第1章 公司开业，理解税务常识

1.1 公司成立交什么税

1.2 明白税法的含义

1.3 税法的10大原则

1.4 税法的构成要素

1.5 一定要"按时"交税

1.6 税种记清楚，纳税申报好

1.6.1 国税、地税细细讲

1.6.2 国税申报示范

1.6.3 建立新用户

1.6.4 修改交易密码

1.6.5 填写申报表

1.6.6 其他操作

1.6.7 地税申报示范

1.6.8 地税申报的延续：有税申报

1.6.9 无税申报

1.7 经验总结

表索引

表1.3 税法与税收关系

表1.4 税法的基本原则

表1.5 税率形式

表1.6 税种分类

表1.7 我国的税种分类

表1.8 税务机关的税收管辖权

表1.9 2012年申报纳税期限安排表

第2章 最重要的税种：增值税

2.1 专门介绍增值税

2.2 发票票样认真看

2.3 征收范围要界定

2.4 增值税征收范围的特别规定

2.5 哪些收入不征增值税

2.6 增值税与营业税征收范围的划分

2.7 税率分类弄明白

2.7.1 税法中适用13%税率的货物

2.7.2 税法中适用6%的货物征收范围

2.7.3 税法中适用4%的货物征收范围

2.8 抵扣运费有方式

2.9 算税公式需牢记

2.10 了解不征收增值税收入的规定

2.10.1 进项税额

2.10.2 销项税额

2.10.3 应纳增值税额

2.11 计算完成写分录

2.12 区分一般纳税人和小规模纳税人

2.13 以折扣方式销售货物如何纳税

2.14 以旧换新方式如何纳税

2.15 还本销售如何纳税

2.16 包装物押金的税务处理

2.17 小规模纳税人介绍

2.18 填制报表有技巧

2.18.1 增值税纳税申报表填制注意事项

2.18.2 增值税纳税申报表附列资料(表一)注意事项

2.18.3 增值税纳税申报表附列资料(表二)注意事项

2.18.4 辅导期纳税人与管理办法规定

2.19 专用发票巧规定

2.19.1 增值税专用发票使用规定

2.19.2 丢失增值税专用发票处理

2.19.3 发票开具与管理的法律责任

2.20 优惠政策不会少

2.20.1 软件产品的即征即退流程

2.20.2 软件产品即征即退审核确认表填写技巧

2.21 每章小练

2.22 经验总结

表索引

表2.1 北京市国税发票一览表

表2.2 生产型增值税与消费型增值税的区别

表2.3 一般纳税人与小规模纳税人

表2.4 折扣方式

表2.5 增值税纳税申报表(一般纳税人)

表2.6 增值税纳税申报表(一般纳税人)

表2.8 增值税纳税申报表-附列资料(表二)

