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一、调查结果基本情况的阐述
第一个问题到第五个问题都是调查受访者的基本情况。本次调查男性250人，女性250人；其中18至30岁90人，31至40岁95人，41至50岁105人，50至60岁100人，61岁以上105人；现在或曾经在机关事业单位工作125人，国有企业130人，私营企业125人，自由职业或无业120人。在这一部分的调查中，对是否参加养老保险这一项的回答中，选择参加的受访者有425人，就调查结果而言，覆盖率已达到85%，而且从调查中可以看出，选择没有参加养老保险的受访者，年龄大部分集中在18至30岁自由职业或无业的人群中。
第六个问题开始是对养老保险基本情况的调查。问题六：“您对当前实行的养老保险制度满意吗？”有180人认为满意，有195人认为一般，有125人认为不满意；问题七：“您对养老保险的具体政策是否了解？”有95人选择了解，有130人选择一般了解，有275人选择不了解；问题八：“您对现阶段养老保险中个人缴纳费用的额度负担是否困难？”有256人认为没有困难，有121人认为有点困难，有123人认为负担沉重；问题九：“您认为现阶段的基本养老保险是否能够满足您的养老生活需要？”有185人认为基本能够满足，有315人认为不能满足，待遇水平低；问题十：“您是否投资了其他方式的养老保险？”有255人选择没有投资其他方式的养老保险，有185人选择购买了保险公司的商业养老保险，有60人选择其他；问题十一：“您更认可以下哪种养老方式？”有92人选择自我养老储蓄，有180人选择家庭养老，有23人选择养老院养老，有205人选择缴纳养老保险养老；问题十二：“您认为目前养老保险运行工作中存在的主要问题是？”有178人选择养老保险待遇水平低，有32人选择个人缴纳的费用高，有219人选择养老保险宣传力度不够，不能及时了解详细情况，有71人选择养老保险的投入力度不够。
二、调研结果分析
通过调查分析，只有超过三分之一的受访者对现行的养老保险制度满意，认为一般和不满意的人占了受访者的三分之二，从总体上看，受访者对当前的基本养老保险制度的总体满意程度较低。另外受访者对现阶段养老保险个人缴纳费用负担是否困难这一问题的回答中，虽然有近三分之二的受访者认为没有困难，受访者基本上对养老保险个人缴纳的费用表示可以承担。但是还有三分之一的人认为有负担。从调查结果可以看出，在我们不断努力推进基本养老保险制度的同时，应该更加关注经济困难的人群，并通过调研等多种不同的方式及时了解广大人民群众的呼声，在基本养老保险制度的设计上下功夫，不断完善居民养老保险制度，制订适合各个群体的缴费额度，提高民众的满意程度。
同时，通过对调查结果的分析，受访者对当前养老保险制度的具体情况了解程度较低，仅仅只有不到五分之一的受访者了解养老保险的详细情况，其余五分之四的受访者认为自己了解一点或完全不了解，由此可以看出，人们对当前的养老保险制度缺乏详细的了解。本次调查问卷也对当前养老保险制度中存在的主要问题做了调查，有近一半的受访者认为存在的主要问题是养老保险宣传的力度不够，人们不能及时了解政策的详细情况及政策变化。作为社会保障制度中的核心部分，养老保险关系到每个人的切身利益，应当做到人人知晓、人人了解。因此，应当采取措施，通过广播、电视、报纸、网络等多种信息平台，加大对养老保险制度的宣传力度，提高广大民众对养老保险政策的了解程度。
本次调查除了对一些基本情况的调查，还就受访者更认可哪一种养老方式做了调查。受访者最认可的养老方式主要集中在家庭养老和缴纳老保险养老这两种方式上，各占受访者的三分之一，只有少数的受访者选择自我储蓄养老和养老院养老。由于计划生育政策的实施以及其它各种因素共同作用的结果，家庭结构由原来传统的大家庭转变为“4-2-1”型家庭结构，即两个大人抚养四个老人和一个孩子，养老负担沉重，传统意义上的家庭养老已经不能满足当前的养老需求，虽然有三分之一的受访者认可缴纳养老保险养老，但另有三分之一的受访者选择了家庭养老。调查可见，传统的家庭养老方式还是占了很大一部分，面对沉重的养老负担，养老院集中养老及社区养老等多种模式的养老方式越来越来成为未来养老的主流，因此，加强养老院的投入，增加养老院的数量，并大力宣传和提倡养老院养老等区别于传统养老的养老方式，对于缓解愈来愈重的养老压力有积极的意义。
本篇调查报告是对实际调研材料的归纳和分析，但是由于问卷的设计及篇幅的限制，仅就养老保险的一些基本情况作了简要的分析，希望能为现行养老制度的实施作一点贡献。
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此次调查主要是通过走访农民家里进行访问以及上网查询方式等进行调查。首先通过走访农民家里和他们进行交谈，初步了解农民落实农村养老保险政策的基本情况，调查期间刚好遇到村民缴纳2016年养老金费用的时候，于是通过查看缴费清册和听取他们间谈话进一步了解到农村养老保险的实施现况；其次，通过上网，进入陕西省城乡居民社会养老保险网上查询系统，进入个人账户查看具体信息。
三、调查背景与目的
2009年政府制定新型农村养老保险政策，2010年10月1日这一政策在全国开始实施。接此通知，高桥街办也自即日起开始实施这一政策。自此至今，这一政策已在?@块土地实施七年之久。作为较早实施农村养老保险的一批，高桥街办见证了它一步步的发展，直至现如今越来越成熟的体制。所以，为了探究农村养老保险政策具体的实施现状，为此对马务村农村养老保险进行进一步调查。
四、调查结果与分析
在调查中发现，农村养老保险在马务村已基本做到完全落实，覆盖面达到100%，由此可见这一政策在这块土地已经得到大力推广和普遍得到人们的接受。在对这一政策实施期间展开具体调查时发现，这一政策自实施以来进行了数次改革，其中最主要体现在养老金的领取金额上，人们领取的金额越来越多，这也使得农民的老年生活得到越来越有力的保障。另外，农民对于农村养老保险政策也发生了观念上的转变，对于它也从刚开始的陌生和犹豫变成现如今的熟悉和欣然接受，这不仅体现在参加农村养老保险的人数，更是体现在人们缴费的积极性。纵观农民养老保险在马务村的实施状况，可以看出经过时间的洗礼，这一政策取得一步步的发展直至越来越成熟，为农民给予越来越多的福利，成为农民在进入老年生活的保障。
在此次调查中，主要从资金筹集的来源、养老金的领取情况、人们对于农村养老保险政策的看法以及农村养老保险政策在实施过程中存在的问题展开。
（一）资金筹集
目前马务村农村养老保险资金筹集由个人缴纳和财政补贴两种部分组成。
1.个人缴纳。个人缴纳分为100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元等12个档次。其养老金缴纳金额采取自愿方式，参保人员可根据经济承受能力自主选择缴费档次，领取金额和缴纳金额成正相关关系，即个人缴纳越多养老金的领取也就越多。但基于农民的收入较低和农村养老保险的实施正处于发展前期等情况，所以在调查中发现个人缴纳100元的居多，占到总缴费人口的98.2%，而其他的1.8%也都是在1000以下。
