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篇1
二、考核对象
乡镇、管理区和县直部门领导班子。
三、考核内容
1．履职尽责工作。主要指与县委、县政府签订的经济目标责任书中各项目标任务。
2．党建综合工作。主要包括党风廉政建设、基层组织建设、宣传思想和精神文明建设、统一战线工作、社会治理和法治建设、人大工作、政协工作等内容。
3．业绩测评。主要为县“四大家”领导和“两代表一委员”对各地各单位工作实绩、工作水平、工作效率和干部作风、勤政廉政等情况的总体测评。其中县直部门业务工作测评，根据市直主管部门对县直部门业务工作排名进行折算。
四、考核办法
（一）实行分类评价
按照乡镇管理区、党群综合部门、经济工作部门(含直属事业单位)和垂直管理部门四个类别分组考核、分类评价（考核分组附后）。
（二）实行清单管理
1．制定项目清单。各地各单位领导班子根据年度工作目标任务，集体研究制定领导班子年度履职尽责工作项目清单、党建综合工作项目清单（样表附后）。
2．项目清单审定。各地各单位领导班子工作项目清单由县“两办”组织有关部门审核，经县委、县政府联系或分管领导签字认可后，报县委、县政府审定。
3．项目清单备案。工作项目清单以适当形式在本地本单位进行公示和承诺，并报县绩考办备案。县绩考办建立工作项目管理信息库，并协调相关部门建立工作项目信息档案。
4．项目跟踪管理。县绩考办会同有关部门及时了解和掌握项目落实情况和实际效果，对问题和不足督促整改落实。各地各单位领导班子半年进行一次自评，形成报告报县绩考办。
（三）实行量化考核
1．分值权重。履职尽责工作、党建综合工作和业绩测评三项按60%、30%、10%的权重计分（考核评分体系附后）。
2．考核评分。县绩考办组织有关部门对各地各单位领导班子履职尽责工作和党建综合工作制定具体的积分制考核办法。
县委、县政府对乡镇、管理区经济目标责任书完成情况，年内组织开展两次现场拉练评比，并将评比情况进行综合排名。
年底，由县“两办”牵头，县绩考办会同相关部门，结合“六项考核”，对各地各单位领导班子工作项目清单完成情况进行综合考核。
3．业绩测评。年底，县绩考办组织县“四大家”领导和部分“两代表一委员”对各地各单位工作实绩、工作水平、工作效率和干部作风、勤政廉政等进行综合评价。县直部门业务工作测评，根据市直主管部门对县直部门业务工作在全市系统内排名进行折算。
（四）实行加分扣分
对各地各单位领导班子实行表彰奖励加分、工作过错失误扣分。加分、扣分办法由县绩考办组织有关部门分别制定。
五、结果运用
（一）考核等次
考核等次分实绩优秀、实绩良好、实绩一般和实绩较差四个等次。根据综合得分情况，每组按30%比例确定实绩优秀等次；每组最后一名，根据考核情况确定为实绩一般或实绩较差等次；其它确定为实绩良好等次。被“一票否决”的，不得确定为实绩优秀等次。
（二）表彰类别
对实绩优秀等次的领导班子，授予“优胜奖”。同时，设立“十佳发展业绩功勋奖”和“十佳服务滨江新区贡献奖”两个单项奖，评选名额各10名。评选奖励办法另行制定。
（三）运用方式
1．发放目标责任奖。获得“优胜奖”和良好等次的，单位在编在岗干部按上年度本人12月份全额工资发放目标责任奖；其中，对每个组前三名的单位分别给予5万元、3万元、2万元的奖励。目标责任奖实际发放金额根据干部履职尽责工作考核得分按百分比计算。
目标责任奖金垂管部门自筹，其它单位由县财政列支。
2．与年度考核挂钩。实绩优秀等次的，单位干部优秀等次比例提高到20%。实绩良好等次的，单位干部优秀等次比例为15%。实绩一般或实绩较差等次的，班子成员取消评优资格，单位干部优秀等次比例下调为10%。
3．与干部使用挂钩。实绩优秀等次的，班子成员优先提拔重用。实绩较差等次的，对主要负责人诫勉谈话，班子成员一年内不得提拔重用。连续两年确定为实绩较差等次的，对主要负责人予以调整。
考核结果通报到垂直管理部门的上一级主管部门。
六、有关要求
1．加强考核管理。考核成员单位要紧紧围绕各地各单位领导班子工作项目清单，全面了解掌握各地各单位领导班子履职尽责情况，加强项目跟踪管理，准确分析评价领导班子各方面表现，为进一步加强领导班子建设提供依据。
篇2
2015年度,在市委、市政府以及开发区党工委、管委会的正确领导下,在上级主管部门的工作引领下,在局领导班子和全体同志的共同努力下,自己紧紧围绕中心工作,积极作为,敢于担当,较好地完成了各项工作任务,取得了较好成绩.现将本人一年来在德、绩、廉等方面的情况报告如下:
一、履职尽责、真抓实干,努力做好城管执法工作.
一年来,我在立足本职,做好表率的同时,注重严格要求自己,做到顾全大局,敢于负责,自觉贯彻好市委、市政府及开发区党工委、管委会的各项决策部署,抓好班子,带好队伍,较好地促进了各项工作开展.
一是扎实开展创建文明城市和“三线三边”、“三项整治”工作.按照党工委、管委会的统一部署,我局科学筹划工作方案,采取联合执法、组织集中行动等方式全面开展市容环境卫生综合整治.坚持以整治求突破,提高市容环境质量,提升辖区居民对市容管理工作的满意度.按照“定路段、定人员、定岗位、定职责”的“四定”方针,对辖区内的占道经营……
篇3
一是内容笼统、标准模糊的考核指标体系削弱了考核结果的客观公正。现行公务员考核的内容主要有德、能、勤、绩、廉五项,从表面上看,是对公务员综合性的全面考核,但是,这种考核过于笼统,许多属于主观思想动态的内容在实践中无从把握,缺乏可操作的准则;其次,考核不具有针对性。不同部门、不同层级、不同职业特点的公务员,工作性质的不同对其要求自然也不相同,而现在的考核指标缺乏针对性,千人一面,考核难以客观全面;此外,这五项内容都是些原则性规定,没有具体、量化的考核标准,考核要注重实绩这一原则无法落实。因此,考核中更多依赖个人的理解或感觉,增加了考核的主观性甚至是随意性,大多只能是评印象打分,由此得出的结果也是估算的、模糊的,削弱了考核结果的客观公正。
二是形式单一、机械化的考评模式难以体现真正的绩效情况。原考评方式对公务员的考核多以静态的为主,每年由公务员个人填写年度考核登记表或述职报告,对自身工作进行总结,然后由主管领导作出评鉴意见。这种方式随意性大,被考核者在填写时也倾向于夸大自己的业绩或说些大而空的套话,定性陈述多,领导者也大多作出定性评价,并未针对被评价者的岗位要求作出能力和实绩的具体评价,因而考核就成了写工作总结,对提高个人能力和组织绩效的作用不明显。此外,这种考核模式没有和日常履职情况有效衔接,只是在年终时,凭着记忆回想一年的工作。这样的考核方法,不但不能体现真正的绩效情况,而且会导致工作中的一些问题得不到及时纠正,起不到有效的监督管理作用,不利于对公务员的管理,也难以保证工作目标的实现。
三是考核结果实用性不强,以考核提升履职绩效的内生动力不足。考核作为一种管理手段,其目的在于通过考核评定优劣、奖优罚劣,从而推动工作的开展。由于现行考核机制存在的弊端,考核的结果在实际运用中很难发挥应有功效。不少公务员抱着只要称职就行的心态,对是否评优并不十分看重。此外,由于考核结果与工资、职务的晋升关联度不强,也削弱了一些人评优的积极性,甚至一些部门,为了避免矛盾,实行轮流坐庄,考核由管理手段蜕变成安抚工具。同时,由于公务员退出机制的不畅,除非违法乱纪被处分,很少因为履职绩效差而被评定为“基本称职”或“不称职”,一些单位碍于情面或不想得罪人,对于表现不好的也不予以深究,还是评为“称职”。考核没有任何影响力,使人认为干多干少一个样,干好干坏一个样,久而久之,公务员的考核产生了形式主义的弊端,难以起到奖惩激励作用,影响公务员履职尽责的动力与激情。
