引论：我们为您整理了13篇企业员工自评报告范文，供您借鉴以丰富您的创作。它们是您写作时的宝贵资源，期望它们能够激发您的创作灵感，让您的文章更具深度。
篇1
二、我国内部控制自我评价存在的问题
1.内控自评流于形式
如今，“过关”、“零缺陷”是我国绝大多数公司追求的目标，流程目录、风险库、流程图、控制矩阵、测试模版等这些有形成果显得尤为重要，基本规范和配套指引仅仅是被模拟成了检查清单，而现实情况并没有进行按部就班的实际操作，最后增加了一笔额外成本。
2.内控自评工作太仓促
为了响应政策要求，上市公司往往于11月、12月匆匆开始对内部控制进行自我评价，他们事先并没有很好的去规划，也没有给这项工作留有足够的时间，这样的公司不在少数。
3.内控自评工作没有全面化
现如今，财务报告的内部控制在我国各企业的内控自评工作中占主导地位，但是《评价指引》一直要求公司在执行实施内控自评时要实现全面化，而不仅仅是与财务报告有关方面的内部控制。
4.内控自评报告格式不统一
内部自评报告在我国依旧没有形成规范且统一的报告格式。并且采用简易格式的上市公司，报告内容各不相同。与此同时，内控缺陷的判断标准也不尽一致。
二、完善我国内部控制自我评价的建议
《基本规范》和《评价指引》为我国内控体系的建立及其自评体系的形成奠定了理论基础、提供了理论框架。沪市从2006年开始推进内控自评工作，加上实施《控制指引》已有多年，因此，就监管而言，我国已经具备了强化企业内控自评的基本条件。但我国目前上市企业内控自评方面信息的披露并不是很乐观，究其原因，笔者认为主要源于公司自身监督和外部监督两方面。因此，必须从这两方面出发进行改善，一是进一步加强公司内控自评及其信息的披露，二是加强监管部门对内控自评和信息披露的监管。
（一）强化企业内部控制自我评价
1.明确内控自评报告的责任主体
上海和深圳交易所出台的《内控指引》明确指出董事会及公司所有员工是本公司内控的责任主体，负责内控体系的构建、实施和监督，并进行逐步完善，确保其自评报告的真实性和完整性。
2.由高管牵头开展内控自评
高层管理人员在内控自评中起着带头的作用。组建跨部门组织进行总体负责是企业管理当局必须执行的，高管带头，积极参与，是顺利完成内部控制自我评价工作非常关键的一步。
3.以“奖”为主落实内控自评
对于内控自评结果要进行综合评价，不能一味的追求完美，“零缺陷”只会造成报告的失真。在具体实施过程中要把奖励和惩罚相互结合起来，前者为主后者为辅，对主动察觉内控不足的业务部门给予奖励，并带领其查缺补漏，使内控自评不断完善的同时使其作用达到最大化。
4.公司要加强内控自评的培训和指导，提高其专业水平。
目前，我国内控自评实施的实践经验不足，自评主体不是很了解此方法，同时，公司职员的专业水准不高，从而很难在实际工作中落实内控自评工作和其报告的披露。所以，公司必须通过加强培训和指导来提高公司的自愿性和积极性，相关机构应该组织管理层及公司员工学习内控自评的方法和其他相关知识。
（二）加强监管部门对内部控制自我评价的监管
1.完善法律法规，统一评价标准
目前，我国相关机构对上市企业内部控制已经出台很多法律文件，各个文件对内控各个方面的要求和规定都参差不齐。这样不仅导致了上市企业难以做出选择，而且造成他们会基于自身的情况，选择那些利于自己的规定来进行评价并披露报告，从而有效规避了某些不利的因素，有碍于投资者真实、客观、全面的了解公司的内控状况。
2.规范对内控缺陷及整改措施的披露
关于上市公司内控缺陷方面的信息，一般都是企业自己清楚而投资者们并不清楚，并且有关这方面的信息投资者难以从其它渠道获取。掌握足够真实且可靠的内控缺陷信息决定着他们决策的准确性；故意不报重大内控缺陷或者只是披露虚假内控缺陷同时会损害上市公司的利益。因此，及时准确的认定并披露公司内控缺陷大大提高了内控自评的效率，有利于投资者和公司利益的实现，应当得到公司管理层和投资人的重视。
3.强制鉴证内控自评报告并统一鉴证标准
目前，我国对内控报告的鉴证也不具有统一的鉴证标准，并且没有明确的鉴证范围，绝大多数企业实际上只是对与财务报告有关的方面进行了鉴证，并且只有少数企业对这一点进行了明确说明，这样就会使投资者误以为内控鉴证工作是出于管理角度进行的整体鉴证，内控鉴证工作及其报告就起不到真正的监督效果。因此，必须对鉴证标准进行统一，确保鉴证报告的质量与可信度。
参考文献
[1]潘淡：《内部控制》，高等教育出版社，2008
[2朱荣恩：《内部控制评价》，北京时代经济出版社，2002
[3]陈汉文、张宜霞：《企业内部控制的有效性及其评价方法》，审计研究，2008
[4]张立民、钱华、李敏仪：《内部控制信息披露的现状与改进――来自我国ST上市公司的数据分析》，审计研究，2003，（5）
篇2
为了提高卓越绩效管理水平，必须要积极提高员工学习能力。组织学习作为针对环境变化而形成的一种持续改进方法，有助于引入新的做法，经由多层次培训活动，开展高管培训讲座，强化全员培训，积极覆盖各权属单位以及各层次员工，有助于提高各权属单位负责人、部门负责人、分管领导的学习能力，进一步提高了员工卓越绩效模式认知水平，一定程度上可掌握实施卓越绩效管理模式策略，从而推动企业的可持续发展。在这种情况下，经由员工创新，强化产品研发，以顾客意见为指导，做好实践分享与标杆学习工作，可提高企业工作效率，最大限度地减少质量成本。从本质上来讲，人力资源企业要想实施卓越绩效模式，必须要提高全体员工的综合素质与专业水平，不断获取新的知识与能力，完善认知与行为，结合知识分享与标杆学习等形式，从而最大限度地提高员工创新能力，增强企业市场应变能力。
3.树立人力资源经营导向理念，重视创新管理
在推行卓越绩效管理模式过程中，必须要树立顾客导向理念，即人力资源导向理念，充分结合顾客来对绩效管理进行评价。企业在提供增值服务的同时，必须要考虑到员工与组织绩效，关注顾客需求，预测未来期望值，分析其感知价值与满意度，与其构建良好的关系，增强其对企业的信任与忠诚，能够有效预防缺陷与差错。
4.明确社会责任与公民义务，重视事实管理
企业要明确自身所肩负的社会责任、道德规范，积极履行公民义务。针对高层领导而言，必须要积极发挥表率作用，在经营过程中，必须要认真恪守商业道德，维护公众安全，积极保护人力资源。同时，基于遵守国家与地方法律法规基础上，针对企业发展中可能存在的问题制定应对方案，予以及时、准确、快速的判断，遵守道德规范，构建监管体系。针对公民义务而言，主要是指企业在条件许可下，积极改善教育与保健环境，注重资源保护。就社会责任管理而言，企业要结合绩效测量指标，确定领导权责。此外，要重视事实管理，按照绩效测量标准，明确企业发展战略与实际经营需要，经由一系列的分析获取关键过程与组织绩效信息。绩效测量标准主要涵盖六个方面：一是服务质量，二是运行有效性，三是财务，四是市场结果，五是人力资源绩效，六是社会责任结果。针对测量结果，可发现企业发展中存在的问题，并对其因果关系进行识别，并改进管理、评价绩效。
5.强化对标管理，保证对标针对性
在卓越绩效管理中，对标管理作为其中的关键内容，对企业管理水平起着举足轻重的作用。针对人力资源企业来讲，必须要制定对标工作实施方案。首先，结合分层次对标手段，明确标杆企业，集团母公司可将同类行业指为标杆企业，予以全面对标。其次，依据业务板块划分与工作职能安排，各单位与各部室开展专项对标活动，按照企业实际运营状况，明确财务类指标与管理类指标等，报集团审批。同时，构建对标数据收集渠道，经由学习考察等方式，综合标杆企业经营数据，学习典型经验，为企业经营管理指明方向。
6.做好管理自评报告，构建考核评价机制
在推进实施卓越绩效模式中，各权属单位要积极撰写自评报告，对企业进行定性描述，并深入分析企业现状，对企业发展效益进研究，有助于识别差距。此外，集团母公司必须要考核评价自评报告，分析实施过程、结果，明确各单位的优势，为企业整体发展提供方向。
7.申报质量奖项，提高企业综合管理水平
在卓越绩效模式实施过程中，要制定质量奖项，积极鼓励各权属单位做好质量奖项申报工作，构建专家评审机制，完善工作机制，有助于推动人力资源企业的可持续发展。
篇3
安全生产标准化创建工作实施方案
为了深入贯彻落实《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》，落实安全生产责任制，改善公司安全生产条件，控制安全生产风险，提高安全管理水平，按照《中华人民共和国安全生产法》[2014年12月1日]对安全生产标准化建设的要求及《关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发[2010]23号）文件精神的要求，根据公司的实际情况，特制定公司企业安全生产标准化创建实施方案。
一、工作目标
通过各部门积极开展安全生产标准化建设活动，增强公司全体员工的安全生产意识，强化安全生产基础管理工作，实现安全管理标准化、岗位操作标准化、日常管理标准化，把安全生产标准化要求融入到日常安全管理工作中，持续改进，不断加强安全生产规范化建设。严格开展自评工作，确保公司在2019年年底前，顺利通过企业安全生产标准化建设达标评审；并以此为契机推动公司的安全生产和现场管理工作上一个新台阶。
二、组织机构及职责
为了更好地推进公司安全标准化创建工作，公司成立创建安全生产标准化工作领导小组。
1、安全生产标准化领导小组
组长： 徐霄果
成员：任侁 谢松晁
职责：
1、确定安全生产方针、目标及安全标准化活动目标。
2、审批标准化活动实施方案；
3、提供和落实安全生产标准化提供资金等资源；
4、指导协调解决安全生产标准化活动中的重要问题；
5、督促检查安全生产标准活动实施方案落实情况；
6、对安全生产标准化创建活动进行内部自评和考核；
2、安全生产标准化推进小组
组长：任侁
成员：严文煜 汤培强 郭明珠 戴红艳 杨耿 李龙虎
职责：负责安全生产标准化建设过程中的文件制修订、教育培训、安全检查和隐患治理等具体工作。
3、专业小组
3.1物业化巡查及海塘防潮公共设施管理
成员：戴红艳、郭明珠
3.2海塘零星维修管理
成员：严文煜 汤培强 李龙虎
3.3海塘日常养护保洁管理
成员：严文煜 汤培强 李龙虎
3.4作业安全与职业健康
成员：严文煜 汤培强 金全观 李龙虎
职责：对所对应的专业管理负责，认真落实各项工作。
4、自评小组
组长：徐霄果
成员：任侁 谢松晁
职责：负责安全生产标准化自评计划、自评检查表的编制，并实施自评工作，提出进一步完善安全生产标准化的计划和措施。
5、办公室职责
1、在领导小组的领导下，全面负责安全生产标准化活动的开展；
2、负责安全生产标准化活动的宣传培训；
3、负责组织编制安全生产责任制和安全生产管理规章制度；
4、负责组织事故隐患排查整改复查；
5、负责组织安全生产标准化自评、编写评审报告和提出评审申请；
6、及时收集并向领导小组及市安全生产主管部门上报有关材料。
三、活动的步骤、内容和时间安排
创建安全生产标准化活动从2019年3月20日开始，至2019年12月31日结束。共分四个阶段
（一）、部署、宣传、动员阶段。
时间：2019年3月20日至2019年4月30日；
1、制定安全生产标准化创建工作方案；
2、成立安全生产标准化领导小组、推进小组、专业小组；
3、安全生产标准化文件（评审标准、创建指南等）收集、发放；
4、开展安全生产标准化宣传，营造工作氛围，落实责任人。
（二）、推进实施阶段：
时间：2019年5月1日至2019年8月31日；
1、组织学习《企业安全生产标准化基本规范》（GB/T33000-2016）和《水利工程管理单位安全生产标准化评审标准》，全面掌握评审方法和评分标准；
2、建立和完善规章制度；时间：2019年5月5日至2019年6月30日；
组织有关人员编写安全操作技术规程，建立并完善各项安全生产规章制度，明确各级领导、各部门、各岗位及人员的安全职责。
3、隐患排查阶段：时间：2019年7月1日至2019年7月30日