2.财政补贴。个人缴费100元的国家补贴30元，个人缴纳200元的国家补助35元等依次上加，即每提高一个档次，在原基础上增加5元。在财政补贴中，主要由三部分组成：省财政补助、市财政补助、县财政补助。因为大部分农民个人缴费100元，所以主要对个人缴纳100元的财政补贴作了进一步调查，发现在30元补助中，省财政补助15元，市财政补助7.5元，县财政补助7.5元。
（二）养老金领取
年满60周岁的，符合条件的农民可每月领取养老金。但养老金的领取金额依据个人缴纳的金额和年龄，并且随着社会的发展领取的金额也一直在调整中。对于自实施政策开始的年满60周岁的农民是第一批领取养老金的群体，他们没有缴纳养老金而直接享受效益，在他们身上见证了农民养老保险的前期发展和进步。自实施的第一年，由于各种不完善，养老金的发放数额较低，满60周岁的领取80元，满70周岁的领取130元等依次上加。到2014年进行一次改革，在原基础上加50元。2015年又进行了一次改革，在2014年的基础上增加10%，至今仍实施该政策。
在调查中发现，农民对于农村养老保险政策非常称赞，拍手叫好。实践证明，这一政策的制定是集时代之所需，集农民之所需。现如今，老龄化的趋势越来越明显，独生子女的趋势一直持升，许多家庭存在“4+2+1”组合模式，即一对夫妇既要赡养上面4位老人，又要养育下一辈，这无疑使得家庭经济负担增重，随之产生各种各样的社会问题，而农村养老保险政策可以通过作为保障农民老年生活的基本方式缓解这一问题。其次，农民属于社会中的弱势群体，基本没有固定的工作单位，并且由于收入水平较低从而储蓄也较少，所以在年老、身体条件不再支持工作的条件下就不会享受到领取退休金来保障老年生活，而只能靠传统意义上的“养儿防老“这种方式来保障老年生活。而农村养老保险政策打破了这一传统观念，使农民老年有了固定的养老费，从而不再单靠子女养老，这不仅缓解农村重男轻女的偏见，更是使农民做到老有所养。
然而这一政策的实施过程中也存在许多问题有待改善，主要体现在以下几个方面：
1.缴费方面，农民的意识还在进一步转换。因为这一政策实施时间还太短，而农民完全接受还需一个过程。在调查中发现，早期的一批缴费人中，缴纳最低养老金金额也就是个人缴纳100元的占到98.2%，难于保障农民的老年生活。当进一步询问其原因时，大多数农民表示说不太清楚，只是因为缴纳100元的人多，所以他们选择随大流，而这也在他们的认可范围之内。改变这一现象就需要通过政府有关部门继续做好农村养老保险政策的推广，加强宣传力度，引导农民对养老保险进行购买。
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(一)提高认识，统一协调，把扩面工作摆在各项工作的重要位置。局党组高度重视扩面工作，多次召开会议，明确了扩面工作的范围、重点和目标，对各有关科室提出了工作要求，使扩面工作的开展有了保证。同时，为了推进扩面工作的开展，我局联系财政、税务和工商等部门，统一协调，为扩面工作奠定了基础。
(二)采取措施，专项推进，扎实开展扩面工作。为了把扩面工作抓出成效，我们采取了3项措施：
1、逐人逐户排查，摸清底数。一是按照上级文件的要求，市社保局与工商、税务部门密切配合按照企业纳税名录，对全市各类民营、私营、合资、外资企业，采取拉网式逐人逐户的进行登记排查，摸清和掌握了各类民营企业和个体工商户从业人员的基本情况;二是发挥社区作用，由社区协理员、协警员排查灵活就业人员和无业人员情况。
2、依托社区平台，开展个体和灵活就业人员扩面。一是明确分工，落实任务。召开了4个区人力资源和社会保障局局长会议，落实各个社区灵活就业人员扩面排查登记工作，定指标分任务，由各区人力资源和社会保障局组织社区协理员开展扩面。二是组织培训，学习政策。我们举办了基本养老保险政策培训班，对协理员进行了政策和业务培训，使他们掌握了基本养老保险有关政策，明确了扩面的范围、对象和缴费标准，为开展扩面创造了有力条件。三是排查到户，宣传到人。协理员对所辖社区内的灵活就业人员和个体工商户，采取上门服务，宣传到人的办法，发放基本养老保险政策宣传单，为参保人员及时办理缴费手续。
3、简化程序，提供高效优质服务。一是单独设立参保登记和缴费申报服务窗口，为接续养老保险关系人员提供便利;二是深入参保单位，边宣传、边登记、边申报、边收缴;三是对私企和个体人员集中的商场、市场现场办理参保申报手续;四是及时建立参保信息和准确记载个人帐户。
(三)深入宣传，广泛动员，使政策深入人心。一是市社保局专门制定扩面宣传方案，通过电视、广播和报纸等新闻媒体，广泛宣传养老保险政策;二是开展扩面宣传活动，印发了《政策宣传单》和《致广大劳动者一封信》，宣传基本养老保险政策。三是深入社区，利用社区的宣传渠道，加大宣传的广度和深度。
三、我市城镇职工基本养老保险扩面的问题
目前，我市城镇职工基本养老保险扩面工作，已经进入了艰难的阶段，在扩面工作中存在以下问题。
一是企业增加参保职工总量少。我市属于老工业基地，体制性和结构性矛盾突出，国有、集体企业和职工已经达到应保尽保，企业受生产发展的制约，职工总量增长少。
二是私营企业和个体户不愿参保。一些私营、民营企业和个体工商户怕影响经济效益和利润，不给雇工参保和缴费，有的只给骨干或主要管理人员参保缴费;特别是商业、饮食、服务行业中外地务工和农民工流动性大收入低，都以维持眼前生活为主，本人也不愿意参保。
三是参保待遇政策不直观。现行的基本养老金计算程序和公式复杂，难以计算，不直观，参保缴费人员对领取待遇的标准心中无数，疑虑重重。
四是政策宣传工作不到位。目前私营、民营、个体工商户和灵活就业人员，他们对参保政策还不够明确，政策宣传不到位，政策的吸引力没有完全发挥出来。
五是缺乏强制的行政手段。目前，私营、民营企业和个体工商户，不参保不缴费，社保经办机构无法制约，各有关部门的配合也缺少强制性，强制手段或制约机制弱化。
四、今后城镇职工基本养老保险扩面的建议
目前，尽管我市扩面工作任务十分艰巨，但还存在着一定的扩面空间。因此在今后工作中，应当着力解决四个问题：
(一)完善扩面机制。一是完善各有关部门扩面责任机制，各有关部门在自己职能中，强力推进扩面;二是发挥社区平台扩面作用，协理员在个体户和灵活就业人员中开展扩面。
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本调查于2009年2月21日对成都市温江区新型农村社会医疗保险现状进行了实地问卷调查。
此次调查通过多阶段抽样的方法，对温江区各个年龄段拥有农村户籍的群众进行了抽样，抽取样本总数为100户。由于采用的是现场登记、现场答疑的回收方法，不仅回收率达到了100 %，确保了调查的质量，还获取了其他相关信息的第一手资料。
(1)为了更好的研究各年龄段的经济情况，我们对年龄段与家庭人均月收人两个变量进行列联表分析，50岁以上的人群人均月收人主要集中在500元以下，占到调查人数的70 %，收人水平低下，在这个年龄段的人群中，人们基本上没有工作，平时的日常费用支出主要来自于政府发放的养老金或者是子女的赡养费用。在22一35与35一50的两个年龄段里，人们的人均月收人水平比较稳定，集中在500到3000元之间，虽然收人差距比较大，但是目前基本的生活水平还是可以通过自己收人得到保障。
