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篇1
授信业务之核心要义：放的出去（要合规）、收的回来；产品性能和质量有保障、有市场、卖的出去、收的回来或能揽到活、能干好、能把账收回来；所涉行业不多、投资风险不大、无民间借贷风险；行业风险可控；如果无法按时偿还，有可变现的资产。
必查、必核：受信人及股东、担保人及股东（含质押权所有人、抵押物所有人）、关联方及股东（基本情况及资信必须查），利用公开网站可达到查核合一之目的。要充分理解查询关联方及其股东资信对风险控制的意义。
一、资料的收集（说明性材料、证明性材料、材料真实性的核实）
基础材料（向客户收集、查询网站或直接查询网站）、用途方面的材料（向客户收集、能通过网站核实的要查询、三个指标（资产：向客户收集、按揭帮、房协网等查询；负债：人行征信、鹏元征信等，可利用流水、资产抵押给谁、对外担保等信息考究民间借贷情况；收入：类别及技术手段，工资及绩效：工资证明、流水、社保期限及额度、纳税证明；租金：租赁资产权属证明、租赁合同、流水； 经营收入：出口流水及大额转账凭证、海关系统及海关报关单，国内纳税部分对公流水、纳税申报表、纳税证明、增值税发票或发票，非纳税部分私人流水、合同、抽查大额转账凭证、进出货单等。另外，水电费、员工工资也是可适度参照的指标）、调查报告所需的三个附件。
二、调查报告的撰写
一、 相关“人”基本情况
(一)受信企业及相关方基本情况
1.受信企业基本情况: 详见市场监督管理局网、深圳市信用网、中登网、企查查（股权）等，需要说明或解释的是：若企业名称、经营范围或主营业务及产品、注册地、法定代表人、股东变化较为频繁，要说明原因及对经营的影响；网页中反映的异常信息；注册资本、实收资本情况及变化；企业的主营范围或主营产品; 受信企业及其关联方所涉及的行业及其投资风险、民间融资风险;股权、应收账款等是否被质押。
2.受信企业实际控制人及股东基本情况：户籍、出生年月、年龄、受教育及从业情况（该项仅限实际控制人）等。
3.关联方基本情况：查询相关网站有无异常信息、股权结构图、股权结构是否属实、有无实质经营、所涉及行业、投资有无风险等。
(二)担保“人”及相关方基本情况
1.担保“人”（企业、自然人）基本情况：若是企业同（一）1，若是自然人同（一）2。
2.担保企业实际控制人及股东基本情况：同（一）2。
3.关联方基本情况：同（一）3。
二、 相关“人”资信情况
(一)受信企业及相关方资信情况
1‘受信企业资信情况（含信用评级）
2. 受信企业实际控制人及股东资信情况：
3.关联方资信情况：
(二)担保“人”及相关方资信情况
1.担保“人”（企业、自然人）资信情况（含信用评级）
2.担保企业实际控制人及股东资信情况：
3.关联方资信情况：
企业的信用评级、详见人行征信、鹏远征信、法院网查询结果，需要说明或解释的是：网页中反映的异常信息。
关联企业：股权结构是否属实、有无实质经营、受信主体若符合授信三标准且关联人未做担保则无须细析，资信状况需查，其他无需调查。法人简历（若为新成立企业则要对股东情况介绍：基本情况、行业、经营管理、财务等）；实际控制人所涉及的行业必查范围及内容：受信人及其股东、关联方及其股东，担保人及其股东、关联方及其股东，质押权、抵押物产权人
三、 财务分析(受信人、担保人)
（一）具体财务数据详见附件一。
（二）说明报表性质：该报表为纳税报表、事实报表、合并报表、独立报表。
（三）对主要科目尤其是货币资金及日均存款、应收、应付、其他应收应付、存货等的真实性进行分析，以发现其销售及资金紧张程度；若变动较大、与“通常情况”相差悬殊或金额较大的科目则要分析其原因；对账款的账龄、金额、所占比例及其坏账可能性要进行分析。
（四）主要财务指标分析（偿债能力分析：含长短期偿债能力；盈利能力分析：要根据企业提供的相关凭证对企业目前的盈利能力进行核实并与同行业行业盈利能力相比较并说明原因，要根据企业上两年及本年的经营情况进行同期比较、分析其变动原因和发展状况后比较得出结论；营运能力分析：XXXXXX；成长能力分析：要在对前几年经营收入数据变化的基础上，根据目前宏观经济环境、政策（或国际经济环境）及企业所签订的业务合同预计该年度的经营收入数据及其增长率），若是按订单生产的，要统计订单情况。
（三） 现金流量分析
要分别从经营净现金流量、投资活动、筹资活动三方面，对各自的数据及其变化进行说明，尤其要对经营净现金流量为负值的原因进行分析说明；要在有一定依据的基础上合理推断未来一年度的现金流情况。
如若财务报表仅供参考，无实质意义，则无须列上述财务数据，把核实到的主要数据及其指标分析透彻即可。
四、“三指标”分析（含“受信人”和担保人；说明性材料、证明性材料、如何核实的）
（一）受信人 、担保人:主营业务及产品
收入 （单位：万元）
要素分析：
行业情况及该企业在行业中的地位和竞争优势?收入来源性质及稳定性、赚取的利润点及丰厚度？赚的钱去哪了？收入分为哪几块？每一块是多少、占比多少？；国外销售多少及其区域分布？国内销售多少及其区域分布(纳税的多少、非纳税的多少，各占比多少, 上一年的纳税收入)；线上、线下销售？各占比多少？；下游客户多不多(集中度)？质量怎样？应收账款的控制措施？上下游的账期？有无核心竞争力（渠道、资源、技术、专利、知识产权等）；生产设备及其产能与产量？经营场所是租赁还是自有？租赁期限对经营的影响？近半年水电费或油费、保险费（视具体行业而定）、社保缴纳人数、工资变动情况？有无对外投资及其风险？；收入及其净利润率变动较大要知悉原因，有无新的业务增长点？订单情况？商业模式及业务操作流程？产品市场容量、营销渠道及其账款风险控制措施（产品及性能、质量适用范围及耐耗性销售渠道：产品有市场、卖的出去、收的回来）？
对以上相关数据是如何核实的（技术手段、数据来源）：流水、相关合同、进出货单、大额转账凭证、纳税申报表、纳税证明、增值税发票、海关系统及海关报关单等，技术手段及数据来源视具体情况（收入的性质等）而定。
负债及或有负债（受信人、担保人）
（单位：万元）
要素分析：
什么性质的金融机构？总的授信敞口是多少（具体的用途？按揭的是多少？消费类的是多少？经营类的是多少？）？；若是抵押，抵押率是多少（若我行授信抵押率在净值以内则无需知晓）？；是否通过流水、应收账款、股权及其他固定资产的状态等发现了民间借贷？负债变动较大要知悉原因；近半年征信查询次数及性质？保证担保类的要关注受信人为他人是否有担保？对外担保有无风险？所有负债（含或有负债）有无异常？要关注应收账款或股权、股票是否已质押？具体用途？负债总额变动情况及原因（是否有银行抽贷等）？有逾期等要知晓何时发生、何时结束、金额等。
技术手段、数据来源:人行征信、鹏元征信、流水及资产状态。
资产
抵押物情况
单位：万元
若是抵押物且有还款计划，到期时的总值抵押率、净值抵押率？若是近期购买的，要何时购买价。
家庭/企业资产（含主要生产要素）
净资产（剩余价值）=总价值（含总值和净值）-总负债（一般负债＋或有负债）；资产变动较大要知悉原因；要关注他行对其资产的限制性条款；房协网、按揭帮查询抵押物状态。
技术手段、数据来源：客户提供、房协网、按揭帮、主要房产中介网、评估公司等。
需要强调的：若实际控制人涉及的行业比较单一，有深圳的房地产作抵押，抵押率在净值以内的，资产方面无需再一一列举，负债亦无需再核；如果纳税收入作为第一还款来源已经比较充足，则非纳税收入无须再核。
四、 通过“三指标”分析是否符合“三标准”
三标准：
（一）原因要清晰（规模扩大、范围扩大、单个客户量增加、客户增多、旺季到来抑或有其他投资等）、用途要明确（具体用于什么：采购、投资、消费等）、额度要合理（严格落实贷款用途之具体体现，“负债”与收入之比：流贷一般是15-20%或其纳税收入的30-50%，具体要根据其收入、营运能力等综合而定＋根据根据《流动资金贷款管理暂行办法》所供参考的计算公式(详见附件三)或总需资金及其具体明细、企业自筹XX（约占总需资金的XX%）、有XX缺口；项目贷款自由资金要达到30%，具体额度根据还款能力及期限决定）、使用方式和还款方式要正确（何时用、用多少，何时还、还多少即：节点的把握）；
若用途为置换其他行贷款则要对置换原因进行分析、对置换贷款的额度、期限、还款来源、担保方式、贷款行进行说明。
（二）第一还款来源要充足：要分析在授信期间的还款能力即预测贷款到期前的经营收入情况并结合还款计划进行分析：主要还款来源；辅的还款来源；要把原有的贷款考虑进去，若企业股东以个人名义为该企业的经营而带的款亦要考虑进去共有多少贷款、原有及此次申请贷款还款方式计划及在一定期限内还款金额测算、一定期限内还款来源分析、一定期限后贷款余额还款来源分析）要对授信期间（特别是授信一年后）的还款来源进行预测并分析其合理性、可靠性及保障性（此部分的结构可为：还款来源分析、保障性分析、具体的还款计划及原因、依据：何时还、还多少）。
模版：月现金流入-月现金支出、出账期限内现金流入-出账期限内现金支出、错峰用款与还款（企业版、个人经营贷）;收入-支出（要合理）=可支配资金×授信期限≦授信额度（个人消费类、固定支出类等）。
（三）第二还款来源要可靠（指担保主体的担保能力：代偿能力即第一还款来源能力亦即用现金偿还贷款的能力、清偿能力即第二还款来源亦即资产变现的能力：受信人名下资产的剩余价值、担保人名下资产的剩余价值；分为主要的和辅助的；第二还款来源的作用：受信主体还不起它来还即现金流或称第一还款来源、它也还不起就变卖它的资产即净资产或称第二还款来源；担保能力的判定指标：现金流、净资产=资产－负债，二者兼备或其一）。
模版：
抵押物分析
抵押物基本情况、估价对象现状图、评估情况、评估价值合理性及变现能力分析；
专业性担保公司担保：担保公司基本情况；财务分析(根据企业提供的XX年XX月的财报显示，总资产及其组成、总负债及其组成、所有者权益、收入及盈利情况；主要财务指标及其分析)；截至XX年XX月XX日该公司担保余额为XX, 具体明细如下：XX; 根据该担保公司与我行的合作协议约定，该公司为我行的各类贷款所提供的最大担保金额为XX，单笔、单户最高额控制在XX以内。反担保措施。综合该担保公司各方面情况来看，XXXXXX。
尤其要注意的是：股东背景及实力，合作的银行多不多、每家银行给予的担保额度、目前的担保余额、合作条件等。
一般企业担保：企业基本情况；资信情况；财务分析；三个指标；结论（代偿能力即第一还来源分析亦即现金偿还贷款的能力、清偿能力即净资产变现能力是否具备担保能力）要对净资产的构成及要担保的额度与其比例进行适当分析。
若企业法人或其他股东承担连带责任保证则要对其的担保能力进行分析：资产、负债、收入（含投资情况及拟投资计划）。
结论：综上，
五、 银企关系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中间业务收入、日均存款等。
（二）授信间接受益：主要是指企业因本次授信申请将会为我行业务拓展所开辟的渠道及其预计收益。
六、优势、风险及其预防措施（受信人、担保人）
（一）受信人：
1、优势分析：行业及产品优势（尤其是国家政策及市场前景方面）；经营优势（企业所处区域及其相应在交通、运输、税收、成本、需求、信息、客户资源、市场潜力等优势，经营范围、业务品种、方式、运营模式、结算等方面，法定代表人或主要股东在行业经验、企业管理方面的优势）。
2、风险及措施分析
(1)风险点：行业及产品、经营（含质量的把控、货款的回收、投资风险、多行业经营风险、资信风险等）、财务风险（含民间融资、杠杆运用等）、国内外经济形势及政策（政治性、政策性风险）等。
(2)控制措施分析：优势本身、运作流程本身、应收账款的控制措施、对汇款走账的监控、对授信额度使用及还款节点的把控。
（二）担保人
1、优势分析：
2、风险及措施分析
该部分主要是依据受信主体及担保主体所涉及行业、经营情况及所牵政策性等方面找出其主要优势、关键风险点及防控措施，尤其要关注投资风险、多行业风险及民间借贷风险。
七、综合结论
1．申请授信企业的交易背景XXX，经营情况XXX，资产XXX，资产结构XXX，收入XXX，第一还款来源XXX；
2.担保情况：抵押物XXX（变现，抵押率）、保证担保人XXXXXX因而，第二还款来源有一定保障，风险可控。
3、如若合作成功，该企业及其部分相关企业将XXXXXX，我行可获得明显的经济效益和社会效益，授信的综合联动效应较好。
信贷员建议：
综合以上分析，建议给予该客户XXX（授信品种）XXX万元，（保证金为XXX%，敞口为XXX万元），利率XX%，期限XXX个月，还款方式、担保方式（若为抵押物，授信时总值抵押率XXX%、净值抵押率XXX%，到期时总值抵押率XXX%、净值抵押率XXX%）等。
妥否，请领导示。
XXX部
信贷员：
XXX年XXX月XXX日
三、 授信““三标准”及 “三指标”的具体应用。
（一）具体应用（原则性与灵活性的把握）：授信三标准原则上缺一不可，实际操作中要综合权衡，有所侧重（第一、二还款来源有一突出些）。如果三标准同时符合，则关联企业（未做担保）无须介绍、只需简单介绍或查一下资信状况即可，受信主体负债亦无须再核；如果受信主体资质较差，第一还款来源主要由担保主体（含关联企业）支撑则对其严格核实；如果纳税收入作为第一还款来源已经比较充足，则非纳税收入无须再核；若主要还款来源（包括第一、二还款来源）已经足够，则辅还款来源无须再核；若第一、二还款来源均比较充足则资产无须再核，若第一、二还款来源有一较弱则资产需多核，若一线城市的房产、土地足够体现担保能力则其他处的无须再核；若第一、二还款来源均比较充足则负债情况只提供征信查询即可，若第一、二还款来源有一较弱则需重点核实保证、信用类贷款；贸易型企业水电费无须核；生产制造型企业要对生产设备、专利、下游客户进行重点核实；施工企业则要对资质、设备、下游客户重点核实。
（二）三标准的内涵解析：额度的设定、第一还款来源、第二还款来源。
收入与负债：额度是否合理、第一还款来源是否充足，担保能力中的代偿能力如何；
资产与负债：担保资源的可选择性及担保能力中的清偿能力如何。
额度的合理性：
由以下几方面因素而定：收入与负债、担保能力、授信期限、相关运行指标，严格意义上来讲，额度合理本身就代表第一还款来源充足、第二还款来源可靠。严格落实贷款用途之具体体现，“负债”与收入之比：流贷总和一般是其收入的15-20%或其纳税收入的30-50%（要视纳税收入与非纳税收入的具体比例而定）。
第一还款来源是否充足：第一还款来源即用现金偿还贷款的能力。流贷总和一般是其收入的15-20%或其纳税收入的30-50%（要视纳税收入与非纳税收入的具体比例而定）；
第二还款来源是否可靠（有价值且可变现）：第二还款来源即担保能力（担保能力：代偿能力即第一还款来源亦即用现金偿还贷款的能力、清偿能力即资产变现能力）
担保方式的种类：抵押物、保证担保、质押、信用类
抵押物（产权清晰、产权人资信良好、价值合理、变现能力强）：住宅、公寓、写字楼、商铺、工业厂房、土地，动产抵押
住宅：净值以内、公寓：净值的9折以内、写字楼：净值的8折以内、商铺：净值的7折以内、工业厂房、土地：净值的6折以内（要充分考虑评估价值的合理性及变现能力，年限、状态等）；动产抵押
保证担保：代偿能力（第一还款来源能力即用现金偿还贷款的能力）、清偿能力（净资产即资产变现能力，净资产净值的5折以内）；
质押：股权、应收账款、知识产权等（产权清晰、产权所有人资信良好、价值合理、估值及折扣）
信用类：行业好、下游客户好且相对分散，一旦有事有人愿意接盘。
混合类：抵押、保证担保、质押等相结合。
上述数据供参考，具体比例及折扣需根据综合因素考量而定。
贷后检查报告
授信情况：
一、抵押率在净值以内的
（一）必查的（受信人、担保人、关联人）：有异常情况或变动较大的需解释说明
（二）必核的：收入
结论:是否符合“三标准”？若不符合需采取哪些措施？
二、抵押率在净值以外及保证担保类的
（一）必查的（受信人、担保人、关联人）：有异常情况或变动较大的需解释说明
（二）必核的（受信人、担保人）：净资产（资产、负债）、收入，按照“三指标”
结论:是否符合“三标准”？若不符合需采取哪些措施？
项目贷款调查报告框架
关于XX公司申请XX万元(XX)贷款（授信）的调查报告
引言：（因XX，(需XX)，资金存在一定的缺口，特向我行申请XX贷款XX万元，期限XX年,以XX作XX（即担保方式）。
一、 企业情况
（一）企业基本情况