按照《水利工程管理单位安全生产标准化评审标准》的内容，对照公司的安全管理、现场作业、设施设备等方面进行隐患排查，并对公司的安全现状做出基本判断。
4、隐患整改阶段：时间：2019年8月1日至2019年8月20日
针对排查出的隐患和问题，制定整改方案，适时聘请第三方技术服务机构进行现场指导，落实整改责任人、资金和完成时间，并予以完成。
（三）、自查自评阶段
时间：2019年9月1日至2019年10月10日
由领导小组组织相关人员，对照《水利工程管理单位安全生产标准化评审标准》进行自评，做出是否具备申请评审的结论，如达标，则由活动办公室形成自评报告，书面提出评审申请，如不达标，则进一步整改，并递交整改报告。
四、工作要求
1、全体员工要在思想上高度重视，充分认识开展安全生产标准化建设的重要性，并积极参与到标准化建设中，认真落实好安全生产标准化各项工作。
2、严格执行各项工作程序，把握工作重点，加强生产过程监控、监督，规范队伍管理，大力搞好安全生产标准化的宣传、学习工作，从制度到精神、落实到每位员工行动中，从思想上真正有所提高。
3、各部（室）要制定切实可行的措施，保证计划顺利落实。
4、完善制度，通过开展安全生产标准化活动，进一步完善公司各项安全生产责任制；
5、明确责任，对职责履行不到位，影响安全生产标准化建设工作的部门或个人实行责任追究。
附表： 安全生产标准化评审标准职责分配表
水利工程管理单位评审标准条款
领
导
层
安
环
部
工
程
部
办
公
室
财
务
部
A级要素
B级要素
1法律、法规和标准
1.1法律、法规和标准的识别和获取
1.2法律、法规和标准符合性评价
2机构和职责
2.1方针目标
2.2 负责人
2.3职责
2.4 组织机构
2.5 安全生产投入
3风险管理
3.1 范围与评价方法
3.2风险评价
3.3风险控制
3.4隐患排查与治理
3.5 重大危险源
3.6变更
3.7风险信息更新
3.8供应商
4管理制度
4.1安全生产规章制度
4.2操作规程
4.3修订
5培训教育
5.1培训教育管理
5.2从业人员岗位标准
5.3管理人员培训
5.4从业人员培训教育
5.5其他人员培训教育
5.6日常安全教育
6生产设施及工艺安全
6.1生产设施建设
6.2安全设施
6.3特种设备
6.4工艺安全
6.5关键装置及重点部位
6.6检维修
6.7拆除和报废
7 作业安全
7.1作业许可
7.2警示标志
7.3作业环节
7.4承包商
8职业健康
8.1职业危害项目申报
8.2作业场所职业危害管理
8.3劳动防护用品
9 危险化学品管理
9.1危险化学品档案
9.2化学品分类
9.3化学品安全技术说明书和安全标签
9.4化学事故应急咨询服务电话
9.5危险化学品登记
9.6危害告知
9.7储存和运输
10事故与应急
10.1应急指挥与救援系统
10.2应急救援设施
10.3应急救援预案与演练
10.4抢险与救护
10.5事故报告
10.6事故调查
11检查与自评
11.1安全检查
11.2安全检查形式与内容
篇4
（一）内部控制自我评估的概念 内部控制自我评估就是指公司管理当局以监控公司内部控制执行情况、评估部门业绩及个人表现、改进内部控制及管理缺陷为目的，按照一定的内控评估标准进行的内部测评、缺陷整改以及最终出具内部控制自我评估报告的系统、连续的过程。
（二）内部控制自我评估的必要性 第一，外部信息使用者为了做出有效的重要决策，对公司内部控制情况了解的需要促使了管理层对内控自评工作的重视。此外，这也同时考核了公司部门的业绩和员工的表现，具有监督和威慑作用，从而减少错误和舞弊的发生。第二，从理论上讲，内控信息的披露与财务报告质量在一定程度上存在关联。陈关亭、杨芳在实施了专项问卷调查后，认同内部控制评估报告对于提高财务报告可靠性的作用。健全、完善、有效的内部控制可以消除财务报告信息失真的产生，对加工整理过程起到监督作用，从根本上保证财务报告的质量；可以约束会计人员遵守相关财务法规，减少会计造假；可以制约管理层粉饰财务报告的行为，易于查出内部控制存在的缺陷并加以改进，一定程度上减少了财务报告舞弊的可能性。
二、2009年石油行业上市公司内部控制披露现状
因意识到内控自评的必要性及重要性，国务院及财政部等五部委依据《基本规范》制订了较为细致的《企业内部控制评价指引》（以下简称《内控评价指引》），并以此规范企业内控自评工作，逐步要求上市公司对内部控制制度的有效性进行自我评价，披露年度自我评估报告，并聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。以2009年石油行业所有上市公司（共13家）披露的《内控自评报告》作为样本，根据《内控评价指引》中对于内控评价内容的要求，按《基本规范》内控框架五要素对披露的内容进行了归纳，制成表1。
这13家上市公司按照《基本规范》及《内控评价指引》适当地披露了自家公司的信息，但是披露的信息有所侧重，反映出了以下两个问题：
（一）内控信息披露效用不大 纵观13家上市公司《内控自评报告》均有同样体会――披露的形式很规范、全面，但批露的内容仍只是表面性文章。13家传达的信息都是内部控制完善、有效等信号，每一项均是简单几句话，每一家只挑选其中一两方面进行披露，且均是对自身有利的内容，较具形式化。从样本分析来看，尽管有61.54%的8家上市公司披露了内部控制中存在的问题，但对于不利消息只是一笔带过、含糊其辞，而提出的整改意见也只是在XX方面需“加强”、“完善”，反映出上市公司披露的不足与缺失。而对于信息使用者来说，并没有从中获得多少有价值的信息。
（二）内控信息披露评价标准缺乏 尽管本文对上市公司内部控制自我评估现状是按照《基本规范》五要素抽丝剥茧归纳总结的，但缺乏对内部控制自我评估的统一规范，虽然国家据此于今年4月出台了《内控评价指引》，但由于尚未实施，所以披露的内容侧重不一，并不全面。其中有4家公司是按照《内控指引》的要求进行披露的，他们从内控制度建立健全情况、内控监督设置情况、董事会对内控工作安排、财务核算内控制度完善、内控存在缺陷及整改方面进行了陈述，但是明显内容太过简略，基本以肯定为主。
三、内部控制披露不足成因分析
信息的供需关系直接影响着厂商与消费者决策的制定。因此《内控自评报告》必须将影响厂商提供信息的动力和成本与信息的使用者结合起来加以考虑分析，这样才能准确、客观做出判断。
（一）公司提供内控信息的意愿 第一，披露动力对内控信息披露的影响。上市公司之所以不愿意对内控信息的真实情况进行全面披露，归根结底主要还是因为公司自身的经营状况、获利能力存在问题。在信息不对称的市场中，好公司非常愿意将自己的优势信息（内部控制完善、有效等）向信息使用者提供，从而获得更多投资者的信赖，占据更多的资源优势；而经营状况较差的公司则不愿向投资者披露他们公司在内部控制方面存在的缺陷和问题，以防止资源的流失。所以可见，披露内控信息的动力取决于上市公司经营情况的好坏，却又决定了内控信息的披露质量。第二，披露成本对内控信息披露的影响。披露成本同样也直接影响着上市公司对内控信息的披露。若上市公司披露内控信息所花费的人力、物力等成本不仅能在后期能得到补偿，而且披露还会给公司带来更多的经济利益，那么，公司肯定愿意进行披露；但若公司披露内控信息所花费的成本预期得不到补偿，那么即使国家要求，公司也不会愿意披露。
（二）内控信息使用者的需求 国家之所以要求企业在年报中披露《内控自评报告》，是为了让更多的信息使用者了解掌握更为准确的信息来进行判断决策。内控信息使用者主要包括投资者、债权人以及相关政府部门。这三者对内控信息的需求目的不同，从而对上市公司所披露信息的关注面不同。投资者希望通过获取内控信息帮助自己做出正确的投资决策、增加经济利益；债权人利用内控信息了解自己出借的资金营运管理情况，以判断能否按期收回债权，并适时做出后期的信贷决策；政府部门获取信息则为考察判断上市公司的经营行为有没有违规，政策法规是不是被公司认真的贯彻执行，进而在此基础上制定下一步的宏观经济政策。
四、上市公司加强内部控制自我评估的措施
通过对内控信息披露原因的分析可以看到，我国上市公司内控自评信息披露不足的原因除了上市公司存在披露动力不足、披露成本制约外，还受到外部信息使用者需求的影响。所以笔者将从这两个方面进行完善，一方面提出规范的《内控自评报告》的主体内容框架，另一方面提高我国上市公司披露内控信息的意愿。
（一）《内控自评报告》主体内容框架 在关注《内控自评报告》的时候，不能仅仅关注报告的结果，而应该是注重管理层对于内部控制信息的描述。因此，《内控自评报告》主体框架应包括以下内容：第一，内控五要素的评估。一是控制环境。对控制环境的评估应考虑以下因素：公司的治理结构与企业文化；董事会、管理层的经营风格和经营理念；审计委员会与董事会；组织结构与权责分派体系；人员的品行与素质；人力资源政策与实务；管理控制方法、外部环境。二是风险评估。对风险的评估应考虑以下因素：目标的设立与达成；风险识别与分析；改变的管理与应对机制。三是控制活动。对控制活动的评估应考虑以下因素：授权及目标；职责划分；业务流程与操作规程；业务记录（资产和会计记录）；规章制度；独立检查规章制度；控制标准；重点控制（对控股子公司的管理控制、对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投、融资的内部控制、重要财务决策、信息披露的内部控制是否恰当）。四是信息沟通。对信息沟通的评估可以考虑以下因素：信息披露系统；对内对外的沟通汇报渠道。五是内部监督。对内部监督的评估应考虑以下因素：内部审计（持续监督程序、独立的审计监察组、内部控制评价小组和外部审计人员的建议）；自我控制（自我评价测试、评价的频率和范围、综合检查）。第二，公司内部控制情况的整体评估意见。对整体的评估意见可以考虑以下因素：监事会、董事会审计委员会、独立董事独立的评价意见，包含了对生产经营全过程控制、公司职能划分控制、人员间分工和牵制、控制点设置、建立和执行内部控制所花费的成本和由此带来的经济效益之间的比例、各项具体的控制制度等方面的评价。第三，公司内部控制存在的问题及改进措施：内部控制缺陷汇总和报告的机制；发现问题的改善或更正措施。
（二）采取强有力的内控信息披露保障措施 第一，建立评价、监管机构，鼓励企业全面准确披露内控信息。虽然国务院及财政部等五部委出台了《内控评价指引》，相关行业中的企业日渐认识到内部控制的重要性，聘请了会计师事务所进行审核，但是内容也归于形式化，信息质量的准确性、全面性不高，作用不大。所以，笔者认为应建立行业评价协会，可从行业代表性大中小企业中选取代表组成评价协会，对行业中的企业《内控自评报告》进行抽样检查，并予以诚信星级评价，从而提供信息使用者准确的评价信息。对于诚信的企业，应树立其标杆地位，鼓励行业中其他企业效仿学习；对于不诚信的企业，应予以通报，追究当事企业的法律责任。或者建立类似会计师事务所这样的第三方独立监察机构，对于监察出来的信息出具评价意见。同时，为了避免管理层面临不该有的诉讼风险和其它问题，有关部门应对自愿性信息披露行为加以保护。当然，自愿性信息作为企业财务报告的组成部分，一旦对外披露，必须与强制性披露的信息一样，接受必要的监管和约束，对于恶意披露误导投资者的企业应当加以处罚。第二，建立企业内控信息的披露质量保障机制。企业内控信息的披露质量保障机制由企业参与内控评估的相关部门和各层人员组成的，它是一个系统，也是一种机制。因此，要寻求企业可披露的内控信息与使用者要求披露信息的均衡点，使信息的供求平衡符合成本效益原则；要提高企业内控评估人员的业务能力，使信息由企业中经验丰富并有较高职业判断能力的人员持适度谨慎的态度编制完成；要规范内控信息的表述和披露，以便使用者理解，同时应注意揭示内控信息的性质、不确定性和风险，防止使用者盲目依赖，以减少和避免法律诉讼。
篇5