(2 )在问题“您对新型社会养老保险的了解程度”的信息回馈中，对“年龄段”、“经济状况”与“了解程度”三个变量进行了因果分析与交互表分析，只有10%左右的被调查者对目前实施的新型养老保险制度比较了解，然而，大多数被调查者都反映对对该项制度并不是很了解，了程度仅为一般或者根本就不清楚。对该项制度比较了解的被调查者主要集中在35岁以上的年龄段中，在35岁以下的被调查者中，仅有一人比较了解，大多数人们都不是很清楚。这一方面反映了年轻人对养老保险的关注程度不够，但同时也折射出目前温江区对新型养老保险制度的宣传力度还不够，人们的了解程度偏低，只有35岁以上必须购买社保的群体对该制度的具体内容才有所了解，政府应该加大宣传力度，采取更为有效的宣传方式，且对还未参与社保的人群应特别关注。
(3)在问题“您是否担心退休后的养老生活”的信息反馈中有71 %的被调查者担心自己以后的养老生活，这主要集中在低收人者，其中，在“担心养老生活”的被调查者中有34.3%的位于500元以下的收人水平中，有34.3%的位于500元一1500元的收人水平中。1500元以上收人水平的人们基本上不担心自己以后的养老生活，因为这部分高收人者主要在22 - 40这个年龄段中，他们有更多的时间与财力采取购买其他商业保险等措施来保障自己以后的晚年生活。
(4)在问题“以您现在各项养老保险金的总和，退休后您觉得生活水平会是怎样”的信息反馈中，大约一半的被调查者反映目前的养老金金额无法保障自己基本的生活需要。50岁以上的人群中有69%的被调查者反映目前的养老金使自己的保障程度处于中等偏下的状态，有少数人的生活无法得到保障，而其他年龄段的被调查者大多数觉得处于中等水平。可以看出目前的养老金金额对于患有较多疾病的老年人还是有点紧张，保障不够，这为我们以后的改革起到了导向性作用，可以设置合理的机制，不同年龄段的社保金额区别对待，体现相对公平。
(5)在问题“您觉得退休后每月需要多少养老金才能维持基本生活需要”的信息反馈中，有41%的被调查者认为按照目前的消费水平，每月400一600的养老金才可以基本保障其生活需要,26%的被调查者认为600 - 800元比较合适,29%的被调查者认为800元以上比较合适。如果以比例0.04,0.41 ,0.26,0. 29作为权重对各样本距均值400 , 500 ,700 ,800进行加权平均，由期望的计算公式，可以得到社会群体对社会养老保险金额的月期望值为635元。
通过进一步的分析，发现对社会养老金最低需求的程度与被调查者的年龄段有着密切的关系，在50岁以上的被调查者中，有75%的被调查者对养老金的要求为月400一600元，而更为年轻的调查者则认为月400 - 600的养老金将不能保障目前消费水平下的生活需求，在35 - 50岁的人群中，有65%的人觉得月600元以上才能维持自己的晚年生活需求，而在22一35的人群中大多数被调查者认为月800元以上养老金才能保障自己退休后的养老生活，这与各年龄段的消费水平、消费习惯有着关联性，根据托宾的绝对收人假定的消费理论，人口的老龄化现象与生活必需品范围的扩大都将影响人们长期的消费倾向，而按照目前的费水平，低年龄段比高年龄段的人们在对保障金额的要求数量上有差异是正常的，如何更好地解决这种生命周期跨期赡养的问题是以后如何改革的重点之一。
2农村社会养老保险新模式的构建
基干目前新型社会养老保险制度在我国施行实地问卷调查所反应的具体问题，通过对国外发达国家社会养老保障体系的对比借鉴，为我们社会养老保险制度的改革完善明确的方向。
(1)实行个人帐户管理。该帐户包含三个户头:普通户头、保健户头、特殊户头。普通户头可以用于个人的养老、教育、购房等方面;保健户头用于个人的医疗保健;特殊户头用于养老和紧急开支。
(2)实现全国联网办理业务，由于中国特有的农民工现象，通过全国联网办理，简化办理手续。
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我县养老服务机构是更新养老服务理念，创新养老服务方式，解决老年人养老服务需求的重要途径。就我县而言，人口老龄化加速，高龄化加剧，老年人家庭空巢化，家庭养老功能弱化，加之老年人口80%的在农村，收入水平低，这就决定着老年人养老形式主要是家庭养老，让老年人生活在社区，居住在家里，既有子女的照顾，又可以参加社区老年文体活动，因此，大力开展养老服务业，满足社区老年人养老服务需求，是有利于提高老年人的生命、生活质量，有利于弘扬中华民族尊老敬老的传统美德，促进社区和谐稳定，现就养老服务业的发展提如下建议：
（一）发挥党政主导作用。开展养老服务工作要认真贯彻“党政主导、社会参与、全民关怀”的老龄工作方针，要由政府主导，出台《关于全面推进养老服务工作的实施意见》，组建养老服务工作机构，成立领导小组，明确各领导小组职责，落实专项工作经费，形成工作全力，组织推进养老服务工作，切实把养老服务场所建成功能齐全、管理规范、服务优良的养老场所，做到为老年人的日常生活提供便利服务。
（二）加大宣传力度。养老服务业是一项系统工作，需要政府、社会、社区、家庭的共同努力和参与。因此，要广泛宣传，充分利用报刊、杂志、电视等媒体进行全方位的宣传，努力营造尊老、爱老、为老服务的浓厚氛围，形成一个多方参与、各负其责、密切配合、齐抓共管的生动局面，使全社会更加了解居家养老、敬老院的服务，老年人乐于接受，同时引导老年人转变消费观念和养老观念，接受新的养老方式，确保养老服务工作有力推进。
（三）制定政策扶持。各级政府应结全本地实际，制定切实可行的政策，逐步建立健全对养老服务机构的补助制度，省、市应提高对养老服务机构建设资金投入的承担比例，减少县级财政的压力，健全完善政策扶持机制，明确购买服务对象，实行购买服务；养老服务机构应设有公益岗位，以保证工作岗位及人员到位。研究制定“民办公助”的政策措施，鼓励和支持社会力量参与，兴办居家养老服务业，贯彻落实国家现行关于养老服务机构的优惠政策。
（四）加大经费投入。养老服务是一项长期的政府民生工程，要把养老服务中心的运营补贴、管理人员工作经费以及购买对象补贴资金等纳入财政预算；同时充分发挥福彩资金作用，支持养老服务工作。
（五）拓宽服务内容。居家养老服务内容要从单纯的文体娱乐活动，维权服务拓展到生活照料、家政服务、精神慰藉等更多个性化服务项目。根据特殊老年群体需求设定项目及服务标准，满足老年人需求。同时养老服务机构要建立老年人医疗健康
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对外经济贸易大学金融学院副院长吴卫星在接受《投资与理财》记者采访时表示，目前我国的保险产品不是特别丰富，比如城市居民保险、农村一些基本保险，一般来说功能比较单一，而且覆盖程度还是远远不够的。“如果我们在这方面开发一些比较好的产品，可能会更容易让投资者进入。”
此外，中国的保险市场起步较晚，目前尚处于初级发展阶段。而且中国市场上消费者对于保险的认知水平不高，因此很难得到消费者的认可，尤其在理赔、条款设计的合理性方面，消费者的满意度最低。
初高中学历人群成主力
不少人以为，学历越高的人，购买商业保险的意识就越强。
然而， 事实并非如此。根据《中国家庭金融调查报告》公布的数据，就保险消费者的教育特征而言，初高中学历的群体是商业保险消费的主力，占比47.58%；博士学历和没上过学的人群占比较低，分别为2.3%和1.9%；本科学历人群占比则为14.2%。
由此可以得出结论，学历最低和最高的人群，购买商业保险的比例很小，而学历中等的人，总体来说更愿意持有商业保险。