1．企业简介：企业成立的时间、历史演变、经济性质、法定代表人、注册资本及其构成（股东及其占比情况、）、企业所在地、企业的经营范围及目前主营业务或产品、下属子公司的数量及控制情况（或控股、参股其他企业具体情况）企业架构图、企业人员构成及人数。
若企业名称、经营范围或主营业务及产品、注册地、法定代表人、股东变化较为频繁，要说明原因及对经营的影响。
2.股东及法人资信情况、法人简历（如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释；含对外担保情况及代偿风险分析；若不良记录次数较多或数额较大要说明原因）。
3.企业资信情况（企业的信用评级；企业的融资情况: 授信银行或机构、授信额度、授信期限、目前余额、品种、担保方式、备注:保证金比例或还款方式、计划；对外担保明细担保单位、被担保单位、保证合同金额、目前余额、期限及二者关系和代偿风险分析等，如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释，若不良记录次数较多或数额较大要说明原因，根据以上情况对其信用进行分析；法院网查询结果；民间借贷：若有关联企业则要对关联企业进行介绍；若投资方与借款主体非完全一致或借款主体为新成立企业，须对投资方（或股东）情况（企业：基本、经营及财务等情况；自然人：资产、负债及收入情况背景企业情况））进行介绍。
(二)行业市场分析
主要包括三部分：整个行业的情况（行业成本结构、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其经营优势等）、该行业在XX地的发展情况及其前景(即市场情况)、客户在该行业中所处的位置抑或优势（与主要竞争对手相比所拥优势）。
（三）企业经营管理情况（若为新成立企业则无须该部分，设置为股东背景分析：基本情况、行业、经营管理、财务等方面）
主要是供、产、销方面，经营理念、特色、优劣势（生产设施设备、技术等方面）及加强竞争力的措施，经营范围及主营业务(包含哪几块，每部分的收入大概多少)、核心主业、主要产品（工艺、水平、性能）和竞争力及市场占有率，成本支出（水电部费、工资支出等）；企业上游产品主要原材料供应:主要分析供应商、合作期限、价格及议价能力、结算方式及账期，采购渠道及所占比例等；主要下游客户群（及其经营情况、所占比例、结算方式、账期等）及业务拓展即销售渠道开展情况、经营业绩（含正在进行的项目情况）、对下游客户的管理、结算方式；今后的经营发展方向、规划(含投资计划)与策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含内部控制)、制度、组织架构及人员构成、管理水平等。
（四）财务分析
该公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的财务数据如下：
单位：万元
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收账款
应收利息
应付工资
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
其他流动资产
其他应付款
待摊费用
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动性资产：
长期负债：
长期应收款
长期借款
长期投资
应付债券
固定资产
长期应付款
在建工程
其他长期负债
无形资产
负债合计
在建工程
所有者权益
待摊费用
实收资本
递延所得税资产
资本公积
其他非流动性资产
盈余公积
非流动资产合计
未分配利润
资产总计
负债及所有者权益总计
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
营业收入
资产负债率
营业成本
流动比率
营业利润
速动比率
利润总额
存货周转率
净利润
应收账款周转率
销售毛利率
说明：纳税报表、事实报表、合并报表、独立报表
（一）XX年XX月主要科目明细(在对主要科目明细真实性核实的基础上，对主要科目进行横向比较，若变动较大、与“通常情况”相差悬殊或金额较大的科目则要分析其原因；对账款的账龄、金额、所占比例及其坏账可能性要进行分析)。
（二）主要财务指标分析（偿债能力分析：含长短期偿债能力；盈利能力分析：要根据企业提供的相关凭证对企业目前的盈利能力进行核实并与同行业行业盈利能力相比较并说明原因，要根据企业上两年及本年的经营情况进行同期比较、分析其变动原因和发展状况后比较得出结论；营运能力分析：XXXXXX；成长能力分析：要在对前几年经营收入数据变化的基础上，根据目前宏观经济环境、政策（或国际经济环境）及企业所签订的业务合同预计该年度的经营收入数据及其增长率）。
六、 现金流量分析
项目
XXX年
XXX年
XXX年
经营活动产生的现金流入量
经营活动产生的现金流出量
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
要分别从经营净现金流量、投资活动、筹资活动三方面，对各自的数据及其变化进行说明，尤其要对经营净现金流量为负值的原因进行分析说明；要在有一定依据的基础上合理推断未来一年度的现金流情况。
（五）对企业经营情况的核实（对资产负债表相关数据、盈利、经营收入等数据的核实情况：银行流水、发票、纳税证明、海关系统查询、进出货或账单、水电费、工资等多方面分析与报表上的数据是否基本相符）
对财务情况的综合评价:
如若财务报表仅供参考，无实质意义，则无须列上述财务数据，把核实到的主要数据及其指标分析透彻即可。
二、项目概况
（一）项目建设的必要性或项目前景分析(项目所处行业市场及其现状分析)。
（二）项目建设的可行性:选址、技术、环境、政策、合规性（相关立项材料、批文及证件等）等方面。
（三）项目投资计划与概况：分几期、规模(面积)、工程进度及状况、总投资额及其具体的资金预算明细、资金来源（自筹及其他渠道）、已投入情况及明细（资金、工程量）。+项目建成后的运营资金需求及其筹措措施。
（四）预期收益分析（总体情况及其明细：收入、支出、利润等）。
三、银企关系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中间业务收入、日均存款等。
（二）授信间接受益：主要是指企业因本次授信申请将会为我行业务拓展所开辟的渠道及其预计收益。
四、拟授信情况及还款来源分析
1、拟授信情况(即本次拟授信申请情况)：申请原因（要清晰）,具体的用途（要真实）；总投（要合理）、自筹(占总投的XX℅)、已投、缺口多少；申请的额度、期限担保方式，拟用XX作为还款来源、还款方式(总结性的还款计划：按月还息，一次性还本或分期还本)。
附:若用途为置换其他行贷款则要对置换原因进行分析、对置换贷款的额度、期限、还款来源、担保方式、贷款行进行说明。
2、还款来源分析（以预期收益为依据，作为主要还款来源；可把借款主体的经营收入作为辅的还款来源；要把原有的贷款考虑进去，若企业股东以个人名义为该企业的经营而贷的款亦要考虑进去共有多少贷款、原有及此次申请贷款还款方式计划及在一定期限内还款金额测算、一定期限内还款来源分析、一定期限后贷款余额还款来源分析）；要对预期收益即还款来源的合理性、可靠性及保障性（原则上包括对预期收益中每个要素的合理性、可靠性和保障性，含工期人员、设备、技术、天气等因素）进行分析（此部分的结构可为：还款来源分析、保障性分析、具体的还款计划及原因）。
五、 担保分析（担保方式及其具体分析）
此次企业向我行申请的XXX万元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX担保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情况及其价值评估：以表格形式表示，估价对象名称、所有权人、位置、所在层、面积、产权证号、用途、年限、评估单价、评估总值及净值等；评估时间及评估公司、评估价值抵押率为XXX（两家以上的评估公司进行预估）；
2．估价对象现状图；
3．评估价值合理性及变现能力分析（两家以上的评估公司进行预估择其一，依据：参考依据或在一定基础上的合理推断；变现能力分析。建造时间、架构、用途、地段及周边环境、交通情况、通用性、独立性及分割转让等）。
综合分析：评估价值是否合理、是否易变现，抵押率是否合理（根据类别、结构和升值潜力、变现能力适度确定折扣率）。
（二）专业性担保公司担保：担保公司基本情况；财务分析(根据企业提供的XX年XX月的财报显示，总资产及其组成、总负债及其组成、所有者权益、收入及盈利情况；主要财务指标及其分析)；截至XX年XX月XX日该公司担保余额为XX, 具体明细如下：XX; 根据该担保公司与我行的合作协议约定，该公司为我行的各类贷款所提供的最大担保金额为XX，单笔、单户最高额控制在XX以内。综合该担保公司各方面情况来看，XXXXXX。
(三)一般企业担保：企业基本情况；经营管理情况；财务分析（近期财报主要科目明细；截至XX年XX月，总资产、总负债、流动性资产、流动性负债、收入及盈利；主要财务指标及其分析；净资产及其对外担保余额）、结论（现金流、净资产是否具备担保能力）要对净资产的构成及要担保的额度与其比例进行适当分析。
(四)若企业法人或其他股东承担连带责任保证则要对其的担保能力进行分析：资产、负债、收入（含投资情况及拟投资计划）。
结论：
七、 优势、风险及其预防措施
（一）优势分析：行业优势（尤其是国家政策及市场前景方面）；项目本身的优势；经营优势（企业所处区域及其相应在交通、运输、税收、成本、需求、信息、客户资源、市场潜力等优势，经营范围、业务品种、方式、模式、结算等方面，法定代表人或主要股东在行业经验、企业管理方面的优势）。
（二）风险及措施分析
1风险点：行业、项目本身的风险（工期、施工力量、质量、天气、资金等方面）、经营、国内外经济形势及政策等。
2控制措施分析：优势本身、对资金使用的严格监管和对工期的跟踪、对汇款走账的监控、对授信额度使用批次与量的把控。
七、综合结论
1．申请授信企业的交易背景XXX，经营情况XXX，资产XXX，资产结构XXX，收入XXX，第一还款来源XXX；
2.担保情况：抵押物XXX（变现，抵押率）、保证担保人XXXXXX因而，第二还款来源有一定保障，风险可控。
3、如若合作成功，该企业及其部分相关企业将XXXXXX，我行可获得明显的经济效益和社会效益，授信的综合联动效应较好。
信贷员建议：
综合以上分析，建议给予该客户XXX（授信品种），XXX万元，期限XXX个月，利率，还款方式等。
妥否，请领导示。
XXX部
信贷员：
XXX年XXX月XXX日
关于XX公司申请XX万元〈流动资金（额度）贷款、银行承兑汇票、综合授信〉的调查报告。
引言：（因XX，(需XX)，(致使)流动资金不足（资金存在一定的缺口、根据其资金周转和经营情况），特向我行申请XX贷款XX万元，用于XX,期限XX年,以XX作XX(即担保方式)，信贷员经过调查，现将情况汇报如下：
四、 企业基本情况
1.企业简介：企业成立的时间、历史演变、经济性质、法定代表人、注册资本及其构成（股东及其占比情况、）、企业所在地、企业的经营范围及目前主营业务或产品、下属子公司的数量及控制情况（或控股、参股其他企业具体情况）企业架构图、企业人员构成及人数。
若企业名称、经营范围或主营业务及产品、注册地、法定代表人、股东变化较为频繁，要说明原因及对经营的影响。
2.股东及法人资信情况、法人简历（若为新成立企业则要对股东情况介绍：基本情况、行业、经营管理、财务等；如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释；含对外担保情况及代偿风险分析；若不良记录次数较多或数额较大要说明原因）。
3.企业资信情况（企业的信用评级；企业的融资情况: 授信银行或机构、授信额度、授信期限、目前余额、品种、担保方式、备注:保证金比例或还款方式、计划；对外担保明细担保单位、被担保单位、保证合同金额、目前余额、期限及二者关系和代偿风险分析等，如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释，若不良记录次数较多或数额较大要说明原因，根据以上情况对其信用进行分析；信用网、法院网查询结果；民间借贷情况）。
附：关联企业：股权结构是否属实、有无实质经营、受信主体若符合授信三标准亦无须细析，资信状况需查。
二、行业市场分析
主要包括三部分：整个行业的情况（行业成本结构、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其经营优势等）、该行业在XX地的发展情况及其前景(即市场情况)、客户在该行业中所处的位置抑或优势（与主要竞争对手相比所拥优势）。
八、 经营管理分析
主要是供、产、销方面，经营理念、特色、优劣势（生产设施设备、技术等方面）及加强竞争力的措施，经营范围及主营业务(包含哪几块，每部分的收入大概多少)、核心主业、主要产品（工艺、水平、性能）和竞争力及市场占有率，成本支出（水电部费、工资支出等）；企业上游产品主要原材料供应:主要分析供应商、合作期限、价格及议价能力、结算方式及账期，采购渠道及所占比例等；主要下游客户群（及其经营情况、所占比例、结算方式、账期等）及业务拓展即销售渠道开展情况、经营业绩（含正在进行的项目情况）、对下游客户的管理、结算方式；今后的经营发展方向、规划(含投资计划)与策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含内部控制)、制度、组织架构及人员构成、管理水平等。
九、 财务分析
该公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的财务数据如下：
单位：万元
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收账款
应收利息
应付工资
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
其他流动资产
其他应付款
待摊费用
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动性资产：
长期负债：
长期应收款
长期借款
长期投资
应付债券
固定资产
长期应付款
在建工程
其他长期负债
无形资产
负债合计
在建工程
所有者权益
待摊费用
实收资本
递延所得税资产
资本公积
其他非流动性资产
盈余公积
非流动资产合计
未分配利润
资产总计
负债及所有者权益总计
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
营业收入
资产负债率
营业成本
流动比率
营业利润
速动比率
利润总额
存货周转率
净利润
应收账款周转率
销售毛利率
说明：纳税报表、事实报表、合并报表、独立报表
（一）XX年XX月主要科目明细(在对主要科目明细真实性核实的基础上，对主要科目进行横向比较，若变动较大、与“通常情况”相差悬殊或金额较大的科目则要分析其原因；对账款的账龄、金额、所占比例及其坏账可能性要进行分析)。
（二）主要财务指标分析（偿债能力分析：含长短期偿债能力；盈利能力分析：要根据企业提供的相关凭证对企业目前的盈利能力进行核实并与同行业行业盈利能力相比较并说明原因，要根据企业上两年及本年的经营情况进行同期比较、分析其变动原因和发展状况后比较得出结论；营运能力分析：XXXXXX；成长能力分析：要在对前几年经营收入数据变化的基础上，根据目前宏观经济环境、政策（或国际经济环境）及企业所签订的业务合同预计该年度的经营收入数据及其增长率）。
十、 现金流量分析
项目
XXX年
XXX年
XXX年
经营活动产生的现金流入量
经营活动产生的现金流出量
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
要分别从经营净现金流量、投资活动、筹资活动三方面，对各自的数据及其变化进行说明，尤其要对经营净现金流量为负值的原因进行分析说明；要在有一定依据的基础上合理推断未来一年度的现金流情况。
（四）对企业经营情况的核实（对资产负债表相关数据、盈利、经营收入等数据的核实情况：银行流水、发票、纳税证明、海关系统查询、进出货或账单、水电费、工资等多方面分析与报表上的数据是否基本相符）。
对财务情况的综合评价：
如若财务报表仅供参考，无实质意义，则无须列上述财务数据，把核实到的主要数据及其指标分析透彻即可。