二
连云工商分局通过探索实践,逐步摸索出了以公务履职记分卡为载体,从明确岗位职责人手,强化效能督查,实行履职记分,最终以全年积分评定等次、兑现奖惩四位一体新的绩效考评机制。
所谓公务履职记分制,是指根据公务员岗位履职内容和要求,设定相应的扣分和加分标准。通过日常履职情况得出相应的分值,以年终累计分值的高低对公务员考核等次进行综合评定,并据此实施相应的奖惩。
1.明确岗位职责,建立履职标准依据。开展履职记分绩效考评的前提是要建立一个职责明确、标准清晰的履职标准依据,即首先要明确应该干什么。才能评定干得怎么样。国务院“三定”方案虽然对工商总局的职能作了原则界定,但对基层工商部门岗位职责的设定一直缺乏明确的标准说明,导致基层部门事权集中但职责模糊,履职的标准及好坏缺乏评价的基础和依据,绩效考评难以有效开展。
为此,根据工商业务职能和日常工作要求,连云工商分局结合自身实际,在涵盖对公务员五项考核内容的基础上,进行有效整合,出台了《岗位职责说明书》。首先将对公务员的普遍性要求如政治、业务学习、作风纪律、宣传调研等整合归类为公共履行部分,将不同岗位的履职要求归类为业务部分,避免了大而全的空泛,重点突出对履职绩效的考核。二是根据不同的岗位、职务,设置了36个岗位职责说明。确定每个岗位的工作任务和职责,明确基本工作量和工作要求,做到定人定岗、职责明确。三是签订履职责任状,明确了每位同志的履职内容和标准,传递了责任与压力。四是将上述内容纳入到每位同志的履职记分卡中,为记分考核提供了依据。
2.设置公务履职记分卡,建立绩效考核载体。为使绩效考核有一个简便易行、公开公正的载体,连云分局设置了公务履职记分卡,制定《公务履职记分考核实施办法》,对在编在岗的全体人员实施记分考核。
(1)将履职内容、标准分值化。公务履职记分卡设置常规工作履职状况、重点工作事项推进效果、工作目标进展情况以及作风纪律执行情况、亮点贡献和民主测评六个项目,每个项目的记分标准都予以明确。对履职说明中的公共部分严格按照公务员考核要求,统一标准设定分值,在业务部分则根据履职内容的重要性、难易程度以及对不同层级人员的分工要求设定相应分值,做到客观公正。
(2)根据责权对等原则,设立履职效能系数。根据岗位职责、权能及被督查的频次设定效能系数,扣分值乘以该系数为纳入记分卡的分值,以上不包括作风纪律扣分项和加分项。履职效能系数的设定,使考核计分更加合理化、科学化。
(3)在记分的程序上做到简化易行。记分考核分为个人自评、部门自查、组织督查等形式,总体上借鉴交警部门对驾驶证的记分办法,采取以扣分制为主、加分制为辅的原则,即在诸多的考核内容要求中,只对问题项进行扣分,对个别有突出贡献项目进行适当加分。同时。为了体现民主公开,也设定了一定民主测评分值。
(4)在加、扣分的执行上,强化效能督查的作用。效能督查的主要内容是常规工作、重点事项、目标推进以及作风纪律,对督查中发现的问题根据履职记分卡规定的分值予以加、扣分,得分情况每月按时公布。此外,对扣分有异议的也设定了申辩的程序,不仅方便了考核的操作执行,也实现了公开透明,并起到教育警示作用。
(5)强化履职记分结果的运用。分局将全年履职记分的累计积分作为评定考核等次的依据。公务履职记分卡设置基本分值为100分。优秀公务员在总分达到90分以上的人员中确定;称职公务员在总分达到80分以上的人员中确定;基本称职公务员在总分70分以上至80分之间的人员中确定;不称职公务员为70分以下的人员。增强了考核的公正性、真实性,也有效避免了考核
过程中的矛盾冲突。
3.开展效能督查,建立日常履职监督机制。履职记分绩效考评的目的在于促进履职到位,促进职能到位的一个有效手段就是抓好督查。为了改进工作作风、提高履职绩效,分局制定了《效能督查办法》,全面实施效能督查,建立日常履职评价监督机制。
实施效能督查的过程中,分局重点采取了以下措施:一是整合职能,成立效能督查办公室。将过去依附于办公室的职能独立出来,同时整合纪检监察的职能,监察室主任兼效能办副主任:二是实行立项督查与常规督查相结合的动态督查。对阶段性重点工作通过立项申报的形式开展督查工作,对常规工作履职状况以及作风纪律执行情况等则随机开展督查,督查工作贯穿于事中、事后,通过督查立项、任务落实、实施督查、督查催办和问题整改以及督查通报等形式,在动态中把握履职状况;三是强化督查结果的运用,督查结果作为考评记分的主要依据,实现以督查促进人人充分履职尽责的目的。
三
新的履职记分绩效考评体系实施后,分局与全局69名同志签订了《岗位职责说明书》,分局专门成立效能办,会同相关业务部门实施效能督查72批次,共下达《督查立项通知单》16份,临时性督查8项,督查内容涉及四大类24项重点和常规工作,通过督查,发出整改通知15份,先后对47人次问题责任人进行了通报扣分。有2名同志诫勉谈话,2名提醒谈话,1名被免职。另有47人在亮点贡献方面得到了加分,成效逐渐显现。
1.履职尽责意识明显增强。推行公务履职记分制,实施记分制督查。将督查结果与个人的绩效评定联系起来,解决了过去考评督查与个人的绩效评定挂钩不足,压力难以传递到具体责任人的问题。通过签订岗位职责说明,每位同志都明确了自己的岗位职责和履职标准。许多业务能力低、工作责任心不强的同志开始认识到如果不认真学习,提升技能、扎实工作,履职不到位累计扣分达到一定分值就将被定为不称职,而两年不称职将退出公务员队伍。改变了过去许多人认为只要不违法乱纪就不会被评定为不称职的思想,责任、压力明显增大。
2.队伍活力得以有效激发。根据考核结果,确定公务员的奖惩、升降和工资待遇,充分发挥了考核的激励鞭策作用,使奖优罚劣的考核功效得以实现。不再是干多干少一个样,干好干坏一个样。激发了广大干部职工履职尽责,争先创优的工作激情与动力。
3.工作效率明显提高,服务态度明显改善。实施绩效考评后,制度进一步健全,监督力度加大,全局人员的思想认识进一步提高,公仆意识进一步增强,工作效率、服务态度明显改善。岗位职责说明书明确了个人的职责,各项任务都各归其主,过去互相推诿、等靠拖的现象大为减少。对工作任务全局人员都能想方设法、加班加点按时完成,工作节奏明显加快。效能督查中对群众反映服务不好的行为要扣分,因此促进了干部职工改善服务态度,优化工作作风,提高服务质量,群众满意度明显提高。
4.规范了行政行为,推动了廉政建设。通过实施绩效考评,强化了内部和社会监督,把机关工作人员的行政行为有效的纳入规范化和法治化轨道,改变了过去办人情案、收人情费、发人情照等现象,提高了依法行政水平。同时,加强对全局人员的日常监督,及时发现不廉洁行为并记录扣分,从而有效前移了反腐败的防线,促进了廉政建设。
四
创新履职记分绩效考评机制的实践证明,建立科学的考评机制是强化公务员队伍管理的有效手段,是推进基层工作转型、建立长效监管机制的突破口。在全面实施履职记分绩效考评制度中。必须把握好三个方面的重点环节。