著名科学家钱学森曾提出，科技创新体系包括三个方面：知识创新、技术创新和现代科技引领的管理创新[1]。知识创新是基础，技术创新是核心，管理创新是保障，而知识和技术的创新又对管理的创新提出了新的要求。目前，我国针对企业科技创新绩效的评价主要关注于研究产出指标，而忽略了对科技创新过程效率的评价。所以，为提高企业科技创新管理水平，本文提出一套针对企业科技创新活动的标准化的管理规则，并进行政策设计，对科技创新运行全过程进行评价，以引导企业积极开展科技创新活动。
1 企业科技创新标准化管理概念界定
标准化是推进企业管理创新的重要措施之一，标准化管理模式已经越来越多地受到国际领先企业的重视。为清楚阐述本文观点，现把涉及的几个基本概念加以界定。
科技创新。指创造和应用新知识、新技术、新工艺，采用新的生产方式和经营管理模式，开发生产新产品，提高产品质量，提供新的服务的过程。
企业科技创新活动。指企业在生产、经营和管理中与技术研发和科技创新有关的活动。
企业标准化管理。是一种以人为本的管理模式，以标准化的原理实现管理的标准化。主要指制定管理标准、组织实施标准和对标准的实施进行监督检查，持续提高管理绩效。
企业科技创新标准化管理。本文指的是对企业科技创新活动的管理，通过制定规范，形成标准，引导企业对自身开展的科技创新活动进行标准化的管理，科技管理部门通过第三方机构对企业科技创新标准化运行绩效的评审进行监督。是一种新的科技管理方法。
2 企业科技创新标准化管理政策设计
以人为本，科技兴企，积极发挥经济和科技政策的导向作用，向管理要效益，管理标准化必将在企业管理中发挥着越来越重要的作用。虽然我国企业已经建立起了比较完善的管理制度和体系，但均未有针对企业的科技创新活动进行标准化管理的政策性指导方案推出。
本文提出的企业科技创新标准化管理系列政策，采用ISO9001全面质量管理体系[2]的标准模式，从组织建设、制度建立、投入管理、技术难题及解决方案、研发成果、技术改造效果、创新培训活动、运行绩效考核、企业自评、专家评审、标准化级别认定等方面进行标准化管理。它以国家法律法规、行政规章、地方有关政策和要求为指导，采用P（计划）、D（实施）、C（检查）、A（改进）动态循环的管理模式，在科技创新管理过程中实现企业自主管理、第三方评审评价和科技管理部门监督检查，并可持续改进和提高管理绩效。
该系列政策，通过制定《企业科技创新标准化管理通用规范》（简称《规范》），对企业的科技创新活动进行标准化管理；制定《企业科技创新标准化考核评分细则》（简称《考评细则》），对企业的科技创新活动及其运行绩效进行量化考核和考评定级；制定《企业科技创新标准化评审工作管理办法》（简称《评审办法》），指导评审工作和评审专家管理。评审时，评审人员据此对企业创新活动进行标准化、规范化的管理进行指导和量化考评，逐步提高企业科技创新标准化运行绩效。
2.1 《企业科技创新标准化管理通用规范》
科技部与国家标准化管理委员会应联合国家层面的推广标准《企业科技创新标准化管理通用规范》对企业的科技创新活动进行全员、全过程、全方位、全要素的规范化标准化管理的政策，促使企业进行科技创新体系的规范化建设，引导企业建立起自身知识产权体系，逐步提高企业科技创新绩效，进一步提升企业核心竞争力。
标准《规范》应按照GB/T1.1-2009《标准化工作导则，第1部分：标准的结构和编写》给出的规则制定，由科技部提出并归口。建议由科技部和中国标准化研究院牵头，组织标准化管理、科技管理、知识产权管理等方面的专家共同起草制定，并请尽快、试点示范、推广。《规范》应包括以下几方面的管理要素：
2.1.1 创新组织
企业应建立为科技创新服务的组织机构，包括负责人职责、组织机构建立、研发机构建设。
（1）负责人：企业中主管研发的负责人是本企业科技创新运行管理的第一责任人，全面负责企业科技创新活动的开展，落实研发的各项工作和基层科技创新责任制。
（2）组织机构：企业应设置科技创新管理机构，负责国家法律法规（如科技进步法、专利法、促进科技成果转化法、企业所得税法、合同法等）、科技政策（如技术创新、企业技能人才队伍建设、企业研发费用管理等）、标准（国家标准、行业标准、地方标准和企业标准等）的收集、识别和执行情况监督检查，产品设计开发、技术研发、工艺方案制定，创新方法培训、创新技能培训、操作规程培训、生产技术培训，科研项目、科技成果、知识产权（主要指专利、商标、版权）等的建档，科技信息搜集，科技情报分析、科技报告备案、科技档案建立等与企业科技创新有关的各种要素的管理。科技创新管理机构应定期召开以企业研发、科技创新为主题的工作会议，形成会议纪要，负责推动企业科技创新活动的有效开展。企业科技创新管理机构直接管辖企业的研发机构和技术中心。
企业应建立法律法规、地方要求和标准的清单台账，使企业依法经营，并及时识别、更新与企业研发和科技创新有关的政策，按照政策完善修改企业的各项规章制度，促进企业科技创新活动的健康开展，通过利用和执行有关政策为企业的科技创新服务。
（3）研发机构：企业应建立研发中心。企业研发中心是企业创新的动力源、应具备足够的能力把握创新机会，选择创新方向和技术路线，组织技术研发、产品创新、利用和转化科技成果。企业还可以与高等院校、科研院所合作建立企业技术中心，研究和开发企业关键技术、核心专利和主导产品。
（4）人员：企业研发人员和研发管理人员的配备，应与国家创新工程师认证工作的有关政策结合起来，也就是说，企业应按一定的比例配备创新工程师，有条件的可以配备创新培训师。还应对技术人员和研发人员进行卡尔通（Kirton）创新--适应性人格测评，组成科技创新和技术研发团队。
2.1.2 创新职责
企业应实施科技创新标准化管理，推行全员、全过程、全方位、全要素的技术研发管理和创新活动监督，形成良好的创新文化氛围。
（1）目标与方针：企业应制定以“倡导创新精神、培育创新文化、完善创新机制、造就创新人才、搭建创新平台、激发创新活力、提升创新能力”为内容的科技创新方针，制定与科技创新各要素密切相关的科技创新综合目标和年度目标，并保证目标的按时、有效完成，目标宜量化，通俗易懂，便于全员理解执行，并可考核评审。
（2）科技创新岗位责任制：企业应制定所有部门和人员以科技创新为职责的科技创新岗位责任制，将创新活动的开展目标化、量化、职责化，并可进行考核；创新责任制应文件化、可考核。
（3）科技创新规划和计划：各级组织应制定科技创新工作规划或计划，分解企业的总目标，保证科技创新方针和目标的落实及按时、有效完成。
2.1.3 创新活动
企业应树立以我为主的自主创新战略思想，以掌握核心技术、发展壮大知识产权储备为宗旨，把原始创新、集成创新和引进技术基础上的消化吸收创新有机结合起来，有效整合创新资源，积极开展科技创新活动，全面提高自主创新能力。
（1）创新战略：企业应制定科技创新战略、规划，按其指导方向制定各级（集团公司―企业―车间―班组）年度创新活动计划，全员参与科技创新活动，如科技知识普及、创新因素识别、研发讨论会、技术攻关方案研讨、科研项目研究进展报告会、项目验收会、专利申请、创新培训活动等。
（2）科技创新制度建设：按照国家法律法规、地方要求、企业标准和企业生产特点，制定科技创新管理系列制度，对企业的科技创新活动进行有效管理。如研发经费计提和使用管理制度，确定研发费用提取标准，自行提取，专项用于技术研发和科技创新，保证研发投入按制度的规定支出，促进研发费用加计扣除政策的落实。制定科研项目经费使用和管理制度，经费支出纳入单位整体财务控制体系，杜绝各类违法违规使用经费行为，保证研发和创新资源（人员、资金、设备、场所、技术、方法等）对科技创新的有效保障。制定产学研用管理制度，保证企业技术需求与高校和科研机构的技术优势相结合，为企业的研发和创新助力。制定知识产权管理制度，建立知识产权体系和技术标准体系，建立知识产权、技术需求、技术转让、科技成果、科研项目、技改项目等各类清单。
（3）科技创新活动台账和费用台账：企业应建立科技创新活动（包括创新因素识别、知识产权、科技成果、科技项目、研发项目）等各类台账及费用明细账（如研发费用、科研项目费用、人员培训等与科技创新活动有关费用等明细账）。企业的决策机构、科技创新机构负责人应按科技创新管理制度规定的支出类目建立台账，便于考核评审，并保证研发所必需的资金投入和经费专项用于企业技术研发和科技创新活动。
2.1.4 创新培训
企业应针对自身生产特点和发展方向，结合技术进步和产业升级对员工技能水平的要求，健全企业员工培训制度，完善企业技能人才培养、评价和激励等管理措施，为提高企业员工的职业素养、技能水平和创新能力，开展全员创新能力培训（创新培训）。创新培训应有制度，有计划，有目的，有记录，有总结，有提高，全面提高全员的科技创新素质，并将创新培训纳入企业的培训计划。创新培训包括以下三个层面的工作：
（1）管理层：培训领导层和管理层对科技创新的认识，创新管理制度的建立和宣贯，创新战略的制定和执行监督，创新文化的建设等。
（2）技术人员：工程技术人员和研发人员“创新方法”（如TRIZ理论）等的培训，提高技术人员熟练运用创新方法和创新工具开展科技创新和技术研发的能力及自觉性，提高企业科技创新绩效。
（3）员工：员工岗位技术培训，包括操作规程、工艺技术原理、创新思维等培训，通过在岗培训、脱产培训、业务研修、岗位练兵等多种方式，提高员工的创新意识和创新知识积累，使员工能针对生产中出现的问题，进行可创新性的识别（创新因素识别），找出存在的技术问题和难题，进行有针对性的技术创新、技术改造和小改小革；或将识别出的创新因素进行登记上报，便于研发部门随时组织开展技术攻关解决难题，提高创新实效。建立员工创新示范岗、创新能手和优秀创新成果评选表彰等激励机制。企业应制定员工培训计划和目标，建立员工培训档案，一人一档记录员工参加职业培训和创新培训情况。
2.2 《企业科技创新标准化考核评分细则》
为对企业科技创新标准化管理的运行和实施效果进行评价，应按照《规范》，制定《企业科技创新标准化考核评分细则》。《考评细则》是根据《规范》制定的量化的用于打分、评审的细化的规则。
《考评细则》应由科技部，提出科技创新管理标准化评审工作要求和企业申请评审达标的条件，科技管理部门可据此对申请达标企业进行标准化等级认证。企业科技创新管理标准化等级可由高到低划分三个级别，首要条件是取得《生产许可证》，依等级的不同还可以规定标准化运行时间的长短，自评得分的多少，以及取得知识产权的数量或运行期间推向市场新产品的数量等，对企业提出申请认证的等级加以限定。《考评细则》核心内容是“企业科技创新标准化考核评分表”，该表应按照《规范》要求的各类要素、企业达标内容、评审方法、评审得分（扣分）等列表，必要的话还可列出否决项，便于评审人员据此评审。
《考评细则》按照《规范》的要求，主要针对创新组织建设、创新制度建设、全员研发职责、研发投入和科技活动经费、研发经费投入强度（研发经费投入占主营业务收入比例）、创新工程师比例、研发成果数量、知识产权数量、技术改造或新技术应用带来的经济效益、企业盈利情况、产学研合作情况、科技型企业类别（高新技术企业、科技型中小企业、民营科技企业等）、参与产业技术创新战略联盟情况、创新培训等几个方面，考察企业科技创新法律法规的执行情况、创新战略规划的制定和实施情况、创新责任制制定与执行情况、科技创新工作计划的完成情况、研发支撑体系建设、竞争情报中心建设、研发中心建设、品牌塑造、创新文化建设、获得有关科技奖励、研发成果记录册、科技报告档案、知识产权登记册、创新因素识别档案等，对企业科技创新标准化运行绩效进行考核打分。
2.3 《企业科技创新标准化评审工作管理办法》
为加强企业科技创新标准化评审工作管理，指导评审工作，应由科技部制定《企业科技创新标准化评审工作管理办法》，并负责监督指导全国企业科技创新标准化评审工作。省级、设区的市级（以下简称市级）科技管理部门负责监督指导本辖区企业科技创新标准化评审工作。一般应明确以下几点：
企业科技创新标准化达标等级由高到低分为一级、二级和三级，一级企业由科技部公告，证书、牌匾由其确定的评审组织单位发放。二级、三级企业的公告和证书、牌匾的发放，由省级科技管理部门确定。