女性比男性更倾向于持有商业保险
篇7
而在中国的家庭金融数据中，工作单位预期发放的养老金未被计入总资产，但所占比重应该远远低于美国养老金在总资产中所占比重，大多数家庭还是部分依靠家庭储蓄或房产。由于中国农村社会养老保险尚未完全覆盖且给付水平偏低，养老金所占比重就更低。
其次，比较各国居民资产，总资产固然是一个重要指标，平均值、中值更能体现人均财富实力。在更体现家庭资产实际水平的中位数上，美国高过中国10倍。另一方面，无论中国还是美国，财富的不平等远远大于收入的不平等。因此，各居民群体间的财富差异尤其值得关注。
美国消费者金融调查报告详细列举了社会各阶层的资产现状。比如城乡、地区间，不同教育程度、收入等级和财富等级的资产差异。比如2010年户主无高中学历的家庭净资产平均值为110700美元，中位数为16100美元。中国的某些弱势群体比如低收入、低教育家庭的净资产有可能远低于美国水平。
最后，尽管“中国人比美国人更富”这一调查结果引来很多质疑声，但中国居民在资产储蓄方面确实也有优于美国居民的地方。美国家庭的储蓄率普遍偏低。在经济危机前，近三分之一家庭的流动性资产不足以维持在连续失业三个月情况下的贫困线生活水平。所以在经济危机发生后，大面积的长期失业加上储蓄不足引发一系列社会经济问题。
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“以房养老”比“卖房养老”更有保障？
上海市统计局日前公布的《本市城乡居民养老意向调查报告》显示， 逾七成受访者赞同“以房养老”。仅有26.9%受访者不赞同“以房养老”，反对原因是：“以房养老易激发家庭矛盾。”
除上述调查，也有媒体对“以房养老”进行了调查统计，其结果让人大跌眼镜，约90%的老百姓选择了“NO”。
同样是调查，数字却大相径庭。对此对立结果，孟晓苏有自己的看法，“其他媒体调查的对象是不是老人很难说，而上海统计局进行的调查，的确针对的是60周岁及以上的老年人，而且是专业的调查队进行的，更为可信。”
其实，围绕“以房养老”的所有争议，说白了，就是一个“钱”字。孟晓苏曾根据国外标准的“抵押式以房养老”计算得出：“如果老人以评估价值500万元的房屋参保，每月大约可得到2.6万元；如果老人以评估价值200万元的房屋参保，每月大约可得到1万元。”
对此，有一位烟台的网友指出，“200万元，目前存3年定期年利率是4.25%，每年可得利息8.5万元。宁愿卖房子养老，至少我还有200万元本金。”
对此，孟晓苏表示，“卖房养老”在国外也是一种办法。但是有一个前提是，国外养老金本来就很丰富，靠养老金养老根本不成问题，在此情况下，国外老人可以卖房，然后去养老院养老。
“而在我国，尤其是那些只有一套房的老人，如果卖了房，他住哪里？如果通过保险公司做‘以房养老’产品，至少房子老人是可以一直住下去到临终老去。而且在生命期间，还能得到保险公司的其他保障服务。”
“以房养老”并非政府行为
当国家提出“开展老年人住房反向抵押养老保险试点”，竟有一些过激言论声称这是政府在“算计老人的最后价值”，是国家在“变相补养老的大窟窿”。
对此，孟晓苏表示，从本质上讲，“以房养老”是一种金融服务工具，是一种市场行为，是一种自愿的、可选择的、补充的养老方式，并非是由政府主导的社保体系与养老服务的替代品。
同时“以房养老”也只是一个小众产品，它的推出，只是让老年人多了一种养老方式选择，以便更加从容地安排晚年生活，基本上不会影响政府对老年人保障服务的大局。
据孟晓苏回忆，他在2003年提出“以房养老”的时候，民众并没有那么大反对声，尤其是2007年中央电视台还专门做了调研，有一部分老人还愿意参与。为什么这些年老百姓的保障水平提高了，反而会出现这么大的反对声？
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中学教育城乡差别对教育水平及地位获得影响的实证研究
话语与公共政策:公共决策的话语建构解释途径
就地城镇化过程中的失地农民就业支持网络研究
建立合乎中国国情的失能老人长期照护补贴制度研究
合作、控制与共生:街道体制下的社会服务递送
德国法定医疗保险制度改革及其启示
中国自然灾害生活救助标准的历史发展与政策启示
西方社会企业概念及其对中国的适用性
医疗自我规制的形成:西方路径与中国借鉴
协调和支持新的工作一生活模式的构建
住房自有在中国——概念及其意义的变迁
中国限价房政策存在的问题与出路
中国社会建设思想和理论的当代转向
渐进与突变:我国养老保险制度变迁的逻辑
英国建设福利国家共识的达成及对新常态下中国的启示
从“社会性住院”看养老保障建构——一个健康社会学的分析
基于效用决策理论下广州市养老服务模式变化趋势研究
政治标尺竞争理论——地方政府的激励效应
我国参与式预算评价框架的构建——基于比例原则的分析视角
政策执行视角下的高校法人治理实践——以K大学为例
公共政策终结决策模式研究——基于关键要素互动过程的视角
价值观与美德:公共行政市场化改革失效的良药
建构社会政策话语,着力增进人民福祉
民生财政的量度:民生支出若干概念的比较分析
中国高等教育扩张与政策范式转移——间断均衡的视角
我国慈善税收优惠制度的问题与出路
执行的反思和重构:变革时代的国家治理
重估政策执行研究:哪些联系及如何被迷失了
中国公共政策扩散动力机制研究
理性诉求、社会参与和控制安抚——2014年劳资关系的三个基本问题
政府福利责任的边界:基于农民工福利态度影响因素的实证研究
新区域主义下跨市空间规划与多层级治理研究——以珠三角为例
比较住房政策研究的最新发展及其启示
德国社会福利体系及其对中国社会福利制度设计的启示
重写社会契约:中国社会保险制度变迁背景的追溯性分析
城市低保的目标瞄准探析:一个“街头官僚”的视角
街头官僚理论视野下的低保政策实施研究:以广州某街道为例
低保政策对受助者福祉的影响:三个城市低保人群生活状况调查报告
在科学发展观指导下探索中国特色社会主义社会管理体系
社会投资国家——社会支出中的新趋势或仅是流行的政治话语
美国政府的“公共养老金危机”及养老金削减策略
中国香港及新加坡推行教育改革的经验与挑战
话语与公共政策——西方政策话语研究的回顾与评析
社会投资福利国家?——论当代社会救助政策逻辑的转变
篇10
一、20__年三区社保基金情况
20__年度三区的劳动人事局负责对社会保险基金的筹集、管理和使用，根据市区统筹方案，社保基金上划后，将由市劳动和社会保障局统管。截止去年12月末，三区养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险参保缴费人数分别为31957人、38799人、33015人、20324人、17940人；缴费比例为工资总额的28%、9%、3%、0.5%—2%、0.8%;领取养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金的人数分别为8738人、1493人、34人和292人；五项基金社会发放率均为100%。
三区上年社保基金结余22694.48万元,当年收入27224.01万元,当年支出16771.87万元,基金滚存结余33146.62万元。其中：企业养老保险结余18295.58万元、失业保险结余1636.67万元、基本医疗保险结余10638.08万元、工伤保险结余257.35万元、生育保险结余325.40万元、其他社会保险结余1993.54万元。