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二、考核时间
考核总体于2016年1月25日开始。
三、考核对象、内容和结果
1、考核对象：局全体人员（含执法大队）。
2、考核内容：围绕职位职责和所承担的工作任务，以履行职责和完成工作目标任务情况为主要依据，全面考核德、能、勤、绩、廉，重点考核履职尽责、干事创业情况。
3、考核结果：公务员年度考核结果分为优秀、称职、基本称职和不称职四个等次；事业单位人员考核结果分为优秀、合格、基本合格和不合格四个等次。
1、确定为优秀等次须具备下列条件：
（1）思想政治素质高；
（2）精通业务，工作能力强；
（3）工作责任心强，勤勉尽责，工作作风好；
（4）工作实绩突出；
（5）清正廉洁。
2、确定为称职或合格等次须具备下列条件：
（1）思想政治素质较高；
（2）熟悉业务，工作能力较强；
（3）工作责任心强，工作积极，工作作风较好；
（4）能够完成本职工作；
（5）廉洁自律。
3、具有下列情形之一的，应确定为基本称职或基本合格等次：
（1）思想政治素质一般；
（2）履行职责的工作能力较弱；
（3）工作责任心较差，或工作作风方面存在明显不足；
（4）能基本完成本职工作，但完成工作的数量不足、质量和效率不高，或在工作中有较大失误；
（5）能基本做到廉洁自律，但某些方面存在不足。
4、具有下列情形之一的，应确定为不称职或不合格等次：
（1）思想政治素质较差；
（2）业务素质和工作能力不能适应工作要求；
（3）工作责任心或工作作风差；
（4）不能完成工作任务，或在工作中因严重失误、失职造成重大损失或者恶劣社会影响；
（5）存在不廉洁问题，且情形较为严重。
公务员年度考核优秀等次人数，一般掌握在本机关参加年度考核总人数的15%以内。事业单位人员年度考核优秀等次人数一般掌握在参加年度考核总人数的20%以内。
四、考核程序
1、总结述职。被考核人员按照职位职责和有关要求进行年度工作总结，填写《公务员年度考核登记表》、《事业单位工作人员年度考核登记表》，并于2月15日将述职报告（含电子版）交局办公室，局各科室分别组织本科室人员进行集体述职，原则上各科室在2月18日前总结述职结束。
2、综合评测。测评采取综合评测，以民主测评为主，全面考量干部工作实绩，将干部年度获得表彰奖励等情况纳入评测范围。由考核工作小组统一组织民主测评，全体工作人员参加，以参加考核人员填写的《公务员年度履职尽责工作项目清单》为主要内容进行测评，采取无记名投票的方式对参评进行民主测评。其中，对打不称职或不合格等次的必须说明理由，否则视为废票。民主测评结束后，由考核工作小组人员收回、汇总、统计。
3、提出考核等次建议。考核工作小组结合各科室工作任务完成及综合评测得分等情况，按优秀比例不超过考核总人数的15%的规定，提出考核等次建议，报局党组审定。
4、确定考核等次。召开局党组会议，听取考核工作小组对2016年度考核等次建议，在确定年度考核等次时，充分结合平时考核情况，研究确定考核等次。
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(一)现行监管制度对银行业金融机构高管人员履职行银行业金融机构的健康发展。
(三)缺乏量化指标，高管人员履职行为难评价。现实工作中，监管部门对高管人员的日常监管多采取质询、约见谈话、调查走访、现场检查等考核的方式，但在考核评价中，采取定性东西多，定量指标少，考核内容也仅限于其分管的工作完成情况和是否存在违规违纪行为，一般情况下被考核的高管人员均能顺利通过，很难全面对高管人员履职期间业务能力、管理能力、经营业绩等履职行为进行综合评价
(四)信息渠道不畅，履职行为监管出现断层。由于对高管人员履职行为监管的相关信息多数从金融机构报送的资料中获取，不足以全面及时反映高管人员情况，影响履职行为监管效果。同时，对高管人员的监管目前还未实行计算机信息化管理，未实现全省以至全国高管人员监管信息共享，对高管人员跨地区、跨省干部调动，造成监管信息断层，加大了高管人员异地任职的监管成本，也使监管的连续性受到影响，给一些违规高管人员制造了可钻空子。
(五)高管人员履职行为监管存在表面现象。目前，从省、市分局层面来看，对高管人员的监管分散在各监管处室，且普遍没有单独设立机构高管监管岗位，而是由其他岗位工作人员负责此项业务。由于这部分人员既要承担非现场监管报表收集、汇总、分析和上报，还要承担繁重的现场检查任务，工作量相当大，难以集中力量、集中时间专心搞好履职行为监管，使这方面监管工作流于形式。
二、银行业金融机构高管人员履职行为监管的内容和方式设想
(一)履职行为监管考核评价内容。鉴于履职行为监管的内容十分丰富，监管考评应建立一套健全的考核评价体系，对高管人员履职过程进行全方位监管，突出重点，着重考核经营绩效。据此，可以将监管考评内容归结为以下几个方面:
1.履职期间基本素质的完备性，包括高管人员的政策理论水平、法制观念;道德品行、行为操守、民主工作作风，是否诚信、廉洁、遵纪守法等;现代银行经营管理知识的掌握程度和管理能力;勤政廉政情况;家庭重大事项，包括财务收支，直系亲属经商办企业、出境学习工作情况等方面。2.履职期间内控制度的健全性，包括各项规章制度是否完备并得到有效遵守;机构设置和人员配置是否科学合理，岗位职责及培训制度是否明确;是否明确规定各部门、各岗位的风险责任;风险管理、内部控制效果等方面。3.履职期间业务运行的合规性，包括各项政策法规是否得到贯彻落实，业务开展过程中各个程序、环节是否符合法律和制度规定;有违规经营、重大案件等方面。4.履职期间的业务经营有效性，即表现为经营绩效，主要体现为是否完成了上级行下达的各项经营指标，是否取得预期结果;机构资产质量(不良资产升降)状况，拨备提取及盈利等重要的风险和经营指标变化情况等方面。
(二)履职行为监管考核评价方式。在监管工作中，监管部门可依据监管的内容并结合被监管者的实际情况采取多种多样的履职行为监管方式，在传统约见谈话、考试、现场检查、质询的基础上，加大履职行为调查力度，对高管人员在履职期间的表现进行专项或全面了解，并作出对其任职行为的综合评价。
1.制定考评办法，进行量化考评。现行办法虽规定把高管人员的任期考核纳入任职资格管理的范围，但对考核内容与考核方法均未有明细规定。要从个人品行、工作作风、管理能力、业务经营等方面，通过指标量化对银行业金融机构实行履职行为考评，构建起包括任职资格审核、任职期间考核和任职资格取消的全方位、动态监管体系。2.坚持现场测评、监管评价和专家评审相结合。考评工作分为现场测评、监管部门评价和专家组评审三部分分别组织评审，将定量评价与定性评价结合起来，对被考评人员分别给出称职、基本称职、不称职等不同评审结论，并对基本称职、不称职高管人员提出改进和处理意见。3加强考核评价落实，强化履职行为后续监管。要将考评结果反馈给被考评人征求意见，充分尊重其申辩的权力，促使考评依法合规进行。对考评中发现的问题、相应的改进意见要分别送给被考评人员及其上级相应管理部门，并督促其落实整改，对未落实整改，工作无明显改进或连续两年被评为不称职的，则建议有关部门予以调整或撤换。
三、加强银行业金融机构高管人员履职行为监管的对策及建议