科技部确定一级企业评审组织单位和评审单位，省级科技管理部门确定并公告二级、三级企业评审组织单位和评审单位。一般来讲，三级企业的评审在省（市）科技管理部门监督指导下，由市级科技管理部门确定的评审组织单位组织实施。评审组织单位可以是科技管理部门，也可以是其确定的单位。企业在科技创新标准化运行中可聘请专家进行咨询、诊断，完善各要素及运行绩效，提高考评得分，但所聘专家不得在专家评审时出任评审专家，以保证专家评审工作的公平公正。市级以上科技管理部门应建立科技创新标准化评审专家库，为企业开展科技创新标准化提供专家支持。
企业科技创新标准化达标评审工作按照自评、申请、受理、评审、审核、公告、发证的程序进行。
另外，还应对评审组织单位、评审单位、评审人员、评审专家的工作职责、权限范围和要求，企业自评的管理、申请流程，评审时间节点及安排，评审计分规则，审核发证、监督管理等工作进行说明。
2.4 创新绩效
按照《评审办法》要求，企业应由创新机构负责人牵头组成自评小组，或外聘有评审资质的专家对企业科技创新运行绩效进行咨询、诊断、评审，并提出整改意见，不断改进、逐步完善运行绩效。
2.5 定级认证
依据《评审办法》，企业科技创新标准化达标企业的定级认证，包括企业自评和专家评审（即第三方评审）两个阶段，首先由企业科技创新管理机构组织开展企业自评， 企业的自评人员（或外聘评审专家）应依据《规范》的具体要求，按照《考评细则》列明的评审标准，进行各要素自评打分，然后参照《评审办法》中规定的得分计算公式，进行自评得分，达到《考评细则》中要求的相应等级最低得分后，可向科技管理部门提交自评报告，并提出考核评审申请。
科技管理部门收到企业提交的评审申请后，即可委托评审组织单位（如创新方法研究会）进行评审组织和授匾管理工作；评审组织单位可以授权获得评审资质的第三方评审机构及其评审专家对企业进行运行绩效评审，经评审、总结，找出问题，提请整改，逐步提高企业科技创新标准化运行绩效水平；考评得分用以确定考核企业的科技创新标准化等级，考评通过者给予一级、二级、三级科技创新标准化达标企业称号，授匾挂牌。
3 企业科技创新标准化管理政策的推广
为增强企业开展科技创新活动的自觉性，本文设计提出的这一整套企业科技创新标准化管理的政策，包括《规范》、《考评细则》和《评审办法》等系列文件，可用于企业科技创新活动的运行、管理、考核和评审。为推动该政策的实施，建议应先行试点并制定配套政策，如加强对企业科技进步与技术创新的表彰和奖励力度，使达标企业所获“科技创新标准化”级别高低与科技项目经费的支持挂钩，与“高新技术企业”、“科技型企业”、“创新型企业”等的认定挂钩，推动该标准化管理方式在企业的运行，以促进达标企业进一步提高科技创新标准化的运行绩效，推动企业科技创新活动的蓬勃开展。
篇6
二、国有企业开展内部控制自我评价的背景
2002年，美国在安然事件后颁布的《萨班斯-奥克斯利》法案要求上市公司在年报中必须包括公司内部控制状况的陈述并要求公司管理层对内部控制的有效性进行负责。2004年，中国航油集团下属子公司-中国航油（新加坡）股份有限公司因石油衍生交易，总计亏损5.5亿美元，净资产仅为1.45亿美元，严重资不低债，最后不得不向新加坡最高法院申请财产保护。由此，社会投资人和民众对国有大中型企业的内部控制执行能力产生了巨大的疑问，究竟是什么原因导致该企业走向末路？实际上，中航油（新加坡）公司在成立后不久便建立了相应的内部控制体系和风险管控体系，其根本原因在于公司缺乏对内部控制体系运行情况进行定期的评价。
国资委作为中央所属企业的监管机构，一直以来对国有企业的内部控制建设与实施工作极为关注。尤其是2012年，按照财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求，国资委下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（国资发评价[2012]68号），要求各企业立足自身实际，建立健全内部控制体系；采取有效措施，确保内部控制有效执行；加强评价与审计，促进内部控制持续改进与优化。同时要求各中央企业自2013年开始，向国资委报送内部控制评价报告。由此可见，不论从外部监管的角度，还是从企业自身内在管理要求来看，内控评价工作都已成为国有企业每年必做的一项重要工作任务。
三、当前国有企业内部控制自我评价存在的问题和不足
近年来，国有企业通过实施内控评价工作，企业内控与风险管理意识不断增强。通过对日常业务中发现的缺陷进行分析、整改，解决了管理上存在的不足之处与薄弱环节，不同程度上促进了企业经营管理水平的提升。但是另一方面，国有企业的内部控制评价工作推进程度、工作成果参差不齐，在实际工作中还存在一些问题，主要体现在以下方面：
1.缺乏领导层足够的重视
现阶段，一些国有企业正处于规模迅速扩张期，也就是所谓跑马圈地的时期，公司大部分的人力、财力倾注于跑项目、拿项目上。另一方面企业在迅速扩张的同时，也在下大力气抓经营、抓效益。企业的领导层对内部控制自我评价工作的重视程度远远不够，有的企业领导层甚至认为，内控评价工作做与不做，做好与做不好，对企业的经营发展意义不大，对内控评价工作的实质内涵缺乏正确理解，没有认识到内控评价工作对企业发展的巨大潜力。这种潜力或许不是立竿见影的，但在企业的长远发展中，将会赋予企业强有力的发展动力。
2.内控建设相对滞后
一些企业内控建设工作刚刚起步，内控体系还未建立健全，或已建立但未健全，虽然制定了相应的规章制度，但制度可能并未覆盖公司的全部重点业务，未形成统一的制度体系；有的企业虽然建立健全了内部控制，但制度的有效性还存在问题，即使制度本身是有效的，但实际执行还有许多问题，甚至有的企业出现“两层皮”现象，制度定的是一套，实际执行是另一套。由此可见，部分企业在内控建设方面存在的问题还很多，内控建设工作基础比较薄弱。
这里举一个例子，大家耳熟能详的万科公司，这家企业的内控建设已形成比较规范的体系，主要体现在两大特色上。一是制度规范化，万科的内部网站上有一个制度规范库，其制度主要是工作指引型的，告诉员工遇到问题如何操作。万科规范的制度体系使得公司内部很少出现繁琐的请示汇报，提高了工作效率，降低了内部交易成本。二是流程优先，在制定每一项新制度前，首先要考虑流程的规范，在流程中充分考虑总部与地区公司、总部各部门之间的对接，考虑最直接、有效的渠道，打破上下级、各部门之间的刚性职能束缚。有了这样扎实的内控体系做基石，内控评价工作开展起来也就会有的放矢、水到渠成了。
3.缺乏业务层面的积极参与
目前大多数企业内控自评工作由内审部门牵头组织实施，未设立专职内控评价岗位，而是由内审人员兼职来做，其它部门的内控自评工作也是由部门人员兼职承担。企业大部分人员均初次接触这块业务，缺乏实践经验。
另一方面，由于对内控评价工作的认识程度不足，业务层面操作人员未能积极参与到公司内控评价工作中来，只是被动接受这项工作。自评工作由全员参与最后演变成为内部审计人员的工作任务。内部审计人员由于其专业的局限性，对公司的重点业务并不能全面掌握与了解。因此，缺乏业务层面的积极参与，也会使内控自评工作脱离经营实际，流于形式。
4.不同类型的企业未能有效实施具有自身特点的内控评价工作
目前，大部分国有企业都是以集团公司的形式存在，旗下管理几百家企业，这些企业所从事的业务板块也是千差万别，不尽相同。管理层级有的到了三级、四级，其中多数二级企业都是管理型公司，而三级、四级企业主要是生产型企业为主。
集团公司在开展内控评价过程中，制定了统一的表格模版，例如内控评价工作底稿、内控缺陷认定表、内控缺陷汇总表等。集团公司下属所有企业都统一使用这种格式开展自评工作，认定内控缺陷。然而，下属企业在开展自评工作时，未结合自身业务实际对表格进行适当调整，只是照搬现成的模板。在笔者看来，也许这套模板对管理型企业比较适用，而对生产型企业而言，就不一定是信手拈来可以用的。
5.未与信息化管理相结合
在当前市场竞争日益激烈的情况下，企业要想获得长远发展，必须要不失时机地改变传统的工作方式，由单一的手工模式向现代化、信息化模式转变，内控评价工作也不例外。
目前部分国有企业已经建立了内审的信息化平台，实现了在线审计、信息共享等功能。但绝大部分企业尚未建立内控评价工作的信息化渠道，内控评价工作单纯依赖手工编写、人工报送，致使内控评价工作效率不高、工作效果不明显。
四、完善企业内部控制自我评价的对策及建议
企业内部控制自我评价的建立和健全是一项长期的工作，不是一蹴而就的。内部控制自我评价作为一种管理工具，在实践中将不断得到改善和持续改进。从长远来看，内部控制自我评价工作在国有企业有着巨大的提升空间。根据企业在开展内控自评工作中出现的上述问题，笔者对如何进一步完善企业内控评价工作进行了思考与分析，主要包括以下几个方面：
1.加强对内控评价工作的培训和宣贯，转变企业员工理念
做好内部控制自评工作，需要一定的资源，如人力、时间成本等，因此，管理层经营观念的转变，以及强有力的支持是必不可少的。公司各级领导的重视和支持，能够为内控评价工作创造良好的内部环境和工作条件，企业全体员工的积极参与，是保证内控评价工作顺利开展的先决条件。
企业可以通过组织培训、专题座谈会等形式，加强对内控评价工作的宣贯，提高全体员工的认知与理解，提升业务人员操作能力，有利于内控评价工作的全面开展。从另一角度来看，企业在开展内控评价工作的过程中，通过查找和发现内控缺陷，并组织实施整改，可以进一步补齐管理短板，提升管理水平。总之，内控评价工作能有效促进企业发展质量的改进和提升，促进企业改善经营管理，夯实发展基础。
2.加强内控体系建设，奠定内控评价工作的坚实基础
内控建设是一个漫长的动态过程，需要长期不懈的努力。企业应结合自身现状，根据成本效益原则，制定相应的内控目标。并不断总结经验，完善内控体系，保证内控能够与公司日常经营管理相适应。另一方面，内控建设必须渗透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗位，才能保证内控建设工作落到实处。在内控体系构建完成后，企业对内控体系的持续改进和完善应建立常态化机制。
企业内控评价工作的成功与否很大程度上依赖于内控体系的建立健全。如果内控体系未建立或不健全，那么内控评价工作也会成为无源之水、无本之木。换言之，内控体系建设是内控评价工作的根源所在。内控体系建设与内控评价相辅相成，互相促进，内部控制评价工作是内控体系建设的重要保证环节，它的有效开展将促进内控体系建设的进一步优化与改进，从而对企业发展起到积极的推动作用。
3.与企业自身实际紧密结合，对内控工作做出更全面的评价
篇7
质量是组织和个人关注的焦点，没有质量就没有效益。随着我国人事档案工作的不断发展，档案工作质量日益受到人们的重视。档案工作质量评估是依据一定的标准，对人事档案的管理工作的过程和结果进行审核，审核其是否到达预期的工作目标。关注档案质量，对档案工作质量进行评估既是档案工作自身的需要，也是社会发展的需要。
1 企业人事档案管理工作的作用
1.1 促进企业的发展
当今社会，国际之间的竞争是综合国力的竞争，归根结底是科技和人才竞争。在科学技术高速发展的今天，人才在国际竞争、国内竞争、企业之间的竞争显得尤为重要。人事档案管理工作是人才工作的重要组成部分，做好企业人事档案工作，可以极大的促进企业人力资源管理工作。人事档案工作管理的好，档案能够反映人才的客观情况，有助于企业根据每个人才的不同特点合理安排工作，有助于企业开发人才资源，极大发挥人才的聪明才智，调动员工的积极性，贡献自己的力量，促进企业的发展。如果人事档案残缺不全，人事档案管理工作混乱不堪，不能使各类人才得到充分的使用，影响甚至阻碍企业的发展。
1.2 促进企业人才的选拔
由于人事档案真实、客观地反映了员工的个人经历、业绩等情况，所以对企业录用新的人才提供了重要的依据。做好人事档案管理工作，可以有效的提供系统、全面的人事档案信息，促进了企业人才的选拔。同时，做好人事档案管理工作利于对员工的情况全面了解，利于制定出科学合理的人才培训、培养计划，为企业培养优秀人才。