十一、 银企关系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中间业务收入、日均存款等。
（二）授信间接受益：主要是指企业因本次授信申请将会为我行业务拓展所开辟的渠道及其预计收益。
六、拟授信情况及还款来源分析
1、拟授信情况(即本次拟授信申请情况)：申请原因（要清晰）,具体的用途（要真实，必要时列举所签合同）；具体的资金需求测算（即额度要合理①根据《流动资金贷款管理暂行办法》所供参考的计算公式；或②总需资金及其具体明细、企业自筹XX（约占总需资金的XX%）、有XX缺口）。
申请的额度、期限担保方式，拟用XX作为还款来源、还款方式(总结性的还款计划：按月还息，一次性还本或分期还本)。
附:若用途为置换其他行贷款则要对置换原因进行分析、对置换贷款的额度、期限、还款来源、担保方式、贷款行进行说明。
2、还款来源分析（要分析在授信期间的还款能力即预测贷款到期前的经营收入情况并结合还款计划进行分析：主要还款来源；辅的还款来源；要把原有的贷款考虑进去，若企业股东以个人名义为该企业的经营而带的款亦要考虑进去共有多少贷款、原有及此次申请贷款还款方式计划及在一定期限内还款金额测算、一定期限内还款来源分析、一定期限后贷款余额还款来源分析）要对授信期间（特别是授信一年后）的还款来源进行预测并分析其合理性、可靠性及保障性（此部分的结构可为：还款来源分析、保障性分析、具体的还款计划及原因）。
现金流入与现金支出，月现金流入-月现金支出、出账期限内现金流入-出账期限内现金支出、错峰用款与还款
七、担保分析（担保方式及其具体分析）
此次企业向我行申请的XXX万元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX担保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情况及其价值评估：以表格形式表示，估价对象名称、所有权人、位置、所在层、面积、产权证号、用途、年限、评估单价、评估总值及净值等；评估时间及评估公司、评估价值抵押率为XXX（两家以上的评估公司进行预估）；
2．估价对象现状图；
3．评估价值合理性及变现能力分析（两家以上的评估公司进行预估择其一，依据：参考依据或在一定基础上的合理推断；变现能力分析。建造时间、架构、用途、地段及周边环境、交通情况、通用性、独立性及分割转让等）。
综合分析：评估价值是否合理、是否易变现，抵押率是否合理（根据类别、结构和升值潜力、变现能力适度确定折扣率）。
（二）专业性担保公司担保：担保公司基本情况；财务分析(根据企业提供的XX年XX月的财报显示，总资产及其组成、总负债及其组成、所有者权益、收入及盈利情况；主要财务指标及其分析)；截至XX年XX月XX日该公司担保余额为XX, 具体明细如下：XX; 根据该担保公司与我行的合作协议约定，该公司为我行的各类贷款所提供的最大担保金额为XX，单笔、单户最高额控制在XX以内。综合该担保公司各方面情况来看，XXXXXX。
(三)一般企业担保：企业基本情况；经营管理情况；财务分析（近期财报主要科目明细；截至XX年XX月，总资产、总负债、流动性资产、流动性负债、收入及盈利；主要财务指标及其分析；净资产及其对外担保余额）、结论（现金流、净资产是否具备担保能力）要对净资产的构成及要担保的额度与其比例进行适当分析。
(四)若企业法人或其他股东承担连带责任保证则要对其的担保能力进行分析：资产、负债、收入（含投资情况及拟投资计划）。
结论：
八、优势、风险及其预防措施
（一）优势分析：行业优势（尤其是国家政策及市场前景方面）；经营优势（企业所处区域及其相应在交通、运输、税收、成本、需求、信息、客户资源、市场潜力等优势，经营范围、业务品种、方式、模式、结算等方面，法定代表人或主要股东在行业经验、企业管理方面的优势）。
（二）风险及措施分析
1风险点：行业、经营（含质量的把控、货款的回收等要素）、国内外经济形势及政策等。
2控制措施分析：优势本身、对汇款走账的监控、对授信额度使用的把控。
九、综合结论
1．申请授信企业的交易背景XXX，经营情况XXX，资产XXX，资产结构XXX，收入XXX，第一还款来源XXX；
2.担保情况：抵押物XXX（变现，抵押率）、保证担保人XXXXXX因而，第二还款来源有一定保障，风险可控。
3、如若合作成功，该企业及其部分相关企业将XXXXXX，我行可获得明显的经济效益和社会效益，授信的综合联动效应较好。
信贷员建议：
综合以上分析，建议给予该客户XXX（授信品种）XXX万元，（保证金为XXX%，敞口为XXX万元），利率XX%，期限XXX个月，还款方式等。
妥否，请领导示。
XXX部
信贷员：
XXX年XXX月XXX日
项目贷款调查报告框架
关于XX公司申请XX万元(XX)贷款（授信）的调查报告
引言：（因XX，(需XX)，资金存在一定的缺口，特向我行申请XX贷款XX万元，期限XX年,以XX作XX（即担保方式）。
二、 企业情况
（一）企业基本情况
1．企业简介：企业成立的时间、历史演变、经济性质、法定代表人、注册资本及其构成（股东及其占比情况、）、企业所在地、企业的经营范围及目前主营业务或产品、下属子公司的数量及控制情况（或控股、参股其他企业具体情况）企业架构图、企业人员构成及人数。
若企业名称、经营范围或主营业务及产品、注册地、法定代表人、股东变化较为频繁，要说明原因及对经营的影响。
2.股东及法人资信情况、法人简历（如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释；含对外担保情况及代偿风险分析；若不良记录次数较多或数额较大要说明原因）。
3.企业资信情况（企业的信用评级；企业的融资情况: 授信银行或机构、授信额度、授信期限、目前余额、品种、担保方式、备注:保证金比例或还款方式、计划；对外担保明细担保单位、被担保单位、保证合同金额、目前余额、期限及二者关系和代偿风险分析等，如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释，若不良记录次数较多或数额较大要说明原因，根据以上情况对其信用进行分析；法院网查询结果；民间借贷：若有关联企业则要对关联企业进行介绍；若投资方与借款主体非完全一致或借款主体为新成立企业，须对投资方（或股东）情况（企业：基本、经营及财务等情况；自然人：资产、负债及收入情况背景企业情况））进行介绍。
(二)行业市场分析
主要包括三部分：整个行业的情况（行业成本结构、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其经营优势等）、该行业在XX地的发展情况及其前景(即市场情况)、客户在该行业中所处的位置抑或优势（与主要竞争对手相比所拥优势）。
（三）企业经营管理情况（若为新成立企业则无须该部分，设置为股东背景分析：基本情况、行业、经营管理、财务等方面）
主要是供、产、销方面，经营理念、特色、优劣势（生产设施设备、技术等方面）及加强竞争力的措施，经营范围及主营业务(包含哪几块，每部分的收入大概多少)、核心主业、主要产品（工艺、水平、性能）和竞争力及市场占有率，成本支出（水电部费、工资支出等）；企业上游产品主要原材料供应:主要分析供应商、合作期限、价格及议价能力、结算方式及账期，采购渠道及所占比例等；主要下游客户群（及其经营情况、所占比例、结算方式、账期等）及业务拓展即销售渠道开展情况、经营业绩（含正在进行的项目情况）、对下游客户的管理、结算方式；今后的经营发展方向、规划(含投资计划)与策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含内部控制)、制度、组织架构及人员构成、管理水平等。
（四）财务分析
该公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的财务数据如下：
单位：万元
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收账款
应收利息
应付工资
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
其他流动资产
其他应付款
待摊费用
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动性资产：
长期负债：
长期应收款
长期借款
长期投资
应付债券
固定资产
长期应付款
在建工程
其他长期负债
无形资产
负债合计
在建工程
所有者权益
待摊费用
实收资本
递延所得税资产
资本公积
其他非流动性资产
盈余公积
非流动资产合计
未分配利润
资产总计
负债及所有者权益总计
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
营业收入
资产负债率
营业成本
流动比率
营业利润
速动比率
利润总额
存货周转率
净利润
应收账款周转率
销售毛利率
说明：纳税报表、事实报表、合并报表、独立报表
（一）XX年XX月主要科目明细(在对主要科目明细真实性核实的基础上，对主要科目进行横向比较，若变动较大、与“通常情况”相差悬殊或金额较大的科目则要分析其原因；对账款的账龄、金额、所占比例及其坏账可能性要进行分析)。
（二）主要财务指标分析（偿债能力分析：含长短期偿债能力；盈利能力分析：要根据企业提供的相关凭证对企业目前的盈利能力进行核实并与同行业行业盈利能力相比较并说明原因，要根据企业上两年及本年的经营情况进行同期比较、分析其变动原因和发展状况后比较得出结论；营运能力分析：XXXXXX；成长能力分析：要在对前几年经营收入数据变化的基础上，根据目前宏观经济环境、政策（或国际经济环境）及企业所签订的业务合同预计该年度的经营收入数据及其增长率）。
十二、 现金流量分析
项目
XXX年
XXX年
XXX年
经营活动产生的现金流入量
经营活动产生的现金流出量
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
要分别从经营净现金流量、投资活动、筹资活动三方面，对各自的数据及其变化进行说明，尤其要对经营净现金流量为负值的原因进行分析说明；要在有一定依据的基础上合理推断未来一年度的现金流情况。
（五）对企业经营情况的核实（对资产负债表相关数据、盈利、经营收入等数据的核实情况：银行流水、发票、纳税证明、海关系统查询、进出货或账单、水电费、工资等多方面分析与报表上的数据是否基本相符）
对财务情况的综合评价:
如若财务报表仅供参考，无实质意义，则无须列上述财务数据，把核实到的主要数据及其指标分析透彻即可。
二、项目概况
（一）项目建设的必要性或项目前景分析(项目所处行业市场及其现状分析)。
（二）项目建设的可行性:选址、技术、环境、政策、合规性（相关立项材料、批文及证件等）等方面。
（三）项目投资计划与概况：分几期、规模(面积)、工程进度及状况、总投资额及其具体的资金预算明细、资金来源（自筹及其他渠道）、已投入情况及明细（资金、工程量）。+项目建成后的运营资金需求及其筹措措施。
（四）预期收益分析（总体情况及其明细：收入、支出、利润等）。
三、银企关系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中间业务收入、日均存款等。
（二）授信间接受益：主要是指企业因本次授信申请将会为我行业务拓展所开辟的渠道及其预计收益。
四、拟授信情况及还款来源分析
1、拟授信情况(即本次拟授信申请情况)：申请原因（要清晰）,具体的用途（要真实）；总投（要合理）、自筹(占总投的XX℅)、已投、缺口多少；申请的额度、期限担保方式，拟用XX作为还款来源、还款方式(总结性的还款计划：按月还息，一次性还本或分期还本)。
附:若用途为置换其他行贷款则要对置换原因进行分析、对置换贷款的额度、期限、还款来源、担保方式、贷款行进行说明。
2、还款来源分析（以预期收益为依据，作为主要还款来源；可把借款主体的经营收入作为辅的还款来源；要把原有的贷款考虑进去，若企业股东以个人名义为该企业的经营而贷的款亦要考虑进去共有多少贷款、原有及此次申请贷款还款方式计划及在一定期限内还款金额测算、一定期限内还款来源分析、一定期限后贷款余额还款来源分析）；要对预期收益即还款来源的合理性、可靠性及保障性（原则上包括对预期收益中每个要素的合理性、可靠性和保障性，含工期人员、设备、技术、天气等因素）进行分析（此部分的结构可为：还款来源分析、保障性分析、具体的还款计划及原因）。
六、 担保分析（担保方式及其具体分析）
此次企业向我行申请的XXX万元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX担保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情况及其价值评估：以表格形式表示，估价对象名称、所有权人、位置、所在层、面积、产权证号、用途、年限、评估单价、评估总值及净值等；评估时间及评估公司、评估价值抵押率为XXX（两家以上的评估公司进行预估）；
2．估价对象现状图；
3．评估价值合理性及变现能力分析（两家以上的评估公司进行预估择其一，依据：参考依据或在一定基础上的合理推断；变现能力分析。建造时间、架构、用途、地段及周边环境、交通情况、通用性、独立性及分割转让等）。
综合分析：评估价值是否合理、是否易变现，抵押率是否合理（根据类别、结构和升值潜力、变现能力适度确定折扣率）。
（二）专业性担保公司担保：担保公司基本情况；财务分析(根据企业提供的XX年XX月的财报显示，总资产及其组成、总负债及其组成、所有者权益、收入及盈利情况；主要财务指标及其分析)；截至XX年XX月XX日该公司担保余额为XX, 具体明细如下：XX; 根据该担保公司与我行的合作协议约定，该公司为我行的各类贷款所提供的最大担保金额为XX，单笔、单户最高额控制在XX以内。综合该担保公司各方面情况来看，XXXXXX。
(三)一般企业担保：企业基本情况；经营管理情况；财务分析（近期财报主要科目明细；截至XX年XX月，总资产、总负债、流动性资产、流动性负债、收入及盈利；主要财务指标及其分析；净资产及其对外担保余额）、结论（现金流、净资产是否具备担保能力）要对净资产的构成及要担保的额度与其比例进行适当分析。
(四)若企业法人或其他股东承担连带责任保证则要对其的担保能力进行分析：资产、负债、收入（含投资情况及拟投资计划）。
结论：
十三、优势、风险及其预防措施
（一）优势分析：行业优势（尤其是国家政策及市场前景方面）；项目本身的优势；经营优势（企业所处区域及其相应在交通、运输、税收、成本、需求、信息、客户资源、市场潜力等优势，经营范围、业务品种、方式、模式、结算等方面，法定代表人或主要股东在行业经验、企业管理方面的优势）。
（二）风险及措施分析
1风险点：行业、项目本身的风险（工期、施工力量、质量、天气、资金等方面）、经营、国内外经济形势及政策等。
2控制措施分析：优势本身、对资金使用的严格监管和对工期的跟踪、对汇款走账的监控、对授信额度使用批次与量的把控。
七、综合结论
1．申请授信企业的交易背景XXX，经营情况XXX，资产XXX，资产结构XXX，收入XXX，第一还款来源XXX；
2.担保情况：抵押物XXX（变现，抵押率）、保证担保人XXXXXX因而，第二还款来源有一定保障，风险可控。
3、如若合作成功，该企业及其部分相关企业将XXXXXX，我行可获得明显的经济效益和社会效益，授信的综合联动效应较好。
信贷员建议：
综合以上分析，建议给予该客户XXX（授信品种），XXX万元，期限XXX个月，利率，还款方式等。
妥否，请领导示。
XXX部
信贷员：
XXX年XXX月XXX日
操作指南
授信业务管理活动（含贷前调查、贷中审批、贷后管理,即贷款三查）的核心标准及其核心工作内容：“三三理论”（即授信三标准：原因要清晰、用途要明确、额度要合理，第一还款来源要充足，第二还款来源要可靠，通俗来讲，拿钱去做什么、用什么来还、还不起咋办；其量化三指标：资产、负债、收入），授信三标准（其本质在于风险与合规）是授信活动的中心，一切皆始于其皆终于其，一切皆为落实其证明其；授信标准之三量化指标是落实、证明其的具体内容与手段，是一切授信活动关联人（业务条线、风控）及其活动（包括贷前、中、后）的核心工作内容，既适用于受信主体（能否授信、授信多少）亦适用于担保主体（是否具备担保资格）。二者相辅相成又一脉相承。
授信业务管理活动之归宿点：风险、合规、收益。
