及时章 家庭账本管理技巧

理财技巧 01

算不好柴米油盐，就学不好会计

想要了解会计，与其一开始就去学习企业的资金流向，不如好好了解下自己家里的金钱流动状况，其实后者才是捷径。之所以这么说，是因为家庭财务这种日常生活中的资金流动，也是遵循会计规则的一种经济活动。

反过来我们也可以说，连自己家的家庭收入都算不清的人，是不可能学好会计原理的。这本书的结构是先以家庭财务为例，了解会计学意义上的资金流动是怎么回事，同时帮助大家不断加深对会计这门学科的理解。

这本书还有一个好处，它能让大家把会计理念融入管理家庭财务的实践当中，帮助大家形成家庭资产。

正如一个好的首席财务官(CFO)能带领公司走向成功，一家人的钱也要放在懂会计原理的人手中，这个家才能被打理得红红火火，蒸蒸日上。

说到家庭财务管理，大家首先想到的肯定是家庭账本。在24小时快要结束的时候，独自一人坐在饭桌前，翻开家庭账本，把一个个数字填入账本中—我想大家脑海里浮现出的应该是这样的画面。如果发现钱粮所剩无几了，可能还会一边誊写一边发出一声微不可闻的轻叹：“唉，这个月又花多了”。这简直是家庭剧中的典型场景。

从会计的角度来看，这种家庭账本其实就相当于利润表(P/L)。在利润表中， 营业收入减去营业成本得出毛利润，再从这些毛利润中减去销售费用、管理费用等，就能得出营业利润，营业利润再加上投资等带来的收入，减去贷款利息等支出，就得出了利润总额。如果利润总额一分都没剩的话，前文提到的那一声叹息就会越发沉重了。

对一般工薪族而言，营业收入基本上就等于是工资了吧。与工资相对的营业成本支出几乎为零，因此基本上工资就可以直接等于毛利润。从工资里减去生活所需的各种费用，得出的就是营业利润。我们可以从每个月的利润表来观察家庭财务的盈利状况。这就是家庭账本的作用。

如果这个利润表是赤字，那么你的存款就会不断缩水；反之如果是黑字，那么存款就会越来越多。

一般来说，工资的金额变化不会太大，开源无望的情况下，家庭理财的重中之重便是如何节流了。记录钱到底是怎么花出去的，其目的是减少支出，这也是家庭账本的意义所在。

好！那从今天就开始记账！ —这种建议有理至极，无可厚非。每买一次东西就记上一笔，房租、伙食费、置装费等，把各个项目花出去的钱都计算一下，得出个总数。然后到了月末，再把每天的总数加在一起，计算出当月的总支出。这种做法确实能够详尽地把握家庭财产的流向。

然而，这种方法只是看着都觉得费劲。很多人也是因为这种烦琐的操作而放弃了记账。记录家庭账本总是好的，这个道理谁都知道，可是就是坚持不下去。

但稍稍想想就能知道个中原因。如果你每天只买两三次东西，那么记账也不算特别麻烦。可是有时候你会去超市或便利店买东西，可能还要利用自动贩卖机，再加上交通费、网上购物等，一旦购物次数和购物场所增多，这账可就不是说记就记那么简单的了。就算是耐力和意志都相当强悍的人，也很难坚持下去。而且，越是一丝不苟的人，越容易发现某24小时由于漏记了一两条而导致余额对不上的情况。对不上却又查不出个所以然，也无法填上这个空缺，这种挫败感就会让他们越发难以坚持下去。

不过也别着急，现在让生活黑客技巧 a来帮你。我们之所以觉得“麻烦死了”，是因为付出的劳动和效果不成正比，也就是人们常说的性价比太低。如果能有更好的效果，那么即使有些麻烦大家还是能够坚持下去的。

想要提高家庭账本的性价比，有两种方法：一个是大幅减少记账时间 b。如果能够毫不费力地记录，那么记账也不会太辛苦，也总能坚持下去。另一个方法则是更进一步提高效果。比如，我们放弃以节约为主导的“节流”理念，转向更加积极的、让资产不断增值的“开源”理念。基于这种“开源”理念的家庭账本，每天看着钱越来越多自然不会觉得痛苦，反而会越看越开心。

这种新理念的账本不麻烦，效果好，它就是基于资产负债表(B/S)理念的家庭账本。接下来马上向大家介绍。

理财技巧 02

用余额法则记录“黑客家庭理财簿”

本书中的这种基于资产负债表的家庭账本设计巧妙，记账时不仅不需要花费太多精力，还会让你越记越想记，越记越开心。“黑客家庭理财簿”就是为生活黑客量身定做的家庭账本。

先来谈谈花费精力的问题。以往的家庭账本，都要求我们记录下每笔开销，事无巨细都要一一写下，不得遗漏。而黑客家庭理财簿，你只要挑24小时心情好的时候记录即可，而且只需记下当日的资产余额就行了。如此简单的记账方法，相信你一定可以坚持记录下去。如果要给这种方法起个名字，我想就叫它“余额法则”吧。

为了让大家有个更直观的印象，让我们来以钱包为例想象一下。以前买了东西后，我都会把花了多少钱记录下来，以此计算这24小时一共花了多少钱。一旦漏记了一笔，算出来的金额就会对不上，为了把钱对上，着实花了我不少工夫。

但其实有一种方法，能让我们不用费力地记下每一笔开销，也能把握当天到底花了多少钱。这个公式超级简单，就连小学生也能学会，或许会让期待高深算法的你失望。

(早上钱包中的金额)-(晚上睡觉前钱包中的金额)

早上出门前，看看钱包里有多少钱，用这个钱数减去晚上睡觉前钱包里的钱数，得出的结果就是你今天花了多少钱。小学生也会的算术题，黑客家庭理财簿就适用这一简单的法则。

换句话说，摒弃以往家庭账本那种每笔账都要记录的习惯， 改用余额法则，就能算出中间这段时间你到底花了多少钱。

当然，实际上黑客家庭理财簿也没有这么简单。除了钱包里的钱，银行存款、股票之类的资产都要计算在内。不过，我们需要记住的重点，就是这些资产全都靠余额法则来把握。股票什么的，也不用一一计算买进了多少，又卖出了多少，只要把握手中的余额(市值)即可。

这种方法看起来或许太过粗暴，不够专业，但其实企业会计中也在使用这种余额法则的理念，其中一例就是商品的库存管理。手中的库存商品，有的可能损耗掉了，有的可能在店里被人顺手牵羊拿走了，总之减少的库存并不都是被卖掉了。所以每天的库存量都有些出入。如果你每天都要盘点一下，这个工作量不是每个人都吃得消的。为此，企业的做法一般是到了期末清查盘点所有库存。就像这样， 企业的商品库存也用余额法则来管理。

虽说地把握数字也很重要，但为了达到，我们就不得不多花些精力。在会计实践中，会计师是在权衡数字的性和获取性而花费的成本的基础上操作。将这一理念运用到家庭理财之后，便有了这个只管理现金余额的余额法则。