1.3 利于对人才进行人性化管理
企业根据员工的档案可以有针对性的对员工提供帮助，解决员工困难；可以分析员工的发展潜力，以人为本，帮助员工制定科学、合理的职业规划；可以使员工在工作合理的工作岗位上，最大发挥自身的潜力，实现员工的自身价值；可以根据员工不同的特点，选择最恰当的激励方式，提高员工的积极性，提供员工的忠诚度，减少离职率。
1.4 保障个人利益
由于人事档案具有真实性、客观性、历史性，随着个人的成长，不断加入新的内容，是人生的一面镜子，伴随着每个人的一生，所以人事档案具有不可代替的凭证作用。当个人工作调动、入党政审、职称评审等必须经过档案的审核。如果人事档案管理工作没有做好，档案遗失或档案材料残缺不全，就可能不能进行有关的活动，损害其合法权益，影响个人利益。
2 档案工作质量评估原则
2.1 客观性
档案管理工作本身是一件客观性的工作，对此进行的质量评价也应该客观的，档案管理工作评估的指标和评价内容也应该具有客观性，排除主观因素的干扰。通过档案工作质量评估来客观反映档案管理工作的问题和内容，符合档案管理管理工作的实际和需求。
2.2 实用性
档案的质量影响档案价值的实现。档案质量高，档案的开发价值也就高。档案工作质量之所以可以得到越来好的发展，其中档案工作质量评估功不可没，档案工作质量评估具有一定的实用性，能够切实的对档案工作质量进行评估，经得住时间的检验。当然档案管理工作还可以在实用性方面取得更大的进展，使评估标准和内容更易于被工作人员接受，使用更方便，进一步督促档案工作的发展。
2.3 导向性
档案工作质量评估应该遵循档案事业的发展方向，通过具体的评估指标来体现国家对于档案工作的具体要求；档案质量评估工作为各档案管理部门制定各自档案工作计划的依据，体现日常档案工作中的主要工作环节和工作重点，指出各级档案部门和各类档案机构的工作重点。
2.4 科学性
档案质量评估工作能够科学的、合理的、规范的反映档案工作中的各项规律和档案事业的发展规律，这就要求对档案工作质量有科学规范的评价体系，有科学的评价标准及程序，带动档案管理工作的发展。
2.5 程序性
档案管理工作评估必须遵循一定的程序。评估工作基本分为自评摸底、核实公示、实地测评、结果反馈、总结评议五个步骤。自评摸底按照文件精神及评估标准进行自查、整改、自评，形成自评报告。核实公示是对自评材料准备情况进行核实，并在国家档案局网站上予以公示。实地测评是将评估委员会组成若干评估小组，分别到各地进行实地测评。结果反馈是评估小组向被评估单位及当地分管档案工作的领导反馈评估情况。总结评议是对评估工作情况进行分析、总结，形成书面综合评估报告报国家档案局。
3 档案工作质量评估存在的问题
3.1 目标不明确
首先，档案工作质量评估机构目的不明确，单纯为了评估而评估，对于为企业和个人提供便利方面则不注重。有时评估只是象征性的工作，没有真正去做好评估工作，不能及时发现档案管理工作中存在的问题。档案管理部门应付评估，一切工作都是为评估做准备，没有真正从为企业提供人才、为人才服务出发，甚至有的档案管理工作部门只是在评估期间做档案管理工作，临时抱佛脚，只追求数量，不要求质量，评估工作一旦结束，档案管理工作也随之结束，评估工作也没有在这方面进行评估。
3.2 准备过程不规范
准备过程不规范主要体现下面两个方面：其一，过分追求形式统一。做好档案质量评估工作，进行档案工作标准化、规范化是必要的，但是要有个度，过分追求形式统一，不仅会给企业带来经济负担，也会档案本身造成损害。其二，评估准备工作没有分清主次。很多企业在档案质量评估投入很大较大的资金用于先进设备的购买，完善硬件条件，硬件条件建设很好，但是却忽视了档案本身的质量更为重要，材料用笔不规范书写不规范，字迹不耐久等。
3.3 评估整改工作没有做好
档案工作质量评估目的是发现档案管理工作中的问题，指出后进行整好，使档案管理工作做得更好。但是如果指出问题后，档案管理部门没有去改正，评估工作也就没有意义。很多档案管理部门对于评估给出的意见没有及时整改，等到下次评估工作时才进行突击更改，甚至有些企业根本不进行整改，这样使档案质量评估工作的效果大打折扣。
4 提高档案工作质量评估的对策建议
4.1 转变观念，加强教育
加强评估人员及档案管理人员的教育，使改善评估工作，加强档案管理工作质量的重要条件。让评估人员及档案管理人员参见培训、交流学习、学术讲座，进行继续教育，加强思想政治学习，真正做到以评促建、以评促改。
4.2 加强日常评估，注重整改
讲评估工作量化的日常的工作中去，从档案日常管理工作入手，完善细节。在评估工作中注重档案质量，以提高质量为主，追求质量与形式共同提高。在评估工作提出的意见，要督促档案管理部门进行整改，真正促进档案管理工作的发展。
4.3 加强监督
为完善评估工作，加强档案工作质量，需加强档案质量评估工作的监督。
①主管部门进行定期考核。主管部门进行定期对评估工作、评估整改工作进行考核。
②中介机构测评。引入中介机构进行测评不仅能激励评估部门做好评估工作、档案管理部门高质高效的管理人事档案，同时使档案评估、管理更加全民化、透明化，提高全社会的档案意识。
③个人监督。员工本着对自己负责的态度，进行对档案评估工作、档案管理工作进行监督。
5 结 语
进行档案工作质量的评估可以提高档案质量，促进档案管理工作的发展，使档案科学规范的同时，更好的为企业和个人服务。为此，要加强对档案评估工作的研究，发现问题并加以改正，真正达到评估促进档案管理工作整改、提高和发展的目的。
参考文献：
[1] 冯惠玲，张缉哲.档案学概论[M].北京：中国人民大学出版社，2006.
[2] 黄明初.开展档案事业发展综合评估工作的效应[J].中国档案，2008，（3）.
[3] 李丽燕.我国综合性档案馆效益评估指标体系的构建及实证研究[D].杭州：浙江大学，2010.
[4] 刘菁.档案信息化指标体系研究——基于实证和定量方法的分析[D].杭州：浙江大学，2009.
[5] 石敦良.浅谈高校档案评估工作的作用和原则[J].成都电子机械高等专科学校学报，2010，（3）.
[6] 王小山，王运彬.档案信息质量评价之指标体系构建[J].档案管理，2008，（4）.
[7] 严桂夫，程潜龙，邱旻.加入 WTO 与档案事业发展对策研究[J].档案学研究，2003，（1）.
[8] 陈迎霞.高校档案质量评估方法与指标设计[J].兰台世界，2008，（1）.
[9] 房春安，李文朴.怎样搞好档案考评定级工作[J].机电兵船档案，1997，（2）.
篇8
一、主旨公司现有管理制度，积极学习《物业管理条例》，借鉴出色物业管理公司的成功案例。优质的管理服务是品牌的基础，质量是品牌的生命，推行以“让业主满意、让业主感动，提供超越业主期待的服务，一流的专业化物业管理企业”的质量方针和树立“业主并不总是对的，但他们永远是第一位的”企业服务宗旨，并营造“安全、温暖、快速、清洁、方便”的生活和办公环境为目标，确保公司的质量体系能够得以长期、稳定的运行，从而保证服务质量的不断提升。结合公司实际情况，争取从工作实际出发，细化和规范隶属各块管理，重点推进质量目标管理；可细分为《行政管理部质量目标》、《客户服务部质量目标》、《管理处质量目标》、《物业部质量目标》、《工程维护部质量目标》、《保安部质量目标》、《环卫部质量目标》等等。
例如：制定《管理处质量目标》
1，业主对物业管理服务质量的综合满意率：80%。
2，月物业管理费收缴率：95%。
3，有效投诉处理及时率：100%。
4，影响电梯正常运行的故障率每月不超过2%。
5，非预期性的停水、停电全年各不超过3次。
6，重大安全、消防责任事故为零。
利用有效的目标管理，可有效督导各部门主管及各部门人员的工作范畴，并列入到公司的年\季度工作报告，作为员工评级考核依据，以此评定各部门管理人员的工作能力与领导能力。
二、编订切实的人事管理方案及管理表格；为加强对公司员工的绩效考核工作指导、监督与管理，保证公司绩效考核工作顺利、有效的进行，提高员工队伍素质，优化人员结构，保持公司人力资源的活力和竞争力，制定完善的公司员工绩效考核管理制度。统一编订季度\年终《岗位责任书》、《工作业绩计划考核表》、《员工发展规划表》、《员工绩效反馈面谈记录表》、《员工绩效考核申诉表》、《绩效评价参与各方的责任表》、《普通员工年终绩效评价表》、《普通员工绩效评价表》、《一般管理人员绩效评价表》、《中级管理人员绩效评价表》、《高级管理人员绩效评价表》、《中高层管理人员绩效评价表》、《中层管理人员绩效评价表》、《高层管理人员绩效评价表》、《中高层管理人员述职报告》等，由直属上级跟进员工计划执行过程，就绩效问题与员工保持持续的沟通，并定期（建议至少每月一次）与员工一起就计划执行情况进行正式的回顾和沟通，帮助员工分析、解决计划执行中已经存在或潜在的问题。
例如《普通员工绩效评价表》
1、首先制定相应职位的工作计划
2、计划跟进与调整，过程辅导与激励
3、绩效评定（含自评与上级评定），绩效反馈（含绩效面谈与隔级面谈），个人能力与发开展计划
4、薪酬激励，学习与发展。
各项目可按得分高低划分，即第1-3名定为A“优秀”；第4-6名定为B“良好”；第7-11名定为C“合格”；第12-13名定为D“需改进”（如有必要时定为E“不可接受”）。所有员工的评定以两级上级评价为主（时间：下个考核周期首月第一周结束日前）直接上级应按照员工的《岗位说明书》、《绩效计划/考核表》的要求，参考员工自评和参与评价者（员工参与项目的负责人、合作伙伴、客户等）的意见，对员工本考核期的工作业绩和核心胜任能力进行评价。
人力资源部为每位员工建立绩效考核档案，考核结果将作为奖金发放、评选先进、工薪调整、职务升降、岗位调整、员工福利、制定培训、考核辞退等的重要依据，确保执行有效的跟宗，与达到提升在职员工的管理意识与岗位职责素质。
三、熟悉工作环境，跟进工作，提高在职及新入职员工的业务水平与专业技巧；由于物业管理的业务过程与消费过程是在同一个环节里，业务过程暴露在业主面前，服务人员的一个笑容，一个眼神、一个举止都会导致业主的投诉与认可，因此，人最重要。虽然在聘用员工时会对其进行一系列考评与了解，但能力与技巧并不是天生具来的，所以对员工的培训、考核工作不容勿视，具体方案可体现在；
1、入职前培训；内容包括公司的企业文化、宗旨及工作方针、公司组织架构及各主要负责人、各相关部门工作关系、公司人事制度、员工手册（行为规范）、公司行政管理手册、公司基本之财务政策（工资发放规定），具体工作细项由在职员工带领，行政跟进督导。
篇9
（一）对单位的公开测评
1．网络调查。设“密码测评”与“自由测评”两个区域。
密码测评。各级党政机关和单位工作人员4.4%的比例，随机抽取发放密码进行评议。人事政工监察科要按照市纠风办的具体部署，积极配合做好网络测评工作，确保发放给市局（公司）的测评密码全部得到有效使用。密码有效期为2013年8月15日至10月31日。
自由测评。人事政工监察科要精心组织干部职工参加在新闻网开设的自由测评活动，积极反映烟草履行社会责任、构建和谐烟草的做法和成效，营造测评良好舆论氛围。同时要认真办理区市两级纠风办转办和督办的群众意见，做好宣传讲解和及时办理工作，并通过公开渠道将办理结果答复群众，争得社会各界群众的理解和支持。
2．政风行风监督员评议和单位（部门）自评。
各单位（部门）要对本单位（部门）的政风行风监督员评议结果负责，认真落实各项工作措施，对照评议内容积极开展自查自纠，及时发现和解决存在问题，确保取得好的评议结果。人事政工监察科要牵头做好政风行风热线工作，认真解决热线中群众反映的问题，同时对照《参评部门（单位）自评量化标准》做好市局（公司）自评工作，按时上报自评结果。
（二）对干部作风的测评
