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企业技术创新论文:解析税收优惠政策下民营企业技术创新论文
[摘要]近年来,我国经济发展的经验证明,经济的增长越来越依赖于民营企业的发展。可以说,民营企业是我国国民经济健康协调发展的重要基础,也是社会稳定的重要保障。
但是,随着民营企业在国民经济和社会发展中的地位和作用的不断提升,原有的税收优惠针对性不强、内容散乱、优惠形式单一以及支持力度小的缺陷,使得现有政策已不能满足民营企业迅速发展和扩散的要求。因此,我国现行税制在促进民营企业发展过程中存在的问题及解决的办法,应有以下几种新思路:
一、完善增值税,通盘考虑解决民营企业的不公平待遇问题
1、修定小规模纳税人的认定标准。小规模纳税人不具备一般纳税人资格,不能申请购买增值税专用发票,不能向需要增值税专用发票抵扣的一般纳税人销售货物。如果要销售货物,也只能依据国家税务总局下发的《关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知》的规定。大部分民营中小企业不具备一般纳税人的资格,只能是小规模纳税人。小规模纳税人不能开具增值税专用发票,使得与民营中小型企业打交道的企业感到吃亏,不愿与民营中小企业发生业务往来。这严重影响了民营中小企业正常的生产经营和销售,对民营中小企业的生存和发展带来非常不利的影响,更不利于民营企业的发展壮大。因此,建议取消增值税一般纳税人的认定标准。企业不分大小,只要财务制度健全,会计核算资料齐备,有固定经营场所,对所有符合要求的民营中小型企业都应享受一般纳税人的待遇。
2、实现增值税从生产型向消费型转变。生产型增值税的弊端在于不利于我国民营企业新增投资,不利于加入WTO的民营中小企业降低出口成本,参与国际竞争。因此,应尽快转型。同时建议适当降低对民营中小企业增值税的征收率,可修改对小规模纳税人的固定征收率为浮动征收率,在3%-4%的范围内调整。
二、在统一内外资企业所得税的基础上,继续对民营中小企业实行低税率的优惠
1、统一内外资企业所得税。由于我国外资企业实际税负非常低,仅相当于内资企业实际税收负担的1/3—1/4,因此,内外资企业所得税的并轨趋势势在必行。建议以外商投资的企业和外国企业所得税为基点合并统一内外资企业所得税,在合并统一内外资企业所得税的同时,规范统一所得税税基,使内资、外资及不同类型的企业实行统一的税前扣除标准,规范税基。这将进一步从源头上为民营企业的发展注入更多的公平竞争的因素。
2、改革企业所得税的基本税率。目前,世界各国企业所得税的实际税负均比我国低得多。如美国实行15%、18%、25%和33%的四级超额累进税率,日本为30%,德国为25%,较高税率大多低于我国,加上西方国家的税前扣除项目又较多,实际税负大大低于我国。因此,在统一内外资企业所得税的同时,应考虑适当降低税率,可由33%降到25%左右。
三、鼓励民营企业技术创新的税收优惠
1、给予高新区外的民营高新技术企业与区内企业同等税收优惠。目前实行的国家支持高新技术产业发展的所得税优惠政策,是以其是否经国务院批准的,或是否在高新区内为标准决定的。国务院批准的高新技术企业,头两年免征企业所得税,以后减按15%征收。开发区内高新技术企业出口的产品产值达到当年总产值70%以上的,经税务机关核定,减按10%的税率征收。建议取消按地域给予优惠的作法,改为按企业是否为高新技术产业为标准实行上述优惠政策,对处于区域外的民营企业应一视同仁。
2、给予民营企业R&D费用的列支。我国现行的税法规定,国有、集体以及国有控股工业企业发生的技术开发费比上年实际发生额增长达10%以上(含10%),其当年实际发生的费用除按规定据实列支外,可再按其实际发生额的50%直接抵扣应纳税额。亏损企业发生的R&D费用只能据实列支,赢利企业的R&D费用增长达10%的,其实际发生额的50%可就其不超过应纳税所得额的部分予以抵扣;超过部分,当年和以后年度均不再抵扣。从以上的规定中,我们可以看到至少有两点不足:首先,享受R&D费用列支优惠的企业范围太窄,仅限于国有、集体以及国有控股工业企业中R&D费用增长达10%的赢利企业,这对民营企业来说是一种政策上的歧视;其次,50%的超额扣除要受到应纳税所得额的限制,这对相当一部分利润水平仍然很低的民营中小型企业来说,优惠的力度自然大打折扣。因此,可取消有关政策中对民营企业造成歧视的限制,规定只要符合条件的R&D费用,就可按150%的享受税前扣除优惠,不足抵扣的部分还可以向以后年度结转。
3、给予民营企业推行加速折旧。较之常用的“直线法”,加速折旧可让企业获得递延纳税的好处,相当于给了企业一笔无息贷款。从我国现行对加速折旧的规定来看,措施的范围和力度都十分有限,主要针对进行中间试验的设备以及船舶、飞机、汽车等大型机械制造企业的设备,缺乏对设备更新快的民营企业的优惠。因此,建议借鉴外国的做法,一方面,明确规定民营企业用于研究开发活动的新设备、新工具等,可实行双倍余额递减法或年数总和法等加速折旧;另一方面,可考虑对民营企业中技术先进的环保设备、进口软件的购置以及风险资本的投资实行“期初扣除”的折旧方式,允许在投资当年就扣除50%-。
四、实行统一平等的出口退税政策
近年来,国家几次提高出口退税率,平均退税已由1997年的8•3%提高到15%左右。在执行退税指标分配管理办法中,民营企业常常由于出口退税不及时、不到位,形成较大的资金缺口,影响了企业的发展和扩大出口。从2002年1月1日起,我国决定对所有的生产型企业自产出口货物统一实行“免、抵、退”的出口退税政策。民营企业已经不再是国民经济的配角,而是和国有企业一样构成了经济发展的两翼,在出口退税政策方面要进一步消除对民营企业的歧视,一视同仁,使民营企业享受完整的进出口经营权。
五、结合税费改革,进一步清理对民营企业的不合理收费
我国民营企业税(费)赋负担沉重根据有关方面的调查研究显示,目前私营企业主和主要的投资人认为,现实中不利于私营企业发展的较大的社会问题首先是“三乱”(乱收费、乱罚款、乱摊派),经济政策中排位第二的即是税收政策问题。民营企业的税(费)赋环境问题主要集中在两个方面:一是一些税收政策对民营企业投资扩张存在不利的影响。如现行税收政策规定,民营企业除了和国有企业一样缴纳33%的所得税外,还要缴纳20%的个人所得税。《企业技术开发费税前扣除办法》将私营企业排除在外。再如所得税减免政策,对外资企业是从“获利年度”起,对民营企业则是从开办期起,而企业在开办初期往往没有利润或获利甚微,优惠政策的效用大大降低了。二是不合理收费问题严重。收费项目“杂”且“多”。大部分民营企业要应付30多个部门,上交50种税费(其中大部分是各种收费),一些问题更加严重的地方收费种类多达70余种,其中相当一部分属于不合理收费。另外,收费不规范,随意性,表现为收费标准不统一,程序不规范。税外收费过多这一问题的解决,有赖于国家财税制度改革的进一步深化,也与政府职能的转变有着密切关系。作为财税制度进一步深化改革之前的过度措施,可以借鉴我国一些地区采用的“一次费”的做法,即取消形形色色的不合理收费项目,代之以政府规范的一次性征收规费。这样,自身承受能力与谈判能力地位较弱的民营企业可以借助政府的“一次费”,来抗拒政府各部门各个方面向企业的乱收费。清理税外收费、取消“三乱”收费,对民营企业实际上也起到与减税等价的效应。超级秘书网
六、建立以管理咨询、信息服务、市场开拓和人才培训等为主要内容的民营企业税收服务体系
随着民营企业的发展和其地位越来越显重要,在税收管理工作上要纠正在服务上的“重公轻私”倾向,转变观念,应做到一视同仁。要转变以往传统计划经济写作论文体制下的一些直接干预的作法,突出服务与扶持,在民营企业管理咨询、信息服务、市场开拓和人才培训等方面给予适当的优惠。要加强对民营企业的税收宣传和纳税辅导,减少民营企业申报纳税的时间,纳税程序给予简化和规范化,进一步降低纳税成本,有利于民营企业的发展和壮大。
企业技术创新论文:高新技术与企业技术创新论文
1投入变量
企业技术创新活动的基本投入是资本和人员。基于中国企业技术创新活动的实际情况，本文选取企业科技活动资本存量和科技活动人员数作为技术创新投入的表征变量。1）科技活动资本存量。科技活动资本投入和使用是一个持续性的过程［16］。由于当期的科技活动资本投入对后期的技术创新活动也会产生影响，因此学者们在研究技术创新效率时将资本投入转化为相应的存量指标［17］。2）科技活动人员数。本文用企业的年科技活动人员数表征企业科技活动人员投入。
2产出变量
学术界对创新活动产出的衡量并无统一标准。Zhang、Zhang和Zhao［19］用新产品销售收入衡量中国工业企业的创新产出；刘凤朝和潘雄锋［20］选择发明专利授权数、新产品产值和论文数作为中国区域科技创新产出指标；项本武［21］用专利申请数衡量中国工业的创新产出；肖丁丁和朱桂龙［22］利用新产品销售收入表征企业产学研合作创新产出。总体上，学者们倾向于用专利数和新产品销售收入衡量企业的创新产出。鉴于中国的专利申请费用高、流程复杂、占用时间较长，很多学者认为专利数并不能反映企业创新活动的全部成果。同时，中国高新技术改造传统产业领域中的企业以制造类企业为主，企业通过技术创新获得的新工艺、新设计等往往体现在新产品制造过程中，因此本文用新产品销售收入衡量企业的技术创新产出。
3技术创新效率的影响因素
1）企业的创新开放性。针对当代全球企业技术创新的特点，特别是中国企业技术创新的实际情况，本文将创新开放性视为影响企业技术创新绩效的重要指标。首先，自2003年Chesbrough、Olesen和Kjaer［23］提出开放式创新概念以来，“有价值的创意可以从公司的外部和内部同时获得”的观点得到越来越多的理论和实践验证，同时人们发现创新活动既可在公司内部进行，也可在公司外部进行。其次，从产业动态与演化经济学的视角分析，能力互补、文化相近、目标协同的不同创新主体进行开放式交流，有助于增加跨组织网络的创新产出、降低高昂的协调成本、提升企业的创新绩效［24］。再次，从资源整合的角度讲，进行开放式创新的企业通过有效整合内外创新资源，能够快捷、高效地积累和提升技术创新能力。，中国企业的技术创新能力相对较弱，产学研合作等开放式创新被视为提升创新绩效的重要手段。Laursen和Salter［25］的研究结果表明：外部研究的广度和深度对企业的创新绩效有显著影响，且外部研究的广度和深度均与企业的创新产出呈倒U型关系。陈劲［26］的研究证明：开放式创新有助于企业充分利用和整合内外部的知识和资源、吸纳更多的创新要素、构建创新的生态体系、降低企业技术创新在技术上和市场上的不确定性，从而促进技术创新的成功。本文用委托外单位开展科技活动的经费支出表征企业的创新开放程度。在研究样本中，委托外单位开展科技活动的经费支出包括4项内容：对境内研究机构的支出、对境内高等学校的支出、对境内企业的支出和对境外（包括高校、研究机构、合作企业等）的支出。2）企业的技术学习行为。技术学习是企业技术创新过程中不可或缺的重要环节，也是目前中国企业技术创新的显著特征。首先，基于后发国家的基本现实，中国很多企业以引进技术为重要的技术来源，而引进技术学习与消化吸收的努力程度对企业掌握核心技术进而获取技术能力至关重要。其次，在中国实施创新驱动发展战略的大背景下，提升企业的自主创新能力刻不容缓，多元化的技术学习是企业提高自主创新能力的必要途径。再次，竞争优势理论认为，从外部获取技术并积极开展技术学习能实现新技术迅速投入规模生产。组织学习理论也认为，从企业外部获取的技术与企业内部现有的技术实现整合，可扩大企业的知识面、形成规模效应和重组效应，进而提升企业的创新绩效。Ahuja和Katila［27］研究了技术获取、学习与企业创新产出的关系，认为企业获取知识基础规模的扩大会促进其创新产出的增加，非技术获取对企业的创新产出无显著影响。当然，也有国外学者认为企业的技术学习行为与其创新产出并无紧密联系，如Lee［28］以及Love和Roper［29］通过实证研究认为企业的技术学习行为对其创新产出没有显著影响。不过，笔者认为，Lee等的研究结论是基于特定样本得到的，并不具有普遍意义。本文将企业的技术学习行为分为两个方面：一是技术学习努力程度，主要表征企业技术学习的意愿；二是技术学习能力，主要表征企业技术学习的基础。衡量技术学习努力程度的常用指标是引进技术消化吸收经费支出与引进技术经费支出的比值，但笔者认为该指标主要反映的是企业对引进技术消化吸收的努力程度，而企业对引进技术消化吸收只是一种狭义的技术学习，引进技术才是广义的技术学习，同时企业技术改造活动一定伴有技术学习，因此本文考虑广义的技术学习，将引进技术经费支出、引进技术消化吸收经费支出、技术改造经费支出三项费用之和视为技术学习经费，并用其与企业当年科技活动经费支出的比值表征企业技术学习的努力程度。也就是说，企业的技术学习费用越高，表征其学习意愿越强烈。企业的技术学习能力是一个复杂概念，受技术装备、人员、管理和制度等多种因素的影响，且是一个动态变化的变量。为简便处理和实际需要，可用企业研发活动投入强度综合地表征企业的技术学习能力。本文用企业研发活动投入强度，即企业年研发活动经费支出额与参与研发活动人员数的比值来表征企业的技术学习能力。3）企业科技活动的长期行为倾向。技术创新本质上是企业的一种长期行为。企业在技术创新投入上的长期行为倾向越明显，说明企业越尊重技术创新本身的规律，越会以科学方式管理技术创新，其技术创新绩效水平应越高。一般说来，企业的研发性固定资产投资是其科技活动长期行为的重要体现，因此本文以企业当年科技活动经费支出中形成固定资产的价值占当年科技活动经费支出总额的比值作为反映其科技活动长期行为倾向的指标。企业科技活动长期行为倾向对其创新绩效的影响也得到王小明［30］等学者的证明：对传统产业设备进行改造可以改善企业的生产率和经济效益、提高企业生产工具和工艺的技术水平。中国传统产业中的行业多为以制造加工为主的劳动密集型行业，在该产业领域内研发设备投资应对创新绩效有正向作用。4）政府支持力度。采取多种形式支持企业的技术创新是世界各国通行的做法，也是中国政府的重要措施。依据中国的相关法律规定，高新技术企业可以享受税收优惠、补贴拨款、研发费用加计扣除等多种形式的政府支持。当然，学术界对政府支持与企业技术创新绩效的关系存在认识上的分歧。有些学者认为，政府的税收优惠等可以降低企业的研发成本、增强企业的研发积极性［31］，并对企业研发强度的提升有积极影响［32］。但另一些学者认为，政府的研发补贴对小规模企业的研发活动具有促进作用，但对大规模企业的研发活动有负面影响［33］；Wallsten［34］认为，政府资助会在一定程度上挤出企业的私人研发投资，从长期看不利于企业创新产出的增长。本文用企业得到的、来自于政府的补贴收入与减免税总额之和与企业年科技活动经费支出的比值衡量政府支持力度，探究政府支持力度与企业技术创新产出的内在关系。5）控制变量。为了更地估计上述4项主要影响因素对企业技术创新效率的影响，本文选取了如下4项控制变量：企业规模，用企业从业人员的年平均数表示；劳动者素质，用年从业人员中本科以上学历从业人员所占比例表示；科研人员比例，用年从业人员中科技活动人员所占比例表示；企业所有制形式，外资企业（包括港澳台企业）赋值为1，内资企业赋值为0。
4结果分析
利用Frontier4．1软件对中国高新技术改造传统产业的技术创新效率进行随机前沿分析。首先检验将超越对数生产函数作为随机前沿模型函数的适用性。建立原假设H0：式（9）中的系数βkk、βll和βkl均为0，即柯布－道格拉斯生产函数更适用于本文的实证研究。根据Coelli等总结的假设检验方法，本文运用LR（likelihoodratio）检验法检验超越对数生产函数作为随机前沿模型函数的适用性，检验结果如表1。表1中模型1、模型2和模型3分别为无时滞、时滞1年和时滞2年的超越对数随机前沿模型（不考虑影响因素）。由表1所示的检验结果可知：各模型的广义似然比均大于对应的1％显著性水平下的自由度为3的χ2分布临界值，据此可认为在99％的置信水平下拒绝柯布－道格拉斯生产函数更适合分析中国高新技术改造传统产业企业的技术创新效率的原假设，即适合采用超越对数随机前沿模型进行效率分析。从表2可看出：模型1、模型2和模型3的γ值均大于0．85，且均通过了1％的显著性水平检验，表明样本企业技术创新活动的实际产出与前沿面的偏离具有包含技术无效率的复合结构，且主要由技术无效率引起，也说明随机前沿模型适用于本文的分析；模型1和模型2的η值为正，且至少通过了10％的显著性水平检验，表明技术非效率指数随时间推移不断递减，即中国高新技术改造传统产业企业的技术创新效率随时间推移而不断提高。表3列示了样本数据的描述性统计结果。从表3可以看出：无论是否考虑技术创新效率的影响因素，中国高新技术改造传统产业企业的技术创新效率均值都在40％～50％之间，有较大的提升空间。近年来，在国家自主创新战略及政策的带动下，国内高新技术改造传统产业领域的企业加强了对技术创新重要性的认识，加大了科技活动经费投入力度，但总体来说这些投入并未有效转化为创新产出。表4列示了考虑技术创新效率的影响因素的情况下无时滞、时滞1年和时滞2年的超越对数随机前沿模型的回归结果。从表4可以看出：模型4、模型5和模型6的γ值均大于0．95，且均通过了1％的显著性水平检验，表明技术无效率是企业技术创新产出未达前沿面产出水平的主要原因。本文将具体分析各因素的影响。1）企业的创新开放性。模型4和模型5中企业创新开放程度变量（Openness）的回归系数都显著为正，说明高新技术改造传统产业领域内在没有时滞或时滞仅为1年的情况下，提高企业创新开放性并没有提升企业的技术创新效率，反而引致效率下降。模型6中其回归系数为负值，但也未表明企业创新开放性对其技术创新绩效有显著的正面影响。该结果虽然没有验证很多定性研究的普遍结论———企业的创新开放性对企业创新效率的提升有促进作用，但揭示了中国高新技术改造传统产业企业技术创新的基本事实。笔者认为，导致这一现象的可能原因3条。一是通过高新技术企业认证的企业都具备基本的技术能力，会采取开放创新形式（如与高校、科研机构合作等）开展技术创新活动，其创新内容往往涉及基础或应用基础知识，或为企业建立技术储备。特别是上海经济整体进入转型期，传统产业正在经受产品和技术升级的“阵痛”，企业的技术创新具有显著的换代特征。这种创新活动对短期的新产品产出没有实际贡献，甚至当以新产品销售收入为产出衡量指标时企业的短期技术创新效率会随着合作创新投入的增加而下降。二是高新技术改造传统产业以制造业为主，其中企业的新产品开发技术和资本密集度高、产业链长，从布局开放式创新活动到产生有市场价值的新产品的周期较长。也就是说，从投入经费开展开放式创新活动到产生创新绩效存在时滞。三是目前中国高新技术改造传统产业的开放式创新水平整体不高，与高校、科研机构及其他企业开展的开放式创新模式、机制等都在探索和磨合过程中，故短期内难以产生有效的创新产出。