第1章 金融业的有害行为

金融业就像一个病人，症状表现为过度承担风险、操纵汇率/ 利率、违反法律不当销售金融产品、洗钱以及滋生犯罪。其中洗钱和滋生犯罪是植根于这个行业的最致命的毒瘤。

第2章 洗钱模式

洗钱被普遍认为是一个犯罪集团主要的犯罪方式，而且在世界很多国家，洗钱都被认为是一项非常严重的罪行。随着金融服务业的发展和国际化，有金融机构介入的精细化洗钱模式逐渐衍生出来。

第3章 离岸/在岸平分秋色

司法上通称的离岸金融中心常常因其比在岸金融中心更能吸引资本而备受指责。为此，我们需要对离岸和在岸两大金融中心的共性和个性分别给予更多考量，并将离岸中心和在岸中心放置于公平的地位加以判断，这对打击金融犯罪非常有利。

第4章 交易

尽管由贸易产生的年利润通过购买更多的产品以及支付给走私贩、分销商、毒贩、警卫、腐败的警察和政治家又被重新投入这个行业，但据估计超过半数的资金都通过标准的银行系统进行了清洗。这些钱流入了国际金融体系。

第5章 贿赂和腐败

腐败不仅会让个别人采取不当手段而变得特别富有，同时还会对国家造成巨大损害。然而，问题的症结并不在于腐败的存在，而在于无论是腐败交易本身，还是在通过腐败或者盗窃获取钱财的过程中，都少不了国际金融体系的参与。银行在整个过程中发挥着根本性的作用。

第6章 海盗

自20世纪90年代初期以来，海盗事件频发。打击海盗资金渗入全球金融体系的行动是一个复杂的过程，其核心在于赎金的法律状况。很显然，国际范围内对源于海盗组织的资金流动从来就没有统一的应对措施。相关机构不仅要团结一致，致力于追踪海盗活动的幕后主使，阻断其资金流，而且还必须提高防范意识。

第7章 人口贩卖和非法移民

在全世界范围内，有数百万人是移民走私和人口贩卖这类犯罪活动的受害者。近年来，多国的立法状况都发生了改变，这些国家将人口贩卖和移民走私判定为非法行为，但仍然缺乏针对此类犯罪所得的洗钱活动的相关信息。迄今为止，犯罪分子利用金融服务在全球范围内流转了数百亿美元。通常情况下，此类犯罪活动的资金流转都是与其他类型的犯罪一起进行的。

第8章 恐怖主义融资

在过去的十年间，越来越多的人意识到恐怖主义融资是通过金融体系实现的，不仅金融机构应采取措施识别出并破坏这些资金流，而且那些活跃机构提供的信息也应作为调查和惩处恐怖袭击参与者的关键因素被采纳。

第9章 反制裁

对那些在政治上被视为危险的或不受欢迎的国家实施制裁很常见，但是近年来，其对国际金融环境的作用日益增强。而且，通过贸易和金融交易违反国际制裁制度已经成为当下银行和金融服务机构违反法律法规的重要原因。这种发展态势在很大程度上是由于美国在实施和执行制裁政策时所采取的激进方法造成的。

第10章 逃税/避税

逃税和避税是个人和企业常用的、为降低其纳税金额在其总收入和总资产中所占份额的方法。个人和企业常用的减免税收的方法有两种：合法的和不合法的。通常情况下，避税是遵守法律条文却不符合法律精神的减免税收的方法。然而，逃税通常涉及对资产真实价值的不实陈述、隐匿财产和低报应税收入等行为，这些行为没有在法律范围内进行，而是刻意违反了法律。

第11章 原因及对策

目前，我们处于一个立法和监管措施的风险都达到了收益递减点的阶段，需要进一步改革。这不仅是为了避免重蹈2008年金融危机的覆辙，并且也是为了解决金融机构参与洗钱和协助犯罪的问题。