授信业务之核心要义：放的出去（要合规）、收的回来；产品性能和质量有保障、有市场、卖的出去、收的回来或能揽到活、能干好、能把账收回来；所涉行业不多、投资风险不大、无民间借贷风险；行业风险可控；如果无法按时偿还，有可变现的资产。
必查、必核：受信人及股东、担保人及股东（含质押权所有人、抵押物所有人）、关联方及股东（基本情况及资信必须查），利用公开网站可达到查核合一之目的。要充分理解查询关联方及其股东资信对风险控制的意义。
一、资料的收集（说明性材料、证明性材料、材料真实性的核实）
基础材料（向客户收集、查询网站或直接查询网站）、用途方面的材料（向客户收集、能通过网站核实的要查询、三个指标（资产：向客户收集、按揭帮、房协网等查询；负债：人行征信、鹏元征信等，可利用流水、资产抵押给谁、对外担保等信息考究民间借贷情况；收入：类别及技术手段，工资及绩效：工资证明、流水、社保期限及额度、纳税证明；租金：租赁资产权属证明、租赁合同、流水； 经营收入：出口流水及大额转账凭证、海关系统及海关报关单，国内纳税部分对公流水、纳税申报表、纳税证明、增值税发票或发票，非纳税部分私人流水、合同、抽查大额转账凭证、进出货单等。另外，水电费、员工工资也是可适度参照的指标）、调查报告所需的三个附件。
二、调查报告的撰写
一、相关“人”基本情况
(一)受信企业及相关方基本情况
1.受信企业基本情况: 详见市场监督管理局网、深圳市信用网、中登网、企查查（股权）等，需要说明或解释的是：若企业名称、经营范围或主营业务及产品、注册地、法定代表人、股东变化较为频繁，要说明原因及对经营的影响；网页中反映的异常信息；注册资本、实收资本情况及变化；企业的主营范围或主营产品; 受信企业及其关联方所涉及的行业及其投资风险、民间融资风险;股权、应收账款等是否被质押。
2.受信企业实际控制人及股东基本情况：户籍、出生年月、年龄、受教育及从业情况（该项仅限实际控制人）等。
3.关联方基本情况：查询相关网站有无异常信息、股权结构图、股权结构是否属实、有无实质经营、所涉及行业、投资有无风险等。
(二)担保“人”及相关方基本情况
1.担保“人”（企业、自然人）基本情况：若是企业同（一）1，若是自然人同（一）2。
2.担保企业实际控制人及股东基本情况：同（一）2。
3.关联方基本情况：同（一）3。
二、相关“人”资信情况
(一)受信企业及相关方资信情况
1‘受信企业资信情况（含信用评级）
2.受信企业实际控制人及股东资信情况：
3.关联方资信情况：
(二)担保“人”及相关方资信情况
1.担保“人”（企业、自然人）资信情况（含信用评级）
2.担保企业实际控制人及股东资信情况：
3.关联方资信情况：
企业的信用评级、详见人行征信、鹏远征信、法院网查询结果，需要说明或解释的是：网页中反映的异常信息。
关联企业：股权结构是否属实、有无实质经营、受信主体若符合授信三标准且关联人未做担保则无须细析，资信状况需查，其他无需调查。法人简历（若为新成立企业则要对股东情况介绍：基本情况、行业、经营管理、财务等）；实际控制人所涉及的行业 必查范围及内容：受信人及其股东、关联方及其股东，担保人及其股东、关联方及其股东，质押权、抵押物产权人
三、财务分析(受信人、担保人)
（一）具体财务数据详见附件一。
（二）说明报表性质：该报表为纳税报表、事实报表、合并报表、独立报表。
（三）对主要科目尤其是货币资金及日均存款、应收、应付、其他应收应付、存货等的真实性进行分析，以发现其销售及资金紧张程度；若变动较大、与“通常情况”相差悬殊或金额较大的科目则要分析其原因；对账款的账龄、金额、所占比例及其坏账可能性要进行分析。
（四）主要财务指标分析（偿债能力分析：含长短期偿债能力；盈利能力分析：要根据企业提供的相关凭证对企业目前的盈利能力进行核实并与同行业行业盈利能力相比较并说明原因，要根据企业上两年及本年的经营情况进行同期比较、分析其变动原因和发展状况后比较得出结论；营运能力分析：XXXXXX；成长能力分析：要在对前几年经营收入数据变化的基础上，根据目前宏观经济环境、政策（或国际经济环境）及企业所签订的业务合同预计该年度的经营收入数据及其增长率），若是按订单生产的，要统计订单情况。
（三） 现金流量分析
要分别从经营净现金流量、投资活动、筹资活动三方面，对各自的数据及其变化进行说明，尤其要对经营净现金流量为负值的原因进行分析说明；要在有一定依据的基础上合理推断未来一年度的现金流情况。
如若财务报表仅供参考，无实质意义，则无须列上述财务数据，把核实到的主要数据及其指标分析透彻即可。
四、“三指标”分析（含“受信人”和担保人；说明性材料、证明性材料、如何核实的）
（一）受信人、担保人:主营业务及产品
收入（单位：万元）
要素分析：
行业情况及该企业在行业中的地位和竞争优势?收入来源性质及稳定性、赚取的利润点及丰厚度？赚的钱去哪了？收入分为哪几块？每一块是多少、占比多少？；国外销售多少及其区域分布？国内销售多少及其区域分布(纳税的多少、非纳税的多少，各占比多少, 上一年的纳税收入)；线上、线下销售？各占比多少？；下游客户多不多(集中度)？质量怎样？应收账款的控制措施？上下游的账期？有无核心竞争力（渠道、资源、技术、专利、知识产权等）；生产设备及其产能与产量？经营场所是租赁还是自有？租赁期限对经营的影响？近半年水电费或油费、保险费（视具体行业而定）、社保缴纳人数、工资变动情况？有无对外投资及其风险？；收入及其净利润率变动较大要知悉原因，有无新的业务增长点？订单情况？商业模式及业务操作流程？产品市场容量、营销渠道及其账款风险控制措施（产品及性能、质量适用范围及耐耗性销售渠道：产品有市场、卖的出去、收的回来）？
对以上相关数据是如何核实的（技术手段、数据来源）：流水、相关合同、进出货单、大额转账凭证、纳税申报表、纳税证明、增值税发票、海关系统及海关报关单等，技术手段及数据来源视具体情况（收入的性质等）而定。
负债及或有负债（受信人、担保人）
（单位：万元）
要素分析：
什么性质的金融机构？总的授信敞口是多少（具体的用途？按揭的是多少？消费类的是多少？经营类的是多少？）？；若是抵押，抵押率是多少（若我行授信抵押率在净值以内则无需知晓）？；是否通过流水、应收账款、股权及其他固定资产的状态等发现了民间借贷？负债变动较大要知悉原因；近半年征信查询次数及性质？保证担保类的要关注受信人为他人是否有担保？对外担保有无风险？所有负债（含或有负债）有无异常？要关注应收账款或股权、股票是否已质押？具体用途？负债总额变动情况及原因（是否有银行抽贷等）？有逾期等要知晓何时发生、何时结束、金额等。
技术手段、数据来源:人行征信、鹏元征信、流水及资产状态。
资产
抵押物情况
单位：万元
若是抵押物且有还款计划，到期时的总值抵押率、净值抵押率？若是近期购买的，要何时购买价。
家庭/企业资产（含主要生产要素）
净资产（剩余价值）=总价值（含总值和净值）-总负债（一般负债＋或有负债）；资产变动较大要知悉原因；要关注他行对其资产的限制性条款；房协网、按揭帮查询抵押物状态。
技术手段、数据来源：客户提供、房协网、按揭帮、主要房产中介网、评估公司等。
需要强调的：若实际控制人涉及的行业比较单一，有深圳的房地产作抵押，抵押率在净值以内的，资产方面无需再一一列举，负债亦无需再核；如果纳税收入作为第一还款来源已经比较充足，则非纳税收入无须再核。
四、通过“三指标”分析是否符合“三标准”
三标准：
（一）原因要清晰（规模扩大、范围扩大、单个客户量增加、客户增多、旺季到来抑或有其他投资等）、用途要明确（具体用于什么：采购、投资、消费等）、额度要合理（严格落实贷款用途之具体体现，“负债”与收入之比：流贷一般是15-20%或其纳税收入的30-50%，具体要根据其收入、营运能力等综合而定＋根据根据《流动资金贷款管理暂行办法》所供参考的计算公式(详见附件三)或总需资金及其具体明细、企业自筹XX（约占总需资金的XX%）、有XX缺口；项目贷款自由资金要达到30%，具体额度根据还款能力及期限决定）、使用方式和还款方式要正确（何时用、用多少，何时还、还多少 即：节点的把握）；
若用途为置换其他行贷款则要对置换原因进行分析、对置换贷款的额度、期限、还款来源、担保方式、贷款行进行说明。
（二）第一还款来源要充足：要分析在授信期间的还款能力即预测贷款到期前的经营收入情况并结合还款计划进行分析：主要还款来源；辅的还款来源；要把原有的贷款考虑进去，若企业股东以个人名义为该企业的经营而带的款亦要考虑进去共有多少贷款、原有及此次申请贷款还款方式计划及在一定期限内还款金额测算、一定期限内还款来源分析、一定期限后贷款余额还款来源分析）要对授信期间（特别是授信一年后）的还款来源进行预测并分析其合理性、可靠性及保障性（此部分的结构可为：还款来源分析、保障性分析、具体的还款计划及原因、依据：何时还、还多少）。
模版：月现金流入-月现金支出、出账期限内现金流入-出账期限内现金支出、错峰用款与还款（企业版、个人经营贷）;收入-支出（要合理）=可支配资金×授信期限≦授信额度（个人消费类、固定支出类等）。
（三）第二还款来源要可靠（指担保主体的担保能力：代偿能力即第一还款来源能力亦即用现金偿还贷款的能力、清偿能力即第二还款来源亦即资产变现的能力：受信人名下资产的剩余价值、担保人名下资产的剩余价值；分为主要的和辅助的；第二还款来源的作用：受信主体还不起它来还即现金流或称第一还款来源、它也还不起就变卖它的资产即净资产或称第二还款来源；担保能力的判定指标：现金流、净资产=资产－负债，二者兼备或其一）。
模版：
抵押物分析
抵押物基本情况、估价对象现状图、评估情况、评估价值合理性及变现能力分析；
专业性担保公司担保：担保公司基本情况；财务分析(根据企业提供的XX年XX月的财报显示，总资产及其组成、总负债及其组成、所有者权益、收入及盈利情况；主要财务指标及其分析)；截至XX年XX月XX日该公司担保余额为XX, 具体明细如下：XX; 根据该担保公司与我行的合作协议约定，该公司为我行的各类贷款所提供的最大担保金额为XX，单笔、单户最高额控制在XX以内。反担保措施。综合该担保公司各方面情况来看，XXXXXX。
尤其要注意的是：股东背景及实力，合作的银行多不多、每家银行给予的担保额度、目前的担保余额、合作条件等。
一般企业担保：企业基本情况；资信情况；财务分析；三个指标；结论（代偿能力即第一还来源分析亦即现金偿还贷款的能力、清偿能力即净资产变现能力是否具备担保能力）要对净资产的构成及要担保的额度与其比例进行适当分析。
若企业法人或其他股东承担连带责任保证则要对其的担保能力进行分析：资产、负债、收入（含投资情况及拟投资计划）。
结论：综上，
五、银企关系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中间业务收入、日均存款等。
（二）授信间接受益：主要是指企业因本次授信申请将会为我行业务拓展所开辟的渠道及其预计收益。
六、优势、风险及其预防措施（受信人、担保人）
（一）受信人：
1、优势分析：行业及产品优势（尤其是国家政策及市场前景方面）；经营优势（企业所处区域及其相应在交通、运输、税收、成本、需求、信息、客户资源、市场潜力等优势，经营范围、业务品种、方式、运营模式、结算等方面，法定代表人或主要股东在行业经验、企业管理方面的优势）。
2、风险及措施分析
(1)风险点：行业及产品、经营（含质量的把控、货款的回收、投资风险、多行业经营风险、资信风险等）、财务风险（含民间融资、杠杆运用等）、国内外经济形势及政策（政治性、政策性风险）等。
(2)控制措施分析：优势本身、运作流程本身、应收账款的控制措施、对汇款走账的监控、对授信额度使用及还款节点的把控。
（二）担保人
1、优势分析：
2、风险及措施分析
该部分主要是依据受信主体及担保主体所涉及行业、经营情况及所牵政策性等方面找出其主要优势、关键风险点及防控措施，尤其要关注投资风险、多行业风险及民间借贷风险。
七、综合结论
1．申请授信企业的交易背景XXX，经营情况XXX，资产XXX，资产结构XXX，收入XXX，第一还款来源XXX；
2.担保情况：抵押物XXX（变现，抵押率）、保证担保人XXXXXX因而，第二还款来源有一定保障，风险可控。
3、如若合作成功，该企业及其部分相关企业将XXXXXX，我行可获得明显的经济效益和社会效益，授信的综合联动效应较好。
信贷员建议：
综合以上分析，建议给予该客户XXX（授信品种）XXX万元，（保证金为XXX%，敞口为XXX万元），利率XX%，期限XXX个月，还款方式、担保方式（若为抵押物，授信时总值抵押率XXX%、净值抵押率XXX%，到期时总值抵押率XXX%、净值抵押率XXX%）等。
妥否，请领导示。
XXX部
信贷员：
XXX年XXX月XXX日
三、 授信““三标准”及 “三指标”的具体应用。
（一）具体应用（原则性与灵活性的把握）：授信三标准原则上缺一不可，实际操作中要综合权衡，有所侧重（第一、二还款来源有一突出些）。如果三标准同时符合，则关联企业（未做担保）无须介绍、只需简单介绍或查一下资信状况即可，受信主体负债亦无须再核；如果受信主体资质较差，第一还款来源主要由担保主体（含关联企业）支撑则对其严格核实；如果纳税收入作为第一还款来源已经比较充足，则非纳税收入无须再核；若主要还款来源（包括第一、二还款来源）已经足够，则辅还款来源无须再核；若第一、二还款来源均比较充足则资产无须再核，若第一、二还款来源有一较弱则资产需多核，若一线城市的房产、土地足够体现担保能力则其他处的无须再核；若第一、二还款来源均比较充足则负债情况只提供征信查询即可，若第一、二还款来源有一较弱则需重点核实保证、信用类贷款；贸易型企业水电费无须核；生产制造型企业要对生产设备、专利、下游客户进行重点核实；施工企业则要对资质、设备、下游客户重点核实。
（二）三标准的内涵解析：额度的设定、第一还款来源、第二还款来源。
收入与负债：额度是否合理、第一还款来源是否充足，担保能力中的代偿能力如何；
资产与负债：担保资源的可选择性及担保能力中的清偿能力如何。
额度的合理性：
由以下几方面因素而定：收入与负债、担保能力、授信期限、相关运行指标，严格意义上来讲，额度合理本身就代表第一还款来源充足、第二还款来源可靠。严格落实贷款用途之具体体现，“负债”与收入之比：流贷总和一般是其收入的15-20%或其纳税收入的30-50%（要视纳税收入与非纳税收入的具体比例而定）。
第一还款来源是否充足：第一还款来源即用现金偿还贷款的能力。流贷总和一般是其收入的15-20%或其纳税收入的30-50%（要视纳税收入与非纳税收入的具体比例而定）；
第二还款来源是否可靠（有价值且可变现）：第二还款来源即担保能力（担保能力：代偿能力即第一还款来源亦即用现金偿还贷款的能力、清偿能力即资产变现能力）
担保方式的种类：抵押物、保证担保、质押、信用类
抵押物（产权清晰、产权人资信良好、价值合理、变现能力强）：住宅、公寓、写字楼、商铺、工业厂房、土地，动产抵押
住宅：净值以内、公寓：净值的9折以内、写字楼：净值的8折以内、商铺：净值的7折以内、工业厂房、土地：净值的6折以内（要充分考虑评估价值的合理性及变现能力，年限、状态等）；动产抵押
保证担保：代偿能力（第一还款来源能力即用现金偿还贷款的能力）、清偿能力（净资产即资产变现能力，净资产净值的5折以内）；
质押：股权、应收账款、知识产权等（产权清晰、产权所有人资信良好、价值合理、估值及折扣）
信用类：行业好、下游客户好且相对分散，一旦有事有人愿意接盘。
混合类：抵押、保证担保、质押等相结合。
上述数据供参考，具体比例及折扣需根据综合因素考量而定。
贷后检查报告
授信情况：
一、抵押率在净值以内的
（一）必查的（受信人、担保人、关联人）：有异常情况或变动较大的需解释说明
（二）必核的：收入
结论:是否符合“三标准”？若不符合需采取哪些措施？
二、抵押率在净值以外及保证担保类的
（一）必查的（受信人、担保人、关联人）：有异常情况或变动较大的需解释说明
（二）必核的（受信人、担保人）：净资产（资产、负债）、收入，按照“三指标”
结论:是否符合“三标准”？若不符合需采取哪些措施？
项目贷款调查报告框架
关于XX公司申请XX万元(XX)贷款（授信）的调查报告
引言：（因XX，(需XX)，资金存在一定的缺口，特向我行申请XX贷款XX万元，期限XX年,以XX作XX（即担保方式）。
一、企业情况
（一）企业基本情况
1．企业简介：企业成立的时间、历史演变、经济性质、法定代表人、注册资本及其构成（股东及其占比情况、）、企业所在地、企业的经营范围及目前主营业务或产品、下属子公司的数量及控制情况（或控股、参股其他企业具体情况）企业架构图、企业人员构成及人数。