审计及调查结果表明:三区政府能够按照科学发展观的要求,坚持以人为本，高度重视社保基金监管,劳动人事部门认真履行职责,能够做到专款专用,在构建和谐社会、保持社会稳定、促进经济发展方面发挥了积极作用。基金管理安全，基本上实现了“基本平衡、略有节余”的目标，也符合市区统筹的要求。
二、20__年三区社保基金管理中存在的主要问题
（一）x区自收自支事业养老保险基金与企业职工基本养老保险基金未分账核算。该区自1993年以来自收自支养老保险的收支便于企业职工基本养老保险基金收支放在一起核算，征缴与发放分别按有关规定执行。截止20__年末参保事业单位在职人员399人，退休153人，每月征收养老保险费约17万元、支付约22万元，每月赤字5万元，不符合社保基金会计制度有关规定。
（二） 固定资产账实不符
三区社保处及医保处截止20__年12月末经费账面反映，固定资产原值总计137.57万元，通过实地盘点，实际在用资产47.36万元、已报废待核销资产价值90.21万元。不符合固定资产管理相关规定。
（三） 往来款清理不及时
某区医保处20__年垫付应由市医保处报销的费用，至20__年底仍挂账未清理，不符合相关规定。
（四） 基金收入入账不及时
某区医保处20__年预收一次性缴纳医疗保险基金469.86万元挂暂收款未及时记入收入，直至20__年2月才将此款转记收入，不符合社保基金管理相关规定。
三、强化市区社保基金监管的建议
提高社会保险统筹层次，实施市区统筹，是社会保险制度改革完善的一项重要内容，也是提高社会保险抵御风险能力、扩大筹资渠道、保障和提高参保人员待遇、整合社会资源、提高服务水平和保障基金安全的重要举措。同时，也是践行科学发展观，让人民群众得实惠，分享改革发展成果的具体体现。因此，各级党委、政府和相关部门，必须高度重视，切实加强领导，确保社保基金的安全、完整。
（一）扩大基金筹措渠道，努力增加收入。社保经办机构要进一步做好扩面征缴工作，加大基金征缴力度。要加强与财政、税务部门联系，及时勾通信息，做到应收尽收，收缴及时，不断扩大资金征缴来源。同时要积极探索社保基金保值增值渠道，确保基金保值增值。
（二）加强资产管理。对固定资产要定期监盘，做到账账相符、账物相符。确保资产安全、完整。
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农民工是我国工业化、城镇化、农业现代化发展过程中出现的特殊群体，特指来自农村，拥有农村户口， 但在城镇从事非农业工作的劳动者[1]。这是一个介于城市和农村之间的边缘群体，他们为城市的发展做出了巨大贡献，因此他们的老年生活应当得到应有的保障。如果他们的权利得不到相应的社会保障，不仅会影响他们自身的生存和发展，还将影响到社会的发展。农民工养老保险就是国家根据一定的法律法规，为确保农民工的基本生活保障而建立起来的一种社会保险制度。农民工参加养老保险后，可以在退休时享受到相应的养老金权益。河南作为一个人口大省、农业大省和劳动力转移大省，研究其农民工养老保险问题既有重要的理论意义，又具有重要的现实价值。
一、建立和完善河南省农民工养老保险制度的紧迫性
（一）实现河南省“三化”的需要
作为农业向工业化转型的必然产物， 农民工为工业化进程做出了突出贡献。 农民工养老保险作为与农民工群体切身利益相关的社会保障制度之一，目的是为年老时退出劳动力市场的老年农民工提供有保障的晚年生活，它的实施效果将最终影响中国工业化能否顺利实现。
伴随着城镇化进程，农民工逐渐放弃农业生产活动，开始进城务工，依靠工资生活。当他们年老且丧失劳动能力时，如果没有任何社会保障，农民工往往只能自找出路或被迫重新从事农业生产，这样就会加重农村失业和其他社会问题，从而延缓城镇化进程。建立农民工养老保险制度，可以消除广大农民工的后顾之忧，真正把农民工吸纳到城市当中。因此，建立农民工社会养老保险制度，是推进城镇化的重要制度保证，也是顺应城镇化发展趋势的战略举措。
中国特色农业现代化道路的实现离不开农业适度规模经营和农业劳动生产率的提高，从长期来看，农村剩余劳动力的转移有利于缓解农村人地关系紧张的矛盾，促进农村土地流转和适度规模经营。但是当前土地的双重功能即生产资料和农民的社会保障功能表现得依然突出，只有完善外出农民工包括养老保险在内的社会保障，才能弱化土地的保障功能，从而促进农村土地流转和适度规模经营，促进农业现代化的最终实现。
（二）完善河南省农民工权益保障的需要
河南在过去的几年中，已经逐步建立了农民工养老保险的相关政策体系。早在2004年3月，郑州市就出台了《关于农村劳动力转移就业后参加我市社会养老保险工作的实施意见》并规定：“农民工转移到我市就业后，应依法纳入社会养老保险范围，执行我市企业职工社会养老保险政策，与同类型城镇企业职工享有同等的社会养老保险待遇”[2]，这为农民工参与养老保险率先提供了政策依据。为了适应农民工的流动性，河南省于2010年4月出台了《河南省城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》，规定基本养老保险关系转移接续“适用于参加城镇企业职工基本养老保险的所有人员，包括农民工”。
从以上出台的政策可以看出，河南省把农民工的社会养老保险纳入了“城保”的制度框架，即把农民工纳入了“城保”制度的范围，和城镇职工执行完全统一的政策。但在实际操作中，当农民工和企业终止或解除劳动合同时，社会保险机构大都将其个人账户中的资金一次性发给农民工本人，同时终结养老保险关系，这使得农民工实际的养老保障没有得到落实。也即是说，通过这种“城保”的扩面，虽然在一定程度上体现了社会公平，使农民工和城市居民享受同等的待遇，但从当前农民工养老保险制度实施的具体效果来看，却不容乐观。具体表现为企业方和农民工不愿参保，地方政府积极性不高，整体参保率低，农民工的正当权益得不到有效保障。因此有必要对农民工养老保险问题
进一步探讨，对亟待解决的上述问题做更深入的分析，以期制定更具操作性的政策措施来完善农民工养老保险制度。
二、河南省农民工养老保险制度的实施困境及其成因
总的来说，导致河南省农民工养老保险制度实施困境的因素主要有两个方面：一是河南省农民工养老保险制度设计的问题；二是农民工主体性实现程度不够，主体性实现面临着自我约束和社会约束双重困境。
（一）河南省农民工养老保险制度设计的困境及成因
河南省关于农民工养老保险相关制度的出台，为农民工养老保险的参保及转移提供了政策依据，但是“一刀切”的办法并不适用于所有农民工，没能考虑到农民工群体自身的特点及其多层次性，归纳起来主要呈现出以下矛盾：
1.农民工养老保险缴费金额与农民工生存理性的矛盾
