绪论 / 1

及时章 高校内部控制的起源研究 / 001

及时节 内部控制的起源 / 002

第二节 内部控制的发展 / 003

第三节 《行政事业单位内部控制规范(试行)》的基本内容 / 006

第四节 高校执行《行政事业单位内部控制规范(试行)》的思考 / 008

第五节 内部控制与内部牵制的理性辨析 / 011

第六节 高校之间的竞争最终都会归结为内部控制建设的竞争 / 012

第二章 高校内部控制基本知识研究 / 015

及时节 高校内部控制的概念 / 016

第二节 高校内部控制的分类 / 017

第三节 内部控制的特征 / 019

第四节 内部控制的目标 / 020

第五节 内部控制的原则 / 022

第六节 内部控制的要素 / 024

第七节 内部控制制度的意义 / 025

第八节 内部控制的弱点 / 026

第九节 企业内部控制才需要“成本与效益”原则吗？ / 028

第三章 高校内部控制方法研究 / 031

及时节 高校常用的内部控制方法 / 032

第二节 环境氛围控制 / 033

第三节 组织机构控制 / 034

第四节 职务分离控制 / 035

第五节 授权批准控制 / 037

第六节 人员素质控制 / 038

第七节 信息质量控制 / 040

第八节 财产安全控制 / 041

第九节 业务程序控制 / 042

第十节 目标考核控制 / 043

第十一节 内部审计控制 / 045

第十二节 知人善任，同样不能缺失内部控制 / 047

第四章 高校控制环境研究 / 051

及时节 高校控制环境的概念 / 052

第二节 高校环境控制可能出现的风险 / 052

第三节 高校控制环境需要采取的相应措施 / 053

第四节 高校控制环境的案例分析 / 057

第五节 控制文化——内部控制中的一个绕不开的话题 / 059

第五章 高校预决算管理内部控制研究 / 061

及时节 高校预决算管理的概念及方式 / 062

第二节 高校预决算管理应当重点关注的风险 / 062

第三节 高校预决算管理风险防范措施 / 064

第四节 高校预算审计需要注意的问题 / 067

第五节 高校决算报表审计需要注意的问题 / 070

第六节 零基预算编制法的若干思考 / 071

第六章 高校收入管理内部控制研究 / 073

及时节 高校收入的概念及种类 / 074

第二节 高校收入管理的风险 / 075

第三节 高校收入管理内部控制的措施 / 075

第四节 高校收入管理内部控制失效的案例分析 / 077

第七章 高校支出管理内部控制研究 / 081

及时节 高校支出的概念及种类 / 082

第二节 高校支出管理应当重点关注的风险 / 084

第三节 高校支出管理控制的措施 / 084

第四节 高校支出管理内部控制的案例分析 / 087

第八章 高校物资采购内部控制研究 / 091

及时节 高校物资采购的概念及采购方式 / 092

第二节 高校物资采购的风险 / 093

第三节 高校物资采购控制环境建设应当采用的措施 / 093

第四节 高校加强物资采购管理应当采用的措施 / 094

第五节 高校物资采购控制活动应当采用的措施 / 095

第六节 高校加强物资采购的信息与沟通的措施 / 097

第七节 高校加强物资采购审计监督的措施 / 097

第八节 高校物资采购案例分析 / 099

第九章 高校资产管理内部控制研究 / 101

及时节 高校资产的概念与分类 / 102

第二节 高校资产管理应当重点关注的风险 / 103

第三节 高校资产管理岗位设置和职责要求 / 103

第四节 高校货币资金的风险防控措施 / 104

第五节 高校固定资产风险防控措施 / 106

第六节 高校无形资产风险防控措施 / 107

第七节 高校对外投资的风险防控 / 108

第八节 高校资产管理的若干思考 / 109

第九节 高校资产风险的案例分析 / 110

第十章 高校科研经费管理内部控制研究 / 113