若企业名称、经营范围或主营业务及产品、注册地、法定代表人、股东变化较为频繁，要说明原因及对经营的影响。
2.股东及法人资信情况、法人简历（如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释；含对外担保情况及代偿风险分析；若不良记录次数较多或数额较大要说明原因）。
3.企业资信情况（企业的信用评级；企业的融资情况: 授信银行或机构、授信额度、授信期限、目前余额、品种、担保方式、备注:保证金比例或还款方式、计划；对外担保明细担保单位、被担保单位、保证合同金额、目前余额、期限及二者关系和代偿风险分析等，如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释，若不良记录次数较多或数额较大要说明原因，根据以上情况对其信用进行分析；法院网查询结果；民间借贷：若有关联企业则要对关联企业进行介绍；若投资方与借款主体非完全一致或借款主体为新成立企业，须对投资方（或股东）情况（企业：基本、经营及财务等情况；自然人：资产、负债及收入情况背景企业情况））进行介绍。
(二)行业市场分析
主要包括三部分：整个行业的情况（行业成本结构、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其经营优势等）、该行业在XX地的发展情况及其前景(即市场情况)、客户在该行业中所处的位置抑或优势（与主要竞争对手相比所拥优势）。
（三）企业经营管理情况（若为新成立企业则无须该部分，设置为股东背景分析：基本情况、行业、经营管理、财务等方面）
主要是供、产、销方面，经营理念、特色、优劣势（生产设施设备、技术等方面）及加强竞争力的措施，经营范围及主营业务(包含哪几块，每部分的收入大概多少)、核心主业、主要产品（工艺、水平、性能）和竞争力及市场占有率，成本支出（水电部费、工资支出等）；企业上游产品主要原材料供应:主要分析供应商、合作期限、价格及议价能力、结算方式及账期，采购渠道及所占比例等；主要下游客户群（及其经营情况、所占比例、结算方式、账期等）及业务拓展即销售渠道开展情况、经营业绩（含正在进行的项目情况）、对下游客户的管理、结算方式；今后的经营发展方向、规划(含投资计划)与策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含内部控制)、制度、组织架构及人员构成、管理水平等。
（四）财务分析
该公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的财务数据如下：
单位：万元
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收账款
应收利息
应付工资
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
其他流动资产
其他应付款
待摊费用
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动性资产：
长期负债：
长期应收款
长期借款
长期投资
应付债券
固定资产
长期应付款
在建工程
其他长期负债
无形资产
负债合计
在建工程
所有者权益
待摊费用
实收资本
递延所得税资产
资本公积
其他非流动性资产
盈余公积
非流动资产合计
未分配利润
资产总计
负债及所有者权益总计
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
营业收入
资产负债率
营业成本
流动比率
营业利润
速动比率
利润总额
存货周转率
净利润
应收账款周转率
销售毛利率
说明：纳税报表、事实报表、合并报表、独立报表
（一）XX年XX月主要科目明细(在对主要科目明细真实性核实的基础上，对主要科目进行横向比较，若变动较大、与“通常情况”相差悬殊或金额较大的科目则要分析其原因；对账款的账龄、金额、所占比例及其坏账可能性要进行分析)。
（二）主要财务指标分析（偿债能力分析：含长短期偿债能力；盈利能力分析：要根据企业提供的相关凭证对企业目前的盈利能力进行核实并与同行业行业盈利能力相比较并说明原因，要根据企业上两年及本年的经营情况进行同期比较、分析其变动原因和发展状况后比较得出结论；营运能力分析：XXXXXX；成长能力分析：要在对前几年经营收入数据变化的基础上，根据目前宏观经济环境、政策（或国际经济环境）及企业所签订的业务合同预计该年度的经营收入数据及其增长率）。
六、现金流量分析
项目
XXX年
XXX年
XXX年
经营活动产生的现金流入量
经营活动产生的现金流出量
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
要分别从经营净现金流量、投资活动、筹资活动三方面，对各自的数据及其变化进行说明，尤其要对经营净现金流量为负值的原因进行分析说明；要在有一定依据的基础上合理推断未来一年度的现金流情况。
（五）对企业经营情况的核实（对资产负债表相关数据、盈利、经营收入等数据的核实情况：银行流水、发票、纳税证明、海关系统查询、进出货或账单、水电费、工资等多方面分析与报表上的数据是否基本相符）
对财务情况的综合评价:
如若财务报表仅供参考，无实质意义，则无须列上述财务数据，把核实到的主要数据及其指标分析透彻即可。
二、项目概况
（一）项目建设的必要性或项目前景分析(项目所处行业市场及其现状分析)。
（二）项目建设的可行性:选址、技术、环境、政策、合规性（相关立项材料、批文及证件等）等方面。
（三）项目投资计划与概况：分几期、规模(面积)、工程进度及状况、总投资额及其具体的资金预算明细、资金来源（自筹及其他渠道）、已投入情况及明细（资金、工程量）。+项目建成后的运营资金需求及其筹措措施。
（四）预期收益分析（总体情况及其明细：收入、支出、利润等）。
三、银企关系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中间业务收入、日均存款等。
（二）授信间接受益：主要是指企业因本次授信申请将会为我行业务拓展所开辟的渠道及其预计收益。
四、拟授信情况及还款来源分析
1、拟授信情况(即本次拟授信申请情况)：申请原因（要清晰）,具体的用途（要真实）；总投（要合理）、自筹(占总投的XX℅)、已投、缺口多少；申请的额度、期限担保方式，拟用XX作为还款来源、还款方式(总结性的还款计划：按月还息，一次性还本或分期还本)。
附:若用途为置换其他行贷款则要对置换原因进行分析、对置换贷款的额度、期限、还款来源、担保方式、贷款行进行说明。
2、还款来源分析（以预期收益为依据，作为主要还款来源；可把借款主体的经营收入作为辅的还款来源；要把原有的贷款考虑进去，若企业股东以个人名义为该企业的经营而贷的款亦要考虑进去共有多少贷款、原有及此次申请贷款还款方式计划及在一定期限内还款金额测算、一定期限内还款来源分析、一定期限后贷款余额还款来源分析）；要对预期收益即还款来源的合理性、可靠性及保障性（原则上包括对预期收益中每个要素的合理性、可靠性和保障性，含工期人员、设备、技术、天气等因素）进行分析（此部分的结构可为：还款来源分析、保障性分析、具体的还款计划及原因）。
五、 担保分析（担保方式及其具体分析）
此次企业向我行申请的XXX万元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX担保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情况及其价值评估：以表格形式表示，估价对象名称、所有权人、位置、所在层、面积、产权证号、用途、年限、评估单价、评估总值及净值等；评估时间及评估公司、评估价值抵押率为XXX（两家以上的评估公司进行预估）；
2．估价对象现状图；
3．评估价值合理性及变现能力分析（两家以上的评估公司进行预估择其一，依据：参考依据或在一定基础上的合理推断；变现能力分析。建造时间、架构、用途、地段及周边环境、交通情况、通用性、独立性及分割转让等）。
综合分析：评估价值是否合理、是否易变现，抵押率是否合理（根据类别、结构和升值潜力、变现能力适度确定折扣率）。
（二）专业性担保公司担保：担保公司基本情况；财务分析(根据企业提供的XX年XX月的财报显示，总资产及其组成、总负债及其组成、所有者权益、收入及盈利情况；主要财务指标及其分析)；截至XX年XX月XX日该公司担保余额为XX, 具体明细如下：XX; 根据该担保公司与我行的合作协议约定，该公司为我行的各类贷款所提供的最大担保金额为XX，单笔、单户最高额控制在XX以内。综合该担保公司各方面情况来看，XXXXXX。
(三)一般企业担保：企业基本情况；经营管理情况；财务分析（近期财报主要科目明细；截至XX年XX月，总资产、总负债、流动性资产、流动性负债、收入及盈利；主要财务指标及其分析；净资产及其对外担保余额）、结论（现金流、净资产是否具备担保能力）要对净资产的构成及要担保的额度与其比例进行适当分析。
(四)若企业法人或其他股东承担连带责任保证则要对其的担保能力进行分析：资产、负债、收入（含投资情况及拟投资计划）。
结论：
七、优势、风险及其预防措施
（一）优势分析：行业优势（尤其是国家政策及市场前景方面）；项目本身的优势；经营优势（企业所处区域及其相应在交通、运输、税收、成本、需求、信息、客户资源、市场潜力等优势，经营范围、业务品种、方式、模式、结算等方面，法定代表人或主要股东在行业经验、企业管理方面的优势）。
（二）风险及措施分析
1风险点：行业、项目本身的风险（工期、施工力量、质量、天气、资金等方面）、经营、国内外经济形势及政策等。
2控制措施分析：优势本身、对资金使用的严格监管和对工期的跟踪、对汇款走账的监控、对授信额度使用批次与量的把控。
七、综合结论
1．申请授信企业的交易背景XXX，经营情况XXX，资产XXX，资产结构XXX，收入XXX，第一还款来源XXX；
2.担保情况：抵押物XXX（变现，抵押率）、保证担保人XXXXXX因而，第二还款来源有一定保障，风险可控。
3、如若合作成功，该企业及其部分相关企业将XXXXXX，我行可获得明显的经济效益和社会效益，授信的综合联动效应较好。
信贷员建议：
综合以上分析，建议给予该客户XXX（授信品种），XXX万元，期限XXX个月，利率，还款方式等。
妥否，请领导示。
XXX部
信贷员：
XXX年XXX月XXX日
关于XX公司申请XX万元〈流动资金（额度）贷款、银行承兑汇票、综合授信〉的调查报告。
引言：（因XX，(需XX)，(致使)流动资金不足（资金存在一定的缺口、根据其资金周转和经营情况），特向我行申请XX贷款XX万元，用于XX,期限XX年,以XX作XX(即担保方式)，信贷员经过调查，现将情况汇报如下：
四、企业基本情况
1.企业简介：企业成立的时间、历史演变、经济性质、法定代表人、注册资本及其构成（股东及其占比情况、）、企业所在地、企业的经营范围及目前主营业务或产品、下属子公司的数量及控制情况（或控股、参股其他企业具体情况）企业架构图、企业人员构成及人数。
若企业名称、经营范围或主营业务及产品、注册地、法定代表人、股东变化较为频繁，要说明原因及对经营的影响。
2.股东及法人资信情况、法人简历（若为新成立企业则要对股东情况介绍：基本情况、行业、经营管理、财务等；如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释；含对外担保情况及代偿风险分析；若不良记录次数较多或数额较大要说明原因）。
3.企业资信情况（企业的信用评级；企业的融资情况: 授信银行或机构、授信额度、授信期限、目前余额、品种、担保方式、备注:保证金比例或还款方式、计划；对外担保明细担保单位、被担保单位、保证合同金额、目前余额、期限及二者关系和代偿风险分析等，如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释，若不良记录次数较多或数额较大要说明原因，根据以上情况对其信用进行分析；信用网、法院网查询结果；民间借贷情况）。
附：关联企业：股权结构是否属实、有无实质经营、受信主体若符合授信三标准亦无须细析，资信状况需查。
二、行业市场分析
主要包括三部分：整个行业的情况（行业成本结构、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其经营优势等）、该行业在XX地的发展情况及其前景(即市场情况)、客户在该行业中所处的位置抑或优势（与主要竞争对手相比所拥优势）。
八、经营管理分析
主要是供、产、销方面，经营理念、特色、优劣势（生产设施设备、技术等方面）及加强竞争力的措施，经营范围及主营业务(包含哪几块，每部分的收入大概多少)、核心主业、主要产品（工艺、水平、性能）和竞争力及市场占有率，成本支出（水电部费、工资支出等）；企业上游产品主要原材料供应:主要分析供应商、合作期限、价格及议价能力、结算方式及账期，采购渠道及所占比例等；主要下游客户群（及其经营情况、所占比例、结算方式、账期等）及业务拓展即销售渠道开展情况、经营业绩（含正在进行的项目情况）、对下游客户的管理、结算方式；今后的经营发展方向、规划(含投资计划)与策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含内部控制)、制度、组织架构及人员构成、管理水平等。
九、财务分析
该公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的财务数据如下：
单位：万元
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收账款
应收利息
应付工资
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
其他流动资产
其他应付款
待摊费用
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动性资产：
长期负债：
长期应收款
长期借款
长期投资
应付债券
固定资产
长期应付款
在建工程
其他长期负债
无形资产
负债合计
在建工程
所有者权益
待摊费用
实收资本
递延所得税资产
资本公积
其他非流动性资产
盈余公积
非流动资产合计
未分配利润
资产总计
负债及所有者权益总计
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
营业收入
资产负债率
营业成本
流动比率
营业利润
速动比率
利润总额
存货周转率
净利润
应收账款周转率
销售毛利率
说明：纳税报表、事实报表、合并报表、独立报表
（一）XX年XX月主要科目明细(在对主要科目明细真实性核实的基础上，对主要科目进行横向比较，若变动较大、与“通常情况”相差悬殊或金额较大的科目则要分析其原因；对账款的账龄、金额、所占比例及其坏账可能性要进行分析)。
（二）主要财务指标分析（偿债能力分析：含长短期偿债能力；盈利能力分析：要根据企业提供的相关凭证对企业目前的盈利能力进行核实并与同行业行业盈利能力相比较并说明原因，要根据企业上两年及本年的经营情况进行同期比较、分析其变动原因和发展状况后比较得出结论；营运能力分析：XXXXXX；成长能力分析：要在对前几年经营收入数据变化的基础上，根据目前宏观经济环境、政策（或国际经济环境）及企业所签订的业务合同预计该年度的经营收入数据及其增长率）。
十、现金流量分析
项目
XXX年
XXX年
XXX年
经营活动产生的现金流入量
经营活动产生的现金流出量
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
要分别从经营净现金流量、投资活动、筹资活动三方面，对各自的数据及其变化进行说明，尤其要对经营净现金流量为负值的原因进行分析说明；要在有一定依据的基础上合理推断未来一年度的现金流情况。
（四）对企业经营情况的核实（对资产负债表相关数据、盈利、经营收入等数据的核实情况：银行流水、发票、纳税证明、海关系统查询、进出货或账单、水电费、工资等多方面分析与报表上的数据是否基本相符）。
对财务情况的综合评价：
如若财务报表仅供参考，无实质意义，则无须列上述财务数据，把核实到的主要数据及其指标分析透彻即可。
十一、 银企关系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中间业务收入、日均存款等。