(一)完善对高管人员监管的法律法规体系。《银行业监督管理法》明确规定监管部门对银行业金融机构的董事、高管人员实行任职资格管理，相应要制定具体管理办法，便于操作掌握。针对目前管理现状，一是建议尽快制定《银行业金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，增加和细化履职行为监管相关内容，使基层监管部门有章可循，增强基层监管部门的可操作性。二是出台配套相关规章制度，进一步补充和完善对高管人员任职资格的审查和履职行行为监管的规定，从制度上建立起完善的监管体系。
(二)树立以人为本理念，资格审查和履职行为监管有机结合。1.要严格市场准人，把好任职资格审查关，防止不合格的人员进入金融机构高级管理层。一是严格考试谈话制度，着重考察拟任高管人员的金融政策水平;二是严格调查走访制度，着重考察拟任人的思想品质和经营管理能力;三是严格离任审计制度，对离任审计中含糊不清的重大问题进行现场检查;四是实行任职资格公告公示制度，把金融高管人员任职资格的审批置于社会监督之下，增强工作的透明度。2.加强履职行为监管，建立高管人员动态监管体系。一是要完善和落实各项管理制度。包括高级管理人员定期汇报制度、重要事项报告制度以及年度谈话、提醒谈话与诫勉谈话制度，对在非现场监管及现场检查中发现的问题或潜在隐患，对高管人员及时进行诫勉、警告、限期整改等，把金融风险消除在萌芽环节;二是严把考核关，明确并细化考核形式、考核内容和考核标准，定性考核与量化考评相结合，使监管部门对高管人员的考核有依据、监管有标准、处罚有尺度。任职资格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的经验引入对高管人员任职资格管理，使高管人员的任期考核工作能真实、准确、全面地反映被考核人的实际情况;三是严把评价关，对于年度评价为称职的高管人员要建议其主管部门给予奖励，对于评价为基本称职和不称职的高管人员要实行降职、劝辞和免职处理，保持高管人员监管的严肃性。3.要严格市场退出，谁撞“红线”就处理谁，促使高管人员严格自我管理和约束。
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(三)经农场同意，组织召开基建项目立项评审会，确定下年度立项报批基建项目(下表)。
二、项目立项报批
项目立项报批包括项目建议书、可行性研究报告、项目初步设计文件编报和审批，以及开工报告的审批。
(一)项目立项基础数据搜集整理与衔接。农场计划财务部门搜集整理项目立项报批文件所需数据，及时反馈给项目立项报批文件编制部门。
(二)项目建议书的报批。按上级要求，计划财务部门组织协调场内有关专家或聘请有资质的工程咨询单位编制项目建议书，并进行初步审查后上报。
(三)可行性研究报告的报批。根据批准的项目建议书，聘请有资质的工程咨询单位编制可行性研究报告，组织协调场内有关专家进行初步审查，通过后予以上报。
(四)初步设计文件的报批。可研报告批准后，计划财务部门协调农场建设管理部门聘请有资质的工程咨询单位编制初步设计文件、进行施工图纸设计，完成后向上级申报。
(五)初步设计批准后，计划财务部门协调农场审计机构进行开工审计，同时协调农场建设管理部门编制开工报告，报送上级主管部门审批。
三、项目施工准备
(一)按规定申请上级部门或委托招标机构对建设项目实施招标。
(二)通过招标，确定项目施工、工程监理单位。
(三)协调项目施工、工程监理单位进入施工现场，进行施工、监理准备。
四、项目建设实施及建设资金管理
(一)严格执行项目审批文件，组织协调农场相关单位部门定期监督施工单位和监理机构履职情况，及时掌握工程进度，加强施工质量监控，确保工程建设质量。
(二)按建设项目名称，设立基建项目核算专户，并对建设项目进行核算。
(三)按项目批复分资金来源配齐项目建设资金，防止挪用、串用项目资金。
(四)按现金与银行管理规定对项目建设资金进行结算管理。
(五)支付工程款按下列规定办理：第一、首付工程款：根据施工单位出具的项目工程款申请报告，建设单位工程管理部门、计划财务部门审核意见及建设单位负责人审批意见，中标通知书，施工合同，工程概算书，开工报告，施工单位正规收据等，拨付工程款。第二、预付工程款：根据施工单位出具的项目工程款申请报告，建设单位工程管理部门、计划财务部门审核意见及建设单位负责人审批意见，工程量清单报审表，项目监理单位出具的工程款支付证书及其确认的工程形象进度表，工程结算报审表及施工单位正规收据等，拨付工程款。第三、工程完工支付剩余款：根据工程决算报告、工程验收单、质量监理报告、工程价款结算申请报告、发票(或复印件)及收据等支付工程余款，同时按合同约定预留建设项目质量保证|Lll金。
五、项目竣工验收
(一)组织协调农场相关部门单位全面检查验收施工单位是否完成可研报告、初步设计和投资计划文件规定的各项建设内容，以及工程监理单位履职尽责情况，做好相应记录。
(二)系统搜集整理项目档案资料，包括立项阶段、设计阶段、实施阶段、竣工验收阶段的立项、审批、施工、监理、环保、安评等项目档案资料，以及基建财务档案资料等。
(三)委托中介机构对竣工决算进行审计。
(四)竣工验收
主要内容：项目建设总体完成情况、项目资金到位及使用情况、项目变更情况、施工和设备到位情况、执行法律法规情况、投产或投入使用准备情况、竣工决算情况、档案资料情况等。(五)项目验收合格后，落实项目资产管护责任，确保项目建成后高效运行。六、项目后续评价根据可行性研究报告及初步设计文件测定的经济效益和社会效益指标，对建成运行项目进行跟踪问效，实施后续评价。
(一)经济效益评价。经济效益评价主要包括财务净现值、财务内部收益率、经济效益费用比、投资回收期等四个方面。
1．财务净现值NPV：∑(CI-C。)t／(1+i)‘式中(C一c。)t为第t年的净现金流量，i折现率。
2．财务内部收益率IRR=(i+NPV)／(NPV。-NPV2)×(i2-i。)
3．经济效益费用比R：∑C。(1+l)‘式中B『__第t期的经济效益；c。一第t期的经济费用；i折现率。如果效益费用比等于或大于1，表明项目资源配置经济效率达到了可以被接受的水平。
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区纪委、区委组织部《关于做好200x年全区处级单位党员领导干部述职述廉工作的通知》下发后，潞城镇党委责成专人将文件复印下发，并组织全体处级领导学习文件精神，布置任务，提出具体要求。
二、召开各部门征求意见会
按照分管工作，分部门进行征求意见。对主管领导按照德能勤绩廉及履职情况分部门征求意见。通过征求意见，我们了解到大多数部门及干部、群众对主管领导的工作是非常满意的，认为他们的领导是非常优秀的。工作中有待进一步加强的方面也都一一列举出来，意见提的十分忠恳。
三、撰写述职述廉报告
副处级以上干部分头撰写述职报告。被考核人对一年来的政治理论学习情况、履行职责、完成工作目标情况及思想作风、工作作风、廉洁自律等情况进行认真总结，写出3000字左右的述职报告。
四、个人述职述廉
镇处级正职领导公开述职，副处级领导干部只撰写述职报告，并将述职报告交到镇考核领导小组，由镇考核领导小组统一印发到每一名参加测评的干部手中进行评审。
五、民主测评