基于上述分析可得以下结论：及时，上海高新技术改造传统产业企业的创新开放性并没有为其带来短期的技术创新效率提升，企业创新开放程度的提升反而引致短期技术创新绩效下降；第二，在时滞为2年的情况下，企业的创新开放程度对其技术创新效率的影响不显著但为正，说明创新开放程度对技术创新效率的显著推动作用至少在2年后才可能显现。2）企业的技术学习行为。从表4可以看出：模型6中企业技术学习行为中的技术学习努力程度（Learning－effort）的回归系数为负值，且通过了1％水平的显著性检验。这表明，企业提高技术学习努力程度有助于提高其技术创新效率。该结果符合研究预期，也可得到相关研究文献的支持。企业技术创新是一个探索性学习过程，不论是引进，还是在此基础上进行的消化吸收及改造，都是探索性技术学习的重要方式。与前20多年成套引进技术进行生产装配制造的发展模式相比，上海高新技术改造传统产业已进入创新驱动、转型发展的新阶段。今天引进的不再是生产装备，更多的是产品的核心关键技术；今天的消化吸收不再是对生产装备技术的学习，而是对核心关键技术的探索性攻关；今天的技术改造不再主要是厂房和装备的建造，更多的是关键技术环节的更新和研发装备平台的升级。这种技术创新活动构成了“引进—吸收—再创新”的技术学习过程，自然对技术创新效率的提升有显著作用。当然，由于技术学习需要时间，因此技术学习努力程度变量（Learning－effort）对技术创新效率的影响在时滞2年（即模型6）的情况下显著为正、在无时滞（即模型4）和时滞1年（即模型5）的情况下并不显著。这意味着，企业对技术学习要有恒心、耐心，要持之以恒，要将技术学习投入视为长期投资。从表4还可看出：模型4、模型5和模型6中企业技术学习行为中的技术学习能力（RD－intensity）的回归系数至少通过了5％水平的显著性检验。这说明，高新技术改造传统产业企业研发强度的提升对其技术创新效率的提高有显著的正向作用。前文已提及，研发投入强度是企业创新行为的综合反映，即体现了企业在战略上对技术创新活动的重视，也表明企业的各类研发项目可获得更多资源，还说明了企业具有较强的经济实力和技术基础。研发投入强度的加大有利于技术创新及技术学习活动的开展，有利于技术创新及技术学习成果转化为创新产出，最终有利于推动企业技术创新效率的提高。3）科技活动长期行为倾向。模型4～模型6中科技活动长期行为倾向变量（Long－RD）的回归系数均显著为负，表明高新技术改造传统产业企业的科技创新行为的长期倾向越显著，其技术创新效率水平越高。该结果既充分验证了高新技术改造传统产业中企业技术创新活动的长期特征，也体现了其技术资本密集的特点。科技活动长期行为倾向性较高的企业容易发挥人力和资本的优势、发挥经验曲线和规模效应的作用、有效积累知识信息和生产经验，从而实现技术创新效率的提升。4）政府支持力度。模型4中政府支持力度的回归系数显著为负，说明政府支持力度的加大有助于提高高新技术改造传统产业企业的技术创新效率。本文中的政府支持包括政府的各种经费及税收减免。首先，政府支持力度增大意味着企业可支配的科技活动经费增加，为企业更为有效地开展技术创新活动提供了保障；其次，政府支持力度增大还意味着企业面临的技术创新环境更为有利，这有利于降低企业的技术创新风险；，政府支持力度增大可进一步激发企业进行技术创新的积极性，推动企业更好地实现创新价值。本文的研究结论也得到了相关文献［31］的支持。不过，也有学者发现政府支持与企业技术创新绩效之间呈U形关系，即当政府支持达到一定程度后，会产生政府支持对企业技术创新投入的“挤出效应”。本研究之所以没有得出这样的结论是因为：一方面，上海高新技术改造传统产业整体处于转型阶段，相对于需求而言的科技活动经费投入水平整体还较低，还难以满足创新实践活动的需要，尚未达到可能存在的“拐点”水平；另一方面，企业降低自身投入一般来自于对政府未来支持性投入增长的预期，而形成这种预期需要一定的时限积累，本文的研究周期较短，不足以形成稳定预期。5）控制变量。模型4、模型5和模型6中，企业规模（Scale）的回归系数均为负值，表明规模越大的企业的技术创新效率越高———该结果与很多文献的研究结果一致。在高新技术改造传统产业领域内，大企业的技术创新效率较高主要是因为：一是大企业的创新体系相对完备，能够满足高新技术改造传统产业对创新系统性、体系化的要求；二是大企业具有较好的技术基础、较强的创新实力、应对产业升级换代的更为丰富的资源保障、较强的抗风险能力；三是大企业具有较强的技术集成能力，能够更好地实现自我主导的技术集成，可有效推进新产品的完整研发和生产制造。模型6中劳动者素质（Quality）与科研人员比例（Ratio）的回归系数均显著为正，表明高新技术改造传统产业企业的技术创新效率随着劳动者素质的提高、科研人员占员工比例增大反而会降低。这说明，对于高新技术改造传统产业而言，单纯提高科研人员数量或员工整体学历水平并不能有效促进创新产出的增加。之所以出现这种现象，主要原因可能在于目前该产业企业的科技活动投入水平还较低，科研人员和高学历人才已相对冗余，也就是说，现有的科技活动投入水平不足以支撑更多的科研活动人员及高学历人才有效地进行技术创新实践，反而会出现人员冗余等引致创新效率下降的问题。模型4和模型5中企业所有制形式（Owner）的回归系数均为负，说明外资企业（包括合资）的技术创新效率高于内资企业。该结论可得到很多类似研究的支持，也符合上海高新技术改造传统产业的实际情况。从整体技术水平、自主知识产权创造能力而言，外资企业明显高于本土企业，它们的技术创新绩效较好也在情理之中。
5结语
5．1研究结论
及时，2008—2012年间上海高新技术改造传统产业企业的技术创新效率在40％～50％之间，不论相对于理想状态值，还是相对于样本企业的较大值，都还有较大提升空间。上海是中国重要的经济中心和制造业基地，其高新技术改造传统产业在全国具有一定的代表性。可以认为，全国高新技术改造传统产业都面临提高技术创新效率的紧迫任务。能否有效提升高新技术改造传统产业的技术创新效率，对推动以制造业为主体的我国经济结构转型和升级、打造中国经济的升级版、实现创新驱动发展战略具有决定性影响。第二，企业的技术学习努力程度、科技活动经费投入强度、科研活动长期行为倾向、政府支持力度等因素都对高新技术改造传统产业企业的技术创新效率有显著正面影响。仔细分析可以发现，这些因素都与企业可支配的科技活动经费直接或间接相关。可以认为：企业科技活动经费投入是影响当前中国高新技术改造传统产业企业的技术创新效率的最重要因素，也是制约其技术创新效率提升的关键因素。在企业科技活动经费投入提高不显著的情况下，单纯增加研发人员数、提高学历层次对提升技术创新效率的提升没有显著作用。第三，产学研合作等开放式创新活动对短期技术创新效率的提升有负面影响，在时滞2年的情况下才出现不显著的正向影响；技术学习努力程度在时滞2年的情况下才对技术创新效率有显著的正向影响；科技活动长期行为倾向对技术创新效率有显著的正向影响。这些研究结果都说明，高新技术改造传统产业的技术创新活动具有显著的长期绩效特征。第四，大企业、外资企业的技术创新绩效高的特征在高新技术改造传统产业中得到了显著验证。如何更好地发挥大型企业在提高技术创新效率中的地位和骨干作用，同时激发中小企业的创新活力，是高新技术改造传统产业创新体系建设的重要课题。
5．2政策建议
及时，将高新技术改造传统产业的技术创新放在更加突出、重要的地位。中国的高新技术改造传统产业具有庞大的制造能力基础，基本构建了开展自主创新活动的人才及物质基础。对之加大政策引导力度、强力促进其技术创新效率的有效提升，对于实施创新驱动发展战略特别是推动经济结构转型升级具有重要作用。同时，很多战略性新兴产业来自于传统或现有产业的技术升级，以高新技术改造传统产业迎接新技术革命机遇，通过在其基础上嫁接新兴技术来培育新兴产业，具有更加现实的意义。第二，以有效政策引导企业加大科技活动经费投入。科技活动经费投入低是制约企业技术创新效率提升的关键因素，也是阻碍企业实施技术学习、开放式创新等长期绩效行为的重要因素。因此，政府应优化企业技术创新的政策设计，特别是要引导高新技术改造传统产业中的大型国有企业承担自主创新责任，切实增加科技投入、开展以获取自主知识产权为目标的长期绩效创新。大型国有企业的自主创新活动不仅能在传统产业技术升级、应对跨国公司技术封锁和国际竞争中发挥骨干作用，而且能为中小企业及高校、研究机构的自主创新创造有效需求，并引导社会形成良好的产业技术创新生态。第三，激发企业开展长期的自主创新活动。国内外的经验表明：加大企业的市场竞争力度特别是国有企业参与国际市场竞争的力度，能够有效激发其开展技术学习、开放式创新等长期创新活动。因此，政府要加大传统产业中国有企业的市场化改革力度，尽快推进以使之面向国际市场，引导其开展面向未来的自主创新活动。第四，强化政府的支持作用和对产业技术创新的组织推动作用。高新技术改造传统产业的技术链长、资本密集，依赖较强的创新体系支撑，因此政府应发挥在产业技术创新体系构建中的组织推动作用。政府要通过支持产业共性技术研发、建设公共技术平台建设、构建产学研协同创新联盟等，强化对企业自主创新的多元支持，特别是重视以重大科技工程、产业振兴项目等引导企业的自主创新行为。
作者：张玉臣 李晓桐 单位：同济大学经济与管理学院
企业技术创新论文:民营企业技术创新论文
一、创新技术基础薄弱，技术创新人才匮乏
众所周知，技术创新最为关键的是人才。而我国的现状是，多数的科研团队和研发人才聚集在高校和科研机构，还有一小部分集中在国有大企业集团，很大一部分民营企业都存在科研创新人才严重不足的问题。而且，由于制度上的不健全和不完善，知识参与收入分配的落实如同“镜中月，水中花”，这就导致民营企业很难留住高素质的创新人才。此外，民营企业的管理模式具有局限性，大多数是家族式人才管理模式。这些都使得民营企业对人才的吸引力远不如国有大企业，现有科技人员流失也非常严重，再加上部分民营企业管理者不尊重知识和人才，企业文化氛围不好，物质奖励和精神激励严重贫乏，也会大大影响企业技术创新的效率和结果。
二、民营企业技术创新的对策分析
(一)政府部门的管理对策
1．创造为民营企业服务的环境，建立对民营企业技术创新的激励机制
促进民营企业迅速发展，研究制定相应的政策是当前最重要的任务。相应的政策内容包括完善政府采购、建设风险投资、支持创业、促使技术创新、重视人才培训、鼓励开拓市场、健全企业信用制度等方面。政府部门要以财政资金为引导，落实财政贷款贴息政策，鼓励民营企业从本年利润中提取技术创新基金，并给予企业一定的税收优惠。支持其他企业或者员工以入股参股的形式投资技术创新基金，按投资比例共负盈亏，构建多元化高层次的自主创新基金。技术创新的积极需求者和创造者是民营企业，因此，必须建立民营企业技术创新体系，因为它能从根本上保障和促进民营企业的发展和壮大。但是，民营企业创新体系要求高水平的服务与信誉保障与之相匹配。为民营企业建立优良的政策环境，是促进民营企业健康成长的重要保障。在政府支持下，积极依靠各有关部门和社会各方面的力量，着力创建为民营企业服务的政策环境。技术创新体系的建设是一项系统工程，需要各单位各部门之间相互高效配合，充分发挥其积极作用，真正达到技术创新的目的。同时，政府和社会要加大对民营企业技术创新的激励。
2．继续调整信贷政策，进一步拓宽融资渠道
商业银行作为自负盈亏的企业银行，收益与风险应该放在及时位。加强防范金融风险是必要的，也是必须的。在此基础上，商业银行在投融资方面，应该打破以往以企业规模、性质为支持与否的借贷框框，遵循公平、公正、公开、诚信原则，提高对民营企业信贷投入的比重，从实质上支持和鼓励民营企业的合理资金要求。政府部门也应该通过多渠道多方位帮助民营企业技术创新融资，真正为那些欠缺技术开发资金的企业雪中送炭，促进科技与资本的有效结合。政府部门通过监管融资主体的信用程度、融资企业的风险驾驭能力以及融资企业的还债能力，既可控制金融风险，又能促进民营经济的发展，为民营企业技术创新提供更多更简便的融资渠道。
(二)民营企业自身的管理对策
1．加强企业自身的经营管理
民营企业创建初期，发挥着巨大作用的是企业家精神。随着公司的逐步壮大和发展，原来支撑企业强劲发展的非专业化的管理模式已经不适合企业的管理，出现诸多不利的情况，长期下去，会严重制约企业的成长。民营企业应充分利用自身优势，积极整合研发人力、物力资源，提高技术创新的规模经济效益，采取兼并联合、控股收购以及重组等多种形式，使企业的资产合理有效而高速地运转起来，进一步扩张生产经营规模，形成由少数企业掌控的市场垄断结构，提高企业技术创新的实力和抗风险能力。
2．健全企业激励机制
在我国，民营企业激励方式过于单一，大多数企业采取直接加薪的方式。这样对企业而言，短期效益明显，但缺乏长期发展的后劲。随着社会经济的迅猛发展，人民生活水平已大幅度提高，精神追求越发重要起来。民营企业重视员工的物质奖励，但精神激励更是不能滞后。精神激励的方式林林总总，概括起来有升职、培训、进修、股权激励等几种方式。调动企业员工的创造积极性，充分发挥其聪明才干，民营企业就要根据员工的专业水平，提供符合其专业及个人要求的交流平台和进修的机会，提升员工的专业层次和个人素养。股权激励作为精神激励中最重要的一种激励方式，是非常适合民营企业的。股权激励的激励力度大，投入多，能使被激励的员工有更强的归属感和主人翁精神。这样，既提升了企业的层次，又稳定了员工队伍，企业长足发展就有了保障。企业只有深入了解员工，体贴员工，增强员工的认同感，他们才能够为企业创造更多的财富。
3．造就一支高素质的科研团队
对民营企业而言，如何推动技术创新是至关重要的。要进行技术创新，关键是建立行之有效的激励机制。因此，民营企业要奉行以人为本的人才战略，以建设高效的创新团队为主要内容，凝聚和造就一批具有创新力的高素质创新人才。企业内部要建立对技术研发人员和普通员工的创新激励机制。这包括以下三个方面。一是企业要给科研人员提供灵活宽松和身心愉悦的工作环境，人性化管理，严格绩效考核，根据绩效进行利益分配，使企业和个人达到双赢。二是提倡企业创新文化。企业文化对企业而言至关重要，是引领企业持续发展的长明灯。要重视企业创新文化氛围的创建，强化企业文化的熏陶，满足员工的学习需要，建立学习型和契约性组织，使全体员工积极参与企业的技术创新活动，满足员工精神方面的需求。三是建立创新项目专项基金。通过这个项目基金，鼓励所有员工的创新行为。企业的员工如果有好的创意和的想法，可以通过申报和评估的方法取得创新基金的支持，创新成功后还可以获得资助。
4．建立具有创造力的绿色技术创新体系
绿色技术创新能力是国家竞争力的核心，也是企业竞争力的核心。提高绿色技术创新能力，关键是做好产学研结合。科研机构和高等院校是绿色技术创新的中流砥柱，但其也面临经费匮乏、市场信息流通不畅、创新成果难以转化生成的难题，而民营企业正好缺乏过硬的技术。这样，二者可以优势互补，强强联合，共同开发，实现双赢。企业要与科研机构、高校建立长期稳定的科技合作，在科技、教育、人才培训与引进项目等方面进行多方位的合作。此外，民营企业还要紧紧抓住影响地方经济发展的一些重要课题，因为这些课题是地方经济发展的基础性建设课题，具有战略性意义，起着关键性作用。民营企业应该突破人才区域流动界限，集中优势资源，对这些重要重点课题展开攻关，扩大影响力，努力创造具有国际竞争力的品牌。浙江华立集团创立于1970年9月28日，经营以医药为核心的多元化产业，位列中国企业集团竞争力500强、全国民营企业500强。从2005年开始，华立集团的总资产与年营业收入双双超过百亿元人民币，员工已达到12000多人。华立集团之所以取得这样骄人的成绩，与之坚持的企业技术创新战略目标是分不开的。一方面，华立集团积极建设企业的研发团队，提升自身的科研水平，占据技术创新的主动性;另一方面，华立集团积极展开与国内外科研机构及高校的合作。比如，与英国牛津大学、泰国马其诺大学等国际名校进行产学研合作，开展科技公关，研发成果应用于本企业生产当中;与浙江大学、清华大学也建立长期的技术合作关系，突破特殊领域的研究;引入科研市场化机制，制定激励政策，极大地调动技术研发人员的主动性。此外，利用资本手段获取技术，是华立在技术创新方法上的创新突破，直接从高端掌握了许多关键技术，迅速进入行业经验丰富领域。当然，华立集团能够发展起来，跨出国门，走向世界，与我国社会经济的迅猛发展和国家政策的扶持是密不可分的。
三、结论
民营企业技术创新之困境，具体表现在核心创新技术缺乏、融资能力较弱、技术创新人才不足等方面，从根本上解决这些问题，需从政府部门和企业自身两方面加强管理。客观地说，对于民营企业的技术创新问题，还有很多地方值得进一步研究探讨，如民营企业技术创新中的共享知识和信息问题，创新资金融资的具体渠道和方式等。要集中多方力量，切实有效地推进民营企业的技术创新，实现中华民族经济的腾飞。
作者：卜祥云 单位：郑州成功财经学院
企业技术创新论文:印刷企业技术创新论文
1.数字化
(1)数字印刷技术快速发展
近年来，数字印刷技术得到了快速增长，主要体现为高速喷墨印刷设备从概念到应用、静电数字印刷设备风采依旧等。高速喷墨印刷设备的出现不仅提高了数字印刷的生产力，而且让数字印刷的触角延伸到了更广阔的包装印刷领域。近两年来，随着喷墨印刷技术的不断成熟，高速喷墨印刷设备逐渐走向应用，成为数字印刷挑战胶印的“急先锋”。在本届全印展上，多家厂商推出了高速喷墨印刷设备，不少设备还是首度在中国展出。如富士胶片JetPress720S，采用silicon压电式喷墨技术，可以实现1200dpi×1200dpi的输出分辨率，印刷质量惊人；佳能OcéColorStream3500支持单色至六色色组，在图书印刷方面有着不可比拟的优势。尽管风头被高速喷墨印刷设备抢去，但静电数字印刷设备依然有着较大的市场占有量。与高速喷墨印刷设备一样，静电数字印刷设备在印刷幅面、碳粉质量等特性上也有了很大提升，是数字印刷市场中不可分割的重要环节。本届全印展上，富士施乐推出的全新VersantTM2100Press配有紧凑型带状定影器及冷却模块，可以实现100页/分钟的高速输出和2400dpi×2400dpi的彩色物理输出分辨率；柯尼卡美能达推出的bizhubPRESSC1100/1085是一款新型高产能彩色数字印刷系统，印刷速度较高可达100页/分钟。
(2)传统印刷设备厂商加速数字化