（二）授信间接受益：主要是指企业因本次授信申请将会为我行业务拓展所开辟的渠道及其预计收益。
六、拟授信情况及还款来源分析
1、拟授信情况(即本次拟授信申请情况)：申请原因（要清晰）,具体的用途（要真实，必要时列举所签合同）；具体的资金需求测算（即额度要合理①根据《流动资金贷款管理暂行办法》所供参考的计算公式；或②总需资金及其具体明细、企业自筹XX（约占总需资金的XX%）、有XX缺口）。
申请的额度、期限担保方式，拟用XX作为还款来源、还款方式(总结性的还款计划：按月还息，一次性还本或分期还本)。
附:若用途为置换其他行贷款则要对置换原因进行分析、对置换贷款的额度、期限、还款来源、担保方式、贷款行进行说明。
2、还款来源分析（要分析在授信期间的还款能力即预测贷款到期前的经营收入情况并结合还款计划进行分析：主要还款来源；辅的还款来源；要把原有的贷款考虑进去，若企业股东以个人名义为该企业的经营而带的款亦要考虑进去共有多少贷款、原有及此次申请贷款还款方式计划及在一定期限内还款金额测算、一定期限内还款来源分析、一定期限后贷款余额还款来源分析）要对授信期间（特别是授信一年后）的还款来源进行预测并分析其合理性、可靠性及保障性（此部分的结构可为：还款来源分析、保障性分析、具体的还款计划及原因）。
现金流入与现金支出，月现金流入-月现金支出、出账期限内现金流入-出账期限内现金支出、错峰用款与还款
七、担保分析（担保方式及其具体分析）
此次企业向我行申请的XXX万元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX担保。
（一） 抵押物分析
1．抵押物基本情况及其价值评估：以表格形式表示，估价对象名称、所有权人、位置、所在层、面积、产权证号、用途、年限、评估单价、评估总值及净值等；评估时间及评估公司、评估价值抵押率为XXX（两家以上的评估公司进行预估）；
2．估价对象现状图；
3．评估价值合理性及变现能力分析（两家以上的评估公司进行预估择其一，依据：参考依据或在一定基础上的合理推断；变现能力分析。建造时间、架构、用途、地段及周边环境、交通情况、通用性、独立性及分割转让等）。
综合分析：评估价值是否合理、是否易变现，抵押率是否合理（根据类别、结构和升值潜力、变现能力适度确定折扣率）。
（二）专业性担保公司担保：担保公司基本情况；财务分析(根据企业提供的XX年XX月的财报显示，总资产及其组成、总负债及其组成、所有者权益、收入及盈利情况；主要财务指标及其分析)；截至XX年XX月XX日该公司担保余额为XX, 具体明细如下：XX; 根据该担保公司与我行的合作协议约定，该公司为我行的各类贷款所提供的最大担保金额为XX，单笔、单户最高额控制在XX以内。综合该担保公司各方面情况来看，XXXXXX。
(三)一般企业担保：企业基本情况；经营管理情况；财务分析（近期财报主要科目明细；截至XX年XX月，总资产、总负债、流动性资产、流动性负债、收入及盈利；主要财务指标及其分析；净资产及其对外担保余额）、结论（现金流、净资产是否具备担保能力）要对净资产的构成及要担保的额度与其比例进行适当分析。
(四)若企业法人或其他股东承担连带责任保证则要对其的担保能力进行分析：资产、负债、收入（含投资情况及拟投资计划）。
结论：
八、优势、风险及其预防措施
（一）优势分析：行业优势（尤其是国家政策及市场前景方面）；经营优势（企业所处区域及其相应在交通、运输、税收、成本、需求、信息、客户资源、市场潜力等优势，经营范围、业务品种、方式、模式、结算等方面，法定代表人或主要股东在行业经验、企业管理方面的优势）。
（二）风险及措施分析
1风险点：行业、经营（含质量的把控、货款的回收等要素）、国内外经济形势及政策等。
2控制措施分析：优势本身、对汇款走账的监控、对授信额度使用的把控。
九、综合结论
1．申请授信企业的交易背景XXX，经营情况XXX，资产XXX，资产结构XXX，收入XXX，第一还款来源XXX；
2.担保情况：抵押物XXX（变现，抵押率）、保证担保人XXXXXX因而，第二还款来源有一定保障，风险可控。
3、如若合作成功，该企业及其部分相关企业将XXXXXX，我行可获得明显的经济效益和社会效益，授信的综合联动效应较好。
信贷员建议：
综合以上分析，建议给予该客户XXX（授信品种）XXX万元，（保证金为XXX%，敞口为XXX万元），利率XX%，期限XXX个月，还款方式等。
妥否，请领导示。
XXX部
信贷员：
XXX年XXX月XXX日
项目贷款调查报告框架
关于XX公司申请XX万元(XX)贷款（授信）的调查报告
引言：（因XX，(需XX)，资金存在一定的缺口，特向我行申请XX贷款XX万元，期限XX年,以XX作XX（即担保方式）。
二、企业情况
（一）企业基本情况
1．企业简介：企业成立的时间、历史演变、经济性质、法定代表人、注册资本及其构成（股东及其占比情况、）、企业所在地、企业的经营范围及目前主营业务或产品、下属子公司的数量及控制情况（或控股、参股其他企业具体情况）企业架构图、企业人员构成及人数。
若企业名称、经营范围或主营业务及产品、注册地、法定代表人、股东变化较为频繁，要说明原因及对经营的影响。
2.股东及法人资信情况、法人简历（如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释；含对外担保情况及代偿风险分析；若不良记录次数较多或数额较大要说明原因）。
3.企业资信情况（企业的信用评级；企业的融资情况: 授信银行或机构、授信额度、授信期限、目前余额、品种、担保方式、备注:保证金比例或还款方式、计划；对外担保明细担保单位、被担保单位、保证合同金额、目前余额、期限及二者关系和代偿风险分析等，如若提供的说明及凭证与征信查询有出入，则要根据相关证明材料进行解释，若不良记录次数较多或数额较大要说明原因，根据以上情况对其信用进行分析；法院网查询结果；民间借贷：若有关联企业则要对关联企业进行介绍；若投资方与借款主体非完全一致或借款主体为新成立企业，须对投资方（或股东）情况（企业：基本、经营及财务等情况；自然人：资产、负债及收入情况背景企业情况））进行介绍。
(二)行业市场分析
主要包括三部分：整个行业的情况（行业成本结构、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其经营优势等）、该行业在XX地的发展情况及其前景(即市场情况)、客户在该行业中所处的位置抑或优势（与主要竞争对手相比所拥优势）。
（三）企业经营管理情况（若为新成立企业则无须该部分，设置为股东背景分析：基本情况、行业、经营管理、财务等方面）
主要是供、产、销方面，经营理念、特色、优劣势（生产设施设备、技术等方面）及加强竞争力的措施，经营范围及主营业务(包含哪几块，每部分的收入大概多少)、核心主业、主要产品（工艺、水平、性能）和竞争力及市场占有率，成本支出（水电部费、工资支出等）；企业上游产品主要原材料供应:主要分析供应商、合作期限、价格及议价能力、结算方式及账期，采购渠道及所占比例等；主要下游客户群（及其经营情况、所占比例、结算方式、账期等）及业务拓展即销售渠道开展情况、经营业绩（含正在进行的项目情况）、对下游客户的管理、结算方式；今后的经营发展方向、规划(含投资计划)与策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含内部控制)、制度、组织架构及人员构成、管理水平等。
（四）财务分析
该公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的财务数据如下：
单位：万元
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收账款
应收利息
应付工资
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
其他流动资产
其他应付款
待摊费用
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动性资产：
长期负债：
长期应收款
长期借款
长期投资
应付债券
固定资产
长期应付款
在建工程
其他长期负债
无形资产
负债合计
在建工程
所有者权益
待摊费用
实收资本
递延所得税资产
资本公积
其他非流动性资产
盈余公积
非流动资产合计
未分配利润
资产总计
负债及所有者权益总计
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
时间
2009年
2010年
2011年
2012年4月
营业收入
资产负债率
营业成本
流动比率
营业利润
速动比率
利润总额
存货周转率
净利润
应收账款周转率
销售毛利率
说明：纳税报表、事实报表、合并报表、独立报表
（一）XX年XX月主要科目明细(在对主要科目明细真实性核实的基础上，对主要科目进行横向比较，若变动较大、与“通常情况”相差悬殊或金额较大的科目则要分析其原因；对账款的账龄、金额、所占比例及其坏账可能性要进行分析)。
（二）主要财务指标分析（偿债能力分析：含长短期偿债能力；盈利能力分析：要根据企业提供的相关凭证对企业目前的盈利能力进行核实并与同行业行业盈利能力相比较并说明原因，要根据企业上两年及本年的经营情况进行同期比较、分析其变动原因和发展状况后比较得出结论；营运能力分析：XXXXXX；成长能力分析：要在对前几年经营收入数据变化的基础上，根据目前宏观经济环境、政策（或国际经济环境）及企业所签订的业务合同预计该年度的经营收入数据及其增长率）。
十二、现金流量分析
项目
XXX年
XXX年
XXX年
经营活动产生的现金流入量
经营活动产生的现金流出量
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
要分别从经营净现金流量、投资活动、筹资活动三方面，对各自的数据及其变化进行说明，尤其要对经营净现金流量为负值的原因进行分析说明；要在有一定依据的基础上合理推断未来一年度的现金流情况。
（五）对企业经营情况的核实（对资产负债表相关数据、盈利、经营收入等数据的核实情况：银行流水、发票、纳税证明、海关系统查询、进出货或账单、水电费、工资等多方面分析与报表上的数据是否基本相符）
对财务情况的综合评价:
如若财务报表仅供参考，无实质意义，则无须列上述财务数据，把核实到的主要数据及其指标分析透彻即可。
二、项目概况
（一）项目建设的必要性或项目前景分析(项目所处行业市场及其现状分析)。
（二）项目建设的可行性:选址、技术、环境、政策、合规性（相关立项材料、批文及证件等）等方面。
（三）项目投资计划与概况：分几期、规模(面积)、工程进度及状况、总投资额及其具体的资金预算明细、资金来源（自筹及其他渠道）、已投入情况及明细（资金、工程量）。+项目建成后的运营资金需求及其筹措措施。
（四）预期收益分析（总体情况及其明细：收入、支出、利润等）。
三、银企关系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中间业务收入、日均存款等。
（二）授信间接受益：主要是指企业因本次授信申请将会为我行业务拓展所开辟的渠道及其预计收益。
四、拟授信情况及还款来源分析
1、拟授信情况(即本次拟授信申请情况)：申请原因（要清晰）,具体的用途（要真实）；总投（要合理）、自筹(占总投的XX℅)、已投、缺口多少；申请的额度、期限担保方式，拟用XX作为还款来源、还款方式(总结性的还款计划：按月还息，一次性还本或分期还本)。
附:若用途为置换其他行贷款则要对置换原因进行分析、对置换贷款的额度、期限、还款来源、担保方式、贷款行进行说明。
2、还款来源分析（以预期收益为依据，作为主要还款来源；可把借款主体的经营收入作为辅的还款来源；要把原有的贷款考虑进去，若企业股东以个人名义为该企业的经营而贷的款亦要考虑进去共有多少贷款、原有及此次申请贷款还款方式计划及在一定期限内还款金额测算、一定期限内还款来源分析、一定期限后贷款余额还款来源分析）；要对预期收益即还款来源的合理性、可靠性及保障性（原则上包括对预期收益中每个要素的合理性、可靠性和保障性，含工期人员、设备、技术、天气等因素）进行分析（此部分的结构可为：还款来源分析、保障性分析、具体的还款计划及原因）。
六、 担保分析（担保方式及其具体分析）
此次企业向我行申请的XXX万元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX担保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情况及其价值评估：以表格形式表示，估价对象名称、所有权人、位置、所在层、面积、产权证号、用途、年限、评估单价、评估总值及净值等；评估时间及评估公司、评估价值抵押率为XXX（两家以上的评估公司进行预估）；
2．估价对象现状图；
3．评估价值合理性及变现能力分析（两家以上的评估公司进行预估择其一，依据：参考依据或在一定基础上的合理推断；变现能力分析。建造时间、架构、用途、地段及周边环境、交通情况、通用性、独立性及分割转让等）。
综合分析：评估价值是否合理、是否易变现，抵押率是否合理（根据类别、结构和升值潜力、变现能力适度确定折扣率）。
（二）专业性担保公司担保：担保公司基本情况；财务分析(根据企业提供的XX年XX月的财报显示，总资产及其组成、总负债及其组成、所有者权益、收入及盈利情况；主要财务指标及其分析)；截至XX年XX月XX日该公司担保余额为XX, 具体明细如下：XX; 根据该担保公司与我行的合作协议约定，该公司为我行的各类贷款所提供的最大担保金额为XX，单笔、单户最高额控制在XX以内。综合该担保公司各方面情况来看，XXXXXX。
(三)一般企业担保：企业基本情况；经营管理情况；财务分析（近期财报主要科目明细；截至XX年XX月，总资产、总负债、流动性资产、流动性负债、收入及盈利；主要财务指标及其分析；净资产及其对外担保余额）、结论（现金流、净资产是否具备担保能力）要对净资产的构成及要担保的额度与其比例进行适当分析。
(四)若企业法人或其他股东承担连带责任保证则要对其的担保能力进行分析：资产、负债、收入（含投资情况及拟投资计划）。
结论：
十三、 优势、风险及其预防措施
（一）优势分析：行业优势（尤其是国家政策及市场前景方面）；项目本身的优势；经营优势（企业所处区域及其相应在交通、运输、税收、成本、需求、信息、客户资源、市场潜力等优势，经营范围、业务品种、方式、模式、结算等方面，法定代表人或主要股东在行业经验、企业管理方面的优势）。
（二）风险及措施分析
1风险点：行业、项目本身的风险（工期、施工力量、质量、天气、资金等方面）、经营、国内外经济形势及政策等。
2控制措施分析：优势本身、对资金使用的严格监管和对工期的跟踪、对汇款走账的监控、对授信额度使用批次与量的把控。
七、综合结论
1．申请授信企业的交易背景XXX，经营情况XXX，资产XXX，资产结构XXX，收入XXX，第一还款来源XXX；
2.担保情况：抵押物XXX（变现，抵押率）、保证担保人XXXXXX因而，第二还款来源有一定保障，风险可控。
3、如若合作成功，该企业及其部分相关企业将XXXXXX，我行可获得明显的经济效益和社会效益，授信的综合联动效应较好。
信贷员建议：
综合以上分析，建议给予该客户XXX（授信品种），XXX万元，期限XXX个月，利率，还款方式等。
妥否，请领导示。
篇2
开放卷调查结果显示，教师需要得到帮助依次是教材教法辅导(37％)，提供有关的资料和信息(32％)；名师、专家指导(26％)同行交流研讨(21％)；专题讲座(16％)；拓宽加深有关知识(5％)。
在开放卷统计过程中，我们发现教师对于教材教法辅导的需求主要集中在对教学大纲、考纲的理解，重点、难点的处理，深度、广度的把握，考点的分析，疑难问题、，典型题的分析，教材内容的过渡与衔接等方面。而这个结果与我们在实践中了解到的情况是一致的，如很多教师对教学大纲、考纲理解有偏差，重点、难点处理不当，深度、广度把握不好，考点、典型题的分析不到位，疑难问题解决不了等，因此，通过了解教师在教材处理方面的需求，也可以了解教师在教材处理方面所存在的不足。另外，在教材教法辅导的形式上，很多教师都希望听名师的课，得到名师、专家的亲自指导，帮助自己提高处理教材的能力。
2 在教法探索方面的需求
关于教法探索方面，在开放式问卷中我们提出两个问题，一是在教法探讨上，你需要哪方面的帮助?二是在教法方面你有哪些困惑?