镇考核领导小组于200x年x月xx日组织10xxxx机关干部对每一名参加考核的处级领导干部进行了民主测评。由镇组织部将考核情况进行汇总，并报镇考核领导小组进行审批。
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二、推行服务至上，创建更加优质高效的发展环境
一是加大政策扶持。认真贯彻县委、县政府和省、市工商局关于改善发展环境的相关政策，重点抓好政策宣传和政策落实，使零成本注册、零首付出资、低门槛准入等优惠政策惠及到更多企业，进一步激发市场主体活力，促进市场主体增量。力争到2015年底，全县企业达到1500户、个体工商户达到10000户，农民专业合作社达到350户。同时，从2015年国家工商总局取消了企业年检、个体工商户验照，改为报告制，具体如何执行，总局正在制定相关办法。待办法出台后，我们将结合我县实际，积极研究探索加强监管的新思路、新方法。
二是创新服务举措。进一步简化审批程序、减少审批环节、提供优质服务，在全面实行“一审一核”基础上，在一些审批办理事项中推行“审核合一”，把预约服务、延时服务、全程服务、登记免填单等服务举措延伸到更高层面。
三是全力支持重大项目建设。坚持提前介入、全程帮办、专人包办、跟踪服务，积极支持全县重点项目、招商引资项目在我县落地生根。继续推行“不说不能办，只想怎么办”工作理念，坚决不出现因工商登记原因致使项目不能在我县落地问题。
四是继续推进实施商标战略。广泛开展商标注册、使用、保护等方面知识的宣传，加大商标行政指导力度，制定实施“一企一策”商标服务规划，进一步推动商标总量稳定增长，年内新发展商标5件以上。积极协助企业争创著名商标，围绕支柱行业、特色产业和重点企业加强工作，力争成功争创省著名商标2件以上。
三、加强市场监管，全力维护公平有序的市场竞争秩序
一是切实转变监管执法理念。坚持寓监管于服务之中，推行“监管最高境界就是服务”理念，将履行监管职责，整顿和规范市场经济秩序作为对经济社会发展更高层次的服务，作为改善发展环境的具体体现。
二是强化流通环节食品安全监管。抓好日常监管和流通许可两条主线，深入开展流通环节食品安全专项整治，组织开展食品安全隐患排查治理，提升发现问题能力和应急处置能力，有效防范流通环节食品安全监管风险。进一步健全和完善食品市场主体准入和监管执法机制，查处取缔无照经营，确保食品经营者主体合法。加大经费保障，做好抽检和快检工作，提高食品检测的覆盖面，有效提升食品安全监管的科学性和有效性。继续推进长效机制建设，充分发挥社会监督作用，提高经营者自律水平。在流通环节食品安全监管职责未移交之前，坚决站好最后一班岗，筑牢食品安全防线。
三是抓好其他市场监管。继续深入开展“红盾护农”、治理商业贿赂、查处公用企业不正当竞争、打击合同欺诈和“傍名牌”等工作。完善广告监测体系，促进媒体加强自律，实现广告业健康发展。不断提升综合治理工作水平，深入开展查处取缔无照经营执法行动，严厉打击传销，规范直销企业。继续拓宽执法领域，狠抓一些大案要案的查处和典型案件的曝光，全力维护公平有序的市场环境。
四、突出关注民生，切实提升消费维权工作水平
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近年来，随着经济的快速发展，各地区兴建了大量游泳池馆，游泳人数在不断的增长，游泳救生员逐渐成为快速增长的一个职业。游泳救生员是一个从事特殊工作岗位的特殊群体，他们不仅是游泳健身爱好者的守护神，同时也承担着自身生命安全的巨大风险。2012年游泳行业被国家列为“高危”行业，这就大大的提高了救生员从业应具有的高质量、高标准。本研究通过对几家游泳场馆救生员构成状况、救生员职业期望、职业满足状况、救生员履职与否等现状进行分析，旨在为一些游泳场馆优化管理，最大限度的减少游泳场馆事故的发生提供理论依据。
1 研究对象与方法
1.1 研究对象
本文选取6个游泳池（馆）救生员作为研究对象，共90人。
1.2 研究方法
1.2.1 文献资料法
收集最近几年救生主管部门颁发的各种政策文件，通过知网、万方等查阅有关救生员等方面的期刊、报告。
1.2.2 问卷调查法
从宿迁、徐州、淮安三市抽取6个游泳池场馆90名救生员作为调查对象，发放调查问卷。
1.2.3 访谈法
对6家游泳场馆救生员主管、救生员等进行实地访问，便于更全面的分析救生员履职现状及其归因分析。
1.2.4 数理统计法
采用SPSS16.0软件对救生员所调查的数据进行统计分析。
2 游泳场馆救生员构成状况分析
2.1 等级结构状况分析
根据调查结果显示：目前所调查的游泳场馆救生员中只有1名中级救生员，无高级游泳救生员，主要以初级为主，占91.6%，另外各个游泳场馆都有无证上岗现象。其主要原因是游泳救生员职业认证资格主要以初级为主，每年救生员考试，各个市区只能组织初级救生员考试；另外，中级以及高级救生员考核要求也比较高，很多初级救生员去考中级、高级，过关率很低，导致他们不愿意去参加考核。出现无证上岗的主要原因是，目前救生员的数量满足不了现有的游泳场馆需要，导致一些游泳场馆铤而走险，用一些无证人员。
2.2 年龄结构状况分析
在年龄结构方面，比例最高的是18-30岁，占调查总人数的 82.7%，同时，31-40岁这个年龄层的救生员占调查总人数的15.2%。可以说，18-30这个年龄阶段的群体目前是苏北游泳救生员的中坚力量，他们充满了朝气和活力，说明这个行业有年轻化的特点。
2.3 性别结构状况分析
统计数据显示：目前调查的游泳救生员的性别结构比例为男性占 81.2%，女性占18.8%，男性救生员的比例远远大于女性救生员，这与很多因素有关。一方面，是传统上的观念，女性碍于面子，男性负有力量，这种对游泳救生职业的就业认识造成男女不同的就业选择。另一方面，也有用人单位的性别歧视原因。游泳救生从业人员大都碰到过用人单位在招聘时会直接对性别作出限制。部分女性游泳救生员反应，即使没有明确限制，但用人单位也会以工作辛苦、压力大、难以照顾家庭为由，或是在招聘各环节设置障碍，将自己排除在外。
3 苏北游泳场馆救生员职业期望、职业满足状况分析
职业是人们在社会中所从事的作为谋生手段的工作，从社会角度看职业是劳动者获得的社会角色，劳动者为社会承担一定的义务和责任，并获得相应的报酬；从国民经济活动所需要的人力资源角度来看，职业是指不同性质、不同内容、不同形式、不同操作的专门劳动岗位。职业满足因人而异，不能统一定义，同样的一个工作，在不同人将持有不同的态度与看法，有的人感觉很满足，也有的人感觉不满足，所以职业满足不好来具体定性和量化。
在职业期望调查中，87.3%的救生员没有职业期望。他们没有目标，认为干一天是一天，走访调查中，大部分救生员认为，救生员只是一个临时爱好，或者有的认为是找其他工作的一个过渡。造成这种职业期望值不高的主要原因，是救生员没有一个职业保证，对今后的发展具有好多不确定因素。走访中得知，救生员与各游泳场馆之间没有正式的劳动合同，只是一种书面协议或者口头协议。职业满足调查数据显示，大部分的救生员对自己的职业比较满意，46.2%的救生员很满意，40.6%的救生员持满意态度，主要原因是救生员多数都是游泳爱好者，他们在空余时间可以在游泳场馆里免费游泳，还有就是他们的收入相对较高。
4 苏北游泳场馆救生员履职与否归因分析