除了数字印刷设备厂商的影响力日益提升以外，传统印刷设备厂商也在加速数字化转型，主要表现在传统印刷机的数字化和向数字印刷领域进军两方面。传统印刷机的数字化，主要通过在传统印刷机中采用数字技术来实现。一般而言，各大胶印机厂商实现传统印刷机数字化的主要途径为采用自动控墨、自动套印、自动换版、连线检品、不停机输纸和收纸、其他辅助设计等机构。如今，无论是国内还是国际，传统印刷机的数字化进程都在加速发展，对于缩短印刷换单时间、提升印刷生产效率意义明显。此外，随着数字印刷的快速发展，越来越多的传统印刷设备厂商意识到数字印刷的巨大发展潜力，或与数字印刷设备厂商合作开发数字印刷设备，亦或自行开发数字印刷设备。如高宝自主研发推出了RotaJET76卷筒纸喷墨印刷设备；海德堡与理光合作，推出了Linoprint系列数字印刷机；柯尼卡美能达和小森合作，推出了KM1高速彩色喷墨印刷设备等。本届全印展上，我们可以看出，传统印刷设备厂商的数字化转型仍在持续深化，如曼罗兰与富士施乐签署了战略合作协议等。中国传统印刷设备厂商也积极加入数字印刷转型大军，展出了全新的数字印刷设备，如大族冠华推出了筱原JETPress520喷墨数字印刷机、威海印机推出了WINJET56捷特喷墨印刷机等。虽然这些设备在性能等方面仍需提升，但也说明了中国传统印刷设备厂商在不断探索进军数字印刷市场的道路上迈出了坚实的一步。
(3)印后自动化程度不断提升
印后进军数字化主要体现在印后自动化程度不断提升和数字印后设备快速发展两个方面。自动高效的设备之所以能够获得印刷企业的青睐，不仅因为其能减少劳动力需求，更重要的是，其生产效率与品质是人工所无法比拟的。近年来，国内印后设备自动化程度逐渐提升，这在印后联动生产线的装机量上可见一斑。《印刷技术》杂志第十次开展的“平装胶订联动线装机量调查”显示，截至2014年9月30日，国产平装胶订联动线装机总量为957条，平均增长率为15.2%，高于行业的平均增长水平。在本届全印展上，我们也可以看到多家印后设备厂商展出了平装胶订联动线，如英厚机械的开拓5500A全伺服胶装联动线（整线）、上海紫光ZXJD450/18（24）超大开本型平装胶订自动线、威誉的CABS4000V胶装联动线等。这另一方面说明了国内印刷企业已经越来越关注整体印刷系统的效率和能力。而随着数字印刷设备越来越快，连线数字印后也越来越吸引眼球，成为印后市场的重要增长极。目前市场上的连线数字印后设备已比较成熟，且具有极高的兼容性，甚至可实现不同品牌设备之间的组合生产。在国内，连线数字印后主要应用在图书印刷领域，如凤凰传媒、中教图、虎彩已引进了Hunkeler、精密达、MBO等品牌的数字印后设备进行连线加工。在本届全印展上，我们也可以看到MBO、好利用等一系列印后设备厂商带来的可与数字印刷设备连线的数字印后解决方案。相信连线数字印后带来的整体系统效率和能力的提升将会为印刷企业的发展提供更多的解决方案和技术法宝。
2.绿色化
(1)辅助设备减少能源消耗和原辅
材料的浪费，提升生产效率通过辅助设备的使用，减少能源的消耗和原辅材料的浪费，提升生产效率，从而实现绿色印刷，是国内外很多印刷设备厂商使用较多的一种绿色化手段，如曼罗兰、海德堡、小森、高宝的新型干燥系统可节约30%～50%的能耗；小森H-UV干燥系统的二氧化碳排放量仅为普通UV系统的1/4；高宝、利优比和筱原等可提供LED-UV干燥系统，能耗可以降低90%左右。
(2)绿色材料的使用备受重视，渐入佳境
“绿色化”的另一个特征是绿色材料的使用备受重视。在本届全印展上，几乎所有参展的大中型耗材厂商都推出了绿色环保耗材，包括版材、油墨、印刷用化学材料等。可以看出，绿色环保已经成为全印展上耗材厂商的主要卖点，主要呈现出免处理CTP版材受关注、环保油墨成厂商竞逐焦点、印刷用化学材料走向环保等趋势。总之，在本届全印展上，从版材、油墨，再到其他类型的耗材，大家都可以找到关于绿色的话题。
作者：陈彦
企业技术创新论文:农业企业技术创新论文
广东温氏食品集团有限公司创立于1983年，最初由七户八人自愿入股，每股1000元，共集资8000元，牵头创办了勒竹畜牧联营公司。1986年鸡场租用榄根乡砖瓦窖，同时扶持榄根乡办的集体鸡场，此鸡场由何风林承包，他便成为“温氏”的及时个合作养户。同年7月温氏先董事长温北英先生制订了办场宗旨“造福员工、造福社会、科技兴场”。次年勒竹鸡场由内部自繁自育自销的养鸡体系，逐步向养鸡的社会化服务体系转移。这年底，勒竹鸡场已有合作养鸡专业户36户。1989年下半年，肉鸡市场深度疲软，养户的鸡卖不出好价钱。为了养户的利益，勒竹鸡场采取对养鸡农户保价回收肉鸡的措施，开创了运用综合效益促进产品流通的先河，首创了“公司+农户”的模式。上世纪90年代初，勒竹鸡场开始发行职工内部股票，共发行1万张，每张面额100元。并与华南农业大学动物科学系签订长期技术合作协议。1994年新年伊始，温氏集团与新兴县食品公司签订联合创办新兴食品联营养鸡公司。1997年底至1998年初的香港禽流感事件，使温氏集团亏损6000万元，但温氏集团各种鸡场连续三年获得广东省颁发的“无禽流感证”。香港禽流感风波之后，肇庆动植物检疫局注册登记出口肉鸡的一家鸡场——勒竹鸡场，首批154笼2000只新兴品质黄鸡运抵香港。继3月15日后，温氏集团属下又有4家鸡场肉鸡出口。1999年元月28日，温氏集团被广东省政府命名为“农业龙头企业”，享受省政府有关政策支持，并获省“农业龙头企业奖励基金”。这是广东省首批20家农业龙头企业。进入21世纪后，温氏互联网站正式开通，标志着温氏集团进入了E时代。2001年6月23日，360头澳洲良种奶牛乘飞机抵广州，然后运往温氏鼎湖奶牛场检疫。这次引进的澳洲奶牛有176头是世界著名品质奶牛品种——娟姗牛。这批奶牛的引进，使温氏的奶牛存栏量达到1000多头。2006年1月9日上午，由华南农业大学、广东温氏食品集团等单位参加完成的“H5亚型禽流感灭活疫苗的研制及应用”项目，获国家科技进步一等奖。2008年，“温氏及图”商标被认定为中国驰名商标。真正成为一家以养鸡业、养猪业为主导、兼营生物制药和食品加工的多元化、跨行业、跨地区发展的现代大型畜牧企业集团，目前已在广东省等全国20个省（市、自治区）建成110多家一体化公司。纵观温氏集团的发展历程从开始到现在，我们不难看到，首先是将科学技术创新作为企业发展的重要理念，早在上世纪80年代就提出了“科技兴场”这样的口号，这种开拓意识是难能可贵的。同时在发展过程中的每一个阶段，都是以科技创新、科技联合等形式支撑着企业发展，如与华南农业大学动物科学系签订长期技术合作协议并协作完成了“H5亚型禽流感灭活疫苗的研制及应用”项目等。其发展经营理念也是始终走在了前列，如开创实行了集资入股，早在1986年就合作养殖并逐渐拓展，首创了“公司+农户”的模式等。作为农业龙头企业在技术创新机制的应用上也给了我们很多启示。
一、从温氏集团发展历程分析农业龙头企业技术创新的涵义及其意义
温氏集团从集资创办到实行股份制经营，从企业创办之初提出了“科技兴场”的经营理念到与农业大学实行长久的技术创新联合，我们可以看到：农业龙头企业依据了政府的产业政策和产业发展规划，来从事农产品加工，整个经营过程具有市场开拓能力，为农民提供了服务，成为带动农户发展商品生产的市场主体。温氏集团在推动农业结构的战略性调整、提升农业产业化经营层次和增强农业市场竞争力中成为促进农村经济发展的重要载体。温氏集团技术创新是以市场为导向，以提高市场竞争力为目标，研究、开发或引进新知识、新技术、新工艺，通过组织创新、管理创新和市场创新，不断改进生产方式和经营管理模式，提高产品质量，研究开发新的产品、提供新的服务占据市场，并实现市场价值的一系列技术经济活动。从温氏集团迅速发展中可以得到这样的启发：技术创新是企业经营者对生产要素、生产条件、生产组织进行重新组合，以适应效率更高，效能更好的新的生产体系，从而获得更大利润的过程，它包括创新或引进新的技术或工艺，采用新的管理方法与组织形式。是一种能够把握市场和技术机会，正确作出产品和工艺的创新决策，并顺利实施，最终成功占领市场的能力。加快技术创新步伐，依靠科技进步带动经济增长，是当今经济发展的大趋势，也是经济发展的必经之路。农业龙头企业技术创新有利于企业加强新产品的研究与开发，促进高新技术成果的产业化，不断提高产品的附加值，提高经济效益，形成个性化的市场竞争优势；有利于农业参与国际、国内的分工合作，进一步调整和优化农业产业结构，发展特色主导产业，提升农业产业化经营水平；有利于农业龙头企业走劳动密集型与科技密集型相结合的路子，提高科技成果的转化率，实现经济与科技的有效结合；有利于企业形成自己的知识产权，依靠有市场和高质量的产品求发展，以形成一个良性的发展机制。培育一批带动农户能力强的农业龙头企业，这是推动我市农业产业化经营和农业科技进步的关键环节。
二、温氏集团发展过程中反映我国农业龙头企业技术创新状况
在温氏集团推进农业产业化经营过程中，作为技术创新主体进行了有益的探索和实践。总的来说发展态势是好的，存在的问题也不容忽视。
一是农业龙头企业规模扩张很快，但效益偏低影响了企业技术创新的能力。
从1985年到1989年的短短4年时间，勒竹畜牧联营公司的产量和产值都增长了600%左右，年平均增长率60%以上。温氏集团在取得长足发展的同时，也面临着进一步发展壮大的瓶颈，从整个肉鸡生产过程来看，肉鸡育种、饲料营养、疾病防治这些关键环节都有很高的技术含量，由于肉鸡生产的特殊性决定了与公司签订合同的普通农户经营规模不可能太大，公司面临着巨大的技术风险。而我国自上世纪80年代国家作出加快发展农业龙头企业、推进农业产业化经营的决定后，全国农村经济发展上开始着力培育壮大农业龙头企业，起步虽然较迟，但扩张势头强劲。销售收入和利税呈递增态势，农业龙头企业规模的逐步扩大，涌现出一大批重点骨干农业龙头企业（如国家重点龙头企业欧诗漫集团公司），从而有效地拓展农产品的加工领域，提升了我国农业产业化的经营水平，但从主要经济效益指标分析，中小型企业销售利税率和净资产利润率以及经济效益水平明显低于独立核算的中小型企业。企业技术创新源于企业的经济效益，同时又促进企业的发展，企业整体经济效益不高，较大程度地影响了企业技术创新的能力。
二是农业龙头企业创新势头强劲，但能力不强影响了企业技术创新的效果。温氏集团尽管处于成长阶段，但企业经营者着眼于长远，具有较强的技术创新意识，视技术创新为企业的生命和发展的原动力，并在技术创新中不断发展壮大。上世纪90年代初，勒竹鸡场就与华南农业大学动物科学系签订长期技术合作协议。无独有偶，湖州荣凯生化有限公司1999年与农业部茶叶研究所开放实验室建立技术合作关系，从茶叶中提取天然抗氧化剂——茶多酚，产品广泛应用于食品、医药、化妆品等行业，公司生产的产品80%销往美国、瑞士、日本。67名企业职工中拥有技术人员12人，占18%。总资产1030万元的小企业2001年实现销售收入750万元，创利税166万元，人均创利税2.48万元。浙江新市油脂股份有限公司加大对油脂加工的科技攻关，生产工艺采用计算机程序控制，减少了煤耗，仅此一项降低了生产成本20%。长兴艾格生物有限公司开发出从鸡蛋中提取球蛋白，成为省级高新技术企业，但从总体上看，温氏集团与其他农业龙头企业同样在技术创新上受到了外部环境和经济实力的影响尚处于相对弱势阶段。一方面科技型企业家匮乏，捕捉技术信息的能力较弱；另一方面企业的职工队伍没有经过严格的大工业熏陶，没有经过系统的培训，职工队伍素质较低。据不统计：农业龙头企业采用新技术、新工艺、新设备的还不到7%，销售收入在1000万元以上农业龙头企业，中专以上文化程度的技术人员只有163名，平均每个企业还不到2人。农业龙头企业科技人员不足，从总体上削弱了农业龙头企业技术创新的能力。
三是农业龙头企业创新欲求强烈，但资本不足影响了企业技术创新的进展。温氏的发展壮大离不开先进科技的支持。作为集团创始人的温北英先生1986年就提出了科技兴场，一方面自己努力钻研，总结出养鸡36条，另一方面积极寻找科技合作对象。但温氏集团当时尚处于原始资本积累阶段，技术创新不只是单纯的技术概念，是经济与技术统一的，而且往往取决于一个企业的经济实力。由于受客观经济实力的限制，温氏集团引进、吸收、消化、开发新技术的困难较大，特别是金融体制改革以来，银行按商业银行模式运作，企业贷款难度增加，资金筹集的困难，影响了企业技术创新的信心和能力。企业技术创新由于本身经济实力的不足和固有的弱质性，这就决定了农业技术创新不可能市场化，必须依靠政府予以扶持或补贴。从温氏集团技术创新上分析，尽管与前几年相比，政府对企业的技术创新建立了一个相对宽松的外部环境，普遍重视营造一个良好的政策氛围，但政府引导和扶持企业进行技术创新的资金相对较少，据有关资料分析及测算，农业发达国家投入农业研究、开发的经费一般占国内生产总值的2%以上，而我国仅占国内生产总值的0.2%，尽管绝大部分农业龙头企业具有强烈的科技创新欲求，但苦于经费上的尴尬，只能将创新项目一拖再拖，严重影响到技术创新的进度。
三、农业技术创新体系与温氏集团技术创新机制不适应的原因分析
农业技术创新体系是在计划经济条件下形成的，在政府的直接管理下，为传统农业技术进步与促进农业的发展起着支撑作用。在市场经济条件下，与都市农业的发展已不相适应。这也就直接导致了温氏集团在开展技术创新的过程中不得不依靠自主的方式来完成，这样就直接导致了企业技术创新上获益期长，从这上面可以看出我国农业技术创新体系与温氏集团技术创新机制不适应的原因主要表现在：
一是研究开发主体布局不合理。现有的农业技术创新科研所职责不明确、重点不突出，研究内容时有交叉和低水平的重复;研究内容与生产实际时有脱节，不能满足现代高科技农业发展之需要;与上游研发机构和下游推广机构联系不紧密，成果转化效率不高，在农业中的显示度不高;研究机构与业务管理和技术推广部门职责不清，协作机制不健全，所站、所处、处站之间“争饭”的现象也普遍存在，造成资源的严重浪费。
二是基层技术推广体系力量薄弱，难以承担新技术普及推广及农民技术培训等职能。表现为，一是乡镇农技部门人员少，结构不合理，队伍不稳定，兼职化现象严重;二是县(区)以下推广部门缺乏基本的实验基地，推广手段落后;三是缺乏知识更新，知识老化，对现代效益农业知识知之甚少。推广部门与企业、协作组织的研发推广缺乏必要的联系。
三是民间技术力量薄弱。农业龙头企业、农民协作组织重生产流通，对农村企业技术创新的重视度不够，责任心不强，内部技术力量薄弱，对新技术的接受能力差，缺乏持续的技术支撑。
四是体制不顺，机制不活，创新的动力不足。研究推广体制不顺，大多为行政的附属，行政化倾向严重，外部市场机制尚未建立，内部分配、人员考核、人事等机制不活，竞争的氛围不足。
五是技术需求不旺。由于生产规模小，尽管农业企业具备科技创新的强烈欲求，但作为生产主体的农民处于传统生产习惯的影响，缺乏技术投人热情，同时由于农民自身科学文化素质低，接受能力弱，农业生产比较效益低，抗风险能力弱，导致生产者的技术需求不旺。
六是投入渠道单一，投入不足。目前农业技术创新以单纯的政府投入为主，尚未建立多元化投入机制，其投入少，难以满足农村企业尤其是农村龙头企业对于科技创新的需要。
七是宏观上市政府至今尚未制订农业技术发展规划，对技术创新的目标，激励机制等缺乏政策引导，导致研究目标不明确，重点不突出，一定程度上造成技术资源的浪费。
由于以上创新体系上的不完善，严重影响了农业技术创新能力。主要表现为创新的意识不强，动力不足，创新人才奇缺，创新成果贮备不足。同时由于我国农业生产的分散性使得农业生产单位相对来说规模较小，一般都是以农户为生产单位，农业生产具有一定的区域性，农业技术创新既受经济规律支配，也受生物规律支配，这也是导致农业龙头企业技术创新机制不顺畅的主要因素。
四、温氏集团成为农业技术创新主体的实现途径
技术创新是实现温氏集团高质量经济增长的有效途径。从实践看，农温氏集团技术创新是一项复杂的系统工程，涉及到方方面面，针对温氏集团的成功运营模式分析，温氏集团主要采用模仿创新、合作创新和自主创新等途径实现技术创新。
一是模仿创新。模仿创新是指企业通过学习、模仿率先创新者的创新思路和创新行为，吸取率先者成功的经验和失败的教训，引进购买和破译其核心技术和技术秘密，并在此基础上改进和完善，进一步开发。温氏集团在工艺设计、质量控制、大批量生产管理、市场营销等创新链的中后期投入主要力量，生产出性能、质量、价格方面富有竞争力的产品，以此确立自己的竞争地位，获取了巨大的经济利益。模仿创新是一种十分普遍的行为，是温氏集团技术创新方式的有效选择，但温氏集团模仿创新不是在原有基础上的简单重复，而是在原有基础上不断改进新产品和新工艺，是技术嫁接与融合的过程。上世纪80年代末期，勒竹鸡场引进当时国内黄鸡良的品种882,通过引种接触到系统的先进养鸡技术,提高了种苗的生产技术,降低了生产成本。1991年,勒竹鸡场又引进世界品种AA鸡,吸收到世界种鸡饲养的新技术。这时,勒竹鸡场也开始建立饲料分析室、疫病诊断实验室等,科学配合饲料日粮,及时监测与诊断疾病。通过新技术的引进与吸收,勒竹鸡场的领导者认识到技术在企业创造利润中的重要作用,更加渴望应用新技术,使产品形成了特色化、规模化、系列化生产，这就为我们在实现农业龙头企业实现技术创新上提供了一个很好的范例。
二是合作创新。合作创新是企业实现技术创新的一种重要方式，是企业与企业之间，企业与科研机构、大专院校之间的联合创新行为。合作创新通常以合作伙伴的共同利益为基础，以资源共享或优势互补为前提，有明确的合作目标、合作期限和合作规则，合作各方在技术创新的全过程或某些环节共同投入，共同参与，共享成果，共担风险。温氏集团于1992年底,以10%的技术股力邀华南农业大学畜牧系加盟勒竹鸡场,对企业作的技术支持。以华南农业大学加盟温氏为标志,温氏集团进入了技术发展阶段。华南农业大学畜牧系以技术入股加盟广东温氏集团后,派出了多位技术人员进驻集团,对生产技术作了的改进,并且在技术研究方向上对集团进行引导与把握,对温氏集团日后能跻身行业的前排起了关键作用。与此同时,温氏集团开始向社会广纳人才,相继有大批的大专生、本科生、研究生加盟集团,集团生产技术得到了长足的发展,每一个技术指标都基本可控,技术努力方向基本明确,生产成本大幅降低。合作创新很好地实现了优势互补，极大弥补了科技创新中的不足，能够使得企业实现科技创新的整个蜕变过程。
三是自主创新。自主创新是指企业通过自身的努力和探索产生技术，攻破技术难关，并在此基础上依靠自身的能力推动创新的后续环节，完成技术的商品化，获取商业利润，达到预期目标的创新活动。具有技术突破的内生性、技术与市场方面的率先性、知识和能力支持的持久性等特点。自主创新的优点，在于技术开发方面有利于企业形成较强的技术壁垒，这种技术壁垒可通过专利保护的形式而加以巩固，并从法律上确定自主创新的垄断地位，形成企业自主的知识产权。加大科技投入，实现企业自主创新是提高农业龙头企业技术开发能力、技术含量和整体竞争能力的保障。温氏集团的技术随着科研的大规模开展而进入良性的循环，集团建立了肉鸡试验场、肉猪试验场、种鸡试验场等先进实验设施也广泛使用。集团每年从销售值中提取一定比例的科研基金用于研究开发,促使技术快速进步。集团每项关键技术都由硕士或博士把握,不但能很好地维持正常的生产,还可针对自己的薄弱环节开展前沿性的研究工作。他们了解国内外先进的生产技术,在合适的时候引进使用。因此,广东温氏集团各项技术指标均居全国前列,如4亿只肉鸡成活率达96.5%,100多万头猪料肉比达2.4:1等,这些指标都与世界先进水平同步,成熟的技术保障了集团生产的连续稳定,总体生产成本为全国同行业低,企业很具竞争力。