表2.9 增值税优惠政策

表2.10 软件产品即征即退审核确认表

第3章 有收入就要纳税：企业所得税

3.1 关注企业所得税

3.1.1 企业所得税(季度)的纳税申报表

3.1.2 企业所得税的内容

3.1.3 企业所得税税率表

3.2 一般收入的确认

3.3 特殊收入的确认

3.4 收入确认的时间

3.5 不征税的收入

3.6 免税收入

3.7 核算税率得仔细

3.7.1 计算企业所得税实例

3.7.2 杨会计收藏的精华题

3.8 纳税申报表的填写

3.9 扣除项目得认清

3.9.1 合理工资薪金

3.9.2 职工福利费、工会经费和职工教育经费

3.9.3 社会保险费

3.9.4 利息费用

3.9.5 借款费用

3.9.6 汇兑损失和业务招待费

3.9.7 广告费和业务宣传费

3.9.8 环境保护专项资金和租赁费

3.9.9 劳动保护费和公益性捐赠支出

3.9.10 有关资产的费用和总机构分摊的费用

3.9.11 资产损失

3.9.12 其他项目和手续费及佣金支出

3.10 企业所得税具体的扣除范围

3.11 纳税调整很特别

3.11.1 调整范围

3.11.2 关联企业之间关联业务的税务处理

3.11.3 核定征收

3.11.4 加收利息

3.11.5 纳税期限

3.12 所得税的优惠政策

3.12.1 免征与减征优惠

3.12.2 高新技术企业优惠

3.12.3 小型微利企业优惠

3.12.4 加计扣除

3.12.5 创投企业优惠

3.12.6 加速折旧

3.12.7 减计收入

3.12.8 抵免应纳税额

3.12.9 民族自治地方的减免税

3.12.10 非居民企业税收优惠

3.12.11 其他有关行业的优惠

3.12.12 其他优惠

3.13 每章小练

3.14 经验总结

表索引

表3.1 企业所得税(季度)的纳税申报表

表3.2 居民企业与非居民企业比较表

表3.3 企业所得税税率表

表3.4 处置资产收入的确认表

表3.5 计税收入确认的时间

表3.6 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类

表3.7 收入明细表

表3.8 成本费用明细表

表3.9 附表三 纳税调整项目明细表

表3.10 附表四 企业所得税弥补亏损调整表

表3.11 附表五 税收优惠明细表

表3.12 附表六 境外所得税抵免计算明细表

表3.13 附表七 以公允价值计量资产纳税调整表

表3.14 附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

表3.15 附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表

表3.16 附表十 资产减值准备项目纳税调整表

表3.17 附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表

表3.18 捐赠的类别

表3.19 自行计算扣除与审批扣除

表3.20 有效的内(外)部证据

表3.21 企业所得税的不征税收入及免税收入表

表3.22 企业所得税的成本扣除

表3.23 非居民企业税收优惠

表3.24 26000的其他减免表

表3.25 不征税收入表

表3.26 过渡期的企业所得税优惠

第4章 个人所得税 按时缴纳好

4.1 谨记个税起征点

4.2 个税分类要明确

4.3 工资、薪金所得应纳税额的计算

4.4 劳务报酬所得应纳税额的计算

4.5 稿酬所得应纳所得的计算

4.6 特许权使用费所得

4.7 财产租赁所得

4.8 其他所得

4.9 内部退养人员的纳税计算

4.10 一次性奖金的计税方法

4.11 员工的赔偿金如何计税

4.12 加班费也要纳个税

4.13 劳务报酬也交税

4.14 如有收入两笔多，个税核算要合并

4.14.1 一个人在两处以上取得收入的计税方法

4.14.2 免征个人所得税的收入

4.15 每章小练

4.16 经验总结

表索引

表4.1 个人所得税税率表(7级税率)