履职就是履行职责的意思，是一种负责任的态度和行为。在履职中不要有误区，有些人认为履职这个词比较大，从思想上认为履职是当官的事，是集体的事，与小兵无关。但是我们每个人都从事着不同的岗位工作，各工种环节也不同，如果你不尽职尽责的工作那么就会在你的哪一环节出现问题，只有我们每个人都尽到了自己的职责，才能形成一个环环相扣的链条。
4.1 导致救生员履职归因分析（主观、客观）
4.1.1 主观归因分析
主观，是人的一种意识、精神，与“客观”相对，所谓“主观”，就是观察者为“主”，参与到被观察事物当中。也就是你认为的事，这是你的主观。在调查中也得知：部分救生员主观上是为了能多赚点钱，辛苦一点也无所谓；有37.6%是真正喜欢救生这个职业，交谈中得知，他们也是游泳高手、爱好者。
4.1.2 客观归因分析
客观：哲学术语，指的是人们看事物的一种态度，不以特定人的角度去看待事物，也就是事物本身的属性，不以人的意志而转移，它与主观正好相对。各个游泳场馆，只要开放，就必须拥有救生员，这是不可改变的因素，省体育局每年也在不定期的抽查，对不合格的游泳场馆都采取了不同的改进措施。物有所需，有需必有求，一些救生员就将在不同游泳场馆从业。
4.2 导致救生员不履职归因分析
4.2.1 主观归因分析
本研究中，在调查统计中显示，救生员中有11.7%没有救生员资格证，有22.6%的救生员没有及时注册换证，在统计的527人救生员中，从事救生职业的只有211人。调查中也走访了部分没有履职的救生员，其原因大体归结为：1、从身体方面考虑，室内游泳馆，氯气味太重，好多救生员承受不了氯气的伤害。室外场馆，太阳的暴晒，导致大部分救生员承受不了太阳的暴晒，在室外救生的救生员，个个皮肤晒的黝黑；2、内在主观性，好多拥有救生员证的救生员，他们考证不是为了去从事救生职业，而是一种好奇，走访部分救生员，他们认为有了救生员证书，去游泳好像高人一等；3、报酬因素，救生员对劳动报酬要求的都比较高，一当达不到他们的心里价位，他们就不去参与救生员职业中去。
4.2.2 客观归因分析
救生员需求量最大的时候是在夏季，冬季室内馆开放，不仅救生员数量在压缩，而且有的场馆在夏季开大小池，冬季就只开小池，这也在大大压缩了救生员的从业。在调查不履职的救生员中，大部分救生员在夏季过后被辞掉，也就是职业的不稳定因素，导致好多救生员不去从事救生职业，也就导致在调查中发现好多无证上岗的救生员。
5 对策与建议
通过以上的调查和分析可以看出，目前游泳场馆救生员队伍结构等方面还存在一些不够合理的地方，与国家《全民健身条例》和《高危险性体育项目经营管理办法》的要求之间还存在一定的差距，需要采取一定的措施加以改进。
5.1 建立游泳场馆互动管理体制
相关部门需要进一步规范和细化游泳救生员的从业管理工作，借助大中专体育院校的资源，实行联合管理救生员体系，在暑期是救生员需求旺期，这时也是各体育院校学生放假的时期，现在体育院校大部分学生拥有救生员证，游泳场馆与体育院校互动协调管理这些救生员，资源共享，从实际意义上互赢互利。
5.2 去旧思想，加强改革
推进救生协会和体育职业鉴定部门等职能部门的联合工作机制，调整救生员等级结构不合理之处，向金字塔形结构方面发展，体育职业鉴定部门每年适当的开展中高级救生员的培训与考核。对原有中国救生协会中、高级证书的各级游泳救生员，采取一定的可行的办法换取游泳救生员国家职业资格证书；另一方面，体育职业鉴定、救生协会、游泳中心等职能部门应密切配合，留存各救生员信息。同时鼓励更多的优秀游泳专业退役运动员加入到救生员的职业行列，应为他们本身具备更高更强的专业素质，建立更加适应高危项目管理市场监管要求的合理救生员职业队伍结构。
5.3 引入市场机制，合理配置资源，推广游泳救生员职业
应将市场机制引入到游泳救生员的职业资格鉴定及培训过程中，改变培训、考核、认证由行政部门一手包办的模式，积极吸引游泳场所经营者参与到游泳救生员的培训中去，游泳场馆可以邀请游泳培训师去上课，但是考核、认证还是由省体育职业鉴定部门去统一考核、认证，更有效的利用各种资源来合理配置和调整整个游泳救生员结构。
5.4 优化游泳救生员工作待遇
救生员是一个不稳定的职业，大部分是暑期上岗，其余时间再从事其他工作，能坚持一直从事救生员的很少，这与游泳特殊的运动有关。在暑期需求量大的时期，为了能招满救生员数量，可以采取适当措施，一般救生员考证的时候同时都拥有教员证，适当时期救生员可以充当教员，提高救生员的收入，从而提高救生员从业数量。
【参考文献】
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在防职工作中，能够建立以法人为组长的职业病防治领导机构，设置职业卫生专兼职人员，明确了企业职业健康管理责任，做到了一定分工明确，责任到位的职业病防治管理制度。
2、开展职业卫生宣传教育。在主管部门的领导和指导下，部分企业根据职业病防治法要求，结合上级部门文件精神，依据自身的实际情况，对劳动者开展预防职业病知识的宣传教育与培训工作，在工作面、办公楼等有职业危害场所设置职业危害因素告知牌，提高了全员对防职工作的意识，了解了所作业的场所存在职业危害因素，能够自觉使用和购买防尘口罩。
3、制度建设方面。制度建设依然欠缺，防治职业卫生的规章管理制度方面需进一步的完善和健全，防治职业病工作才有成效。
4、健康监护
所调研企业能够进行岗中职业健康检查工作的开展，岗前检查和离岗检查有的没有落实好。
5、档案管理
基本能够完成档案管理。
6、职业卫生检测和评估。所调研3家企业均完善了检测报告。
二、存在的问题
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1.对水库大坝安全管理和水库防汛工作负总责，协调有关部门、单位做好水库大坝安全运行和防汛保安工作。熟悉大坝安全管理（防汛）应急预案主要内容；负责组织水库大坝抢险，现场坐镇指挥；负责应急预案的启动，确定紧急抢救措施等重大决策；负责调动人力、物力、财力有效投入抢险，组织下游群众转移等。
2.根据水库的雨水工情，及时做出工作部署，坚决贯彻执行上级的调度命令和水量调度命令。重大情况及时向上级报告。
3.熟悉水库基本情况、存在的主要安全隐患和应对措施。督促、组织做好责任水库汛前检查、汛中防守、汛后修复等工作。督促检查水库主管部门责任人、技术责任人、管理单位责任人（巡查责任人）履职尽责情况。
4.根据水库工程病险情况，筹集落实资金，整治安全隐患。负责督促保障水库溢洪道及下游泄洪通道畅通。
二、主管部门责任人职责
1.向属地行政首长负责，报告水库安全管理和防汛抗洪工作，督促严格执行调度指令，协调督促管理单位执行防洪调度计划，为水库安全管理和防汛抗洪抢险提供技术支撑等工作。
2.组织开展水库汛前检查和防汛检查，分析水库安全管理和防汛抗洪抢险形势，建立健全水库安全管理和防汛工作制度。
3.组织分析水库工程安全状况，组织编制水库调度运用方案（计划）和大坝安全管理（防汛）应急预案，组织制定完善病险水库、在建水库安全度汛方案，督促落实水情工情观测报告制度，指导编制防汛抢险方案。
4.组织、指导编制水库应急除险和防汛调度、工情水情测报、通讯预警、白蚁防治等设施建设及维修方案。
5.科学调度水库，配合实施大坝安全管理（防汛）应急预案；遇超标准洪水或工程险情，及时掌握预警信息，指导保坝安全方案编制。
三、技术责任人职责