五、从温氏集团技术创新过程中得到的启示
从温氏集团开展技术创新的过程，我们可以发现，农业龙头企业要实现技术创新，不但要具备良好的外部环境，同企业内部经营管理制度、人才队伍建设、技术创新机制、技术联合力度和产品技术含量也是关系到企业技术创新的重要因素，由此，从温氏集团的技术创新上我们可以得到以下启示：
一是加大政策措施扶持力度，为农业龙头企业推进技术创新营造外部环境。各级政府要把大力发展农业龙头企业作为推进我市农业产业化经营，提高效益农业发展水平乃至实现农业和农村现代化的突破口和着力点，树立抓技术创新就是抓及时生产力的观念，切实加强领导。以技术创新为主线，加大组织措施和政策扶持的力度，充分发挥政府的组织优势。组织科技力量，针对影响农产品加工产业化发展的重大关键技术、共性技术开展立项论证和科技攻关，力争在短时间内开发出一批有自主知识产权、技术含量高、市场前景广阔的农产品加工技术与新产品。在市场经济条件下，农业龙头企业由于自身的特点和局限性，在市场竞争中往往处于不利地位，需要政府和社会各界给予特别的关注和必要的支持，用足用好各项优惠政策和配套措施，尽快形成符合实际和发展需要的政策支持体系，为农产品加工业的发展创造良好的外部环境。特别要从信贷、技术、信息和培训等方面，扶持一批科技创新能力强、市场前景广阔、经济效益显著的科技型农业龙头企业，实施扶优扶强战略。有针对性地加大对这部分农业龙头企业技改投入的力度，在企业技改投入上，可套用市政府扶持重点优势工业企业技术开发和技术创新的有关政策，从技改贴息、科技创新补助、减免有关税收等方面予以倾斜和扶持。以有效的制度和体制促进政府管理行为的规范，为农业龙头企业的加快发展营造高效有序的政策环境
二是加快建立现代企业制度，为农业龙头企业推进技术创新提供制度保障。按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求，加快现有农业龙头企业，尤其是规模型农业龙头企业的产权制度的改革，按照现代企业制度的要求，推进企业产权主体多元化的进程。根据《公司法》和农业龙头企业的实际，在调整股权结构，建立出资人制度，落实资产保值增值责任制，完善科学的治理结构，提高企业竞争力和活力等方面进行深化和完善，加快公司制改造的步伐。对上规模的农业龙头企业要努力使其成为具有规范化的公司财产组织形式，要积极探索股份制改造的有效途径和办法，对产权关联度强、产品协作关系紧密的农业龙头企业，通过企业之间相互换股、参股，将两家或多家农业龙头企业改造成为股份制企业，做大做强特色产业，发展壮大优势产品，从而形成一批具有特色产加销一条龙、贸工农一体化发展的农业产业链，促进农业产业化经营水平的不断提高。
三是加强企业人才引进培养，为农业龙头企业推进技术创新提供人力支撑。技术创新是一项开创性工程，技术创新的成功与否主要取决于人的因素，尊重知识、尊重人才，较大限度地发挥人的潜能，是企业技术创新的关键。加快人才培养的力度，把培养人才放在更加突出的位置。要加强对企业经营管理人才的培养，通过实施计算机应用能力和外语水平等级培训考核，举办大量“专升本”、大专证书班和研究生课程进修班，以及选送到高等院校培养深造，促进管理人员提高学历，提高素质。重视对企业技术骨干和员工的培训，有条件的企业可与大专院校联合开设职高班、专科班等，通过多种形式的职业技术培训，造就一代有文化、有知识、懂技术的新型产业工人，激发企业员工对技术创新的热情。大力引进人才，建立集聚人才的机制和环境。简化引进手续，加快职称、社保、分配等制度的改革以形成有利于吸引和集聚人才的良好氛围及政策环境；强化市场机制，主动出击招揽人才，加快人才市场建设，拓宽人才引进渠道。优化人才资源的配置，为农业龙头企业提供更多的人才。加强农技队伍建设，搞活农技推广机制，推进农业科研体制改革。创新农技推广组织形式，逐步建立起适应市场经济要求，为发展效益农业和区域特色农业服务的农技推广体系。农技推广机构和农技人员要积极参与产业化经营，鼓励他们与农业龙头企业建立多种形式的技术服务，鼓励农业科研单位及人员，通过技术承包、技术入股、技术转让等形式参与农业龙头企业的经营，鼓励科研机构、科研人员举办科技型农业龙头企业、农业科研教育培训机构和农业科技开发公司，促进农业科研与生产、科研与市场的直接结合，加快农业科技转化为现实生产力。
四是建立企业技术创新体系，为农业龙头企业推进技术创新提供运营平台。当前，企业技术创新正面临着一个前所未有的良好氛围，要高度重视技术创新在经济发展中的重要作用。经济发展总是以技术的发展为前提，一项成功的技术必然会导致产品结构、产业结构、市场结构的变化，同时又牵动着新一轮更高层次的技术创新和产业升级，从而推进经济的快速增长。没有技术创新，就不可能有经济结构的调整，也就不可能有新的经济增长点。任何一个企业要想在竞争中处于不败之地，求得发展壮大，必须构筑自己的技术创新平台，但从目前情况看，农业龙头企业建立技术开发中心推进技术创新，依靠自身实力还难以做到。比较现实有效的途径是积极与大专院校、科研院所“联姻”，大力开展产学研联合，借助外力推进技术创新，不断提高参与市场竞争的实力。农业龙头企业与大专院校、科研院所开展产学研联合，要做好三个方面的工作：一要找准定位。项目不在大小，关键在找准一个与企业发展相适应的对接点，企业应该实事求是地把握适合自己的合作项目，做到合作一个，成功一个，生产一个，实现企业与科研院所的互利双赢；二要提高合作水平。与大专院校、科研院所开展产学研联合，须向纵深方向发展，不断提高水平，鼓励更多的大专院校、科研院所以技术入股、科技成果折股的形式参与农业龙头企业的技术创新，实行技术和资本的有机结合，增强合作的原动力，实现“风险共担、利益共享”，真正结成产学研各个环节的利益共同体；三要营造合作环境。政府要主动热情服务，积极组织协调，为双方排忧解难，创造一个宽松的合作环境，同时要结合我市实际，认真贯彻落实各项扶持政策，切实加大对产学研项目带头人的奖励力度，充分调动经营者和科技人员的积极性。通过政策的鼓励，逐步形成技术创新是硬本领，加快发展是硬道理的良好氛围。
五是加大招商引资合作力度，为农业龙头企业推进技术创新提供广阔空间。把招商引资作为农产品加工业大发展、大提高的突破口来抓。紧紧抓住我国新一轮对内、对外开放的有利时机，把握当前国际资本流向的新特点，采取招商等多种形式吸引外商投资。要进行广泛调查研究，摸清农产品加工业的产业状况和加工水平，并根据加工企业现有合作意向和可能，将其确定为目标合作对象，然后通过招商机构或派出有很强推销能力的人员与外商直接接触，采取大小企业都欢迎的招商策略，在重视大型跨国公司的同时，要努力做好外资中小企业的工作。要保持政策的稳定性、连续性和可预见性，提高政策的透明度。在积极改善投资硬环境的同时，要切实下大力气改善社会环境和制度环境，建立一个稳定和开放的经济发展环境，引导农业龙头企业的快速、健康发展。
六是提高产品科技含量，为农业龙头企业推进技术创新提供品牌效应。占领市场、扩大市场份额，最关键、最根本的是要生产适销对路、价廉物美、深受消费者欢迎的产品，否则就会被市场淘汰，因此要加快实施农业龙头企业的产品名牌战略，把实施名牌战略作为农业龙头企业提高企业竞争力和产品知名度的着力点。以实施名牌产品为突破口，推动农业龙头企业技术创新步伐，提高产品的科技含量，从而带动产品质量的升级。政府有关部门和行业协会要联合起来，以产品的质量、技术和经济效益为依据每年组织确认一批“名牌产品”和一批“品质产品”，对确认市、省级以上名牌产品的企业，政府要给予一定的奖励，支持拥有名牌产品的企业上规模、上水平，扩大名牌产品的市场占有份额。各级政府的扶持奖励政策要向名牌产品倾斜，重点支持对产品进行质量和工艺的技术改进，提高名牌产品的技术含量和附加值，鼓励支持农业龙头企业依靠科技进步，开发出一批高技术、品质次、高附加值的产品，提高农业龙头企业的产品质量和科技含量。对粗制滥造产品的企业在经济上给予制裁，特别对假冒伪劣行为要给予严厉的打击，以保障名牌战略的顺利实施。
企业技术创新论文:我国中小企业技术创新论文
知识经济时代，科学技术迅猛发展，市场竞争日趋激烈，经济的高质高效增长离不开技术创新，企业的生存发展也必须依赖技术创新。“建立健全鼓励原始创新、集成创新、引进消化吸收再创新的体制机制”、“强化企业在技术创新中的主体地位”、“激发中小企业创新活力，推进应用型技术研发机构市场化、企业化改革，建设国家创新体系”是党的十八届三中全会的明确要求。[1]目前，我国的中小企业迅猛发展，中小企业在我国的经济发展中扮演了重要角色。由于数量多、规模小、分工专业化和所处行业竞争性强，具有技术创新的环境，中小企业技术创新活动在许多行业发挥了主导作用，但也还面临着很多困难和障碍，迫切需要积极破解，加以推进。
一、中小企业技术创新的特点及意义
据统计，目前，中小企业总量已达1100多万户，占全国实有企业总数的99％以上，中小企业创造的最终产品和服务的价值占全国GDP的60％，缴纳的税款占全国税收收入的50％左右，中小企业还吸纳了近80％的城镇就业人口。全国75％以上的企业技术创新是由中小企业完成的，大量高新技术产业化也是由中小企业付诸实施的。[2]中小企业已经成为我国经济增长的重要力量和经济发展的重要支柱，对于繁荣经济，促进高科技发展，推动整个社会的自主创新等方面发挥着不可替代的作用。但是，从总体上看，中小企业大多属于高消耗低附加值的制造业，处于价值链的下游，徘徊于低端市场，在技术选择上集中于跟踪模仿或技术引进，而忽视自主创新能力的培养与提高。推进中小企业的自主创新，找出一条能力提升途径，对经济结构调整、经济增长方式从资源依赖型向创新驱动型转变具有重要意义。通俗地说，技术创新就是指一项新工艺、新产品从研究开发、投入生产，到投向市场并进入运用的一系列活动的总和。[3]因生存与发展环境以及在国民经济和国家创新体系中所处地位及所起的作用的差异，和大企业相比，中小企业技术创新呈现以下特点：一是形式的多样性。市场和消费者需求瞬息万变，决定了直接面向市场和消费者的中小企业自主创新的多样性。在创新方式上，呈现出产品创新、服务创新和工艺创新、技术转移、企业研究成品与开发等多种方式；从创新成果看，既有渐进产品(服务)和工艺创新，也有重大成果创新，还有更多的中小企业仅从事技术转移，或为大企业提供技术创新的配套和服务，并不拥有创新成果。同时，在创新来源、创新过程等方面也都显示出无限的多样性；二是活动的广泛性。中小企业分布在几乎所有的产业领域，技术创新的产业分布非常广泛；三是决策的高效性。一般大型企业受官僚体制的影响，比中小企业的决策更为保守，中小企业在技术创新决策更为高效，能够根据市场变化迅速作出创新决策，体现出更多的灵活性；四是创新工作的合作性。技术创新需要多领域的技术和知识，受资金与人力条件的限制，中小企业很难仅仅依靠内部力量获得全部的关键技术和能力。同时，在激烈的市场竞争过程中，独立地完成一项较为复杂的技术创新，往往成本投入大，开发周期长，所冒风险大，需要大家共同抵御风险。基于中小企业技术创新的特点，其技术创新在许多行业占据了主导地位，研究中小企业技术创新有一定的现实意义。
二、影响中小企业技术创新的因素分析
目前中小企业自主创新活动还面临许多的问题。主要表现在以下方面：
（一）创新意识不强，资金、人才缺乏
首先，中小企业负责人创新意识不强。我国的中小企业多是从乡镇企业、私营和个体经济基础上发展而来，企业的经营者和管理者文化层次相对较低。安徽省中小企业局2010年调查638家中小企业中，只有130位中小企业负责人具有大学本科以上学历，比例不足30%，500位中小企业负责人具有大专及以下学历，占总数的60%。[4]由于缺乏系统的现代管理知识和技术创新意识，往往习惯于墨守成规，缺乏前瞻性，对技术创新认识不足，热情不高，动力不足。其次，资金投入不足。技术创新是一项高投入的活动，一项技术创新成果要实现产业化，必须经过研发、中试和产品销售等阶段，需要大量的资金支持。而中小企业由于发展历程短，资本积累有限，融资渠道狭窄，技术创新资金紧张。再次，技术创新人才缺乏。目前，我国的科技人员70%以上集中在高校、科研院所，游离于企业之外。[5]由于隶属关系的羁绊，造成产学研不能很好的结合，科技成果转化率不高，中小企业获得自身以外的技术支撑有限。同时，中小企业自身技术基础薄弱，从业人员主要来自农村转移劳动力和城镇新增劳动力，其文化层次、基本技能相对偏低，技术创新人才缺乏，创新能力不足。加之，企业内部创新激励机制不健全，中小企业的企业文化、科研条件、工作环境、个人发展前景等制约，造成中小企业很难吸引和留住技术创新人才。此外，很多中小企业成长壮大以后，未能很好地建立和运行现代企业制度，仍然墨守家族式管理，对技术创新人才不敢大胆使用，也造成技术创新人才流失。
（二）担保体系不健全，贷款融资门槛高
目前，我国的融资担保机构不健全，提供的担保品种单一，缺乏风险补偿机制。同时，担保机构分布不均衡，在偏远和经济欠发达地区担保机构发展很不成熟。银行对信用担保机构的认识水平还有待进一步提高，信用担保贷款的业务面不广。在如此背景情况下，中小企业通过信用担保的形式从银行直接融资就更加困难。同时，由于银行对中小企业进行技术创新认识不足，技术创新贷款申请审批速度慢、门槛高、难度大，使技术创新在种子期、创业期、成长期、扩展期缺乏资金支持，制约了中小企业技术创新活动的开展。加之目前我国地方金融机构，如村镇银行、农村信用合作社、农业保险公司、小额贷款担保公司等涉足技术创新类贷款业务少，且部分金融机构发展还不成熟，贷款利率高、额度低，风险投资公司发展还较为滞后，进一步限制了中小企业的融资，影响了其技术创新的积极性。
（三）政府扶持力度不够，制度和法律保障乏力
目前，我国加大了对技术创新的扶持力度，在国家层面设立了科技型中小企业技术创新基金，在财政、税收、金融领域加大了政府投入。但与发达国家相比，相较于中小企业的庞大数量，政府对中小企业投入力度还很不够，难以形成中小企业技术创新的支撑条件。以安徽省为例，2006年2333家开展创新活动企业创新经费支出174.8亿元，其中，企业自筹资金141.7亿元，占81.1%；政府拨款5.4亿元，占3.1%；金融机构贷款等其他渠道融资27.7亿元，占15.9%。[6]同时，我国一些地方虽然建立了科技园区等创新创业孵化中心，加大了对中小企业技术创新的指导与服务，但是，技术创新所需要的咨询、信息、科技、法律等服务体系建设还任重道远。为促进我国中小企业技术创新与发展，我国近年出台了《中华人民共和国中小企业法》《关于鼓励中小企业发展的政策意见》等法律法规，有力地促进了中小企业的技术创新。但和发达国家相比，我国这方面的法律法规还很不健全和具体，缺乏可操作性。特别是政府出台的保护中小企业知识产权的政策相对缺乏，侵犯知识产权的现象屡见不鲜，相当多的知名民营企业也饱受假冒侵权的困扰，甚至形成了“谁创新，谁倒霉”的怪圈。总之，我国中小企业由于发展历程短、技术创新的意识滞后、资源缺乏，政府的支持力度有限，造成其在技术创新的发展历程中举步维艰，技术创新的能力、水平普遍较低，严重制约了中小企业的可持续发展。
三、促进中小企业技术创新的对策建议
（一）积极拓宽中小企业技术创新融资渠道
充分发挥商业银行的功能，减少对中小企业的歧视，通过贴息等措施，加大商业银行对中小企业技术创新的扶持力度。设立中小企业发展基金，为中小企业新产品开发、新技术运用提供贷款贴息和担保。通过组建中小企业联合担保共同体等形式，建立中小企业担保机构，成立中小企业行业协会，开展中小企业间互助，实现抱团发展。适当允许符合条件的股份制中小企业发行债券、股票，面向社会募集资金。建立面向中小企业的担保机构和中小企业银行，为中小企业产品进入国际市场提供出口担保，建立和完善风险投资机制，千方百计拓宽中小企业融资渠道。加大对中小企业的税收优惠力度,采取差别待遇的税收优惠政策,激发中小企业的自主创新积极性。
（二）建立和完善技术创新支撑体系
制定完善相关法律法规、探索建立知识产权法院，加强知识产权运用和保护，严厉查处假冒伪劣产品和侵权行为。打破行政主导和部门分割，建立主要由市场决定技术创新项目和经费分配、评价成果的机制。[1]整合科技规划和资源，完善政府对基础性、战略性、前沿性科学研究和共性技术研究的支持机制。国家重大科研基础设施依照规定应该开放的一律对社会开放。建立为中小企业技术创新服务的机构，同时，鼓励社会创办高新技术创业服务中心等中介服务机构，为中小企业技术创新提高信息咨询、技术指导、法律援助、政策服务和行政支持等服务。[1]充分发挥科技园区的孵化器功能，促进科技成果转化，缩短新产品开发过程，提高孵化成功率。
（三）加强和科研院所的产学研合作
中小企业应充分应用我国高校和科研院所的技术优势，加大和他们之间的横向联合，开展产学研合作，形成以企业为中心，科研院所和高校广泛参与的产学研合作机制。发展技术市场，健全技术转移机制，完善风险投资机制，创新商业模式，促进科技成果资本化、产业化。
（四）培养企业家精神和技术创新氛围
企业家和企业家精神是中小企业技术创新的内在动力，激发中小企业的技术创新动力，必须营造一个良好的技术创新氛围。而这离不开企业文化建设和企业家精神的培育。执行中小企业技术创新的企业家，企业的技术创新，是企业家抓住市场潜在的盈利机会，重新组合生产条件、要素和组织，从而建立效能更强、效率更高、费用更低的生产经营系统的活动过程。因此，必须在企业战略的指引下，以良好的企业创新氛围为推动，积极培育企业家精神。同时，中小企业内部也要建立和完善技术创新激励机制，吸纳和留住技术创新人才。
作者：贾海峰 单位：安徽工商职业学院
企业技术创新论文:RD资助与企业技术创新论文
通过政策发生时点影响作用发挥阶段，进而影响到实施效果，也即不同的资助方式可能对技术创新的作用阶段不同，本文拟在前人研究基础上，对资助方式对创新各阶段的波及效应连续分析。
1、直接补贴与税收优惠的激励路径对比
1．1特征比较
直接补贴与税收优惠都是政府常用的鼓励企业研发的政策措施，但是两者却有不同的特征，程华从四个方面对比了其差异(表1)。在上述差异中，本文认为，支持时点不同可能会对两者作用的发挥产生重要影响。如表1所示，政府给予企业的直接资助是一种事前支持，即在企业实际的研发活动之前先给予补贴，此种情况下，政府的信息是不充分的，企业获得补贴之后是否按照原计划投入到原来的项目政府无法掌握，道德风险便可能产生，因此对企业研发投入会出现互补或替代两种可能。而税收优惠是事后支持，即企业研发活动后的补偿，道德风险产生的可能性较小，应主要发挥互补效应。而且，一系列研发活动耗时较长，两种资助对先期研发和后期研发的效果是否具有持续性，在不同阶段的研发活动中作用是否一致有待检验。表1直接补贴与税收优惠特征差异［1］直接资助税收优惠政策对象政府选定的研发领域和项目从事研发活动的所有企业项目决策政府选择资助重点和项目企业选择研发项目公平性可能扭曲公平公正、透明、非歧视反应速度迅速、直接初期较弱，长期较好支持时间事前事后资料来源:程华．直接资助与税收优惠促进企业R＆D比较研究［J］．中国科技论坛，2005年3期:58．