生存理性是农民工选择社会养老保险模式的最主要因素[3]，农民工是否选择养老保险，或者选择何种形式的养老保险，首先是基于保证个人及家庭成员的基本生存之上的，农民工要考虑自己的经济收入、子女数目、家庭开支等各项约束条件。农民工群体来自农村，家庭条件普遍较差，进城打工的主要目的是赚钱。同时与城市居民相比，农民工的收入普遍偏低，其缴费承受能力远远低于城市居民。2011年河南全省范围内全年农村居民人均纯收入6604.03元，城镇居民人均可支配收入18194.80元[4]。由此可见，农村居民和城镇居民收入差距较大。又如在2009年，郑州城镇居民人均可支配收入17117元，农村居民人均纯收入8121元[5]，2009年郑州城镇企业在职职工的养老保险个人缴费基数最少为105.9元[6]，这也就意味着农村居民虽然收入较低，但按照政策规定，在郑州企业就职的农民工其养老保险中个人所缴金额最低也为105.9元。2010年国家统计局的《2009年农民工监测调查报告》显示，2009年中部地区农民工平均工资仅为1350元[7]，显然，相对于工资而言，农民工养老保险的缴费金额仍超出农民工的经济承受能力。 2.农民工养老保险缴费年限与农民工高流动性的矛盾
2012年2月8日清华大学的《农民工就业趋势报告》显示，农民工就业“短工化”趋势愈演愈烈，根据这项调查，66%的农民工更换过工作，25%的人在近7个月内更换了工作，50%的人在近1.8年内更换了工作；农民工平均每份工作的持续时间为2年，两份工作的时间间隔约为半年[8]。按照政策规定，农民工参保缴费后，个人缴费年限累计满15年（含15年）及其以上者，退休后按月享受基本养老待遇；个人缴费年限累计不满15年的，退休后其个人账户储存额一次性支付给本人。 这就意味着，农民工只有在个人缴费年限累计满15年时，才可以享受到正常的养老保险待遇，然而，农民工的“旅游式打工”可以跨越企业、产业、地区等，这种高流动性使得他们往往都达不到15年这个最低的缴费年限，从而形成“参保-退保-再参保-再退保”的恶性循环。
3.“城保型” 农民工养老保险设计与农民工养老定位多层次性的矛盾
虽然“融入型”农民工养老保险在一定程度上体现了社会公平，使农民工和城市市民享受同等的待遇。但是由于农民工年龄、家庭结构、收入状况、土地保障等情况各不相同，使得农民工的最终流向也不确定，不像城镇企业职工那样最终会在城镇养老。农民工最终的养老定位选择在城镇还是农村，对养老保险的需求状况也存在较大差别。“城保型”养老保险把农民工纳入城镇职工养老保险体系，虽然实现了城镇职工与农民工的平等，有利于保障农民工在城镇养老，但忽视了农民工养老最终定位的多层次性，对于暂时返乡和永久返乡的农民工实行一刀切的养老保险设计，阻碍了农民工对于“城保型”养老保险的选择。
4.地方性农民工养老保险政策与全国范围低统筹的矛盾
目前关于农民工养老保险，中央政府只有原则性政策规定，既没有法律规定，也没有具体的可操作的政策措施，不同地区农民工养老保险的制度设计存在很大差别，使得各地区缴费基数、缴费比例、领取标准迥异。尽管有关养老保险关系转移接续办法已经出台，但由于统筹层次过低、统筹单位数量庞大且转移接续工作繁杂，都使农民工在养老保险关系转移接续工作中遇到了许多困难，农民工为了转移养老保险关系常常奔波于转出、转入两地，费时费力，影响了农民工对养老保险的参与积极性。
（二）农民工参与养老保险的主体性实现程度的困境及其成
因
人的主体性是指“人作为活动主体在对客体的作用过程中所表现出来的能动性、自主性和自为性”[9]，它主要包括主体的能力、主体的权利和主体的目的，概括而言，人的主体性的确立离不开人的意愿和能力。同时，人的主体性的确立也离不开一定的社会条件，即“对人的独立的权利和利益的道德的和法律的确认和保证”[10]。农民工参与养老保险也受到其主体性实现程度的制约，主要表现在以下两个方面：
1.农民工主体性实现的自我约束阻碍了农民工参与养老保险
农民工参与养老保险离不开农民工主体性的确立与实现。这里分别从农民工参与养老保险的意愿和能力两个方面予以分析：
首先，农民工之所以愿意参加养老保险，一定程度上是因为农民工预期参与养老保险能够为他们带来收益，并且这个收益要大于付出的成本。农民工到城市打工是一个复杂的社会经济过程，对农民工的影响是全方位的，这不仅涉及到经济方面，还涉及到政治、社会、文化及心理等方面。正如上文分析指出的那样，河南省现行的农民工养老保险模式设计，没有完全考虑到农民工自身的特点，使得农民工群体并不能真正享受到养老保险带来的养老保障。同时，由于农民工对制度缺乏相应的了解，他们担心今后因政策多变而使得已缴纳的养老保险金无法兑现，认为参保的钱不如拿到手里放心，于是农民工往往更愿意选择眼前可以看得见的利益。再者，现行农民工可以选择的养老保险体系除了“融入型的城保”外，还可以选择“新农保”来替代，农民工往往会选择可以使自身利益最大化的保险制度，所以，农民工选择现行“融入型”养老保险的热情度并不高。
其次，由于农民工人力资本存量低，导致他们进城大都从事餐饮业、制造业、建筑业、服务业等重、累、脏、险的粗活，收入普遍低于城市居民的平均工资。同时农民工的流动性强导致其工作不固定，使得他们的收入也难以固定，甚至会处于暂时性或较长时间收入中断的困境。另外，现行土地政策也不能给农民工带来高收益，面对现实的生存压力，大多数农民工仍然依靠在城镇打工来满足家庭的基本生存需要。这些原因都直接限制了农民工参与“城保型”养老保险的缴费能力，影响了农民工选择养老保险的积极性。
2.农民工主体性实现的社会约束阻碍了农民工参与养老保险
农民工参与养老保险除了受到自我制约之外，主要还受到企业和政府这两大外部条件的影响和制约。政府作为养老保险政策的制定者和监管者，企业和农民工作为政策的执行者，都在以不同的方式影响着养老保险制度的实施。
首先是企业因素。我国农民工的养老保险费供给是通过个人和企业共同承担的，企业支付养老保险费中的统筹部分，其最终来源还是农民工的工资，政府只承担管理责任。根据我国现有国情，大部分吸纳农民工多的企业，其利润绝大部分来自于廉价劳动力，为农民工提供养老保险就意味着劳动力成本的增加，这自然就打破了企业的这种优势，影响了企业的利润，因此企业对农民工养老保险持消极态度，严重影响了农民工养老保险制度的运行。
其次是政府因素。政府在养老保险政策的制定过程中，虽然初衷是为了保障农民工的权益，但是由于没有完全考虑到农民工自身特点的复杂性，使得制定的政策呈现如上表述的种种缺陷，实施起来显得苍白；同时，政府又担心强制本地企业为农民工缴纳养老保险会影响本地的投资环境，影响政府招商引资的力度，从而影响政绩，因此对于养老保险的监管也不到位；另一方面，受农民工自身文化素质和所处环境的限制，多数农民工只顾眼前利益，偏好当前收益，对养老保险不了解甚至产生误解，而政府对相关政策的宣传力度又不够，导致大量农民工回避养老保险。 三、完善河南省农民工养老保险制度的对策
（一）完善农民工养老保险政策
第一，在保费缴纳方面，要充分考虑农民工收入水平低的特点，建立多档次、可选择的养老保险制度，将缴费基数和比例分为不同的档次，供其灵活选择。同时，对于累计15年的缴费年限也应该加以适当放松，使制度和政策具有弹性和适应性。在制度设计方面，要加大财政支持力度，针对大部分农民工的收入水平相对较低、无力承担养老保险费这一现状，中央财政和地方财政应该对其进行资助，可以采取类似于新型农村合作医疗的办法进行补贴。补贴款进入统筹账户随着农民工一起流动，这样就不会对转
入地的统筹基金带来压力，也有利于实现地区间的转移。同时，对于农民工参保率较高的企业实行税收优惠，加大财政支持力度，也可以提高企业参保的积极性。