按照评议活动的部署，由人事政工监察科牵头负责开展对机关干部作风的公开测评工作。严格按照《评议干部作风量化测评标准》和测评工作要求，制定测评工作方案，组织干部职工对市局（公司）机关科级以上干部（含科级）的作风情况进行公开评议。做好测评成绩的汇总和统计工作，按时将测评成绩上报市纠风办。各县级局（分公司）要认真做好本单位干部作风测评活动，并将测评成绩上报市局（公司）人事政工监察科备查。
三、工作措施
按照市纠风办的安排部署，今年的群众评议机关和干部作风活动，从5月底开始到11月底结束。具体工作安排如下：
（一）抓好动员部署
人事政工监察科要认真学习贯彻《市2013年群众评议机关和干部作风活动实施方案》精神，在准确把握评议内容、评议程序、组织实施、具体要求的基础上，制定市局（公司）《2013年群众评议机关和干部作风活动实施方案》，并拟定于6月下旬组织召开动员会议，进行动员部署，使广大干部职工充分认识到评议活动事关企业的形象和员工的荣誉，是营造和谐发展环境，维护烟草自身利益的重要举措，进一步统一干部职工的思想认识，增强大局意识和责任意识，调动全员参与评议活动的主动性、积极性，为评议活动顺利开展打好坚实的思想基础和工作基础。6月20日之前将《实施方案》和活动开展情况上报区局（公司）监察处和市纠风办。
（二）开展自查自纠
各单位（部门）要对照市局（公司）党组，以及评议活动的内容和标准，组织开展自查自纠活动，做到工作有计划、自查有底稿、整改有成效，建立健全抓作风建设的长效机制。人事政工监察科要对照评议内容，通过召开各类座谈会、设立征求意见箱、走访零售户等方式，广泛征求政风行风监督员、卷烟零售客户、基层员工对机关和科级以上干部(含科级)在作风建设方面的意见或建议，经梳理汇总后反馈给相关部门和个人，明确整改时限，落实整改责任。各单位（部门）要认真总结活动经验和存在不足，待自查自纠活动结束后，形成书面报告上报人事政工监察科。市局（公司）自查工作报告要于7月20日前报区局（公司）监察处。
（三）落实整改工作
围绕自查自纠活动中发现的问题、征求到的意见和建议，人事政工监察科要建立整改工作台账，对各单位（部门）制定的整改措施进行公布，接受群众监督。同时要对整改责任部门开展跟踪检查，验证整改工作情况，确保整改工作得到全面落实，存在问题得到彻底整改。要通过抓整改工作，不断完善改进工作作风密切联系群众的各项措施，着力增强干部的执行力，树立干部的良好作风，切实解决工作中服务质量不高、办事效率较低、协调沟通不畅、执行制度不严等问题，努力争创零售客户、工业企业、干部职工和社会公众满意的烟草。
（四）认真开展测评
按照市纠风办关于2013年群众评议机关和干部作风活动的部署，由人事政工监察科牵头负责，各单位（部门）全力配合，切实做好网络测评和单位自评工作的组织实施。各单位（部门）要组织干部职工积极参与“密码测评”和“自由测评”，对照评议内容和标准，真实客观地对参评单位进行评价。人事政工监察科既要做好评议活动的组织安排，更要发挥监督指导作用，确保评议活动严格规范。市局（公司）自评成绩和本部干部作风公开评议结果，于8月15日前报区局（公司）监察处和市纠风办。
（五）加强沟通协调
篇10
从ERM框架对内部控制的定义来看，（1）它是一个过程；（2）它受人为的影响；（3）应用于战略制定；（4）它贯穿整个企业的所有层级和单位；（5）它旨在识别影响组织的事件并在组织的风险偏好范围内管理风险；（6）能提供合理保证；（7）它是为了实现企业各类目标。对比1992年COSO对内部控制的定义来看，ERM的定义更加明确、具体。同时，ERM又涵盖了内部控制所有合理的内容。
从内部控制目标来看，在内部控制整体框架中，内部控制有三个目标：经营的效果和效率、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性。
从内部控制要素来看，在内部控制整体框架中，提出了五个要素，ERM框架对这五个要素进行了深化和拓展，将其演变为八个要素。将原有的“控制环境”扩展为“内部环境”。特别是将风险偏好和风险文化引入企业内部控制，原有五要素中，仅仅提出风险识别，但是并没有区分风险和机会。ERM框架将风险评估这一要素发展为：目标设定、事项识别、风险评估和风险应对四个要素。
从相关角色和任务来看，ERM将董事会、管理层和内部审计和其他职员都看成相关的责任人。
二、目前我国企业内部控制的现状
在我国，内部控制的理论研究与实践管理也在不断发展和完善。就实践管理的演进而言，1996年12月，财政部颁布的《独立审计具体准则第9号-内部控制和审计风险》，首次完整提出了内部控制的“三要素”，成为注册会计师对审计业务的具体指引；1999年修订并于2000年7月1日起正式实行的《会计法》，则对单位内部会计监督提出了明确的四项要求（职责明确、相互分离、相互制约、相互监督）；2001年6月，财政部颁布《内部会计控制-基本规范（试行）》和《内部会计控制规范-货币资金（试行）》，明确了单位建立和完善内部会计控制体系的基本框架和要求，以及货币资金内部控制的要求；2002年底至2003年，财政部陆续了《内部会计控制规范-采购与付款（试行）》、《内部会计控制规范-销售与收款（试行）》、《内部会计控制-工程项目（试行）》，以及有关担保、成本费用、实物资产、对外投资等方面的征求意见稿。可以看出我国关于内部控制管理的法规在不断完善与进步，但在实务中，企业内部控制的现状却不尽人意。
目前我国企业内部控制的现状主要表现在以下几个方面：
1、对内部控制认识不足。由于过去长期计划经济的影响，许多企业对内部控制的认识还局限在内部牵制制度、内部控制制度或内部控制结构阶段，甚至有些企业以为内部控制就是内部监督，也有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为内部控制。不少企业未意识到内部控制的重要性，认为内部控制就是一堆文件、手册，各职能部门和各位员工遵守国家的方针政策，规章制度视为其活动的目标，在业务中缺乏联系和沟通，缺乏相互牵制和监督的观念。
2、法人治理结构不完善，内部控制组织虚位。规范的公司治理结构，关键要看董事会能否发挥作用。但在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实。有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长、经理负责制的领导班子既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理层成员高度重叠，致使企业权责不清，加强内部控制的受益主体模糊。同时，很多公司要么没有内部审计机构，要么建立的内部审计机构不能发挥有效的监督作用。
3、局限于内部控制细节，风险管理意识淡薄。从我国企业的现状来看，企业的风险意识没有提到应有的高度，还停留在计划经济条件下卖方市场的水平上，没有形成风险意识，更缺乏有效的风险管理机制。因此，有些企业的董事会与管理层认为，这些制度的贯彻与执行，就是内部控制的所有内容。众所周知，我们的管理资源是有限的，管理和控制是需要成本的，如果企业将主要精力放在所有细小的、或微不足道的控制上，往往会舍本求末。中航油曾在2003年被新加坡证券监督部门列为最具透明的企业，说明该企业确实在细节方面的内部控制做得非常周到。但是，从事后暴露出的结果来看，恰恰是在经营风险管理上出了问题。
4、内部控制机制不健全，控制执行不到位。为了保证控制目标的实现，企业必须制定控制政策及程序，并予以有效地执行，管理层必须确保其辨认并用以处理风险的行为已经有效落实。我国企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是考核奖惩机制不够健全、有效。计划可能是好的，但由于没有人去认真执行、去检查、去考核，再好的制度都难以发挥出它应有的作用。事实上，中航油公司聘请了国际四大会计事务所之一的安永会计师事务所制定了《风险管理手册》，在该手册中规定：损失超过500万美元必须报告董事会，并立即采取制止损失的措施等。然而，当陈久霖在处理期货头寸的过程中，这些规定流程成为形式，预先设定的风险管理体系并没有发挥任何作用。
除上述情况外，控制环境、信息与沟通等方面也或多或少存在问题。
三、内部控制自我评价的特征及方法
从上述分析可以看出，现代企业要在未来的经济社会中有所作为，必须按照ERM的框架建立和完善企业内部控制制度，并将重点放在风险管理上。同时，还必须建立一个强有力的保证内部控制有效执行的监督体系，保证设计合理的内部控制都能得到有效的实施。
笔者认为，企业建立和实施内部控制自我评价机制，应从以下几个方面考虑：
1、管理者的重视与支持。根据ERM框架，企业的内控涉及到贯穿整个企业的所有层级和单位，它将董事会、管理层、内部审计和其他职员都看成相关的责任人。因此要搞好内控的自我评价，除了应受到董事会和高层管理者的认同和大力支持外，各层次的管理人员和员工都要参与进来，相互理解并提供合作。
2、年初制定自我评价计划，确定重点。每年年初，由内部审计委员会与内部风险管理委员会，制定一份名单，确定哪几个部门和业务单元需要在当年实施CSA。在正式实施前，成立本次自评小组的成员，并对公司高级管理层进行访谈以确定本次内部控制评价的范围和重点。之后，小组成员运用调查问卷和对关键岗位员工以访谈方式了解经营状况、业务流程，经必要的穿行测试和分析性复核后初步确定中、高风险区，作为研讨会的重点。
3、适时地召开研讨会，让所有的员工都参与进来。CSA提倡的研究会方式让全体员工（特别是基层员工）参与内部控制的建设，符合国际上流行的管理理念，即重视员工的价值，强调人本管理和能本管理，在CSA推行的过程中，也是普及内部控制相关知识的过程，也是一个人力资源培训的过程。特别是召开研讨会有助于对选题进行交流和探讨，有助于双向地发现问题和共同分离信息。
4、及时总结，并提交自我评价报告。本次的自评小组，在召开研究会，广泛收集信息的基础上，及时地进行总结，提交自我评估报告。报告主要有三个部分：本次评价的内部控制范围和评价过程的特殊情况；内部控制各个环节的风险程度，可用热力图来表示（风险最高的是红色，较高的是黄色，其次是深绿色，再次是浅蓝色，风险最低的为白色）；对标红色和黄色的高风险环节进行具体陈述，说明其状况、影响，并提出改进方案和方案完成的时间、责任人。如果对该高风险，管理层决定不采取措施，而是任随这一风险,应有管理层的书面承诺。
5、针对问题，采取行动。行动计划是实施内部控制自我评价的必然结果。内部控制自我评价帮助被评价单位建立一个大家共同认同的目标，所有的问题虽然不会立即解决，但能有效地控制风险，使被审计单位向预定的目标前进。在制定行动计划时应特别关注控制点和相应的控制措施。不同的控制点，有着不同的精力内容和控制目标，需要不同的控制措施，才能预防和发现各种错弊。不同行业、公司为实现控制目标所采取的控制措施各不相同，需要小组成员根据具体情况，运用职业判断进行确认。
篇11
一、项目实施过程措施
（一）成立四级考评队伍，确保考评有序开展
一是成立公司综合考评委员会。成立以公司党政主要负责人任主任，其他领导班子成员为成员的综合考评委员会。主要负责贯彻中央关于培育和践行社会主x核心价值观有关精神，落实国网公司、省、市公司企业文化及文明单位建设有关要求；审定综合考评办法并监督执行；审定综合考评结果及考评奖惩有关事项。
二是成立公司综合考评办公室。办公室设在党群工作部。办公室主任由公司主管领导担任。成员由办公室、发展建设部、财务资产部、安全监察质量部、监察审计部、人力资源部、党群工作部、运维检修部、乡镇供电所管理部、营销部、调控中心、综合服务中心、物资供应中心等单位（部门）主要负责人组成。主要负责修订完善综合考评办法，制订综合考评计划，对考评工作进行检查、指导、协调；审核每月考评情况，将考评结果报综合考评委员会审批；编发综合考评工作月报，公布单位（部门）和员工综合考评情况。
三是明确指标监控部门。按照工作职责和管理权限，各考核指标对应的管理部门为指标监控部门。主要负责对各单位上报的每月自评情况进行初审；结合日常专业工作掌握情况，对相关单位和员工提出考评意见；负责汇总所监控指标考评情况，并报主管领导审查。