1．2技术创新阶段
划分技术创新的过程可分为线性模型、链环模型、网络模型等，在企业内部的技术创新大多遵循线性模型，线性模型是指技术创新由前一环节依次向后一环节推进的过程，总体上是研究开发、生产、销售三个环节的依次递进。为与政府资助在技术创新过程中的作用相联系，本文根据前述学者的研究，按照线性模型将企业技术创新整个过程分为三个阶段。及时阶段为研发投入阶段，包含资金、人力及其他方面的投入。这一阶段是企业技术创新的起始阶段，主要为研发活动筹集投入要素。第二阶段为中间产出阶段。这一阶段完成了研发工作，有相应的研发成果，比如新工艺、新程序、新产品设计完成，并取得相关测评认证等。第三阶段是最终产出阶段，本阶段在中间产出完成的基础上对成果进行商品化，制定符合市场需求的营销服务，并最终产生市场利润。
1．3直接补贴与税收优惠的作用阶段
对比直接补贴属于事前支持，投入时点在创新及时阶段，可对研发活动的资金进行补充，降低了企业研发成本，对企业的资金投入发挥示范作用，即通过促进企业研发投入来推动企业创新。但随着时间推移，政府资金投入逐渐消耗，遭遇道德风险的可能性也逐渐加大，在技术创新第二、三阶段作用可能会趋弱。税收优惠属于研发活动后的补贴，发生时点在技术创新第二阶段或之后，此时企业获得政府资金既对前期研发投入形成补偿，又为后期的成果商品化提供资金支持，提高了企业利润预期，促使企业进行研发成果的商品化并实现市场价值，对三个阶段都应产生影响。
2、政府R＆D资助方式的实施效果分析
2．1研究假设
通过直接补贴与税收优惠的特征、作用方式及作用阶段的比较，可以提出本文的研究假设:(1)政府直接补贴能分担企业研发风险，对企业研发投入具有促进作用，但由于不确定因素的存在，政府资助也可能会有反作用，对企业投入形成挤出效应，总体来讲直接补贴由于投入时点较早对企业创新投入阶段的影响较为直接，而对创新产出的影响是间接的，第二三阶段效果将减弱或无效果。(2)税收优惠发生在技术创新第二阶段或之后，与研发投入与产出所需资金都有直接关联，不确定因素也较少，因此，三个阶段都有可能受到积极的影响。
2．2企业创新投入阶段的影响比较
(1)变量选取
①被解释变量企业R＆D投入:企业研发活动的资金来源主要有三个，分别是政府资金、企业资金、国外资金。本文要考察的是政府投入对企业投入的影响，因此我们选取企业R＆D经费内部支出中企业资金来衡量企业R＆D投入。②解释变量政府直接补贴:政府资助是企业研发活动资金的重要来源，能够表征政府直接R＆D资金投入的有两个，分别是企业R＆D经费内部支出中的政府资金，以及优惠政策落实中的政府资金。笔者认为，选择政策落实情况中的政府资金更为合适，因为企业研发投入的数据是研发活动之后进行统计的，政府前期投入有没有运用在既定的R＆D活动中是不明确的，企业R＆D经费内部支出中的政府资金通常会小于政府全部投入。因此，选择政策落实情况中的政府资金作为政府直接资金补贴的替代。③税收优惠税收优惠是企业研发活动之后所得到的研发投入的补偿，对企业从事研发投入同样起到引导作用。2004年，当时政府税收政策还较为单一，企业仅享受政府技术创新减免税，2008年政府税收优惠细化为研究开发费用加计扣除与高新技术产业减免税，由于二者对企业研发投入都有补偿作用，因此将两项税收加总作为税收优惠的衡量。④其他控制变量包括企业规模、企业利润。选择企业总资产作为对企业规模的衡量，企业利润总额作为对企业利润的衡量。样本数据均选自《2004年江苏省经济普查年鉴》、《2010年江苏省R＆D资源清查工业资料汇编》。由于数据年份不连续，因此只能对2004、2009两个年份不同行业的截面数据进行回归分析，并对比不同年份的变化。
(2)模型设定
政府的经济行为在地区科技发展过程中起到了重要的作用，安同良、周绍东等，顾元媛、沈坤荣等都通过对数模型来衡量政府参与经济活动的程度［16］［17］。因此本文采取通用的做法，即采用对各变量取自然对数的形式来考察政府直接补贴与税收优惠对企业投入的效应，构造的模型如下:LnPRD=β0+β1LnGRD+β2LnGTAX+β3LnSIZE+β4LnPRO+ui通过对两个年份自变量的偏相关检验发现，企业规模、企业利润存在多重共线性，回归结果中企业利润的T值为1．48，在1%、5%、10%的显著性水平下均无法通过检验，因此我们运用逐步回归的办法，剔除了企业利润，得到含有政府直接资助、税收优惠、企业规模三个自变量的模型:LnPRD=β0+β1LnGRD+β2LnGTAX+β3LnSIZE+ui(2)(3)回归结果分析我们收集2004年、2009年规模以上制造业企业的数据，共计136个样本数据，对上述模型做最小二乘回归。并对结果进行怀特检验，结果显示在10%显著性水平下接受同方差性的原假设，说明模型不存在异方差。则两个年份模型的回归结果为:观察上述结果，可以得到以下结论:政府直接资金投入对企业研发投入具有正效应。观察回归结果，政府直接补贴对企业研发投入具有正向影响，两年的弹性系数分别为0．0891、0．0472，结果说明政府资金补贴在技术创新阶段发挥了一定的积极作用，但系数还比较小。虽然政府补贴分担了企业的研发成本，但是无法克服道德风险问题，这样直接资助的效果就会大打折扣。吕久琴利用2007－2008年的上市公司数据，验证了政府科研投入对研发投资具有“挤出”效应［18］。政府税收优惠对企业投入具有正向影响，效果略好于直接补贴。2009年税收优惠的弹性系数为0．19，远高于同期直接补贴的效应。对比2004年，直接补贴与税收补贴的作用呈现反向变化。税收补贴作用由弱到强，而直接补贴作用由强到弱，这与2006、2008年税收补贴政策完善有关。2006年以前，中国企业在享受技术开发费税收政策时，对企业当年的技术开发费的限定为:企业当年的技术开发费必须比上年实际增长10%(含10%)以上，补贴要求严格，激励效果有限。2008年国家较大幅度完善了研发成本加计扣除政策，明确规定一般性研发费用在税前按照50%扣除，半成品以上研发支出按照成本的150%扣除，比较好地调动了企业技术创新的积极性。企业规模对企业研发投入的影响最为显著。2009年，企业规模每扩大1%，企业的R＆D投入增加0．77%，比2004年还继续提高0．03个百分点，可以认为处于稳定态势。健全大型企业研发机构一直是江苏抓企业技术创新的重点环节，全省大型企业虽仅占企业总数的2．7%，研发投入却占到53%。国外调查数据也显示，新产品开发综合成功率仅为65%。因此，研发失败对于资金有限的中小企业来讲确实是难以负担的，企业资产规模越大，承担失败风险的能力就越强，也就越有可能进行技术创新。2009年，美国小企业研发投入占到总投入的1/5，而江苏只有1/7。
2．3企业创新产出的影响对比
政府资助的目的不仅仅是为了促进企业研发投入，更重要的是提高创新能力，使前期的研发投入最终变为企业的新产品，提升企业的自主创新能力。因此，政府R＆D资助对于企业创新产出效果如何同样有待检验。
(1)变量选取
①被解释变量技术创新中间产出:技术创新第二阶段的产出用专利衡量是合适的选择，有专利申请与专利授权两类专利数据，专利都是企业创新产出的体现，因此专利申请数更能体现企业的中间产出。技术创新最终产出:最终产出是指企业研发成果能够产品化，并最终为企业带来实际的利润，因此选取新产品销售收入作为对最终产出的衡量较为合适。②解释变量政府直接R＆D资金投入:考虑到“挤出”效应的可能性，选择政府政策落实情况中的政府资金可能会人为的降低政府资金对创新产出效果的评价，因此选择企业R＆D经费内部支出中的政府资金作为直接补贴的替代。税收优惠:2004年，选择企业享受政府技术创新减免税。2009年，选择企业研究开发费用加计扣除与高新技术产业减免税的总和。企业投入:选择企业R＆D经费内部支出中的企业资金。人力资本:选择R＆D人员全时当量作为人力资本的衡量指标。
(2)模型设定
Griliehes对R＆D与生产率的关系做过专门研究，运用柯布道格拉斯生产函数分析研究开发投入、技术引进、政府对企业R＆D资助对提高生产率的贡献［19］。樊琦，韩民春在Griliehes所建模型的基础之上考察了政府的研发补贴对自主创新产出的影响，设定的模型如下:Y=C(Kq*Kz)βLα(3)其中K指自主研发的资本投入，L指人力投入，Y代表创新的产出能力。C代表系统内对创新产出造成影响的其它因素。其中，资本投入又被分为了企业资金(Kq)与政府资金(Kz)两部分［20］。本文为了比较政府不同的研发投入政策对技术创新的效果，在上述模型的基础上加入政府税收优惠(Kt)，所得模型如下:Y=C(Kq*Kz*Kt)βLα(4)上述模型两边取对数得:LnY=LnC+αLnL+β1LnKq+β2LnKz+β3LnKt+μi(5)为了衡量两资助方式在技术创新不同阶段的效果，分别选取企业专利申请数作为中间产出指标，企业新产品销售收入作为最终产出指标来表征企业各阶段的创新产出，两模型如下:LnPAT=LnC+αLnL+β1LnKq+β2LnKz+β3LnKt+μi(6)LnPRODSALES=LnC+αLnL+β1LnKq+β2LnKz+β3LnKt+μ(3)中间产出———回归结果分析依据模型6对企业专利产出进行普通最小二乘回归(OLS)，观察残差序列图发现，回归方程可能存在异方差性，进一步进行怀特检验nR2=10．8114，该值大于在5%的显著性水平下自由度为4的χ2分布相应临界值9．49，拒绝同方差性的原假设，原模型存在异方差。为了修正原模型的异方差，我们采用加权最小二乘法对原模型重新进行回归。用原模型的OLS估计量残差平方的倒数为权重进行加权最小二乘估计(WLS)，回归结果发现，模型的拟合优度、T检验均有了很大的改善，模型具有较好的统计性质。结果如下:直接补贴效果不显著。2004年政府直接补贴弹性系数为－0．0274，通过1%显著水平检验，2009年这一数值变为0．0219，但影响不显著。从一般意义上讲，政府直接补贴对创新产出应有一定的促进作用。但是2004年系数值为负，且是高度负相关。可能是当时政府资金支持衡量标准与专利无关，更多地属于大企业的项目配套。2009年虽然不存在反向关系，但是系数值较小且没有通过显著性检验。随着各级政府不断把专利作为区域创新的重要考核指标，不排除政府投向逐渐重视自主创新能力问题，把发明专利成为政府资助的考核目标。但显著性检验还不能支持这一判断。政府税收优惠作用较显著。2004年，税收每补贴1%，可促进专利产出增长0．052%个百分点，推动作用较小。到2009年，随着国家支持研发的税收政策的逐步完善，政府税收支持每增加1%，企业专利产出增加0．0916%。对专利产出的影响大于直接补贴，因此在第二阶段，税收优惠的作用要强于直接补贴。但还有较大提升空间。根据常州武进区的高新技术企业税收调查显示，高新区内82家高新技术企业中，只有39户享受了高新企业减免税，45户享受了研发费用加计扣除优惠。税收激励政策惠及企业不足总数的50%。因此，完善和落实政策的空间还很大。企业资金投入效果变化较大。2004年企业投入的弹性系数为0．2592，对企业专利产出有正向影响，符合我们的预期，但仅通过10%检验。但到2009年，弹性系数为－0．3014，t值通过1%水平显著性检验，呈现反向关系。可能是企业研发主要目的并不是专利数量而是经济收益，与政府资助的价值取向是不一致的。人力资本在所有影响因素中效果最明显。2004年，弹性系数就达到0．8729，2009年提高到1以上，说明研发人员投入对专利产出推动强劲，人力资本具有报酬递增的特征，也再次表明企业研发队伍对创新能力的重要性。通过上述分析，我们可以得出:政府直接补贴作用不明显，税收优惠政策具有正效应。政府资助与企业研发价值取向有偏差。同时，研发人员对专利具有规模递增效应，政府有必要在人才引进、培养上加大资助力度。(4)最终产出阶段回归结果分析对新产品产出模型采用加权最小二乘法进行回归。回归结果如表6。观察回归结果有如下结论:政府直接补贴效果由正转为负。2004年，弹性系数为0．0495，虽然数值偏小但达到1%水平显著。2009年转变为－0．1391，也是1%显著性水平。可能存在着政府资金投向最主要是撬动企业资金，对提高企业产品研发、开发能力效果基本无作用。这与假设基本吻合。只有2004年是例外。可以认为，政府投入较少转化为企业的实际生产力。税收优惠的弹性系数在2个时期均较高。弹性系数由2004年的0．2533提高到2009年的0．3828。这与税收优惠的特点有关，税收优惠服从于企业的自主研发活动，实际上也是企业研发投入的副产品，企业与政府选择目标差异不明显。因此税收优惠对企业最终产出具有显著的推动作用。企业自身投入效果好。企业弹性系数由2004年的0．897提高到2009年的1．0173，表明企业自身投入的规模报酬递增，企业自身研发投入对新产品产出影响非常显著。在专利和市场份额面前，更加关注市场。人力资本的效应不显著。2004年弹性系数为－0．5574，且通过5%显著性检验。2009年仍为负值，但显著性没有通过检验。通常情况下，人力资本的投入应该促进企业创新产出，为什么两年的回归结果都表现出了负效应?笔者以为，研发人员与企业激励目标存在差异，大企业主要是国有及国有控股企业为主，体制机制比较死，新产品市场与研发人员绩效不密切，研发人员更加关注的是专利，以获得更高职级的技术职称。
3、结论与启示
本文以江苏制造业为例对政府直接补贴和税收优惠两类资助方式进行分阶段比较分析，得出如下结论:直接补贴作用主要发生在技术创新的投入阶段，尽管存在替代、道德风险，但是直接补贴对推进企业增加投入还是具有一定的积极作用。对中间环节作用微弱，这与政府直接补贴目标选择有关。而税收优惠政策对投入、中间产出及最终产出三个环节均发生积极影响，与企业自身研发投入关系密切，有助于充分发挥企业作为创新主体的作用，矫正政府直接补贴对企业投入的偏好，达到创新驱动连供需方的作用。政府直接补贴虽然对企业研发投入具有正效应，但效果有减弱的趋势;政府税收优惠对企业投入具有正向影响，整体效果好于直接补贴。人力资本在某些阶段作用巨大，具有报酬递增的特点。有必要通过政府政策的支持，达到调动企业创新的积极性。根据上述结论，我们提出以下几条建议取向:一是适度调整政府直接补贴目标。政府直接补贴不但要求企业资金配套，而且还应与专利、新产品开发挂钩。建立资助项目的决策、执行、评价的相对分开、互相监督的管理制度改革。如，明确对各级财政资助立项的科研项目经费使用实行信息公开，主动接受专家和群众监督。二是抓好税收优惠政策的落实。该政策从国家层面看，基本是2年进行一次完善，今后坚持继续不断完善该项政策。重点是抓好政策落实，切实做到应减则减、应免尽免。改进企业研发费用计核方法，合理扩大研发费用加计扣除范围。加强税务、科技、工信等部门在认证、核算信息等方面的协同性。三是重视中小企业的创新作用。中小企业受制于资金、人才、风险承受能力等多重限制，技术创新能力比较薄弱。许多企业常年从事代工生产。政府应该在孵化器、研发平台、产业技术联盟等方面出台扶持中小企业的政策，培养“小、精、专”的研发型企业。四是完善人力资本效用评价工作。推广落实江苏提出的:鼓励企业按不低于年销售收入的0．6%设立人才发展专项资金的做法，该资金可计入企业研发费用的政策。改进绩效考核工作，坚持将专利与新产品开发有机结合起来，更好地促进成果转化。
作者：李琳琳 张继良 单位：南京财经大学江苏产业发展研究院
企业技术创新论文:中小企业技术创新论文
1我县中小企业技术创新的存在问题
1.1企业缺乏技术创新意识
中小企业在资金的投入看中立竿见影的效果，因此一些企业只注重现有的生产组织、生产规模的扩大，加上技术创新的投入与产出存在很大的不确定性，担心投资风险，轻视技术创新，对应用新技术、新工艺、采用新的生产方式缺乏应有的勇气和激情。从目前，全县民营科研机构仅33家，从事新技术、新产品开发的科研机构少之又少可以看出，技术创新意识严重滞后于企业发展的需要。
1.2企业研发经费投入不足
研发经费是衡量企业创新活力的重要指标。中小企业的技术创新投入是提高核心竞争力的关键。在全县工业企业研发经费支出与其销售收入的比例，多年来一直在0.8%，按企业发展的要求，所投入研发经费占销售收入的比重一般不低于3%,高新技术企业的比例要在8%以上，可见，惠安的中小企业自主创新研发经费与其销售收入的比例远低于这个比例，由于重视短期效益，缺乏长远的战略眼光，企业的研发经费投入严重不足，成为制约企业技术创新以及削弱企业发展的后劲的主要瓶颈之一。
1.3企业知识产权保护意识淡薄
中小企业在生产发展过程中，通过技术创新开发的新技术、新产品、新工艺、新品牌往往会成为中小企业战胜竞争脱颖而出战据新市场的重要法宝，很显然，对于这些“新成果”的所有保护显得尤其重要。然而，受传统观念的影响，对于用技术的公开换取保护的方式很多企业未能重视，更谈不上使用专利了。据统计，我县中小企业近三年来申请的发明专利和实用新型专利仅有上百件，严重落后于其他地区，创新成果未能得到有效保护。
1.4企业高素质技术创新人才匮乏
高素质的综合型人才是企业技术创新的重要资源，对于企业的生产力水平和产品提高起着至关重要的作用，但由于多数中小企业管理者的素质难以与时俱进，对建立现代管理制度不够重视，一方面缺乏自主研发的激励机制，那些有能力的人才即使引进了，也大多不会留下来，另一方面又怕培育的人才被人挖走，很多企业不肯花本钱培育人才，因此在企业中从事高新技术研究开发的科技人员中，具有高中级技术职称的人员比率很低，缺少的团队技术创新是无从谈起，因此，高端人才的缺乏严重制约企业技术创新能力提高，使得惠安中小企业难予形成有水平的技术创新。
1.5企业的技术创新外部环境有等改善
在企业技术创新中，工商、税务、财政、科技与业务主管部门协调不够，企业的技术创新融资渠道不畅比较突出，一些社会化的科技体系尚不健全，现有的服务机构不多，不够规范，未能满足企业对技术信息、人才流动、市场能力分析、管理咨询等技术创新方面的实际需求，还没有形成关心科技进步，支持技术创新的社会氛围。
2政府在增强惠安县中小企业技术创新几点对策
进入以知识化、信息化、技术化为特征的新经济时代，相比与大企业，中小企业由于相对简易的决策程序，以及企业结构的活力与效率，使得中小企业技术创新具有多样性、广泛性，全球很多技术创新及新产品都是由中小企业创造的，像苹果、索尼、松下很多知名的大企业只是围绕产业链条，对具有独特技术创新的中小企业实施高价收购，并利用自身强大的技术力量进行完善补漏或改进，然后依靠自身强大的营销网络和企业优势迅速推出技术创新产品去占领市场。因此，作为公共服务的提供者，管理者的政府，应克服以往的“扶大不扶小”、“扶强不扶弱”的观念，转变思想，给予中小企业更多的关注，激活中小企业的技术创新积极性，成为中小企业提高竞争力，突破发展困境的背后推动者。