第二，在养老保险的保障水平方面，考虑到农民工流动的多层次性，对于农民工养老保险金的缴纳设计应该体现不同的流向需求，对于部分最终可能回到农村生活的农民工群体，其养老金计发标准可以用相对发达地区农村居民的生活水平为参照基点，实施的保障水平应在高于农村实际生活水平与略低于城镇企业职工养老金标准之间浮动。
第三，在制度衔接和养老保险关系接续方面，由于当前农民工养老保险赋予了地方政府利益，地区条块分割明显，基于本地区社保基金管理的考量，地方政府往往会故意设置障碍阻止外来社保关系的转入。这种全国低统筹的现状，使农民工养老保险的转移和接续实现起来困难重重，因此要打破现有局面，努力实现全国高层次统筹，使其与地方财政脱钩，收支不影响地方财政，就比较容易得到地方政府的支持。
第四，在养老保险资金账户的构成方面，由于现行的统筹账户不能续接和转移，使农民工弱势群体不仅得不到城镇职工和政府的补贴，反而往往被其所工作的城市截留，使其基本的养老权利被侵害。因此，放弃统筹账户，建立完全积累式的养老保险个人账户制度，使其个人账户由个人和企业缴费构成，所有权明确，账户随参保人转移，这样才能真正维护农民工的养老权益。
第五，在农民工养老保险制度实施的技术层面，要求有与之相适应的现代化的网络技术，以方便农民工养老保险的缴费、查询，同时减少和简化繁冗的工作手续，使养老保险关系的转移接续更加顺畅。
（二）创造农民工参与养老保险主体性实现的环境
第一，政府和社会要加强宣传引导。农民工是游离在社会的“边缘人”， 受自身文化素质和所处环境的限制，很多农民工关于养老的观念还很陈旧，仅仅局限在土地养老、家庭养老的传统观念之下，对于农民工养老保险的认识也很不到位。因此，必须通过宣传教育，增强农民工对于养老保险的认同感及参与感。同时通过宣传教育，转变企业认为“为企业内的农民工缴纳养老保险是增加企业负担”的观点，增强企业的社会责任感，使企业能够承担起为农民工缴纳养老保险费的社会重任。
第二，完善相关法律法规，确保制度的有效实施。我国现行的法律法规存在立法不足、执法不严等现象，并且缺乏明确的责任追究机制。法律缺失同样体现在农民工养老保险问题上，因此要加快相关法律法规的建设，通过法律来规范企业和员工个人购买养老保险的行为，使之成为企业的法定义务，成为农民工应有的权利，为农民工养老保险制度的施行提供更加完善的法律支撑。
第三，加大对农民工的教育培训力度。崔祥民通过对农民工人力资本与收入影响的实证研究发现，“受教育年限是对农民工收入影响最大的因素，技能状况也是农民工收入的重要影响因素”[11]。由此可见，提高受教育程度和技能状况可以提高其收入，增强农民工的缴费能力。但接受教育要花费大量成本：一方面，大量民办培训机构以营利为目的，较高的培训费用成为农民工接受培训的“经济门槛”；另一方面，企业迫于企业利润和经营压力，也不愿意或不能够独立承担起培训农民工的任务。因此，政府就应该提供公益性的培训，设计满足市场需求的培训内容，创新合理的教育培训形式，筹集充足的教育培训经费，构建有效的教育培训网络，利用自己的优势，通过集中办学、顶岗实习等模式，加大对农民工技能的培养力度。
第四，探索有利于农民工参与养老保险的土地政策。土地本身并不是一种社会保障方式，但在中国却承载着社会保障的基本功能。这种“社会保障功能”对于农民工而言，是一种无奈的心理慰藉式的低水平保障。土地制度的合理设定是解决农民工问题的长远之策，要建立完善的土地权益出让、转租、转包、抵押、流转和退出机制。对转让农村土地使用权的农民工，根据土地使用权转让的不同形式和收益，折算成一定年限的个人账户积累额，从而促进农民工从依靠土地保障到社会养老保障的平稳过渡，增强农民工参与养老保险的积极性和可能性。
第五，改变企业发展模式，增强企业参与农民工养老保险的能力。在市场竞争日益激烈的今天，企业要从根本上改变原有的发展模式，走出一条科技含量高、污染少、能耗低、经济效益
的可持续发展道路。通过产业升级、运用科技、提高管理，摆脱一味依靠劳动力优势降低产品成本、压低产品价格的作法，使企业有能力更好地参与农民工养老保险。
第六，加快农民工的自我改变。从农民工自身的角度来讲，应该转变观念，抛弃传统落后的思想，深化对农民工养老保险的认识，积极参与养老保险；另外，农民工应该主动学习科学文化知识，树立活到老学到老的终身学习理念，强化相关的技能培训，提高人力资本存量，使自己具备更强的参与养老保险的能力。同时，农民工要不断了解国家相关的保险政策，增强自身维权意识，学会通过正当途径去维护自己的权益。
参考文献：
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the predicament and countermeasures in implementing migrant workers endowment insurance system in henan province
hu shuiqing
（the department of finance， henan university of animal husbandry and economy， zhengzhou 450000， china）
abstract：
篇12
社会保障是国家的一项基本经济社会制度，是社会稳定的“安全网”、“稳定石”和“调节器”。建立健全统一、规范、完善的社会保障体系，不仅是维护最广大人民群众根本利益的体现，也是实现我市社会经济社会可持续发展的基础、推动铜川转型发展的支撑。为了加强社会保障体系建设，进一步统筹城乡经济社会全面发展，根据 “不忘初心、牢记使命”主题教育和主题教育办的工作安排，我就铜川社会保障工作，主要以耀州区的社会保障体系建设情况进行了调查，现将调研情况报告如下:
调研主要选取了耀州新型农村社会养老保险试点工作开展以来进行了调查。铜川市耀州区被国务院批准成为国家级新型农村社会养老保险试点区，作为一项新的惠民政策，社会关注度极高，也是社会的焦点、热点问题，笔者为了真实地了解这一惠民政策给农村社会带来的巨大影响和变革，笔者采取走访农户和村镇、农保干部，查阅相关资料等方式重点了解了耀州区新农保实施以来给农村社会带来的巨大影响和变革，在实施过程中存在的困难和问题，并进行了归纳总结，提出了一些合理化建议。
一、基本情况
铜川市耀州区地处陕西中部渭北高原南缘，置县历史2160多年，2002年10月撤县设区，是连接关中和陕北的交通要道，铜黄高速、210国道、包茂高速、咸铜铁路、梅七铁路穿境而过，总面积1617平方公里，人口24万，其中城乡居民中符合参保条件的118940人，实际参保117856人，参保率99%。
近年来，在省委、省政府和市委、市政府的坚强领导下，耀州区委、区政府认真贯彻落实中央和省市一系列决策部署，以“服务零距离”暨听民意、解民困、送温暖党旗领航奔小康为抓手，围绕建设农业大区、工业强区、中心城区、文化名区为目标，大力实施“工业强区、果业富民、文化兴耀、城镇化带动”四大战略，突出重点抓关键，强化措施抓落实，经济总量不断扩张，产业支撑作用更加明显，财税收入快速增长，城乡居民收入不断提高，全区呈现经济平稳较快增长、民生持续改善、各项事业进步、社会和谐稳定的良好态势。