四是建立考评员队伍。各单位主要负责人为综合考评责任人，负责每月组织开展自评工作，对本单位和员工提出初步考评意见和依据。各单位均明确一名兼职考评员，负责每月按要求统计、汇总、上报本单位综合考评工作相关资料。
（二）明确考评原则，确保考评规范有序
一是分级管理、分口负责原则。按照职责分工和管理权限，公司综合考评委员会、综合考评办公室、各单位（部门）分级管理，公司分管领导、指标监控部门和各单位（部门）负责人分口负责，统筹协同做好综合考评工作。
二是全面考核原则。对公司属单位（部门）和员工进行全方位综合考评，实施考评工作闭环管理。对于借调人员连续超过三个月的，由工作所在单位（部门）进行考评，个人分数列入所工作单位（部门）。
三是客观公正原则。定性评价与定量考核相结合，客观、全面、准确反映单位（部门）和员工综合情况。依托综合考评管理信息系统，实现考评指标、流程、结果公开透明。
四是正向激励原则。注重典型选树，发挥示范引领作用，比作风、比贡献、重实绩，营造比、学、赶、帮、超的浓厚氛围。
（三）科学设置考评内容，确保考评与生产经营紧密结合
综合考评工作把核心价值观示范点的建设与企业生产经营紧密结合，坚持实际、实用、实效，注重落细、落小、落实，推进以法治企、以德育企。从社会、企业、家庭三个维度出发，弘扬“家”理念，引导广大干部员工崇德向善、见贤思齐、以企为家，当好家人、尽好家责、修好家风、守好家规，遵守社会公德、恪守职业道德、弘扬家庭美德、提升个人品德，与企业“共建、共担、共享”，争做政治坚定、业务精通、品质优秀、甘于奉献、适应公司发展需要的高素质员工，促进企业和员工“两个素质”提升，为企业持续健康发展提供强大的精神动力和文化支撑。
综合考评涉及企业的每一个部门、每一名员工。考核分为工作行为、安全责任、服务形象、学习创新、礼仪修养、崇德向善、突出贡献等7个大项、76个小项，内容涵盖企业核心价值观示范点建设和生产经营方方面面。例如在“服务形象”大项中，我们在开展行业优质服务业务考核的同时，主动加入了“热心公益事业，积极参加志愿者、扶贫活动”等考核内容。在“礼仪修养”大项中，我们加入了“严格遵守《国家电网公司基本礼仪规范》，仪容仪表整洁清爽，端庄大方站姿自然，坐姿文雅，行姿稳重，保持良好的工作状态”等考核内容。在“崇德向善”大项中，我们加入了“积极弘扬传统文化，自觉践行社会主义核心价值观，崇德向善、见贤思齐，争做知荣辱、讲正气、做奉献、促和谐的好公民”等考核内容。在“突出贡献”大项中，我们加入了“单位（部门）诚信度考核”等考核内容。
篇12
国务院在2010年7月19日下发了《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕）23号），上海市政府又下发了《上海市人民政府贯彻国务院关于进一步加强企业安全生产工作通知的实施意见》（沪府发〔2010〕35号）等一系列文件，要求“全面开展安全达标，深入开展以岗位达标、专业达标和企业达标为内容的安全生产标准化建设”。在此背景下，中海集团、上海海运（集团）公司提出了企业开展安全生产标准化的工作要求，要求企业按照《企业安全生产标准化基本规范》（AQ/T9006-2010）标准，积极组织开展岗位达标、专业达标和企业达标的建设活动，创建安全生产标准化达标企业。
2 以职业健康体系为构架，创建“标准化”达标企业
2.1标准化与职业健康体系的区别
*标准化采取强制建立的原则，而职业健康体系采取自愿原则，组织是否实施该标准，是否进行职业健康体系的认证，取决于组织自身的意愿。
*标准化有量化分级，而职业健康体系无量化分级。
*标准化有起点要求采用千分制考核，而职业健康体系并没有起点要求。
*标准化以隐患排查治理、预测预警为基础，而职业健康体系以危险源辨识、风险分析为基础。
*标准化强调现场管理，更注重硬件建设，而职业健康强调流程管理，偏重软件建设。
*标准化是以企业自评、外部评审和政府公告的形式由政府颁发证书，而职业健康体系是由社会中介机构咨询和第三方审核颁发证书。
2.2 标准化与职业健康体系的共性
*现代安全生产管理模式。
*采用PDCA动态循环。
*要素化管理。
*强调遵守法律法规和其他要求。
*第三方审核。
*经过评审颁发证书。
3 标准化与职业健康一体化体系建立
3.1 整合标准化和职业健康两种体系的原则，从要素和文件两个方面入手。
3.1.1整合要素。以职业健康体系要素为主线，将标准化和职业健康体系的要素整合在一起。
下表1为《职业健康体系 要求》与《标准化基本规范》要素对照表
3.1.2整合文件。文件的内容应涵盖所有的要素，文件的数量应分别满足职业健康体系认证和标准化验收复审的需要。整合时应坚持以下三项原则：
1）实效性。 整合是寻求一种“自我约束机制”，因此，在整合过程中务必要杜绝“写归写、做归做”的不良倾向，做到“标准不降、程序不减、内容不缺”。
2）融通性。 整合要坚持“求大同存小异”，先行建立的要保持，后建立的不能另起炉灶，要互为补充，相互利用。
3）可操作性。整合必须做到“两符合”、“一提高”——既要符合法律法规，符合企业实际，又要有利于提高企业安全管理水平。通过整合、完善企业的内部管理，让标准更有效地指导操作和管理。
3.2 整合标准化和职业健康体系要注意什么
3.2.1 领导的作用非常关键
标准化与职业健康体系一体化整合是一项前瞻性、系统性、组织性很强的工作，领导层的积极领导、参与及重视程度将直接影响到最终的效果。
3.2.2 全员参与事关成败
体系的运行需要公司所有部门的参与，只有所有相关的员工都理解和掌握了有关的要求及实施的方法，体系的建设才能成功。
3.2.3 注重灵活性与操作性
要紧密结合企业实际，以结果为导向进行流程的设计或改造，简化运作流程，建立高效的、有效的、操作性强的覆盖所有活动的管理运作系统。
3.3 标准化是职业健康一体化体系的基础内容
标准化是建立职业健康一体化体系的核心和基础，它相当于体系运行中的作业指导书，可以为危险源的辨识、运行控制、绩效改进提供方法和手段，它的标准化的量化指标使体系的运行更具有可操作性和实效性，有利于体系的有效运行。
综上所述，标准化与职业健康体系是企业开展安全生产工作两种可以相辅相成的管理标准和手段。两者各有侧重，能有机地结合起来，通过职业健康体系一体化的有效运行，来实现企业的“标准化”，最终达到降低职业风险，提高本质安全的目的。将标准化要素和职业健康体系的要素融合起来，建立一体化管理体系，坚持落实管理体系不走样、坚持标准不放松，使公司建立自我约束、不断完善的安全生产长效机制，能多快好省地实现安全生产状况的稳定运行。
3.4 整合标准化和职业健康两种体系的步骤
我公司采用了聘请咨询师进行指导培训，企业自我整合的方式进行，分为七个步骤进行：
3.4.1 成立由总经理任组长的“标准化建设领导小组”，下设“标准化建设工作小组”由生产副总经理任组长。各生产业务部门主要领导亲自挂帅，成立相应的工作小组。
3.4.2 制订推进计划。明确6个月完成整合，将整合思路、要求、实施方案，任务分解表下发到各部门，实行“横向到边，纵向到底”的整合工作全覆盖。
3.4.3开展学习、培训。请咨询师进行专业辅导培训，重点学习、理解标准化和职业健康体系的要素。使工作组的所有人员掌握两种模式的共同之处和差异所在，熟知整合的方式和技巧。
3.4.4 进行现状调查摸清家底。重新梳理企业的基本情况：包括人员岗位、工种、人员技术状况、生产工艺、作业环境、设备状况、特种设备种类数量等。
3.4.5 开展整合设计。内容包括整合的模式、组织机构的调整、公共要素（见表1）和专业要素的确定、文件的名称及数量、记录表格的名称及数量、确定各项整合任务的责任人和职责。按13个一级要素、40个二级要素的核心要求，对安全生产责任制、安全管理制度、工艺流程、操作规程、安全设备设施等情况充分梳理，编制安全管理制度目录。
3.4.6 修改完善文件。编制文件修改大纲，按《文件控制程序》要求明确文件（表格）的编排格式、编号规则、起草人员等。文件的完善由安质部负责牵头，修订顺序“自上而下”进行。重点对照标准化要求修订各类规章制度和操作规程，力求做到每一类设备有一操作规程，每一操作岗位有一操作规程，让职工了解危险源及控制办法。在整合过程中，我公司按标准化的要求先后修订了40余项安全规章制度和近百项操作规程。
3.4.7 新文件的运行。做好文件运行和配套措施，如文件和表格应发放到位，并分层次、有重点地进行贯标学习、培训。使相关人员熟悉、掌握标准，提高按照安全规程作业的能力。
4 标准化与职业健康一体化体系运行
4.1 一体化管理体系的运行。我公司举办了多种层次的培训，重点是公司的安全目标、过程及PDCA循环、员工的意识培训和结合岗位进行文件培训。公司各部门按照管理手册和程序文件的规定实施。
4.2 一体化管理体系的实施。通过培训，使每个员工认识到自己应做什么、怎样做以及自身活动的相关性和重要性，从而确保能胜任自己的岗位和满足安全生产的要求。
4.3 一体化管理体系的自评。试运行3个月后，按《冶金等工贸企业安全标准化基本规范评分标准》进行自评。
4.4 自评结果
我公司根据《冶金企业安全标准化安全管理考评标准》自查自评，得分情况如下：
1）总评审分为1000分，因缺项31项，计138分，实际评审分为862分。
2）自评得分725分，扣分项61项，合计扣分137分。
3）自评总分为725/（1000-138）*100=84.1分。
5 申报安全生产标准化达标企业
5.1 我公司于2012年8月下旬向上海市安全生产监督管理局提交《安全生产标准化自评报告》申报安全标准化二级企业。
5.2 2012年11月12日，经上海市安全协会专家审核，我公司得分82.2分，达标率为86.9%。
5.3 2013年1月30日我公司被上海市安监局核准为“标准化二级达标企业” ，授予安全生产标准化二级企业（商贸）证书。目前我司已进入巩固达标成果和持续改进阶段。
6 效果
6.1 通过自评和整改工作，对车间场地、动火区域、安全通道按规范划出警示线，改造车间氧乙炔供气管线，对全部管线进行规范标识，张贴安全警示标志和职业危害告知书。改善了作业条件和作业环境，调动了职工的工作热情，明显提高劳动效率。
6.2 明显提高了企业安全生产的管理水平和管理效益，有效防范风险，控制和避免人身伤亡和财产损失，为企业产生直接和间接的经济效益。
6.3 为企业树立了良好的社会形象，提高了企业的信誉和知名度。
6.4 推进了现代企业安全管理理念的发展。企业安全管理的理念得到提升，由过去的“被动型”向“主动型”转变。从外部要企业安全，转为企业要安全，会管理；员工由“要我安全”转为“我要安全”。安全生产理念已深入人心，逐步形成了人人懂安全、人人会安全的局面。
7 结论
7.1 按照国家规定，所有企业在2015年底前均要标准化达标，所以标准化和职业健康体系整合是当前很多企业面临的一个实际问题。两体系的整合既要紧密结合企业实际，选择适宜的整合方式，更要充分分析、理解和掌握两者的共同之处和区别，“求大同存小异”。只有坚持科学、务实的态度，不断持续改进，标准化和职业健康体系整合工作才能收到实效。
7.2 我认为以职业健康体系为核心架构，以标准化的要素为基础，将标准化的一级要素和二级要素贯穿始终，从而建立起职业健康体系和标准化为一体的管理体系，是一条行之有效的路径，能起到事半功倍的效果。“整合”是一条思路，只有结合公司实际，因地制宜地建立体系文件，且通过一定时间的试运行进行磨合，才能达到预期效果的；“整合”需要领导支持、全员参与、符合公司和部门的实际情况，充分体现实效性、融通性、可操作性，才能充分体现整合体系的优势。
7.3 我公司安全生产标准化二级企业的达标，充分说明了我公司利用职业健康体系为框架整合标准化，形成一体化管理体系是成功的、有效的。
参考文献
[1]侯茜，《企业安全生产标准化基本规范》解读.cn.