2.1营造中小企业技术创新的政策环境
通过出台并落实好《惠安县鼓励技术创新暂行规定》及《关于进一步鼓励企业自主创新的若干意见》等鼓励自主创新的优惠政策，充分发挥经济、科技政策的导向作用，引导企业优化结构，转变增长方式。实施激励技术创新的税收政策，推进企业研发平台建设，如对企业有关研发的费用实行税收减免和抵扣，企业投入的研发经费抵免企业所得税，按照企业年度研发支出的平均额实行优惠税率，加速研发设备的折旧，缩短折旧期限。实施支持技术创新的金融政策，如开展知识产权和非专利技术等无形资产的质押贷款试点，推进多层次的信用担保体系建设、针对中小企业技术创新的多层次信用担保。
2.2组织中小企业搞联合创新
作为县级中小企业，因资金、人才的欠缺，对于企业的技术应用创新，特别是针对行业的共性、关键性技术，单靠单个企业单打独斗搞技术创新，投入的资金技术是很有限的。所以政府应牵头，通过联合创新的形式，引导行业内企业与高校进行联合技术创新。如：(1)引导中小企业采取与高校进行产学研对接。可直接应用高校的成果，或将技术创新的难题，提供经费，委托高校进行，技术创新成果直接归企业或与高校共同拥有。与高校建立实体的科技创新载体，如工程研究中心、企业技术开发中心等。(2)组建或加入产业技术创新战略联盟。这种形式主要是通过协议的形式围绕产业技术创新的关键问题，对现有的创新资源的进行分工，开展技术合作，共享知识产权，共同推进产业发展核心技术的突破，实现产业内部进行技术转移及科技成果的商业化运用，提升产业整体竞争力。(3)建立新型科研机构。这是一种有实体支撑的科研机构，区别于传统科研机构,它主要由民间资金举办,像泉州荣广雕刻研究所，由惠安县荣发石业和广州美术学院共建，由于运行机制灵活多样,重视成果转化,大部分从事源头性的技术创新和研发工作,引领行业和产业技术创新。
2.3发展科技中介服务体系
科技中介服务体系是科技成果转化和产业化的桥梁，是为中小企业技术创新和提高竞争力提供社会化、产业化服务的科技服务机构所组成的科技组织系统。目前在惠安主要由惠安县生产力促进中心、惠安县高新孵化基地、惠安县绿谷高新技术孵化基地、技术市场等政府举办的公共服务体系。这种单一的政府运作方式不能适应现阶段惠安县中小企业技术创新需要，特别是面对很多中小企业很难配备专门的科技管理人员，对于许多的科技政策享受，项目的管理、与政府进行沟通等存在着很多薄弱环节，政府应通过政府引导资金与政策，鼓励成立由政府、企业、金融保险、民间资金等共同介入中小企业服务体系，探索中小企业公共服务平台的绩效评估机制，提高平台的专业化水平和专业服务质量。
2.4鼓励企业柔性使用人才
由于县域中小企业，受生活、交通，人文、技术创新氛围的限制，很多中高端人才都往大企业、大城市发展，中小企业很难招到，即使招到也很难留住人才。因此政府可通过引导企业建立博士后工作站，院士工作站的形式，引导企业柔性使用人才，达到不为我所有，但为我所用。
2.5倾斜技术创新投入
由于技术创新的高投资和高风险性和市场经济激烈的竞争,中小企业受其自身条件的限制,一次技术创新的成败可能直接关系到中小企业的生存和发展。因此对于中小企业承担的技术创新项目应财政投入应当适当给以倾斜，降低中小微企业科技研发投入风险。政府可以设立中小企业技术创新资金和中小企业技术创风险担保资金，以贷款贴息、无偿资助和资本金投入等方式,培育和扶持技术含量高、市场前景好的科技项目,引导社会生产要素的聚集，加快中小企业技术创新的步伐。政府还可以设立一些针对中小企业的政府购买的竞争性科技项目，引导中小企业转型升级开展技术创新。
2.6加强公平竞争和知识产权保护
大部分中小企业没有大企业大规模生产先进工艺设备的优势，在经济实力及市场竞争中处于弱势群体，在同质低价的竞争是没有优势，必须走“制造差别化”，通过靠自已独特的技术创新赢得市场逐步发展。因此，在中小企业技术创新中，最关键是创造公平竞争的外境，政府履行职责加大对知识产权保护，特别在县域中小企业本身知识产权保护意识不强，有些中小企业通过恶性竞争的挖走掌握核心技术的人才，占有对方的创新成果屡见不鲜。这种政府应当加强宣传和执法力度，通过各种渠道加强企业的知识产权的保护，还应监督企业约束自身，不要通过不公平竞争来带动企业的一时发展。
3结束语
中小企业的技术创新对现阶段中小企业的“二次创业”健康发展尤为重要，我们应针对当前惠安中小企业发展实际情况，继续做好“五清零，六提升”专项行动，分批分年对没有研发机构及人员、没有设立研发专帐及投入研发经费、没有开展研发活动、没有获得自主知识产权（专利）、没有享受科技政策支持的规模以上企业和科技型中小企业开展“清零”行动，对已经具备一定创新研发能力的科技型企业，着重从企业研发机构、项目带动、产学研结合、知识产权、信息化运用和创新示范等方面加以引导“提升”，推动中小企业“二次创业”，进一步提升中小企业自主创新能力。
作者：庄月蓉 单位：惠安县科学技术情报研究所
企业技术创新论文:烟草企业技术创新论文
1技术创新管理的特点及层次
技术创新管理的特点包括：一是战略性。技术创新管理从技术项目设计到技术研发及推广应用，具有一定的战略性。二是综合性。技术创新管理作为企业管理的一个子系统，既包括技术战略顶层设计、产品技术研发、生产技术改进及技术应用等工作，还包括进度质量控制、人力资源管理、制度健全和组织保障等工作，涉及的人员有技术研发人员、生产人员、销售采购等人员，所以存在综合性。三是权变性。技术创新管理存在稳定性的一面，即技术创新活动按一定的规范、计划进行；但更应强调非稳定性的一面，包括技术的新进展、新的商业竞争环境等，所以存在权变性[3]。四是市场性。目前企业处于市场经济的大环境中，生产计划是根据市场需求及其变化的预测，再结合企业自身实际资源基础来确定的。因此，企业技术创新管理工作必须首要考虑生产计划的实际需要。技术创新管理的层次包括：创新项目管理和创新战略管理。创新项目管理是对R&D项目（如产品或工艺开发项目）的管理活动，它是企业R&D功能的体现，目标是成功发起、协调和完成企业的技术过程和产品开发活动。任务包括项目可行性（包括技术、经济和市场）分析和评价、项目进度（包括技术开发和产品化）与费用管理等，以加快项目开发周期，降低成本，尽快投入商业化过程或市场，提高投资效益。具体管理可由R&D项目团队，也可由R&D部门或某一业务（如营销、生产制造）部门来执行[4]。创新战略管理是以技术战略的贯彻为主线，以提升企业竞争优势为目的，对企业创新活动的整体管理。创新战略管理的目标是创造、维持和利用企业所必需的技术知识基础，突出的是企业技术发展的使命以及企业生存的理由和能力，因此主要是企业决策层和R&D部门的职责。
2烟草企业技术创新能力影响因素
2.1企业合作能力合作化能力是组织内成员与内外部单位或团体通过互动、沟通了解、彼此支持将显性复杂或隐性知识整合成新知识的能力。企业与企业之间通过交流沟通，实现了知识特别是隐性知识的流动和扩散，提高了企业自身的知识存量水平。企业的合作能力越强，知识分享者的关系就越紧密，有效地发挥了知识的作用，促进了新产品的开发。在企业内部合作能力越强，公司各部门的协调程度就越高，例如研发部门与营销、制造部门间的协调程度就会影响着新产品的开发效果。
2.2企业社会化能力社会化能力是组织通过推动企业文化、价值和信念将隐性知识整合成新知识的能力。企业通过提高员工的积极性，创造互帮互助的氛围，使企业所有部门成为一体。企业不同部门的员工对企业文化、价值和信念的理解和接受程度影响着企业知识整合的效果以及将创意和思维转变为创新机会的能力。员工对企业的愿景越了解，越能增强员工对企业的归属感和对企业管理的认同感，彼此之间的适应与协调也就越好，从而形成共同的精神语言。当员工在工作中需要帮助时，就会很容易得到其他部门和人员的支持。
2.3知识整合效果随着社会的发展、科技的进步，市场竞争日益激励，产品的生命周期越来越短，新产品开发的速度在占领市场份额，赢得市场竞争上显得越来越重要。知识整合在新产品开发成功中发挥着重要作用。新产品开发过程的日益复杂使得其对组织内各部门之间甚至跨组织之间的协调与合作越发的依赖。只有有效的整合企业内部和外部不同领域的知识，不断和外部接触与合作，持续不断的进行新产品的开发，提高学习新知识的速度，才能有力推动企业的技术创新，改善技术创新的能力。
2.4工艺创新水平在经济全球化和信息化的带动下，高新技术不断涌现，推动了企业的发展与进步。衡量一家公司的实际技术水准，不仅要考察企业的产品创新，还要分析公司的工艺创新。工艺创新是指用新的、先进的工艺取代旧的、落后工艺的一种创造性活动。它属于公司技术创新的范畴。工艺创新的目的是提高产品质量，降低生产成本，侧重点是应用于制造产品的过程或用于为制造成品而合成新原料的各个步骤。工艺创新及其水平直接决定着各种投入资源配置的合理程度，如果公司工艺落后会导致企业产品质量不高，经济效益恶化等严重后果。一定的生产技术状况决定了产品的利润空间，只有持续不断的进行工艺创新，才能提高企业的经济效益，也能改进对未来的技术储备和创新能力。
3烟草企业未来技术创新的建议
3.1加强产品特色化研究开发，打造企业品牌独特风格充分利用中国丰富的天然植物和中草药资源优势，积极开展特色香原料研究开发。加强中国传统文化香韵风格（如檀香、沉香、药香等）的研究，通过配方技术和调香技术的改进、提升，尽快实现产品应用，形成并彰显真龙品牌的独特风格。加快推进增香保润技术研究，强化减害降焦技术的原始创新和集成创新，力争形成企业独有的增香保润和减害降焦自主核心技术，进一步支撑企业产品风格特色。根据企业品牌提结构、上规模的发展要求，有针对性地开展产品研发工作。集成应用特色化、差异化研究成果，开发2个以上具有明显风格特色的新产品，适度补充一些异型包装，加快品质卷烟防伪技术研究和应用，加强品质卷烟产品质量维护，为一二类产品稳定增长奠定坚实的产品基础。着重做好三类产品的改造和品质提升，加强产品质量监控和配方维护，保障产品的品质稳定，为企业品牌上规模提供有力支撑。
3.2加强工艺技术研究，为自主品牌和合作品牌生产提供技术支撑一方面，落实与烟草研究院的战略合作。通过具体的合作项目，强化工艺基础知识和技能的培训，快速提升公司工艺技术队伍整体素质，强化新工艺、新技术、新设备、新材料的合作研究、技术咨询和成果引进，采取多种手段迅速提升自身工艺技术水平，形成符合企业品牌特色化发展道路的特色工艺技术体系。另一方面，优化技术改造工程的工艺设计研究，提高精细化、柔性化加工能力。通过适应性调整设备布局，增加必要的设备，消除设备产能瓶颈。同时调整部分工艺技术路线，并预留工艺功能布局发展空间，加强与品牌合作方的沟通、交流和学习，严格按照合作方要求执行生产工艺技术标准，保障自主品牌和合作品牌生产质量稳定。
3.3加强原料综合技术研究，满足品牌发展新需要加快推进烟叶质量评价体系的建立。通过每年对基地烟叶质量进行评价，逐步建立完善烟叶质量数据库和评价体系，实现依据评价体系提出基地烟叶生产质量目标，指导基地烟叶生产，稳步提高基地烟叶质量和可用性。加强特色烟叶种植技术和综合技术研究。针对各烟叶基地实际情况，积极开展基地特色烟叶种植技术与应用研究，明确并签订相关烟叶科研项目，保障科研资金投入，制定科学合理的种植技术方案，使基地烟叶进一步彰显特色风格。加强打叶复烤差异化技术研究，形成品牌烟叶打叶复烤特色工艺技术，加强烟叶仓储醇化技术研究与应用，构建科学的烟叶养护技术和管理体系，逐步形成一套科学合理的烟叶原料研究和技术保障体系，满足品牌特色化、差异化发展需求。
3.4加强分析检测技术研究，保障产品质量安全严格按照行业质检机构建设总体要求，加快推进分析检测中心建设，整合公司分析检测技术资源，不断完善检测设备和检测环境。加强分析技术研究，不断引进、吸收和消化国内外先进的烟草分析检测技术，拓宽分析检测领域，提升分析技术水平，满足烟叶、卷烟、烟用材料、烟用添加剂等常规指标和质量安全指标、履约中烟草制品及烟气释放物成分检测的承检能力。持续推进产品质量安全评价体系建设，着力做好卷烟、卷烟材料和添加剂中有关质量安全成分的监督检测，增强质量安全风险预见、评估和处置能力。
3.5不断完善技术创新体系建设继续强化技术中心建设。积极按照国家局“环境、手段、人才、成果”的要求，进一步做细、做实各项基础工作，进一步解放思想，利用现代科学手段和方法进行流程再造，积极推进技术中心非法人实体化运作，在技术中心建设上走出一条创新之路。深化项目课题制管理模式。以项目为纽带推动科研工作的开展，对公司科研项目按国家局层面、省市级层面和公司级层面进行纵向管理，加强对项目的申报立项、过程控制、考核评估的横向管理，建立起横纵结合的立体管理模式，进一步提高了科研工作效率。与郑州院及其他科研机构、高等院校积极开展联合研究，充分利用外部智力和科研资源推动公司科技进步，谋求科技重点突破和跨越式发展。建立完善信息化协同研发机制。加快推进技术研发信息子系统建设,通过信息化技术手段,对各种技术研发和管理资源进行有效调配整合，实现公司原料、物资、生产、销售等技术研发上下游各环节信息资源的高效流转和科学利用，围绕着品牌和产品建立一种全公司的信息化协同研发机制。
3.6加强科技人才队伍建设加强高层次和高技能人才的培养、引进、使用。积极引进和使用博士等高学历科技人才，积极培养具备高级专业技术职称的人才，通过实行项目课题制，大力培养造就公司学术学科带头人和科技领军人才。加强中坚骨干科技人才队伍的培养。结合公司科技发展实际需要，通过加强内外部培训和技术创新实践，着力培养调香、工艺、材料、化学等研究领域的技术骨干和中坚力量，使人才特别是中青年科技骨干和跨学科复合型人才脱颖而出，在企业建立学科、结构合理的科技人才队伍。完善创新激励约束机制。认真研究制定调动科技人员积极性的办法措施，努力营造科学、严谨、宽容、开放的良好氛围，重视人才的个性发展，发挥人才的特有优势。进一步完善技术研发人员的激励机制和分配制度，认真落实科技人员各项待遇，激发科技人员的创新热情。
作者：周肇峰唐志明李小兰单位：广西中烟工业有限责任公司
企业技术创新论文:冲突与企业技术创新论文
1研究设计
1．1研究方法
在效率测度方面，目前主要有两类方法:一类是以Charnes(1978)［8］等提出的数据包络分析方法(DEA)为代表，另一类是以Aligner等(1977)［9］提出的随机边界分析方法(SFA)为代表。与DEA方法相比，SFA方法具有明显的优势，前者采用数据规划方法，无需建立变量之间严格的函数关系，也就难以对变量的显著性进行检验，而后者则以坚实的经济理论为基础，可以判断模型拟合的优劣。同时考虑到随机冲击效应和技术欠效率是随机边界模型理论的精髓，相比于平均生产函数和确定性前沿生产函数同样具有优势。基于以上考虑，我们决定采用这一方法。我们首先假设在没有冲突的情况下，经营者为了实现高额回报率和企业的长远发展，会根据其外部环境和内部条件设定其创新投入。在放松这一假设后，任何形式的冲突都会降低企业的研发投入，使得该值并未达到较大，而我们恰恰可以把这一技术水平损失看作公司的实际技术创新能力与前沿技术创新能力的偏离。基于这一想法，在考虑冲突的情况下，公司的实际技术创新水平可以表示为。的相关变量，考虑了企业治理结构的异质性对企业技术创新行为的影响。(4)式和(5)式构成了异质性随机边界技术创新模型。通过这一设定，使得本文的后续分析具有很大的灵活性:其一，可以采用似然比检验进行定性分析，考察模型的异质性设定是否正确。其二，可以构造“技术创新效率指数”进行定量分析，它表示企业的实际研发支出与研发支出的偏离程度。
1．2变量构造
1．2．1被解释变量目前，理论界采用以下几种方法来衡量企业的技术创新水平:一是用创新投入来衡量，如Hansen＆Hill(1991)以研发支出与销售额的比值度量。二是以创新产出来衡量，Kochhar＆David(1996)［11］以公司开发的新产品数量作为技术创新水平的度量指标，鉴于技术创新成果的可比性较差，而且较少受管理层控制(Davidetal．，2001)［12］，所以不宜把创新产出作为被解释变量，但创新投入却不同，它主要由企业的经营者决定，加之考虑数据的可得性，故本文以研销比作为企业技术创新的变量，记为LnInno。
1．2．2公司特征变量一是企业规模(size)。本文借鉴Hansen＆Hill(1991)［10］等学者的做法，选用企业固定资产年平均余额作为企业规模的度量。二是现金流动性(cash)。根据Jensen(1976)［3］提出的自由现金流假说，如果企业有充足的现金流，那么企业管理者倾向于扩大企业R＆D投资，以便获取更多的控制权私有收益。本文选用经营活动现金流量净额/营业收入总额来衡量。三是负债率(debt)。当企业外部融资受到约束导致企业内部资金不足时必然会减少研发投入。四是资产周转率(TAT)。研发投入作为一种风险大、收益高的投资活动，其回收周期通常具有长期性，如果企业注重短期资产周转的话，势必会降低企业的研发投入水平。五是主营业务比重(ratio)。企业主营业务突出，更容易有更多的财力和物力去进行研发投入。本文选用企业及时位主营业务收入占总收入的比重来表示。
1．2．3冲突变量本文主要选取四种治理结构变量反映企业的冲突因素:一是股权集中度，我们用企业前三大股东持股比例作为变量;二是股权制衡度，我们选用Z指数对其进行度量。Z指数反映的是企业及时大股东和第二大股东之间的持股比例的比值，Z指数越大，意味着及时大股东和第二大股东之间的力量差异越大，及时大股东的优势越明显，其对公司的控制能力也越强，股东之间的制衡能力也随之越弱;三是机构持股对冲突的影响，我们选用机构持股比例作为变量;四是高管激励对冲突的影响，我们按照大多数学者的做法选用高管持股比例作为变量。本文数据来自于wind数据库，样本区间为2006－2011年。筛选原则如下:1)剔除金融类上市公司;2)为了避免离群值的影响，我们在第1%和99%百分位上对主要变量进行了Win-sorized缩尾处理，数据处理和估计均采用sta-ta12．1完成。各变量的名称、含义以及相关统计特征如表1所示。
2结果及分析