1.负责组织指导水库工程安全管理和防汛的检查、观测、洪水预报及调度运用等工作；组织指导水库完善安全管理和防汛工作机制和相关预案等技术工作。
2.精通业务知识，了解责任水库历史，熟悉责任水库现状。充分发挥技术专长，实时跟踪责任水库水雨工情和白蚁危害情况，及时提出决策建议，主动当好参谋，服务决策；指导检查管理单位责任人（巡查责任人）安全管理和巡查等具体工作。
3.主动参与汛前检查、汛中防守、汛后修复等工作，对发现的问题及时提出技术指导意见。
4.汛期深入一线，根据水库雨水情变化，分析水库度汛可能发生的险情，组织拟定抢险技术方案和措施，指导抗洪抢险。
四、管理单位责任人（巡查责任人）职责
1.了解水库安全管理有关法律法规知识及相关业务知识，掌握当地气象预报和水库水雨情、工程存在的安全隐患，熟悉水库调度运用方案（计划）、大坝安全管理（防汛）应急预案和巡查报汛制度。
2.严格执行水库度汛方案和防汛调度命令，认真执行水库报汛规定，准确及时记录并上报水雨工情和险情。
3.加强工程维护，经常清除坝面灌木杂草，保持坝面整洁，对坝坡的雨淋沟进行修整，护坡平整，实时观察水库安全运行和白蚁危害情况。及时清理溢洪道子埂或围网，保证泄洪通道正常通畅。
4.按照有关规定坚持巡查制度，准确及时填写工作记录。非汛期每周至少巡查 1 次。汛期每周至少巡查 2 次；在库水位接近汛限水位（或正常蓄水位）时，每天至少巡查 1 次，病险水库每天至少巡查 2 次；当预报有暴雨洪水、水库发生险情或库水位骤升骤降等情况时，应加密巡查次数，至少每天 2 次，紧急情况时，根据需要 24 小时驻坝值守，根据需要随时加密检查。
5.每年汛前、汛中、汛末和白蚁活动期要对水库进行全面检查，重点检查水库大坝、溢洪道、输水涵管等水库建筑物的安全状况，将检查结果做好记录并及时报告。当工程出现险情时，必须在第一时间向主管部门报告，并尽可能采取切实可行的措施，确保水库安全。遇紧急情况要第一时间向水库行政责任报告。
6.严格执行报汛制度。凡遇降雨或库水位在汛限水位（或正常水位）以上时，必须每日上午 8 时向主管单位或上级部门报告降雨量、水位和水库运行情况，发生暴雨时加密报告。其它情况时，汛期每 2 天、非汛期每周向主管单位报告水库运行情况一次。
篇12
党的十报告指出：“要坚持以经济建设为中心，以科学发展为主题，全面推进经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设，实现以人为本、全面协调可持续的科学发展。”在这由“五位一体”的建设大格局推动的社会大文明建设系统中，国有企业具有重要的地位，承担着重要的职责，发挥着重要的作用。
世界管理大师彼得·德鲁克认为，大企业应当作为社会的代表性事物存在，“它为我们的公民设定了生活方式和生存状态的标准；它能领导我们，影响我们，指导我们；它决定了我们对社会的看法……这些代表性的事物就是大企”。经过抓大放小改革以后，现在中国的国有企业尤其是中央企业，在规模上可以说是大企业了。虽然与跨国公司相比，国有企业的规模还需要集中，结构还需要调整，产业还需要升级，发展还需要转型，实力还需要增强。但大企业之大，不仅在于物质上的强与大，更在于精神上的强与大。只有在物质上和精神上都强大，软实力与硬实力兼备，才能成为社会的“代表性事物”。
要成为如彼得·德鲁克所称的“代表性事物”，国有企业（其他性质的大企业也应如此）必须在物质文明建设、政治文明建设、精神文明建设、社会文明建设和生态文明建设上，走在其他企业的前面，发挥典型示范作用，才能与自己的地位、职责相应相称。
根据“代表性事物”的时代特征，国有企业必须走在时代前列，在经济建设、政治建设、文化建设、社会建设和生态建设中发挥引领作用。如在物质文明建设中，发挥好转方式、调结构、转型升级、创新驱动发展的带动作用；在政治文明建设中发挥好依法经营、民主管理、法人治理、反腐倡廉的带动作用；在精神文明建设中发挥好以人为本、文化先进、合规诚信、学习创新的带动作用；在社会文明建设中发挥好平等互尊、履职尽责、公平正义、和谐共赢的带动作用；在生态文明建设中发挥好节能减排、低碳环保、循环利用、绿色发展的带动作用。一句话，国有企业要在五位一体建设和建设五大文明的实践中，破解发展难题，克服发展瓶颈，先行一步创造并积累经验，引领广大企业一道前进。
现在，全国各族人民正在为实现中国梦而努力。中华民族的伟大复兴是中华文明的伟大复兴，是社会物质文明、政治文明、精神文明、社会文明和生态文明的大文明系统，在现代化基础上和全球化条件下的全面复兴。国有企业是实现中国梦的重要主体，是国民经济脊梁和党执政的重要基础，不仅应责无旁贷，而且更应带头实践、率先垂范。
篇13
公共部门;内部控制;基本框架
中图分类号：
F23
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）23010702
按照公共部门内部控制框架“五个体系”的构建思路，我们分别每个体系的内容进行阐释介绍。
1 主体界定：公共部门内部控制的分类体系
公共部门内部控制的分类体系，主要是解决公共部门内部控制的主体标准、参与范围和行为边界三个问题。我们认为：公共部门内部控制分类体系以我国公共部门主体分类为标准，分三类并行。
（1）公共部门内部控制主体分三类。按照国家学说理论、我国法律规定的公共部门职能性质及任务，我国履行公共服务职能的公共部门可分为：国家及各级权力机关、各级行政单位、承担行政职能的事业单位、从事生产经营的事业单位、从事公益服务的事业单位，公益性社会组织和司法执法等机关。结合目前颁布的《关于分类推进事业单位改革指导意见》的有关内容，可以将公共部门内部控制的主体分三类：第一类是政府部门，包括立法单位、行政单位、司法单位，以及事业单位分类改革后承担行政职能的事业单位。这类单位涉及到行政决策权、执行权和监督权的内部控制。第二类是从事公益服务的事业单位，这类单位主要由政府设立、监管，履行基本及一般性公益职能。第三类是社会公益组织及非营利部门，这类单位主要由社会财力投入设立、自行管理，受政府监督，包括各种社会团体、行业协会、慈善机构、社会服务机构等。
（2）公共部门内部控制覆盖全员，公共部门内部控制也是全员参与的，除了包括政府部门、非营利部门、从事公益服务事业单位等法人和非法人单位、部门、机构、组织外，还包括在公共部门内从事工作的自然人，如行政单位的党委决策成员、单位内各个部门、机构的管理人员以及部门、机构内的工作人员。
（3）公共部门内部控制行为边界。主要是指影响到公共利益及公共部门职能任务实现的公共部门行为对象、行为活动和行为关系边界，它们是内部控制的对象。其中，行为对象是公共部门为实现职能任务所作用的人、财、物、组织机构、信息资源等客体对象;行为活动是公共部门发生的预算编制、资金收支、物资采购、工程建设、债务偿借、合同立废、会计核算、决算报告等业务活动;行为关系指公共部门履职涉及的经济关系、人事关系、权责关系等。
2 三层五类：公共部门内部控制的目标体系
公共部门内部控制绝不是单纯地“为了控制而实施控制”，其目标源起于公共部门受托履职目标，落脚于消除公共履职风险，确保公共利益及公共部门职能目标实现，包括三个层次五类。