篇13
1.风险控制水平
企业管理当局对风险的态度直接影响风险的控制水平。如果企业管理当局喜欢冒险，对面临的风险缺乏预防或控制措施，则会引起巨大损失；如果过分谨慎也会使企业失去发展机会；只有正确地认识风险，并对风险加以控制，才能最大限度地提高企业的利润。这说明风险控制的目的不是为了限制企业的各种经营活动，而是确保它们受到正确的引导，以减少不必要的损失。笔者认为对待风险的策略应该是适当地接受风险，但这并非是盲目地冒险，而是事先合理地预计可能的风险，积极地寻求企业的发展机会。就像一个人不能因为害怕事故而不出门或不驾车，而是应该在其出门或驾车时采取必要的防范措施，如遵守交通规则、扣好安全带或避免高速行驶等。就企业而言，可以发展业务组合（有不同风险和回报的业务的组合）或退出高风险低回报的业务领域。
2.比较风险与回报
风险的可接受水平取决于回报的大小。通常人们为了实现高回报才去冒较大的风险，而不会为了低回报去冒较高的风险。最好的商业机会是回报高而风险小的商业机会；而低回报高风险则会对企业构成较大的危险。
3.风险控制成本
如果企业没有对风险进行控制，那么就要承担出和事故的代价，如一次污染后要支付的处理费，平息一次工伤事故的费用，或收回劣质产品的开支。所有这些费用，都可在图1中用事故费用曲线表示。当企业意识到管理企业风险的必要性后，就开始在预防手段上投资，包括进行预防的支出及为加强控制而增加的人工费用等，这些开支可用预防费用曲线表示。从图1中我们可以看到，随着预防费用的增加，事故的发生率下降，因此事故费用也随着下降，总体开支下降。事故费用曲线与预防费用曲线的交点使企业总体开支最低。如果企业继续投资于预防措施上，寻找进一步减少事故发生的可能性，那么预防费用就会上升。最后总体费用达到了企业开始管理风险以前的水平。图1显示，在风险管理上有一个最优效果的投资水平，投资过多会使企业背上成本的负担，使它失去竞争力，而关注不足会使企业付出高昂的事故费用，中间的某处是最佳的位置。
由此可见，企业为降低总体开支水平，必须识别和评估风险，建立适当的控制制度，采取行动管理风险，并对管理的效果进行监督和检查。
二、内部审计领域的风险导向审计
内部审计既是内部控制的一个组成部分，又是内部控制的一种特殊形式。1986年最高审计机关国际组织在第十二届国际审计会议上发表的《总声明》中，就把内部审计与组织结构、程序一起列为内部控制的重要组成部分。1992年，美国的“反虚假财务报告委员会”发起成立的一个赞助组织委员会（简称COSO，Committee of Sponsoring Organization）专门致于内部控制，提出了“内部控制——整体框架”的研究报告。该报告将内部控制划分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控等五个要素，其中的监控就是指对内部控制结构运行质量的监督，它是通过管理控制方法和内部审计的职能来实现的。可见，内部审计职能作为内部控制的一个要素，是管理当局用来监督相关控制程序的手段，即是对内部控制的再控制。COSO报告为内部审计人员进行风险管理提供了指南，表明了以风险为导向的审计方法成为审计方法发展的必然趋势。
在内部审计领域，人们似乎对风险导向审计方法有着与外部审计不同的理解。内部审计师更多地将风险导向审计中的“风险”扩大为企业或组织在经营过程中面临的不能实现其目标的各种风险[2]，并将其作为确定审计项目及其审计重点的依据。内部审计领域的风险导向审计是以影响企业经营目标实现的经营风险为依据确定审计项目，以企业进行的所有降低风险的活动为测试重点，评价风险降低的充分性和有效性，并提出恰当的降低风险的建议的一种方法。国外的许多企业审计实践证明，在内部审计领域实施风险导向审计，改变了内部审计人员探讨风险和内部控制的方法，为内部审计参与风险管提供了基础，促进了内部审计与其它风险管理要素的结合，并已为企业管理当局所接受。
内部审计领域运用风险导向审计方法，改变了过去那种内部审计人员以检查业务记录和内部控制系统的历史运营情况提出建议和意见的方式，变为更加关注企业面临的风险和企业未来的发展及企业为降低风险所进行的一项管理活动[3].在快速发展的，企业管理当局需要了解变化过程中可能遇到的风险，而固定的、静态的控制体系只能反映企业的过去。因此，要求内部审计师在风险环境中观察业务过程，提出控制风险的建议，从而为企业增加更多的价值。
采用风险导向审计方法，内部审计的报告更容易被接受，管理部门也更容易理解内部审计存在的价值。在过去的制度基础审计中，内部审计总是以其内部控制为中心，并在审计报告中不断提出增加控制点或增加控制的建议，这样，若干年后审计的结果就是控制点越来越多，业务过程越来越繁杂。同时，也产生了不能为企业增加价值的员工。在风险导向审计中，审计报告中关注的企业当前及未来需要的准备，是企业现行经营活动与战略计划之间的“桥梁”[4].三、风险基础法下内部控制的评价模式
传统的内部控制评价模式主要是采用“内部控制调查问卷”和符合性测试，对企业已经存在的内部控制进行评价，审计报告中的建议也是管理当局早已经知道的，缺乏新意[5].有人形象地比喻，内部审计的工作就是“审核数豆子的人是否将豆子数得一粒不差”。风险导向审计法要求内部审计人员改变传统的评价模式，把审计的起点放在关注企业发展战略和识别企业业务流程的风险上，分析风险，并提出控制风险的建议和方法。
特别需要指出，评价内部控制并非为了控制本身，而应针对企业经营过程中可能面临的风险。在风险导向审计法下，内部审计更为关心的是下列问题：与控制相关的目标是什么？这种控制要解决的问题是什么？这种控制是否对被审计单位的经营活动有益？是否存在重复控制？什么样的风险水平是可以接受的？控制的效果是否影响管理当局决策[6]？只有清楚地了解了这些，内部审计人员才能辨别何处控制环节过多，何处控制环节不充分，何处控制满意，何处控制需要改善。我们以采购为例进行分析，企业采购的目标可概括为：保证采购的物品为企业所需，适当的价格及付款条件，所购物品的质量符合要求，交货的时间、地点等。审计的目的在于评估实现上述目标的风险，并建议增加一些强化控制的措施，长期如此，采购过程就会变得繁杂而无效。这是因为内部审计人员把审计的重点置于所需的控制，而并非企业的目标或其控制环境中存在的风险。理想的方式是从决定所需要的控制，转移到风险的管理，在审计过程中寻找所有可能的管理风险的途径，收集证据，提出建议。例如，采取必要的措施控制企业的战略风险；采取风险回避的方式，回避某些固有风险；以风险分散方式，分散经营过程中存在的风险，如由多个供应商提供原材料以减少原材料供应中断的风险；向其他组织转移风险，如何险等；接受风险，企业在经营过程中不可能没有风险，在合理的程度内，冒点风险是必要的。越过内部控制的某些薄弱环节，这也是风险导向审计方法与其他审计方法的本质区别。但大多数内部审计人员是难以确认管理当局是否能接受这些风险，因此，传统的内部控制评价方法受到挑战，要求内部审计人员采用一个动态的评价模式，通过与企业管理当局的有效沟通，为企业提供增加价值服务。
1.内部控制自评（CSA）
内部控制自评是一种新兴的审计技术，最早是由加拿大的一个海湾资源公司开始自我评价运用的内部控制系统，几年来了一套系统的技术和，大大推动了该公司内部控制的和完善。这种方法在美国、加拿大及欧洲开展的较多。内部控制自评的方法就是要部审计人员与被审计单位管理人员组成一个小组，管理人员在内部审计人员的帮助下，对本部门内部控制的恰当性和有效性进行评估，然后根据评估提出审计报告，由管理者实施。CSA有如下优点：
对而言，内部控制自评提供了一个管理控制风险的工具，保证内部审计人员和管理人员共同对风险进行控制。这是综合地控制企业的各方面，包括相关的效益，使企业对内部控制有一个更全面的了解。不仅要考虑发现的，如何改进，促进各部门更有效地履行责任，还要使控制措施便于理解，使董事会更了解管理的情况以及风险。同时，也降低了审计成本，使内部审计达到更好的效果。
对管理部门而言，内部控制自评可以反映当前管理控制中存在的问题，也向高层管理部门表明他们对现存内部控制的态度，明确了管理责任，保证企业内部有良好的人员分工，使其更好地履行职责。
对内部审计而言，内部控制自评最重要的一点是让管理部门了解到对内部控制的责任，同时内部控制自评还可以提高审计的效率和效果，减少审计人员的工作量，节省审计时间。
2.内部控制矩阵法
内部控制矩阵法是审计人员根据企业经营目标、险与控制之间的联系，为确保审计建议能针对重要的风险而建立的一张工作表。如表1.
该表包含了下列信息：明确企业的经营目标，审计人员对被审计事项的初步了解，根据初步了解的情况识别风险因素，衡量风险的重要程度，采取适当的控制措施，控制措施是否会其他目标的实现，审计人员的评价和结论。
内部审计人员通常在测试的最后阶段来做这个矩阵，其优点是清楚地反映出对每一目标的测试和评价，有助于关注重要风险。
3.利用信息开展动态评估
收集风险数据是企业中常用的风险评估法。内部审计人员通过收集有助于资料，建立数据库，利用一定的指标来估计风险。内部审计人员应根据企业机构和人员的设置情况，对日常资料的收集和工作进行分工。特别是大型综合企业，指定专人进行对口分工收集资料，以保证内部审计人员在熟悉本企业及下属公司经营情况下，进行风险评估。数据库应包括企业的外部信息和内部信息。对于外部信息，内部审计人员可以利用社会上公开的信息资源，如利用有关统计资料，了解和掌握本行业的发展情况，或通过信息网络了解国家政策、本行业或相关行业市场变化情况。对于内部信息的收集可通过调查问卷、阅读企业的文件及合同、计划、投资可行性分析报告等有关资料获得，或通过财务网络或定期报送的报表，查看各分支机构的财务状况。一般来说，员工对影响其发展的风险有较详细的了解，调查问卷就是要他们加入到风险评估和管理过程中。
数据库法的优点是把企业面临的风险进行量化，发挥预警的作用，以便及早发现企业存在的问题，及时进行处理。内部审计人员通过访问数据库，了解哪里存在风险，风险的严重程度，并将风险按重要程度进行排序。例如，我们以应收帐款的回收期作为一个风险因素，通过询问数据库就可以查出所有存在应收帐款超期的部门，并按超过的期限进行排列。又如，一家餐厅希望获得销售酒类的高利润，酒类销售额需维持在总收入的40%，因此，当酒类销售额降到总收入的25%～35%时，管理阶层即警觉到顾客对酒类的需求态度已经改变，而立刻设计新的菜单，增加食物的销量，以维持总的销售收入不变。由此可见，预警制度并非完全针对防弊，而是为及早发现经营中存在的问题，并采取有效的控制措施。这种方法的弱点是在为风险管理者提供大量资料的同时，也可能使其难以发现重点。
「
[1]陈汉文。证券市场与监督[M].北京：财政出版社，2001.525.
[2]刘力云。审计风险与控制[M].北京：中国审计出版社，1999.153.
[3] David B.Crawford.Levels of Control[J].Internal Auditor.2000（10）：42-45.
[4] David Mcnamee，Georges Selim. Nest Step in Risk Management[J].Internal Auditor.1999，（6）：36-38.