2．1异质性随机边界技术创新模型估计结果为了保障估计结果的稳健性和客观性，我们在多种设定下分别进行了估计。估计结果见表2。模型1为传统的固定效应模型，模型2－模型6则是采取异质性随机边界模型，其中，模型3－模型6是在模型2的基础上，通过对参数施加各种约束得到的回归结果。根据各模型的对数似然值以及似然比检验，模型2要显著优于其他模型，这意味着本文选用异质性随机边界模型是合理的，所以后文的分析主要是依据模型2进行。根据表2及时部分的回归结果，我们发现无论是约束方程还是非约束方程，企业特征变量都通过了显著性检验。企业规模对企业技术创新具有显著负向影响，这是因为随着企业规模的扩大，研发投入在总规模中的比例是降低的，从而导致企业规模变量为负。负债率与我们预期的符号一致，这意味着随着企业负债水平的提高，用于研发的比例降低，不利于企业创新投入的提高，这与冯根福等(2008)［1］和王燕妮(2011)研究结论基本一致。资产周转率对企业的创新投入影响为负，虽然创新是一种高收益的投资活动，但通常也伴随着高风险和长周期特征，如果企业更注重资产的短期周转，必将导致企业长期技术创新投入的不足。现金比率因素和主营业务占比因素的系数都显著为正，这意味着主营业务占比越高，企业创新投入越多，这一方面是因为主营业务突出的企业有更多的精力去集中进行创新活动，发挥自己的比较优势，另一方面是因为主营业务突出的企业通常是那些在该市场领域更突出、占据主导地位的企业，为了保持其经验丰富地位也更倾向于投入更多进行研发，以提高产品的技术含量，保持其市场经验丰富地位。表2的第二部分是对企业技术创新约束进行估计的结果。根据前文的理论分析，如果治理工具对技术创新约束(u)影响为负，意味着治理工具会降低冲突水平，有助于企业创新投入的增加;反之，则企业会降低创新投入。我们发现，股权集中度对技术创新约束的影响显著为负，这意味着随着股权集中度的提高，会降低冲突水平，促进企业参与创新活动，这也与Shleifer＆Vishny(1997)［14］的研究结果基本一致，股权集中可以提高大股东的监控能力，促使管理者关注企业的长期利益，从而有利于企业技术创新。反映股权制衡度指标的Z指数对企业技术创新约束的影响显著为正，意味着随着Z指数的增加，也即随着股权制衡度的降低，企业的冲突也会愈加严重，从而降低企业的创新投入。正如杨建君等(2007)［15］研究发现，在中国的经济环境下，大股东的存在对企业的技术创新投入有微弱的负影响。究其原因无非有二:一是企业股东之间制衡能力的减弱使得企业股东更关注自身利益而牺牲其他股东利益;二是随着企业及时大股东比例的提高，及时大股东所承担的风险也随之提升，大股东存在资本锁定风险促使其更倾向于投资风险较低、收益较为稳定的项目，从而对企业的技术创新投入产生约束。机构持股对技术创新约束的影响为负，但并不显著。根据已有研究，机构持股对企业创新投入的影响也未达成一致结论(冯根福等，2008;任海云，2010)。机构投资者一方面具有较强的监督能力;另一方面，他们一般都采用组合投资方式，这种分散化的投资策略会降低其承担的非系统性风险，所以从总体来看，机构持股比例的提高会在一定程度上增加企业的创新投入。高管持股比例对企业技术创新约束的影响显著为负，这意味着高管激励可以显著降低企业的创新投入约束，提高企业的创新投入。这与国内学者对上市公司研发投入的实证结果基本保持一致(王燕妮，2011)。根据理论，股权激励的核心是通过“金手铐”将公司的长期价值与经营者的利益捆绑在一起，从而减少了经营者的短期行为，降低委托成本，促使经营者从公司的长远利益出发，增加企业的研发投入。表2第三部分是治理工具对创新投入不稳定性的影响。股权集中度和高管激励对企业技术创新的不稳定性影响为正，通过了1%的显著性水平，这意味着二者的大小会显著影响企业技术创新的不稳定，随着股权集中度的提高，其创新的不稳定性也随之提高。反映股权制衡度的变量Z指数以及机构持股没有通过显著性检验，意味着上述两个因素并不会对创新投入的不稳定性产生显著影响。
2．2所有制、冲突对创新投入的影响分析为了进一步考察不同所有制企业冲突对创新投入的影响，我们把所有上市公司分为国有控股和非国有控股两组，回归结果见表3。首先，从技术创新投入约束方程回归结果来看，股权集中度的提高有助于降低创新约束，而且对非国有上市公司的影响更为明显。股权制衡度只能对国有上市公司创新约束产生显著影响，这意味随着股权制衡能力的降低，国有上市公司更容易发生冲突问题，降低企业的研发投入。相比于非国有上市公司，高管持股比例对国有上市公司的影响更大，高管持股比例的提高在国有上市公司中更容易降低创新投入约束。Shleifer＆Vishny(1997)认为，国有企业实际上为官员所控制，他们更关注自身的经济利益和政治目标，在给定相同激励机制的情况下，国有企业会更有效的降低冲突水平，提升企业的创新投入。其次，从创新投入约束不稳定性方程回归结果来看，股权集中度和高管激励对两类性质上市公司的创新投入约束不稳定性影响为正，但是对国有上市公司的影响更大。这可能是因为国有企业由于经营目标多元化、产权主体虚置、多层委托关系的存在，加之技术创新的专业性、复杂性以及非程序性特征，更容易导致国有股东及其人的监督动力和监督能力的不足，股权集中度以及高管激励的变化更容易导致企业的研发投入产生更大波动。，从控制变量来看，所有控制变量都通过了1%的显著性水平，而且符号与所有样本的回归结果基本保持一致。
2．3上市公司技术创新效率分析在识别了各种治理机制对上市公司技术创新约束的影响之后，按照(7)式的设定，我们可以进一步得到各个企业的技术创新效率值。根据随机边界方法计算的技术创新效率的值域为［0，1］，数值的大小反映了企业研发投入效率的高低，1表示技术创新效率，0表示技术创新投入无效率。根据回归结果我们得到3615个效率估计值，均值为0．645，标准差为0．075，较大值和最小值分别为0．798和0．298，所有上市公司投资效率的分布频数如图1所示。从图1中可以看出，绝大部分企业的技术创新效率介于0．55到0．75之间，这说明我国上市公司面临的冲突导致技术创新水平比水平低了约25%至45%，因而还具有较大的增长潜力可以挖掘，也就为各种政策提供可操作的空间。为了进一步考察所有制对上市公司技术创新效率的影响，我们绘制了图2。从绘制的时序图来看，在2006－2011样本区间内，样本总体的技术创新效率呈现上升趋势。具体来看，国有上市公司在2006年的技术创新效率偏低，随后呈现稳步增加趋势，渐渐高于非国有上市公司，这也与李春涛和宋敏(2010)［5］的研究结论相一致。Atkinson＆Stiglitz(1980)［17］的分析认为，国有企业的出现是为了解决社会收益与企业自身成本不同而导致的市场失灵问题，因此从体制上来说，国有企业有条件比非国有企业更具有创新性。正如Davidetal．(2001)［12］发现的，即便非国有企业的劳动生产率比国有企业高，但是技术创新需要的大部分资源被国有企业所拥有，民营企业生产的更多是资本或劳动密集型产品，其技术附加值低，所以其创新效率低于国有企业。
3结论与启示
本文基于冲突导致企业创新投入不足的特点，运用异质性随机边界模型对企业的技术创新效率进行了测算。主要研究结论是:及时，冲突问题使得中国上市公司的技术创新效率比水平低了25%～45%。第二，股权集中度的提高、股权制衡度的增强以及高管激励政策的实施可以显著降低冲突水平，提升企业的创新投入;机构持股不是影响冲突的关键因素。第三，国有控股公司治理结构的改善会更显著提升企业的创新效率，在样本期间内，国有控股公司技术创新效率呈现稳步增加趋势，渐渐高于非国有控股公司。基于上述结论，得出如下研究启示:及时，提升公司技术创新效率的过程中既要重视优化公司的股权结构，同时也要增强股东之间的制衡能力和采取有效的高管激励政策，三者不可偏废;第二，政府在促进国家自主创新战略过程中，应重点关注对国有控股公司治理结构的完善，以进一步提高投入资源的配置效率。
作者：吕新军单位：河南大学经济学院
企业技术创新论文:中小企业技术创新论文
1我县中小企业技术创新的存在问题
1.1企业高素质技术创新人才匮乏高素质的综合型人才是企业技术创新的重要资源，对于企业的生产力水平和产品提高起着至关重要的作用，但由于多数中小企业管理者的素质难以与时俱进，对建立现代管理制度不够重视，一方面缺乏自主研发的激励机制，那些有能力的人才即使引进了，也大多不会留下来，另一方面又怕培育的人才被人挖走，很多企业不肯花本钱培育人才，因此在企业中从事高新技术研究开发的科技人员中，具有高中级技术职称的人员比率很低，缺少的团队技术创新是无从谈起，因此，高端人才的缺乏严重制约企业技术创新能力提高，使得惠安中小企业难予形成有水平的技术创新。
1.2企业的技术创新外部环境有等改善在企业技术创新中，工商、税务、财政、科技与业务主管部门协调不够，企业的技术创新融资渠道不畅比较突出，一些社会化的科技体系尚不健全，现有的服务机构不多，不够规范，未能满足企业对技术信息、人才流动、市场能力分析、管理咨询等技术创新方面的实际需求，还没有形成关心科技进步，支持技术创新的社会氛围。
2政府在增强惠安县中小企业技术创新几点对策
进入以知识化、信息化、技术化为特征的新经济时代，相比与大企业，中小企业由于相对简易的决策程序，以及企业结构的活力与效率，使得中小企业技术创新具有多样性、广泛性，全球很多技术创新及新产品都是由中小企业创造的，像苹果、索尼、松下很多知名的大企业只是围绕产业链条，对具有独特技术创新的中小企业实施高价收购，并利用自身强大的技术力量进行完善补漏或改进，然后依靠自身强大的营销网络和企业优势迅速推出技术创新产品去占领市场。因此，作为公共服务的提供者，管理者的政府，应克服以往的“扶大不扶小”、“扶强不扶弱”的观念，转变思想，给予中小企业更多的关注，激活中小企业的技术创新积极性，成为中小企业提高竞争力，突破发展困境的背后推动者。
2.1营造中小企业技术创新的政策环境通过出台并落实好《惠安县鼓励技术创新暂行规定》及《关于进一步鼓励企业自主创新的若干意见》等鼓励自主创新的优惠政策，充分发挥经济、科技政策的导向作用，引导企业优化结构，转变增长方式。实施激励技术创新的税收政策，推进企业研发平台建设，如对企业有关研发的费用实行税收减免和抵扣，企业投入的研发经费抵免企业所得税，按照企业年度研发支出的平均额实行优惠税率，加速研发设备的折旧，缩短折旧期限。实施支持技术创新的金融政策，如开展知识产权和非专利技术等无形资产的质押贷款试点，推进多层次的信用担保体系建设、针对中小企业技术创新的多层次信用担保。
2.2组织中小企业搞联合创新作为县级中小企业，因资金、人才的欠缺，对于企业的技术应用创新，特别是针对行业的共性、关键性技术，单靠单个企业单打独斗搞技术创新，投入的资金技术是很有限的。所以政府应牵头，通过联合创新的形式，引导行业内企业与高校进行联合技术创新。如：(1)引导中小企业采取与高校进行产学研对接。可直接应用高校的成果，或将技术创新的难题，提供经费，委托高校进行，技术创新成果直接归企业或与高校共同拥有。与高校建立实体的科技创新载体，如工程研究中心、企业技术开发中心等。(2)组建或加入产业技术创新战略联盟。这种形式主要是通过协议的形式围绕产业技术创新的关键问题，对现有的创新资源的进行分工，开展技术合作，共享知识产权，共同推进产业发展核心技术的突破，实现产业内部进行技术转移及科技成果的商业化运用，提升产业整体竞争力。(3)建立新型科研机构。这是一种有实体支撑的科研机构，区别于传统科研机构,它主要由民间资金举办,像泉州荣广雕刻研究所，由惠安县荣发石业和广州美术学院共建，由于运行机制灵活多样,重视成果转化,大部分从事源头性的技术创新和研发工作,引领行业和产业技术创新。
2.3发展科技中介服务体系科技中介服务体系是科技成果转化和产业化的桥梁，是为中小企业技术创新和提高竞争力提供社会化、产业化服务的科技服务机构所组成的科技组织系统。目前在惠安主要由惠安县生产力促进中心、惠安县高新孵化基地、惠安县绿谷高新技术孵化基地、技术市场等政府举办的公共服务体系。这种单一的政府运作方式不能适应现阶段惠安县中小企业技术创新需要，特别是面对很多中小企业很难配备专门的科技管理人员，对于许多的科技政策享受，项目的管理、与政府进行沟通等存在着很多薄弱环节，政府应通过政府引导资金与政策，鼓励成立由政府、企业、金融保险、民间资金等共同介入中小企业服务体系，探索中小企业公共服务平台的绩效评估机制，提高平台的专业化水平和专业服务质量。
2.4鼓励企业柔性使用人才由于县域中小企业，受生活、交通，人文、技术创新氛围的限制，很多中高端人才都往大企业、大城市发展，中小企业很难招到，即使招到也很难留住人才。因此政府可通过引导企业建立博士后工作站，院士工作站的形式，引导企业柔性使用人才，达到不为我所有，但为我所用。
2.5倾斜技术创新投入由于技术创新的高投资和高风险性和市场经济激烈的竞争,中小企业受其自身条件的限制,一次技术创新的成败可能直接关系到中小企业的生存和发展。因此对于中小企业承担的技术创新项目应财政投入应当适当给以倾斜，降低中小微企业科技研发投入风险。政府可以设立中小企业技术创新资金和中小企业技术创风险担保资金，以贷款贴息、无偿资助和资本金投入等方式,培育和扶持技术含量高、市场前景好的科技项目,引导社会生产要素的聚集，加快中小企业技术创新的步伐。政府还可以设立一些针对中小企业的政府购买的竞争性科技项目，引导中小企业转型升级开展技术创新。
2.6加强公平竞争和知识产权保护大部分中小企业没有大企业大规模生产先进工艺设备的优势，在经济实力及市场竞争中处于弱势群体，在同质低价的竞争是没有优势，必须走“制造差别化”，通过靠自已独特的技术创新赢得市场逐步发展。因此，在中小企业技术创新中，最关键是创造公平竞争的外境，政府履行职责加大对知识产权保护，特别在县域中小企业本身知识产权保护意识不强，有些中小企业通过恶性竞争的挖走掌握核心技术的人才，占有对方的创新成果屡见不鲜。这种政府应当加强宣传和执法力度，通过各种渠道加强企业的知识产权的保护，还应监督企业约束自身，不要通过不公平竞争来带动企业的一时发展。
3结束语
中小企业的技术创新对现阶段中小企业的“二次创业”健康发展尤为重要，我们应针对当前惠安中小企业发展实际情况，继续做好“五清零，六提升”专项行动，分批分年对没有研发机构及人员、没有设立研发专帐及投入研发经费、没有开展研发活动、没有获得自主知识产权（专利）、没有享受科技政策支持的规模以上企业和科技型中小企业开展“清零”行动，对已经具备一定创新研发能力的科技型企业，着重从企业研发机构、项目带动、产学研结合、知识产权、信息化运用和创新示范等方面加以引导“提升”，推动中小企业“二次创业”，进一步提升中小企业自主创新能力。
作者：庄月蓉单位：惠安县科学技术情报研究所
企业技术创新论文:小型工业企业技术创新论文
一、模型、变量与数据
(一)模型研究分为两个部分，及时部分的研究目的在于判定能够显著标志和区别企业出口概率的因素是否与能够显著标志和区别企业出口强度的因素存在差异。在每一种创新衡量标准分类下，进行两种模型的估计，一是企业出口概率的预测模型，采用Logit估计模型，其中因变量为(0，1)变量，有出口行为的企业赋值1，无出口行为的企业赋值0。在Wakelin的研究中，使用Porbit模型对企业的出口概率进行估计。本研究认为:由于自变量均为连续变量，且又因为Probit模型对分组实验数据的分析会更加有效，因此认为使用Logit模型估计企业的出口概率会更加合理;第二个模型仅以有出口行为的企业为样本，并采用相同自变量指标考察企业出口强度与企业特征之间的关系，其中因变量为企业出货值占产品销售收入比重，同时由于异方差出现的可能性，采用WLS估计。
(二)变量影响企业出口行为的自变量分为五个部分，及时部分为企业规模，采用平均职工人数指标，并加入平均职工人数的平方项，检验企业的出口概率与企业规模之间是否存在“U”型关系;第二部分反映企业的人才积累，采用人均主营业务工资指标，通常认为企业职工的工资水平越高，则该企业职工的技能水平也相应越高;第三部分为企业的盈利能力，采用营业利润指标，反映企业应对各种风险的基础能力;第四部分表示企业的成本状况，采用销售成本指标，反映企业出口对成本的敏感程度;第五部分为企业的创新行为，根据不同的创新类型划分办法，分别采用研发费用支出和新产品产出两个指标，用来反映企业的创新行为对出口的作用［3］。
(三)数据本研究所用数据来自国家统计局2009年规模以上工业企业调查数据库，该数据库包括全国160231家规模以上工业企业的详细数据，其中涉及到创新的指标只有研发费用支出与新产品产值。本研究采用两种方式衡量企业的创新类型，及时种是以企业是否具有新产品产值为衡量企业是否进行创新的标准，在这种衡量标准下，将企业分为创新企业和非创新企业，并就相同的自变量建模，其中反映创新行为的指标为研发费用支出;第二种是以企业是否具有研发费用的支出作为衡量创新行为的标准，据此将企业分为创新企业和非创新企业，其中反映创新行为的指标为新产品产出。
二、实证分析
(一)描述分析在创新属性和出口类型交叉分类下，我国小型工业企业表现出一些基本特征:非出口企业与出口企业数量上的差距较大，其中非出口企业几乎是出口企业数量的4倍，各种创新类型下出口企业与非出口企业各自的职工人数保持在一个相对稳定的范围，出口企业职工人数在100人左右，略高于非出口企业(75人左右);出口与非出口企业的平均工业总产值，以及人均主营业务工资相差非常小，这样看来小型企业中出口企业与非出口企业在规模经营方面并不存在显著的差异。从企业的创新行为看，小型企业中创新型企业与非创新型企业，以及各种创新类型企业内部出口企业与非出口企业之间差距却十分显著。新产品成为小型企业进入国际市场的重要工具，而研发费用投入并未成为促进企业出口的有效措施:在以新产品产出作为划分企业创新属性标准时，创新型企业中出口企业的研发投入大大少于非出口企业，而对于非创新型企业内部，出口企业与非出口企业在研发投入上的差距并不明显。整体来看，创新型企业在研发上的投入整体上优于非创新型企业，但是已经进入国际市场的小型企业却在研发投入上有所欠缺。在以研发投入作为判别企业创新属性标准下，创新型企业不仅在新产品产值总量上优于非创新企业，而且在两种创新类型企业内部，出口企业也拥有更多的新产品。
(二)模型分析从表1显示的模型拟合结果看，两种分类标准下Logit预测模型的率均较高(率均达到60%以上，较高达到80%强)，WLS模型的拟合优度也近乎达到了1。从模型拟合结果看出，在小型工业企业中，基本上影响企业出口概率的因素，也同时影响到了企业的出口强度，也即是说，进入国际市场前后企业发展所关注的因素变化不大。小型工业企业规模对出口概率和出口强度都表现出明显的倒“U”型关系，也即是说当企业规模扩张到一定程度后，企业人数的进一步扩张会降低企业的出口意愿和出口强度，而在这个转折点之前，企业规模的扩张对企业出口行为的优化大有益处。因此，对于小型工业企业来说，将企业的人员规模控制在一个合理的区间内，是实现企业资源有效使用的基础之一。人均主营业务工资的提升对两种分类标准下非创新型企业出口概率和出口强度都显示积极作用，对于缺少创新投入或是创新产出的小型工业企业来说，他们更加依靠的是高技术的人员，或是更多的熟练工人，因此人力资本的积累是它们出口扩大的重要基础。对于创新型企业而言，新产品分类标准下的创新型企业人均主营业务工资的提升降低其出口概率，但是出口概率的提升得益于营业利润的提升，这与其他类型企业的表现不同，即具有新产品的小型工业企业在面对国际市场的挑战时，更多的是依靠企业自身利润的增加，人才的积累对其进入国际市场并无优势，但是当企业进入到国际市场后高技术人才的积累会支持企业在国外市场中竞争，这也是中国小型工业企业与大型企业在国际市场进入策略上的较大不同之处。小型工业企业的出口概率对成本具有较高的敏感性，但是从拟合结果可以看出，不论企业是否进行了创新，企业的销售成本都对企业出口概率具有积极作用，且这种促进作用在创新型企业中表现更为明显。