1.行政推动有力。耀州区将新农保纳入“民生工程”和新农村建设，是市委市政府年度考核的重要指标之一，为此区上及时成立了新农保试点工作领导小组，制定了《铜川市耀州区新型农村社会养老保险试点工作实施细则》和《铜川市耀州区新型农村社会养老保险考核奖励办法》，并为镇办配备了电脑，安装了新型农村社会养老保险软件系统，抽调干部进驻全区行政村，并在每个行政村设立了新农保信息员，为试点工作有序开展奠定了良好基础。为扩大新农保的知晓率，充分发挥新闻媒体的作用，采取原文刊登、政策解读等多种形式、实施多渠道、多轮次、不间断地宣传。并由区上组织对各镇办领导、劳动保障所长等相关业务人员进行集中培训，组织业务人员深人镇办、村组及农户，面对面答疑解惑。
2.政策保障有力。区政府适时出台了《铜川市耀州区新型农村社会养老保险试点工作实施细则》，按照“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”的原则，采取个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资模式。细则规定凡在耀州区行政区域内农业户籍、年满16周岁以上(不含在校学生)，未参加职工基本养老保险的农村居民，可自愿参加。
3.银行服务有力。农行耀州区支行是新农保业务的唯一金融合作单位，承担着全区新农保养老金的发放兑付工作。农行选择各镇办有经济实力、信誉度高的村民作为新农保发放点，并为其安装了支付通电话。
4.农民配合有力。农民普遍认为参加新农保好处多:一是政府主导，政府补贴;二是零风险.能和城里人一样养老有保障;三是缴费基数越高、年限越长，领取标准就越高;四是保基本、广覆盖、有弹性、可持续，适合农民的缴费能力;五是档次多，可灵活选择。
二、新农保试点工作中存在的主要问题
1.参保政策的完善还需进一步探索。耀州区基本是以家庭为单位开展此项业务，整户参保的规定，虽然是新农保长期可持续发展的需要，但也增加了扩大参保面的难度，在实际执行中60岁以上老人由于子女经济条件不一，参保意愿不一.导致个别达到发放养老保险金年龄的人员不能按时领取养老保险金。
2.部分贫困群众存在参保困难。调查中，有村干部反映一家三口人均最低标准一年300元缴纳，部分特困家庭由于经济原因参加不了新农保，造成经济越困难的，越享受不到国家这种优惠政策。这部分人群在不愿参保的人群中占比为60%。
3.经办力量需尽快加强。调查中参保登记、养老金待遇审核审批要经过村委会、镇办农保所、区农保经办机构，环节过多，程序复杂，而且规定身份证、户口本原件要经过区农保经办机构集中审核，工作量非常大。
4.服务网点亟待进一步完善。调查中农民认为目前农行在各镇办网点少，农民持惠农卡必须到就近的新农保代办点或者县城农行办理，如跨行取现还要收取手续费，很不方便。
三、政策建议
1.灵活政策。根据农民实际情况，对已年满60周岁缴费后按月领取基础养老金的老人，规定其符合参保条件的子女应当参保缴费，但不应作为必备条件，可根据情况灵活掌握。
篇13
据统计，目前美国共有8500 多万名企业员工被纳入了员工福利计划，占其总人口的33％，福利支出占工资总额的比重达41．3％。“在员工福利计划中每投入l 美元就能促进公司经济效益增长6 美元”的观念已经成为一种共识。
通常，员工福利计划主要由以下部分组成：国家规定实施的各类基本的社会保障制度、企业年金( 补充养老金计划) 及其他商业团体保险计划、股权、期权计划、其他福利计划等。
基本社会保障项目有国家立法强制实施的社会保障制度，包括基本养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等法定福利项目，这些是整个员工福利制度的基石，为社会大众所熟知。
企业年金( 补充养老金) 是由企业提供的除基本养老保险之外的补充养老金。在许多高福利的西方国家，企业年金已经发展成为社会养老保障体系中的一个重要组成部分。
401(K) 计划
美国最具代表性的补充养老金项目是401(K) 计划，该计划规定企业补充养老保障金由雇员和雇主按一定比例共同支付，这部分资金并不包含在员工的纳税收入中。员工可以和雇主协商决定其投资方式，根据风险和收益率获得不同程度的回报，其投资收益也可以享受延时纳税的待遇。不过员工个人无法随意支取其账户资金，只能在其退休后方可选择一次性支取或定期领取一定数额的账户资金。在过去的20 年中，401(K) 计划对美国的基金业发展起到了有力的推动作用，其投资领域涉及到各行各业。以美国ESI(Electro Scientific Industries) 电子科技工业公司的401(K) 退休储蓄计划为例：员工依照国税局的规定，选择存入最高可达薪资( 税前) 的50％的补充养老金，对于员工存入退休储蓄计划中的每一元( 上限为薪资的6％ )，ESI 公司会在其相对的存款账户中配合存入0．5 元。
股票期权趋势
我国的社会养老保障体系于1991 年建立，由基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄养老保险三部分组成。2000 年，国务院将“企业补充养老保险”正式更名为“企业年金”。与发达国家相比，我国企业年金的覆盖率也许是最低的，截至2006 年，我国企业年金的规模是910 亿元，有24000 多家企业建立企业年金，参加年金制度的人数达到964 万人，占基本养老保险参保人数的7．5％，而美国的这一比例为50％，英国为60％，荷兰和丹麦则分别高达85%和99％。
股权、期权计划：在满足公司事先约定条件的情况下，员工可在一定期限内以事先约定的价格，认购一定数量的公司股票，即员工股票期权。其中比较典型的员工持股模式为ESOP，其主要运作方式如下：对于达到企业规定工作年限的员工，依其薪资总额，由企业每年摊提一定比例资金存入员工信托基金中，透过基金的提存，以平均市价购入该企业股票，而企业则在提存用于购买股票的信托资金后，将股票分配至员工的个人专户中。公司雇员如欲出售其所持股份，则企业拥有优先承购权，员工在退休或离职时，可带走其股权。ESI 公司所提供的员工股票认购计划(ESPP)通过一种直接的薪金扣除方式来认购股票，员工可以选择其扣税收入后的l％～ 5％用于购买ESI 公司股票，购买价格为发行价有效期的第一个工作日和最后一个工作日两天中较低股价的85％。
在香港，上市公司也普遍将股权、期权计划SOS(Share 0ption Scheme) 作为公司员工福利计划的重要组成部分，包括联想香港公司，方正香港公司，上海实业及北京控股等。我国内地目前由于政策和相关法规的限制，股票期权计划的发展相对滞后，公司法明确规定上市公司不能通过股份回购方式取得其公司股票；在增发新股的政策中也缺乏相应的支持发展股票期权计划的条款。近年来，内地的许多上市公司也正在进行员工股票期权计划的积极探索，据统计，中国1000 多家上市公司中，正在或已经实施了不同类型的股票期权计划的公司，已有近百家。其中东方通信、上海贝岭被证监会认定为首批股票期权试点企业；清华同方、清华紫光、方正科技作为校企改制的试点企业也向财政部提交了股票期权试点方案；此外，中关村、海星科技等高科技企业早前也曾向证监会和财政部提交股票期权方案，但由于相关管理办法未出台而被搁置。
其他福利
其他福利项目：健康保险计划，提供综合医疗及牙科诊疗保险服务，员工可选择将其税前薪资的一部分存入一个灵活的个人账户或直接参加雇主为员工投保的团体医疗保险项目，用于支付个人及亲属额外的医疗健康开支，医疗计划可提供处方及个人健康治疗保险服务，牙科计划则可提供预防、治疗等基本的牙科保险服务。