及时节 高校科研经费的概念及种类 / 114

第二节 高校科研经费管理状况 / 115

第三节 高校科研经费在管理和使用方面的风险 / 116

第四节 高校科研经费风险防控措施 / 117

第五节 高校科研经费的财务管理 / 118

第六节 高校科研经费的审计监督 / 119

第七节 高校科研项目经费管理控制的理性思考 / 123

第十一章 对附属单位的内部控制研究 / 125

及时节 高校附属单位的概念及种类 / 126

第二节 高校附属单位经济活动的内部控制应当重点关注的风险 / 127

第三节 高校对附属单位风险防控应当采取的措施 / 128

第四节 高校对附属单位的管理控制思考 / 130

第十二章 高校所属企业管理内部控制研究 / 133

及时节 高校所属企业的概念和种类 / 134

第二节 高校对所属企业经济活动应当重点关注的风险 / 135

第三节 高校对所属企业内部控制应重点关注的工作 / 136

第四节 高校对所属企业内部控制的建设要求 / 137

第五节 高校对所属企业管理控制的若干思考 / 137

第十三章 高校教育基金会管理内部控制研究 / 139

及时节 高校教育基金会概念和种类 / 140

第二节 高校对基金会管理应当重点关注的风险 / 141

第三节 高校对基金会管理控制需要做好的重点工作 / 141

第四节 高校基金会管理控制的若干思考 / 143

第十四章 高校后勤服务管理内部控制研究 / 147

及时节 高校后勤服务管理的概念和种类 / 148

第二节 高校后勤服务的主要风险 / 148

第三节 高校后勤服务风险防控措施 / 149

第四节 高校外包服务管理控制的思考 / 151

第五节 高校外包服务管理控制的案例分析 / 152

第十五章 高校经济活动信息化管理内部控制研究 / 153

及时节 高校经济活动信息化的概念及分类 / 154

第二节 高校经济活动的信息化管理应当重点关注的风险 / 154

第三节 高校经济活动信息化管理风险防范措施 / 155

第四节 高校经济活动信息化管理控制的思考 / 158

第十六章 高校专项财政拨款管理内部控制研究 / 159

及时节 高校专项财政拨款的概念及分类 / 160

第二节 高校专项财政拨款管理应当重点关注的风险 / 160

第三节 高校专项财政拨款管理风险防控措施 / 161

第四节 高校专项经费管理控制的思考 / 163

第十七章 高校建设工程项目内部控制研究 / 165

及时节 高校建设工程项目的概念及管理部门 / 166

第二节 高校建设工程投资立项阶段可能存在的风险及应对措施 / 167

第三节 勘察设计阶段可能存在的风险及应对措施 / 168

第四节 施工准备阶段可能存在的风险及预防措施 / 170

第五节 施工阶段可能存在的风险及预防措施 / 172

第六节 工程竣工决算阶段可能存在的风险及预防措施 / 173

第七节 工程决算后期可能存在的问题及风险预防措施 / 174

第八节 高校建设工程项目风险发生原因分析及对策建议 / 175

第九节 建设工程的案例分析 / 177

第十八章 高校合同管理控制研究 / 183 7

及时节 高校合同协议的概念及要素 / 184

第二节 高校合同协议管理需要注意的风险 / 185

第三节 高校合同订立阶段需要注意的风险 / 186

第四节 高校合同履行阶段需要注意的风险 / 188

第五节 高校合同管理控制的案例分析 / 190

第十九章 高校内部控制审计研究 / 191

及时节 高校内部控制审计的概念及分类 / 192

第二节 高校内部控制审计应遵循的原则 / 192

第三节 高校内部控制审计的主要内容 / 193

第四节 高校内部控制评价应当重点关注的工作 / 194

第五节 高校内部控制的审计方法 / 196

第六节 高校内部控制审计的实施要求 / 197

第七节 高校内部控制自我评估的要求 / 198

第八节 高校内部控制自我评估的若干思考 / 200

主要参考文献 / 206

后记 / 207