小型工业企业研发费用的支出不论是对企业出口概率还是出口强度而言，都显示消极作用，而相对而言，新产品产值却刺激了企业出口预期。理论上，小型工业企业的出口行为和出口竞争力建设都要依靠创新能力的提升，但是由于其本身无法承担巨大的创新费用，因此创新费用支出作为增加成本的一项措施，对其出口行为反而会有抑制作用，这也说明对于处于弱势的小型工业企业来说，它们自主创新能力的提升必须依靠国家的扶持，当自身能力达到一定程度之后，才可通过自身的研发投入来加强创新能力，从而通过新产品的生产和组织上的优化来完善出口贸易行为［4］。
三、结论
研究发现，我国小型工业企业在金融危机中难以抵御风险的原因:我国规模以上小型工业企业对成本的敏感度很高，企业对研发资金的使用缺乏效率，使其效用得不到充分的发挥，企业的创新投入并不能显著提升企业进入国际市场的机会，同时对进入国际市场后企业的完善和发展也无益处［5］。与此相反，研发费用会增加小型工业企业的成本，从而降低其价格静态比较优势;我国小型工业企业虽然自主创新能力较差，但是在模仿等创新模式下获得的新产品对企业出口的促进作用显著，新产品的生产很大程度上增加了企业的动态比较优势，增强了我国小型工业企业在国外市场中的竞争力。
作者：王元福单位：郑州成功财经学院
企业技术创新论文:熵值法的企业技术创新论文
1构建企业技术创新能力的评价指标体系
企业技术创新能力在省级区域之间存在显著差异已是广泛共识，学术界对这一事项的发展状况及其区域间的差异展开了积极地探索。企业技术创新能力是一个涵盖多项指标范畴的综合性概念。在测度区域间的企业技术创新能力与差异情况时，我们需要设立一套科学合理的指标体系。根据现有关于企业技术创新能力评价指标体系的研究成果，本文秉着对“创新能力”涵义的界定，兼顾指标数据的可获得性原则，设计了如下企业技术创新能力评价指标体系，具体参见表1。这套指标体系包括创新基础、创新投入、创新实施能力、创新产出能力以及创新环境利用能力共五个方面的一级指标，每个一级指标按其涵盖内容设置二级指标，并利用熵值法计算出了相应指标的权重。
2研究方法与数据说明
2.1研究方法众多经济统计分析方法中综合评价法是较为广泛运用的研究方法，而对研究对象指标值的差异评价被认为是非常重要的环节。熵值法能够充分获取原始数据信息，克服主观选取指标的随意性，因此这种方法是一种科学客观地赋权的处理办法，被广泛应用于社会经济、统计学等各个领域。其主要原理是：利用熵值大小来测度已知指标数据的有效信息量并进一步计算出权重，也就是通过评价对象的指标差异程度来确定各项指标的权重。如果指标的离散程度越大，说明各评价对象的某项指标值差异较大，熵值较小，则表明该项指标对综合评价的影响较大，所提供的有效信息量较多，其权重也相应较大；相反地，当指标的离散程度越小，说明各评价对象的某项指标值差别较小，此时熵值较大，则反映了该项指标所提供的有效信息量较少，在整个指标体系中，作用很小，该指标权重也相应较小。如果各评价指标的某项指标值一致时，此时熵值达到较大，这意味着该项指标可以从评价指标体系中剔除。该方法的具体核算过程为。
2.2数据说明在考虑符合国家战略和便于企业理解的前提下，创新指标体系的设计应该具有较强的可操作性，政府、相关中介机构等可以比较方便地开展客观评价工作。选取的指标主要考虑便于收集、可量化、易于比较，通常采用国家统计局指标以及企业财务科目可产生的指标数据，较多采用比例指标等。本文以2012年我国31个省区为研究对象，数据信息来源于2013年的《中国科技统计年鉴》、《中国火炬统计年鉴》等资料收集和整理我国省市自治区的2012年各项指标相关数据。本文所考察的变量指标是2012年的截面指标，所以未对相关指标进行价格平减处理，所涉及的价值量指标均采用现价计算方法。为了更为深入地研究我国省级区域间企业技术创新能力，揭示其在各方面的具体情况，我们根据综合评价体系中一级指标进行排名，并对省市自治区指标分布的结构性特征详细分析。
3企业创新技术能力及其区域差异
根据上述熵值法的具体过程计算了我国31个省市自治区企业创新能力各项指标权重（表1）以及各省市自治区企业技术创新能力的排名得分（表2）。由企业技术创新能力各领域的权重可知，创新产出能力的权重较大，其次是创新环境利用能力，其余的创新能力按权重由大到小依次为：创新投入能力、创新基础、创新实施能力。相比较而言，一些指标所体现的创新能力权重较多，说明指标在创新的投入和产出上取得了较好的效果，相应地对该创新领域的贡献也越大。比如，在创新基础条件指标体系中，贡献较大的指标是“有研发能力的企业数”和“有R&D活动的企业数”，而创新实施能力中，各项指标贡献度较为平均。通过对企业创新能力的区域综合得分与一级指标排名情况，可以看出，2012年东部沿海地区中的广东、江苏、、山东、上海等排名靠前，而西部地区的青海、西藏排名靠后；从一级指标排名变化来看，四川和青海五项指标变化较大，陕西和西藏指标变化最小；宁夏和安徽在创新础方面上升较大，吉林在创新投入能力方面排名下降9位，福建省创新实施能力下降较大，贵州在创新产出方面进步较大，贵州和天津创新环境利用能力变化幅度较大。通过熵值法测算的指标权重，明晰了创新领域在综合评价中的地位，一定程度上，客观地证明了各项指标数据在整个评价指标体系中的贡献比例，也从某种程度上反映了当前我国企业技术创新能力的重点领域仍在创新的产出与环境利用方面，相比之下创新实施活动能力仍显不足。2006年，我国首次提出了以自主创新的国家战略和建设创新型的国家目标。同年，国务院国资委、科技部以及全国总工会决定开展评选国家创新型企业的活动，用以体现企业是自主创新、创新性国家主体的核心思想。我国政府制定的“十二五”规划明确指出了“加快建立以企业为主体的技术创新体系，重点支持和引导创新要素向企业聚集，加大政府科技资源扶植力度”。但由于受到多方面因素的制约区域间企业技术创新能力发展存在不平衡、不协调状态，创新之路依然任务艰巨。
4研究结论与政策建议
通过熵值法测算分析可以发现，我国省自治区之间及东南沿海、西部等四大地区之间企业技术创新能力差异较大，企业创新发展正面临多方面因素制约，这是我国制定经济、文化、科技、人才等发展必须面对的客观事实。针对区域间企业技术创新能力的差距，提出以下政策建议：（1）引导企业技术创新各要素在区域之间的流动。由于经济、科技、教育、自然资源等方面的差异，决定了不同区域的技术创新要素的禀赋并不均衡。如何激励和引导创新要素的自由流动，成为各级政府着力解决的问题。可以通过财政、税收、金融等方面政策，鼓励创新要素流动，通过积极发挥地域间创新辐射及联动效应，实现区域间技术、资金、人才等资源扩散与优化配置，达到创新能力区域间协调发展，优势互补，最终形成共同提高的局面。（2）转变企业的战略定位模式，注重企业技术创新的持续成长。基于市场销售的成长战略容易使企业忽视技术创新，更多的是通过在现有市场开发需求，与对手进行产品价格竞争，来获得市场份额售。虽然这种战略定位在过去的若干年中对企业发展产生了极大地促进作用，但这种定位模式不具长久性，我国广大企业应树立以技术创新为成长战略的定位思想。（3）根据不同地区，实施差异化的区域性创新战略。面对我国企业技术创新能力的区域分布并不均衡的现状，实施差异化创新战略是必然选择。企业技术创新能力较低的省份如青海和西藏，应将逐步把培育与积累技术创新能力的作为发展战略重点；对于创新能力处于中等偏下的省份如宁夏、内蒙古，建议其技术创新的战略重点应放在引进、消化吸收后，再进行技术创新；那些己具备较强创新能力的省份比如重庆、安徽等，可以考虑开展以技术集成为主导的创新战略；己经具备较强的技术创新能力与基础条件的省份，如广东、江苏、上海等地企业应不失时机地实施自主创新技术战略，继续增强其技术竞争能力。
作者：任淑荣单位：河南农业大学经济与管理学院
企业技术创新论文:石油企业技术创新论文
1石油企业技术创新的作用
1.1技术创新是石油企业持续发展的动力
在石油企业发展的历史长河中，技术创新起到了重要的作用，它是石油企业不断发展的动力，如果缺少技术创新，石油企业不可能走的很远，只能最终被社会所淘汰。在我国80年代初期，那时的石油企业技术尚未成熟，不能满足生产需要，于是根据需求研发了喷射钻井技术，该技术的研发使当时的石油产业发生了质的改变，不仅解决了钻井效率低的问题，更是极大的提高了生产效率，这也使石油企业感觉到技术的重要性。当时间到达90年代时，石油企业研究开发了新的技术—水平井钻井技术，该技术的开发使用极大的解决了老区油田开采难度大的问题，提高了开采效率。
1.2石油企业技术创新是提高竞争力的重要手段
当今社会是比拼技术能力与技术创新的社会，在世界经济一体化的背景下，石油企业面临的不仅仅是国内的竞争压力，更有国际石油企业的竞争压力，要想提高企业的竞争力，就必须不断进行技术革命，将世界的科技技术应用于实践之中。在国际市场上早已经注意到技术革新的重要性，如早前世界著名的石油公司埃克森研制的“地质导向钻头”，该技术可以根据地下油层的变化而自动调整钻探参数，不仅提高了钻井效率更是降低了成本。在如此严峻的形势下，石油企业必须要增强危机感和紧迫感，坚持技术革命路线，加快改革步伐，只有这样才能提高石油企业的竞争力。
2石油企业技术创新的主要途径
2.1适当的技术引进
不可否认，当前我国石油企业的技术能力的确与国际石油企业有差距，尤其是一些高端核心技术，钻井配套设备等方面，而且在钻井效率与油气采集率等方面也有明显差距。所以如果我们想提高石油企业竞争力，就必须适当的引进国外先进的技术和设备。在我们技术水平处于欠发达阶段时，可以先进行使用与模仿，后进行自主研发。
2.2加大石油企业技术创新的力度
石油企业在引进国外先进技术与设备的同时，更要加大企业自身技术创新的力度，不能只是一味的引进和使用，而忽略自身的技术发展，相反更应该树立坚持技术创新的信心，只有这样才能提高我国石油企业在国际中的地位，赶上甚至超过世界的先进水平。例如早在20世纪90年代，胜利油田从美国进口过水泥搅拌技术，由于当时的固井施工过程中用的水泥需要人工搅拌，人工搅拌不仅效率低，质量差，而且浪费大量的人力资源，所以亟需引进新的技术，在引进美国水泥搅拌设备后，虽然其解决了搅拌效率低的问题，但是其自身也有一些缺陷，例如适用范围小等缺点。所以该企业技术人员大胆的对该技术进行改造，不仅提高了其搅拌效率更是将原来只能搅拌2种物料提高到4种以上，此后该技术在许多油田被推广使用，为油田创造了极大的经济效益。从上述例子中可以看出，国外先进技术的引进对我国石油企业的快速发展具有重要作用，但是技术创新才是企业实现质的飞跃的关键。
3技术创新过程中需要注意的问题
3.1正确认识技术创新
在当今社会背景下，很多人提到技术创新都感到离自己很遥远，认为技术创新高不可攀，造成这种现状的根本原因是没有正确认识和理解技术创新，技术创新并不是一夜之间爆发的灵感，而是在实际工作中的工作经验积累到一定程度而产生的灵感。石油企业是大型企业，从最初的地质勘探工作到最终的油田开采，其中历经很多道工序，每一道工序都可以进行技术创新，所以一定要在企业内部宣传好技术创新的重要性，使企业员工积极的进行技术创新。
3.2在企业内部建立技术创新机制
当前我们国家颁布了一系列关于技术创新的政策，鼓励人们进行自主创新，所以石油企业一定要把握时机，在企业内部建立技术创新机制，制定和完善技术创新的相关政策，增大企业对于技术创新的资金投入，重点培养具有创新能力的团队，充分调动科研团队的创新积极性，并增加技术创新团队与外界交流学习的机会。
4结语
综上所述，我们不难看出，虽然我国石油企业技术整体上与国际水平还有差距，但是不能妄自菲薄，而是应该根据当前石油企业的实际情况以及自身特点进行技术改革，石油企业只有不断的进行技术改革，才能在这个优胜劣汰的社会中，找到企业发展的目标和方向。希望通过笔者的探讨能够为我国的石油企业发展做出一份贡献。
作者:王丹 单位:中海油能源发展股份有限公司天津人力资源服务公司
企业技术创新论文:化工企业技术创新论文
一、化工企业技术创新存在的问题
1.创新人才培养机制落后
化工企业主要任务是有效组织生产进而创造利润，所以中心工作围绕生产和经营，而对技术创新人才的培养滞后于技术进步的需要。
2.技术创新激励机制不到位
大部分化工企业技术创新激励立足于实际创效，也就是在成果转化成效益后才有激励，激励方式单一，而对创新的过程激励微乎其微，尤其在鼓励试验性的创新和原创方面激励缺陷更为明显。3.缺乏足够的技术创新支撑体系技术创新是一项系统工程。除了参与创新本身所需资源，还需要强有力的后台支撑体系，而化工企业目前普遍缺乏系统的人、财、物的支撑。
二、化工企业技术创新过程划分
技术创新过程根据创新的成果显现可以划分为技术创新准备期、投入期、产出期、后评价期。
1.技术创新准备期
技术创新准备期有两层意思，一是企业确定了明确的技术创新目标，并据此制定具有战略指导意义的技术创新规划，搭建了高效的组织机构。二是科研人员到位，岗位职责明确，科研目标定位，科研人员也做好献身科研的准备。
2.技术创新投入期
指技术创新定位，项目明确后，技术创新组织和技术创新人员按照既定方针、目标和要求，实施技术创新的过程。这一过程在技术创新中持续时间最长。创新组织为技术创新人员提供良好的工作平台和创新保障，并在方向和政策上予以指导。技术创新人员付出艰辛努力，在实验中不断总结，不断创新，不断突破自我思维模式，而行为上的付出、思想的创新、方向的多变性都会随时随地考验一个科研人员的意志。
3.技术创新产出期
是整个技术创新的落脚点，有了前期的准备、努力，就有了技术创新成果。技术创新产出期是对准备期和投入期的检验和总结。不管是新技术的应用，还是新产品的出世，都使企业和科研人员有了物质鼓励和精神满足，又会产生新的动力，继续推动技术创新。
4.技术创新后评价期
是在技术创新成果鉴定完成并在推广使用后，在追求创新成果转化后的利润过程中的评价过程。由于技术创新成果具有很强的外部性特征，创新利润容易溢出或不足，加强后评价工作，是对整个技术创新过程的总结。
三、化工企业技术创新过程激励及平衡控制
在技术创新中建立过程激励机制，注重从创意提出，到项目实施、成果转化、市场开拓的全过程的技术创新激励机制。具有正面导向作用的技术创新激励机制可以较大限度地激发和调动科技人员的积极性和创造性。企业使命在于追求效益较大化，将效益和技术创新激励机制挂钩需要做好平衡控制。同时平衡控制好技术创新激励机制可以解决好各层面和群体对技术创新的利益诉求。
1.准备期的激励机制
在准备期的激励实质上是对技术创新从源头实施激励，实质是对技术创新“概念”的奖励。主要包括科技创意、市场调研、合理化建议等。其中科技进步创意奖旨在开拓科技人员创新思路、寻求创新课题、保护创新成果、激发创新热情，鼓励原创性建议。市场调研奖作为技术创新激励机制的专类子项，主要奖励对行业、产品、技术具有全局性趋势研究，对技术创新具有指导意义的重大市场调研课题。合理化建议激励目的是对职工提出的合理化建议进行奖励，推进群众性合理化建议的深入开展，因为合理化建议是实施技术创新的源泉和基础。
2.投入期的激励机制
投入期的激励重点在于对技术创新的过程激励。主要包括科技项目过程激励奖，其目的是针对部分持续时间长、实施难度大、参加人员变化多、影响深远的重大科技项目，对关键节点实施激励可以确保其能按照计划节点，稳步推进，并最终取得预期效果。
3.产出期的激励机制
产出期的激励分成果激励和成果转化激励两种。成果激励主要包括科技进步奖，目的是对具有自主创新，能形成知识产权，完成工业化应用，具有良好经济效益或社会效益的科技成果给予的奖励，可以细化为包括科研开发、新产品市场开发、推广应用、论证及重大工程建设等类别。成果转化激励主要包括科技项目利润提成奖、专用产品激励奖，其中科技项目利润提成奖旨在对在开发新品，市场开拓，推广应用新技术、新材料、新设备，提高产品质量，降低物耗能耗，提高生产效率等工作中取得直接新增利润的科技成果。
4.后评价期的激励机制
在注重技术创新激励的同时，同样注意不断巩固技术创新所取得的成果，启动对科技进步获奖成果连续三年及以上后评价工作。企业科技主管部门要跟踪获奖成果，对获奖成果效益、效果进行连续三年评估，向上级科技进步奖评审委员会提出评估报告。构建技术创新的风险分担机制，对效益、效果不能巩固的成果，要采取负激励，通报批评或者必要的责任考核是可以采用的方法，尤其是对直接责任人的负激励，更会促进技术创新的实效。
四、化工企业技术创新支撑体系
在技术创新中，建立系统完善的配套支撑体系和公共服务平台，对促进企业技术创新是必要和有益的。支撑体系也是技术创新的激励的补充和完善，以及为完成这种创新而建立起的保障措施。
1.组建技术智库
大型化工企业在技术创新过程中要有自己的技术智库，有效指导技术创新。从创新方向、领导和组织、成果评审，智库可以发挥重要的作用。
2.充足的资金支持
技术创新需要“下本钱”，要舍得投入。企业技术创新需要紧跟市场需求，更要引领市场需求。在追踪和超越前沿技术时，前期的必要资金投入会很好地促进技术创新。足够的资金投入保障了装备的更新升级、科技实验的材料费用支撑。
3.强有力的人才支持
具体做法包括在人才的引进上注重针对性、适用性和计划性，注重考察引进人员的专业知识和综合素质。注重与大专院校合作培养模式。以学科带头人的培养，带动相关领域的技术创新。加强内部经验交流、论文、对外技术交流，开扩技术人员视野。注重年轻科技人员在实践中锻炼成才。建设仿真培训系统、培训信息化平台，搭建科技人员专业知识培训信息化体系。
4.持续完善的硬件支持
企业在技术创新上要按照总体规划、分步实施、急需优先的原则，加强科研硬件设施的建设，持续提升技术创新手段，为科研人员开展新工艺、新技术研究及新产品开发提供有效的硬件保障。同时编制中长期科技发展规划。
5.信息化的软件支持
适应全球信息化发展的要求，化工企业需要建成高效实用的企业信息化软件体系，为企业技术创新活动提供查找资料、收集信息的方便、快捷通道。完善的管理信息系统可使技术人员方便、及时查询企业内部生产、技术、管理及相关信息，实现企业办公自动化、资源信息化和决策科学化。同时需要建设科技情报信息网络，方便查询相关技术领域的近期信息，收集资料，了解前沿技术的发展趋势，为研发工作提供信息资源。
五、结论
综上所述，化工企业技术创新是一项系统工程，在创新过程中科学划分技术创新过程，并实施过程激励，同时有效控制平衡奖励，建立配套的化工企业技术创新支撑体系，可以促进化工企业技术创新持续有效开展。
作者:张慧渊单位:中国石化集团四川维尼纶厂办公室