（1）第一个层次初级目标，包括配置目标、合规目标和安全目标三类。初级目标是确保公共部门正常运作，并发挥应有职能的内部控制目标，适用于各个层级公共部门。包括三类：首先，配置目标。是对公共资源配置的控制。是指通过控制措施，合理保证公共部门能够公平、公正、公开地科学配置公共资源，提供公共产品，做到权责对等，起点、过程和结果同步公平，决策、执行、监督合理公开。这一目标对于以行政指令方式配置资源的政府行政单位意义重大。其次，运作目标。是对公共部门运行的控制。是指通过控制措施，合理保证公共部门的行为对象、行为活动和行为关系符合法律法规的规定，做到有法必依、合法运作。其三，安全目标。是对公共资源保管使用的控制。是指通过控制措施，消除公共资源在保管使用中的不当毁损、流失风险，确保公共资源安全。
（2）第二个层次中级目标，具体指强制报告目标。适用于中央、省、市等相应层级公共部门。由于公共利益具有衡量标准多元模糊、涉及主体复杂分散，实现风险多样综合的等特点，致使公共受托监督非常困难。强制报告目标，是指通过控制措施，以法定方式要求公共部门强制披露履职情况，及时综合地报告公共部门在运行管理、履职尽责，提供公共产品服务、配置公共资源等方面全过程、全内容、全领域的受托责任信息，强化公共部门受托责任履行。
（3）第三个层次高级目标，具体指战略保障目标。适用于中央、省级公共部门。是指通过控制措施，为公共部门各个层级、各类性质主体有效实现公共部门整体层面、科层层面、个体层面、行业层面、项目层面等战略目标提供合理保证。确保公共利益实现和公共资源配置效益长效提升。
3 五位一体：公共部门内部控制的要素体系
按照内部控制一般理论，结合公共部门职能特点及控制实施的特有规律，公共内部控制要素包括公共部门内部环境、公共履职风险评估、公共部门控制措施、信息沟通和内部监督。这些要素五位一体，联系紧密，是公共部门内部控制设计和实施的对象。
（1）公共部门内部环境。指公共部门内各类人员开展工作的环境，包括组织体制、人力资源政策、公共部门文化等内容。组织体制是关于公共部门决策治理结构、内部机构设置和职能权责划分的法定体制安排，包括各级政府部门的预算委员会和领导办公会议，非营利组织中的执行委员会等机构、相关管理部门及其权限划分。人力资源政策是为实现公共职责，对公共部门工作人员的聘用、培训、辞退与辞职;薪酬、考核、晋升与奖惩;关键岗位的强制休假和定期岗位轮换;掌握秘密人员离岗限制等进行的法定规定。公共部门文化，是指公共部门预期要达到的使命、远景、宗旨以及公职人员必须具备的价值观、团队精神、管理意识和服务理念等。内部环境是公共部门内部控制的基础，决定了控制措施的有效性。必须注重内部环境优化，是确保内部控制措施更好落实的前提条件。
（2）公共履职风险评估。是指对公共部门履职中的各类风险进行合理分层、分类识别、系统分析和综合评估的活动。第一，公共部门风险分宏观和微观两个层次。宏观层次风险主要是战略发展风险、信息报告风险、资源配置风险以及风险等。微观层次风险主要指预算管理、工程建设、集中采购、基金运营、非税资金收支等公共业务处理与流程运作风险。第二，风险分类识别，主要指区分经济形势、行业政策、政治环境、技术进步、自然灾害等外部因素和编制调整、机构人动、管理创新等内部因素，实施风险分类识别。第三，风险系统分析，就是从风险发生的可能性和影响程度两个方面，依据风险可能造成的损失以及规避风险所需的经济、社会、政治成本等，对公共部门整体层面风险承受能力和业务层面可接受风险水平等进行分析衡量。第四，风险综合应对。就是依据风险成因、结合公共部门业务流程、风险重要性水平及其应对策略等，通过设立风险清单，建立风险数据库的方式，实施风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略。
（3）公共部门控制措施。是公共部门根据风险评估及应对策略，采取一定的控制措施和方法，将风险控制在可承受范围之内的活动，包括授权审批、不相容职务分离、预算控制、会计系统控制、财产保护控制和绩效考评控制等方法。公共部门内部控制应以预算控制为主线，以资金资产等财产控制为核心，以会计控制为支撑，强化预算控制与会计控制的协调。其中，预算控制侧重对公共资源配置使用等决策活动实施控制，综合采用授权审批、不相容职务分离、预算执行控制等方法，力求决策与执行、监督既相互联系又相互制约。会计控制侧重对会计信息和会计工作等实施重点控制，包括对会计凭证、账簿、报表的登记编制等基础工作实施标准化控制，对公共资源配置、变动、使用和管理等核算信息实施跟踪控制，对会计报表、专项报告等汇总信息实施综合控制。
（4）信息沟通。就是通过文件化、数据化、制度化和流程化的沟通形式，通过建立常态化信息采集、传输、共享机制，全面收集、整理、共享公共部门组织机构、业务运作等方面的内外部信息，并对信息进行筛选、核对和整合，提高信息的有用性，为内部控制实施提供数据基础。
（5）内部监督。就是通过内部审计、纪检监察、绩效考核、内部报告等方式，对公共部门内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，及时发现内部控制缺陷，形成书面报告并做出相应处理，确保内部控制体系有效运行。其中，内部审计以国家审计署、各省市审计厅局为主体，单位内部审计为重要补充。纪检监察主要由相关职能部门定期对国家行政机关和公务人员实施纪律检查和行政监察。绩效考核重点是依托政府绩效考评指标，对履行公共职能的各级单位、部门、机构和人员等工作绩效进行评价，并将结果应用于岗位责任管理。内部报告主要是采用例行报告、实时报告、专题报告、综合报告等方式，向公共部门主管单位和领导反映公共履职情况，增强内部管理的时效性和针对性。
4 三点一线：公共部门内部控制的评价体系
公共部门内部控制评价体系是指公共部门相关职能部门、内部管理层及负责人，围绕统一的评价程序方法“这一线”，对单位、部门、机构的内部控制设计的健全性、内部控制实施的有效性和内部控制的整体绩效“这三点”进行评价，以此综合判定内部控制目标的实现程度。
第一，内部控制设计评价。主要是评价公共部门内部控制设计阶段，整体筹划的科学性，要素设计的完整性、制度体系的完备性等，目的是看内部控制设计思路是否贯彻了内部控制的目标要求。
第二，内部控制实施评价。主要是评价内部控制实施阶段，单位组织结构和职责分工的健全状况;各项内部控制制度、业务处理、管理程序的落实情况;各项业务实施中授权、批准、执行、记录、核对、报告等手续的完备程度;岗位职权划分、责任管理和奖惩落实程度等。
第三，内部控制绩效评价。就是利用政府绩效评价指标，按照建立评价机构、开展评价调查、实施评价测试、组织单位评价、编写评价报告等程序对内部控制的整体运作效益、效率和效果实施综合评判，得出改进和成果应用结论。
5 一统三分：公共部门内部控制的制度体系
着眼公共部门内部控制与企业内部控制的有机融合，趋于一体的发展趋势，应按照企业内部控制“一个基本规范+三个配套指引”的制度结构，参考《行政事业单位内部控制规范》内容，按照“一统三分”的体系结构，统筹公共部门内部控制制度，为内部控制设计、实施和评价提供法律依据。
第一，《公共部门内部控制基本规范》，属于内部控制总纲和概念框架，在整个制度体系中起统驭作用。内容包括公共部门内部控制的概念原则、基本目标、基本要素、总体程序、质量标准等。是其他内部控制法规制定的依据。