第一个问题调查结果显示，教师需要得到的帮助依次是具体的课例指导(62％)；教法经验的总结提高(46％)；教法理论(25％)；专家指导(6％)；除此，还有一部分教师(16％)提出了需要探讨的具体问题，如教学理论与教学实践相结合、因材施教、不同教学内容的不同处理方法、适用于一般高中学生的学习方法、提高学习效率、调动学生学习积极性等问题。这个结果说明，教师需要得到的帮助是基于课例的指导，以课例为载体能促进教师与研究者的实质性合作。
第二个问题调查结果显示，目前教师在教法方面存在的困惑依次是对学生学习的研究(27％)，教法改革与高考的矛盾(24％)；有效的教学方法探索(17％)；素质教育与应试教育的矛盾(15％)；教法理论与教学实践的结合(8％)，分层教学的实施(2％)；现代教学手段的运用(2％)；如何形成个人的教学风格(2％)。
在开放卷统计过程中，我们发现教师对于学生学的研究的困惑主要集中在：如何调动学生的学习积极性、培养思维能力，什么样的方法有利于学生接受，如何提高学生自主学习的效果，什么样的方法是灵活有效的方法，分层教学如何实施等问题上，但由于能力和理论知识所限，教师不知从哪些方面，用什么方法进行研究。另外，这个调查结果还说明教师在教学实践中有改革的意识，想摆脱传统的教学方法，但由于高考的压力，使得教师陷入应试教育与素质教育的矛盾之中。
3 在教研活动方面的需求
关于教师教研活动方面的需求，在开放式问卷中我们提出了三个问题，一是你认为教研活动用什么形式搞好些?二是有无个人业务发展目标，如果有，请简要说明。三是你认为阻碍你业务提高的最大障碍是什么?’
第一个问题调查结果显示，教师认为教研活动的形式可以有听课、评课、讨论交流(66％)；专题讲座与专题研讨(35％)；专家指导(29％)；集体备课(25％)；外出参观学习(12％)；经验交流(4％)；讲课比赛(2％)。这个结果说明教师对听课、评课、讨论交流这种教研活动形式是认可的。
第二个问题调查结果是：(1)提高业务能力，成为合格的教师(65％)，(2)形成个人教学风格(16％)；(3)完善知识结构(6％)；(4)提高学历或职称(3％)；(5)上公开课或(2％)；(6)其他(6％)。
在统计过程中，我们发现由于教龄和职称不同，教师的职业理想也不同，初人职的教师希望通过学习和研究，熟悉教材知识体系，中青年教师希望通过总结经验探索出行之有效的教学方法，提高学生成绩，或能在某个方面有所突破，形成个人教学风格，成为学生喜欢的教师，或骨干教师，或研究型、学者型教师，或名优教师。而提高业务能力，是多数教师的共同愿望。
第三个问题调查结果显示，教师认为阻碍自己业务提高的最大障碍依次是工作忙，学习时间少(43％)；学习机会少(22％)；生活和工作压力大(12％)；自身因素(10％)；学生水平(7％)；其他(25％)如缺乏名师(或专家)指导、缺乏经验和交流、缺少资料、现行高考制度、多媒体运用能力差、传统教学观念。这个调查结果说明教师的工作生活状态是阻碍教师业务提高的主要因素。
二、封闭卷的差异比较
在用封闭式问卷统计过程中，我们用卡方检验的方法对不同年龄(30岁以下、31―40岁、41岁以上)、不同职称(中学二级教师、中学一级教师、中学高级教师)、不同学校(重点高中、一般高中)、不同地区(城市高中、农村高中)的教师的多项选择结果进行差异比较分析，结果如下：
第一，不同年龄和不同职称的教师卡方检验结果基本一致。这是因为30岁以下大部分是二级教师，31－40岁大部分是一级教师，40岁以上大部分是高级教师，但是，也有部分结果不一致，这是因为小部分一级教师在30岁以下，一部分高级教师在31―40岁。
第二，不同年龄和不同职称的教师对与学科有关的知识、理论、非智力因素等问题看法相同，而对经验性知识、策略性知识、有关学生学的知识的看法、以及对教研和培训的需求都是有差异的。这个结果与有关专家的研究是相吻合的。有关专家的研究表明，专家教师、有经验教师和新教师在原理知识(学科的原理、规则，一般教学法知识)方面相差无几，而在案例知识(学科教学的特殊案例、个别经验)和策略性知识(运用原理于案例的策略，核心是反思)方面，职初教师远远少于专家教师、有经验教师。
第三，重点高中和一般高中的教师在教学手段的使用、非智力因素对学习的影响、教育科研、教研方式等方面看法存在差异，这是因为重点高中和一般高中在硬件(教学设备等)和软件方面(学校管理、教师水平等)的不同，另外还有一个原因就是很多一般高中教师在实践中体会到，学生学习成绩差还和非智力因素有关，因此，一般高中教师特别关注这方面的问题，非常渴望了解心理健康辅导等方面的知识，希望能通过调动非智力因素提高学生的学习成绩。
第四，农村高中和城市高中的教师除对学生学习的组织和管理方面、培养学生思维、实施分层教学、教育科研的指导等方面看法存在差异，在教
学设计理论、实验操作技能、离岗进修提高等方面也存在差异。这是因为农村学生思维虽然不如城市学生活跃，但努力程度要超过城市学生，所以在学生学习的组织和管理方面，相对于城市学生更容易一些。另外，由于农村高中条件差，教师外出学习机会少，缺少新的信息和新的教育理念，教师知识陈旧，视野狭窄，因此，更需要外出参观学习。
三、工作建议
1 教材教法辅导应具有针对性和实效性
首先，由于年龄、经验、所处的环境不同，使得教师在很多问题的看法上有差异，因此对不同教师进行教材教法辅导其侧重点应不同，对青年教师主要是帮助其熟悉教材，教材教法辅导应具有系统性和全面性，对中年以上教师的教材教法辅导应突出重点，帮助其解决在教学中存在的问题。其次，由于教师在教材处理方面存在的问题与教师需求是一致的，因此，教材教法辅导应针对问题进行。再其次，应结合具体的课例或案例进行教材教法指导，因为，教师的学习是基于课例或案例的学习，教师的判断、推理和评价也都有这样的特征，以课例或案例为载体可以聚合教师与研究者的视野，解决共同关注的问题。
2 对学生学习的研究应成为教研和培训的重点内容之一
篇3
1、证照、资质证书等手续齐全且在税务机关已登记的企业，未按规定履行纳税义务。
这些企业大都按票面收入计算缴纳税款，由于其为个人提供家装服务时，索要合法票据的业主很少，加上双方又是现金交易，即使帐面收入明显记载不全，税务机关也很难发现有多少收入未入帐，造成税款的大量流失。根据调查，我区现有注册从事装饰装璜业务的企业共189家，从业人员20__0余人，其中80的企业帐面收入明显偏低，与经营支出不成配比，形成亏损，但仍能继续经营，说明其确实存在故意少记收入形成亏损以不缴或少缴税款的问题。20__年只有92家企业缴纳了营业税，帐面营业收入1.3亿元，共纳营业税400万元。[找文章到文秘站-/-一站在手，写作无忧！]
2、“三无”施工的个人，从事家装业务不履行纳税义务。
目前家装市场的混乱局面的形成，大部分原因是由于有些购房者为减少经济支出，找“三无”施工队进行装修造成的。据调查，本地人员及外地来京人员个人组建从事家装业务的小施工队，在__区屡禁不止，承揽了95以上的私人家装业务，这些业务均未签合同而只是草签协议，有的甚至不签协议只凭口头商定，完工后按定好的价款直接支付施工费用，不提供任何合法票据，有关应税收入均未履行纳税义务。由于“三无”施工队的流动性强、施工范围广，税务机关无法进行有效监控，其涉及的家装收入一年不低于1亿元，造成了每年流失税款300余万元的征管漏洞。
3、企业、单位及政府部门的小规模装修业务存在抵帐或易货交易现象，导致税款流失。
二、税务机关对家装业务直接征收税款存在的缺陷
1、个人从事家装业务的季节性和流动性强，税务机关管理力量相对不足，无法做到对辖区内所有家装施工队进行有效监管，税务机关直接征收税款，无法保证税款的应收尽收。
2、家装标准档次不同，开据合法发票的少，给应税收入的确定带来了困难。豪华装修与简单装修比较，费用相差很多，无法统一实施定额征收税款，逐一核算费时费力，且税务人员不能准确认定装修档次的高低，管理起来有困难。
3、税务机关无权限制家装行业从业资格，无力掌握小型“三无”家装队的情况，进行规范有序的税收征收管理存在困难。
三、对家装市场税收收入预测
近年来，__区经济飞速发展，居民收入不断增长，随着__新城、汽车城、国展中心和奥运场馆的兴建及配套设施的投产，带动了周边地区房地产业的发展，进一步刺激了居民的购房消费和装修投入。根据__区规划局提供的数字估计，20__年以后，__区每年新建商品房将在150万平方米以上，其中绝大部分能够及时售出，且入住时均需要进行必要装修。通过对居住面积在60—140平方米之间的大量装修户进行调查发现，每户装修费用在2—3万元的居多，达到6—7万元的占10。根据这些数据测算，平均每平方米家装费用均在200元以上，每年__区居民共支付装修费用约在3亿元左右，将形成税源1000万元左右。可见，对家装市场实施有效税务管理是十分必要的，是推动依法治税、实现应收尽收、营造良好税收环境的必要手段，也是推动__区经济发展的必要途径之一。
四、规范家装市场税收征管的建议
（一）建议委托有关部门、单位代征家装业务的税款。
从调查结果看，家装市场管理办公室、房地产开发公司、小区居委会都具备委托代征税款的条件和可能性。
1、行业管理部门。据调查，我区建委下设的家装市场管理办公室属于职能部门，担负着整顿家装市场、规范家装行业的职责，可直接对装修企业和个人进行管理，根据市政府有关文件精神，对家庭装修企业实行入区准入制度，有权对违反规定的业主和装修单位进行处罚，委托其代征税款能够从源泉上进行控制，可有效堵塞征管漏洞。
2、房地产开发公司。在售房环节按照税务机关的有关政策规定，房地产开发公司以建筑面积为依据按定额标准代扣代缴税款。
3、小区居委会。由于目前装修公司或施工队进入住宅小区进行装修时，必须取得小区出入许可证，所以可委托小区居委会在日常家装管理中，配合税务部门代征家装业务的税款。
（二）建议家装业务税款征收采取定额征收方法。
按档次不同由税务机关按建筑面积核定营业额。如家装费用每平方米少于200元的，按建筑面积每平方米10元征收各项税费（营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等）；家装费用每平方米大于200元少于500元的，按建筑面积每平方米15元 征收各项税费；家装费用每平方米大于500元的，按建筑面积每平方米25元征收各项税费。
（三）建议加大对规范家装市场税收政策和征管措施的宣传力度。
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改进尽职监督工作的措施
(一)纠正认识上的偏差．正确理解尽职监督管理工作。尽职监督管理是指各职能部门按照职能定位，对下级行分支机构的对口部门及其经营管理活动进行内部监督的行为，本质上属于管理范畴，是企业董事会、监事会、高管层和全体员工共同实施、旨在实现控制目标的过程；是相关职能部门应当履行的内部控制职责，是职能部门的自我控制和自我约束的要求，也是对条线和同级职能部门监督的要求；是各部门对本条线的机构和员工所进行的内部监管。因此，一方面要认识到尽职监督工作不是某一部门单独的事情；另一方面要充分认识到尽职监督管理工作是“三道防线”的重要组成部分，有着其他工作无法替代的作用，相较其他部门的监督而言，主管部门对本条线业务情况更熟悉，更便于掌握分管业务中存在的隐患，实施风险管控更具有专业性和针对性。
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二、调查时间：
l、20__年1月6日上午10：30--11：30在招商银行江北支行个人银行部办公室了解招商银行__分行网上银行业务的基本情况；
2、20__年2月7日上午9：00--11：00在招商银行江北支行行长办公室与部内人员讨论网上银行业务存在的问题；
3、20__年3月17日下午3：30--5：00在招商银行江北支行行长办公室就网上银行业务开展现状提出建议。
三、调查内容：
网上银行开展的基本情况；安全措施和操作制度；业务发展措施和制度；业务发展的难点和问题以及建议和措施
四、调查体会：
通过此次调查，充分了解了招商银行发展网上银行业务的制度措施、存在的困难及意见和建议。
内容提要：本调查报告对招商银行__分行开展网上银行业务的情况进行了调查，并了解了该行发展网上银行业务的制度措施、存在的困难及意见和建议。
一、基本情况
招商银行__于20__年5月份开始开展网上银行业务，由分行个人银行部主管，目前该行的网上银行开展情况如下：
（一）网上银行的功能：
目前，网上银行提供了两个版本，即中文版和英文版。网银业务只提供对公业务服务，提供的交易种类有查询、转帐、支付等，具体功能如下：
1、查询：包括客户的帐户余额查询(汇总及条件查询)、交易明细查询(当日明细及历史明细查询)、活期帐户信息查询(存款利率、协定余额、协定利率、冻结情况、可用余额等查询)、对帐单查询(按页及按日期查询)。
2、转帐：转帐分为内部转帐和对外支付，内部转帐分为同一客户的不同网银之间的转账和集团公司的总公司和子公司帐户之间的转帐两类。无论是内部转账还是对外支付均可按客户的要求和手工操作时会计控制的模式设计角色，即有三人、两人、一人三种转帐和支付控制模式，能有效控制风险。
3、中间业务：目前对开立基本户的客户提供了工资、财务报销、国税等业务。
（二）网上银行业务开展情况
截止20__年6月止，该行的网银客户数为535户，累计交易额为287亿元，其中今年1——6月份共发生40亿元交易。