表4.2 劳动报酬的加成征收

表4.3 个人所得税的项目扣除

第5章 盘点消费税

5.1 大手笔的消费税

5.1.1 跟浩子一起算化妆品的消费税

5.1.2 化妆品消费税税法规定及实例

5.2 赶紧戒烟，健康又省钱

5.2.1 跟浩子一起算烟的消费税

5.2.2 烟的消费税税法规定

5.3 如何缴纳消费税，细细盘点有多少

5.3.1 杨会计讲税率

5.3.2 杨会计讲酒类消费税

5.4 消费税的一般计算

5.5 可以抵扣的消费税

5.5.1 可以抵扣消费税的范围

5.5.2 受托方代扣代缴消费税问题

5.5.3 跟浩子一起做算一算

5.5 穿金戴银，"贵气"消费税

5.6.1 金银珠宝首饰的消费税

5.6.2 金银珠宝首饰的消费税计算

5.6.3 消费税的出口退税解答及实例

5.6 每章小练

5.7 经验总结

表索引

表5.1 消费税税目税率表

表5.2 委托加工缴纳消费税

表5.3 有进出口经营权的外贸企业和生产企业的消费税退免税

第6章 不同行业的营业税计算

6.1 简单介绍运输业

6.1.1 杨会计讲运输业的税

6.1.2 交通运输业有什么税收优惠

6.2 娱乐无限，税率几多

6.2.1 娱乐业的税率规定

6.2.2 营业税也有期限

6.3 行业分清楚，计算不糊涂

6.3.1 严格划分增值税和营业税征税范围

6.3.2 如何判断税率类型并计算

6.4 常见行业的营业税优惠政策

6.4.1 杨会计讲技术收入

6.4.2 技术市场合同认定操作步骤

6.5 文化体育行业的政策优惠

6.6 每章小练

6.7 经验总结

表索引

表6.1 北京娱乐业税率表

表6.2 增值税与营业税对比表

表6.3 营业税税率表

第7章 与房有关的税种

7.1 房子涉税环节

7.2 房产税的征收范围

7.2.1 房产税的纳税义务人

7.2.2 房产税的征税范围

7.3 房产税的特殊规定

7.4 房产税的优惠政策

7.5 土地增值部分的征税范围

7.6 应税收入的确定

7.6.1 新建房产转让时可扣除下列项目

7.6.2 存量房地产可扣除下列项目

7.6.3 关注计算土地增值额时可扣除税金的具体规定

7.6.4 旧房及建筑物的评估价格

7.7 土地增值税的计算

7.7.1 计算土地增值额

7.7.2 计算应纳税额

7.8 交纳契税

7.8.1 房产税的计算

7.8.2 房产税的计算实例

7.9 办公、个人两用房，计税区别要分明

7.10 每章小练

7.11 经验总结

表索引

表7.1 土地增值税的征免

表7.2 土地增值税税率

表7.3 房产扣除项目的具体规定

表7.4 土地增值额时可扣除税金

表7.5 土地增值税的计算步聚

表7.6 转让房产的纳税情况

表7.7 契税的纳税人计算表

表7.8 纳税申报与缴纳

表7.9 土地增值税中也有对个人房屋的优惠

第8章 城建税及教育费附加

8.1 城建税的税率和计算方法

8.1.1 城建税的税率

8.1.2 城建税应纳税额的计算

8.1.3 征收管理与纳税申报

8.2 征收城建税的征收方法

8.3 教育费附加的征收办法

8.4 每章小练

8.5 经验总结

表索引

表8.1 城市维护建设税税率表

第9章 印花税

9.1 征收范围弄明白

9.1.1 经济合同

9.1.2 产权转移书据

9.1.3 营业账簿

9.1.4 权利许可证照

9.1.5 财政部门确定征税的其他凭证

9.2 印花税率各不同

9.3 如何计算印花税

9.3.1 全额计税的合同种类及实例

9.3.2 两种余额计税的合同及实例

9.4 印花税的优惠政策

9.5 印花税的贴花与处罚

9.5.1 自行贴花纳税法

9.5.2 汇贴或汇缴纳税法

9.5.3 违章处罚

9.6 每章小练

9.7 经验总结

表索引

表9.1 印花税税率

第10章 关税和车船税的缴纳

10.1 一辆进口车，税种何其多

10.2 关税的完税价格

10.2.1 一般进口货物的完税价格的计量依据

10.2.2 特殊进口货物完税价格的计量依据

10.2.3 运往境外修理的货物完税价格的计量依据

10.2.4 运往境外加工的货物完税价格的计量依据

10.2.5 予以补税的减免税货物完税价格的计量

10.2.6 出口货物的完税价格计量依据

10.2.7 以一般陆、空、海运方式进口货物运费和保险费的

实际支出费用计算依据

10.2.8 以其他方式进口货物的计算依据

10.3 购车需交多少税

10.4 关税税收优惠

10.5 每年必交车船税

10.6 车船税计算公式

10.6.1 计算车船税

10.6.2 特殊计算

10.6.3 车船税的税收优惠政策

10.7 每章小练

10.8 经验总结

表索引

表10.1 关税的分类

表10.2 出口货物的完税价格

表10.3 车船税的税率

表10.4 北京的车船税税额表

第11章 城镇土地使用税和耕地占用税

11.1 城镇土地使用税的征税范围

11.2 土地使用税的税率和计税依据

11.3 应纳税额的计算方法

11.3.1 城镇土地使用税计算实例

11.3.2 城镇土地使用税的缴税时间

11.4 占用耕地得交税

11.4.1 耕地占用税纳税义务人

11.4.2 征税范围

11.4.3 税率、计税依据和应纳税额的计算

11.5 应纳税额怎么算

11.5.1 耕地占用税应纳税额的计算

11.5.2 耕地占用税的税收优惠政策

11.6 耕地占用税和城镇土地使用税的区别 与联系

11.7 本章小练

11.8 经验总结

表索引

表11.1 城镇土地使用税