二、网上银行业务安全措施和操作制度
该行网银系统使用的是人民银行牵头，国内十二家主要商业银行联合共建的具有权威性、可信赖、公正的第三方信用机构——中国金融认证中心推出的CFCA认证系统。该系统的权威性为网上银行安全性提供了强大保证。
该行在开展网上银行业务时，制定了一系列规章制度，主要的规章制度是人民银行和总行制订的有关制度。其中总行制定的制度有：
(1)招商银行__分行网上银行业务章程(试行)
(2)招商银行网上银行服务协议(试行)
(3)招商银行网上银行管理暂行规定(试行)
(4)招商银行网上银行业务流程(试行)
(5)招商银行网上银行客户操作指南(试行)
(6)招商银行网上银行岗位责任制
(7)招商银行网上银行业务营销手册
(8)招商银行网上银行柜台业务操作手册
(9)招商银行网上银行客户经理手册
通过上述制度的实施与约束，目前该行的网银业务未有—笔业务发生风险，在客户中树立了很好的口碑。
三、业务发展措施和制度
（一）建立科学合理的考核制度。
为全面推进网上银行业务工作，分行将网上银行业务作为考核的重要内容，纳入各机构的业绩考核中。为配合考核工作的进行，分行个人银行部制订了《__分行关于下达20__年度网银计划及考核的通知》，明确了相关考核办法，提出了刚性的量化指标。在总行下达我行任务后，分行迅速调按了业务考核办法，使考核办法更为合理。同时，个人银行部作为主管部门，积极对试点单位江北支行及全行网银业务情况进行汇总、统计、分析和通报，形成了每周公布、每月总结通报制度。通过上述措施，完善了招商银行__分行网银业务的激励约束机制，对招行网银业务顺利完成起到了重要作用
(二)大力开展培训工作
为推动网上银行业务发展，加快业务开拓步伐，分行将网上银行的业务培训工作的优先环节来抓。依据不同的目的，分行将培训计划分为全面培训和专项培训两种，全面培训指在普及和推广、专项培训力求促进和提高。今年，为推广网银二期业务，分行举办了对全行柜台人员、客户经理的全面培训。培训中，为调动培训人员的积极性、保证培训质量，分行提出将培训效果落实到人，要求培训后必须保证能有效开展业务。同时，分行还针对网银业务开展落后的支行进行专项培训，如先后三次对沙坪坝支行业务部和营业部人员进行培训。专项培训有的放矢、针对性强，对改变业务发展不平衡的局而起到了很好的作用，目前沙支行的业务已有很大改观。扎实的培训工作，为业务持续发展奠定了基础。
四、网上银行业务发展的难点和问题
(一)客户普遍对网上银行业务交易的安全性存有疑虑，这是招行在开拓业务时遇到的主要问题。虽然招行在开拓业务时强调采用的是人民银行第三方认证机制保证安全性，但仍不易说服客户。主要原因在于客户对网络的安全性、技术的成熟性缺乏信心。
(二)客户普遍对使用网上银行办理业务有畏惧感。这与__作为内陆城市，信息化水平低有很大关系，一些企业的财务人员对计算机操作不熟悉、接受新事物的速度慢等导致对网上银行业务认同度低。
(三)为满足客户的需要和贴近市场，网银系统提供的业务品种和功能有待进上步完善。
五、建议和措施
网上银行业务作业新的交易形式，其风险具有新的特点，央行可以制定规范性的业务操作和管理制度，供各商业银行开展业务时遵守执行，同时加强业务监管和指导，降低金融风险。
由于网上银行是一种新生事物，无论是客户还是银行开展业务的部门均有—个了解、熟悉、理解和掌握的过程，技术的成熟也需要相当长的一段时间，这就决定了发展网上银行业务应当从长计议。发展业务的过程中需着重培养客户使用先进金融交易工具的意识，稳步推进网银客户的开发；着重培育市场、不断挖掘潜在的客户群，把市场做大做好。
目前，我行的业务发展规划的核心是稳步开展网上银行业务营销工作，重点在培育市场。在具体开发业务时，计划首先对条件较好、财务管理较规范的国有大企业、三资企业、证券公司做好营销工作，争取它们成为招行网银客户的中坚力量。
进一步加大业务发展的激励约束机制，通过细化业务考核制度，同时加大培训督促力度为业务发展提供持续的动力。参考文献：
1、《金融理论前沿课题》，中国金融出版社，20__年
2、《网上银行风险监管原理与实务》，王庆华，中国金融出版社，20__年
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人力资源；服务行业；调查报告
1 江苏省及淮安市人力资源服务行业企业数量
为摸清江苏省、特别是淮安市人力资源公司底数，笔者通过多种渠道开展调研工作，一是通过网络搜索对江苏省人力资源公司数量、规模、经营范围情况；二是上门走访淮安市人力资源社会保障有关部门、单位，获取了淮安市人力资源公司名录；三是实地走访了解人力资源公司底数，从淮安市人间人力资源公司获得了2013年全省中介类人力资源公司名录。
调研过程中，笔者重点走访了几个有代表性的人力资源公司，一是规模较大、实力较雄厚的公司，如淮安经济开发区新区人力资源开发有限公司、淮安市人间人力资源公司、淮安市鹏诚人力资源有限公司；二是经营时间较长、规模曾经较大但目前业务萎缩的公司，如淮安市基督山信息咨询服务有限公司；三是专业的国际劳务输出公司，如淮安金泰国际经济技术有限公司。
目前，江苏省经备案的中介类人力资源公司共2240家，其中淮安49家（占全省总数的2.2%）、省直46家、苏州710家、常州78家、无锡159家、南通243家、扬州74家、镇江57家、南京364家、泰州80家、盐城142家、连云港71家、宿迁64家、徐州103家。根据淮安市劳动监察支队提供的数据显示，淮安市共有各类人力资源公司184家，其中清河28家（占全市总数的15.2%）、市直32家、开发区64家、清浦8家、淮阴区4家、淮安区1家、涟水5家、洪泽3家、盱眙7家、金湖32家。
2 当前人力资源服务行业发展困境
人力资源服务行业作为一门新兴的朝阳产业，因为“用工荒”，其地位显得越来越重要，但也正因为是一门新兴行业，还存在许多现实问题需要破解。
（1）新劳动法的实施对劳务派遣业务冲击较大。如新劳动法第五章第二节对劳务派遣作了专门规定：“第五十八条 ……被派遣劳动者在无工作期间，劳务派遣单位应当按照所在地人民政府规定的最低工资标准，向其按月支付报酬”、“劳务派遣单位和用工单位不得向被派遣劳动者收取费用”，“第六十三条 被派遣劳动者享有与用工单位的劳动者同工同酬的权利”。这些条款的规定，特别是不准向被派遣劳动者合理收费的规定，在规范劳务派遣业务、维护劳动者权益的同时，也大大增加了人力资源公司的运营成本。
（2）政府对公办人力资源公司和民营人力资源公司的扶持政策有区别。如江苏省人社厅对公办人力资源公司的职业介绍（或劳务派遣）业务给予不超过50元/人的补贴，而民营人力资源公司开展同样的业务却不享受政府的这项补贴。另外在土地指标、融资等方面，民营人力资源公司往往不能与公办人力资源公司享受同等待遇，如人间人力资源公司拟在开发区投资新建人力资源综合楼，土地手续3年多才审批下来。
（3）招工用工成本较高。由于季节、订单、大企业入驻等因素容易导致“用工荒”，再加上劳动力输出大省如安徽、四川、河南等地因开发需要，逐渐由“输出”转为“留人”（特别是河南富士康劳务人员需求量达40万人），而且新一代外来务工人员求职维权意识也逐步增强，管理过于严苛的用人单位往往留不住人，多种因素导致了人力资源公司招聘工厂劳务人员越来越不易，以前是200-300元/人，现在是1000多元/人；而且新劳动法实施后，劳务人员求职不让收钱，人力资源公司为能成功招到工人，还必须积极“抢工”，甚至运送路费都不让劳务人员自己承担，因此买工成本不断提高。
（4）人力资源服务行业整体形象较差。全区大部分人力资源服务机构都没有经过市人社部门审批备案，不具备合法中介或派遣资质，在职业介绍、劳务派遣过程中坑蒙拐骗现象时有发生；有的人力资源公司还雇佣地痞流氓作为打手，发生劳务纠纷时对务工人员进行恐吓，严重损害了人力资源服务行业的整体形象和声誉。
（5）人力资源服务行业业务层次普遍较低。全区人力资源公司的经营范围主要集中在劳务派遣和职业中介两个方面，开展人才中介服务的公司只有6家，开展国际劳务输出的合法公司只有2家（不规范的有5-6家），目前还没有一家公司开展猎头服务。
（6）国际劳务输出业务风险较大。由于劳务输出受国内外政策、市场及政治等方面的影响较多，国际劳务输出过程中坑蒙拐骗现象时有发生。前几年淮阴区某劳务输出公司派遣到俄罗斯的劳务人员因政策问题被俄当局作为非法入境关押起来，钱也无法从俄方用人单位要回来，导致该公司损失数百万元，最终破产。
3 对策和建议
随着市场分工越来越细，人力资源服务行业的地位应该会体现得更加明显，而只有破解当前遇到的种种困难，人力资源服务行业才能走出困境，健康发展。
（1）政府对公办人力资源公司和民营人力资源公司实施同等扶持政策。如对民营人力资源公司的职业介绍（或劳务派遣）业务参照公办人力资源服务机构的标准给予补贴，另外应进一步简化资质、土地、融资等方面的审批程序，在土地指标、融资等方面与公办人力资源公司享受同等待遇。对规模较大、业务规范的人力资源公司，实行税收减免等扶持政策。
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企业上年度从事规定范围内的技术先进型服务业务收入总和XX万元，占本企业当年总收入的XX%。
企业与境外客户有签订服务外包合同，上年度向境外客户提供的国际（离岸）外包服务业务收入XX万元，占企业当年总收入的XX%。
经核对企业申报的服务收入、总收入与对应年度汇算清缴申报数据吻合，企业所得税实行查账征收。
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随着国际经济的持续发展，国际贸易保持较快增长，对从事国际商务的专业人才的需求也在不断上升。特此，我们做了关于商务英语专业人才需求情况的调查报告。
三 调查对象及方式
为了了解社会对商务英语专业人才需求的具体情况，我们对外贸管理人员以及本专业从事外贸的毕业生进行了一次初步的调查。调查采取问卷的方式，包括邮寄问卷和直接到用人单位发放问卷并与管理人员进行面对面的交流与沟通。
四 调查人员
xx xx xx xx xxx xxx
五 关于调查的分析
（一）对企业调查问卷的分析
1.用人单位对商务英语专业学生的专业知识与专业技能要求比较高，不仅要求理论的运用能力，分析解决问题的能力，具体业务操作的能力，同时应具备良好的个人素质。
2.英语为商务服务，优秀的口语表达能力是企业选拔人才的关键，此外，还应掌握一定的通用词汇，商务英语写作及英汉互译能力。
3.当问及资格证书情况时，公司普遍认为资格证书不是很重要，但是基本的证书还是要有的，比如英语6级证书和报关，报检资格证书等。
4.对于从事外贸行业的人员，学习第二外语有一定的必要性。
5.企业还特别要求计算机的使用能力，至少要懂一门编程语言或会使用图片处理软件。
（二) 对毕业生调查问卷的分析
1. 涉及到找工作的问题，大多数毕业生认为只要努力，有准备，总有机会的。由此可以表明：商务英语专业的毕业生需求还是比较大的，就业前景十分广泛。
2.开始从事外贸行业的大学生，不要过分追求工资的高低，先给自己创造实践机会，获得经验。
3.伴随着国际经济的好转，本专业未来的发展和应用会更广阔，实用主义是大趋势，越来越多的学生，高校会选择开设此专业。
六 商务英语专业人才队伍存在的主要问题及改进建议
1.课程设置有一定的缺陷，教育的主体内容偏窄，需要进一步拓宽。企业认为学校的专业教育除了要学习坚实的商务英语专业知识和专业技能外，还应学习一定的财会，信息管理和现代通信技术等专业基础知识，了解外贸知识的实际应用背景和主要应用领域，这样人才才能发挥出更好的作用。
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调查的1008家工业和流通行业企业汇总数据显示，20*年销售收入合计为5426亿元，比上年增长22.3%，呈现快速增长的势头。其中，工业企业销售收入合计为5093亿元，比上年增长22.8%，流通行业企业销售收入合计为333亿元，比上年增长15.1%。
随着工业企业和流通企业生产经营业务规模的快速增长，物流业务需求出现了较快增长。调查的1008家企业，其中：20*年货运量合计为30*4万吨，比上年增长25.5%，平均货物储存量增长21.2%。此外，费用增长情况显示，配送、流通加工、包装、物流信息服务等业务需求，也均呈现出快速增长的势头。
（二）物流费用快速增长，运输费用增幅平稳
随着物流业务规模的快速发展，企业物流费用支出也快速增加，物流效率明显提高，物流费用率呈现下降趋势。调查企业汇总数据显示，20*年物流费用支出439亿元，比上年增长18.2%。物流费用增长主要表现在信息及相关服务费用、保险费用和配送费用的快速增长。在调查企业中，信息及相关服务费比上年增长48%，仓储费用增长25.4%，保险费用增长25.4%，配送费用增长24.9%，利息费用增长17.8%、包装费用增长16.7%，货物损耗费用增长16%，运输费用增长15.6%，此外，管理费用增长19.6%。
在物流费用构成中，运输费用仍然为最大份额，为59.9%，略低于上年60.1%的水平，保管费用占27.1%的份额，管理费用占23.9%，这一结构近两年基本保持稳定。
（三）物流费用率呈下降趋势，水泥、煤炭、化工行业仍然偏高
20*年被调查企业物流费用率（物流费用占销售额的比重）为8.1%，比上年下降0.16个百分点。各个行业的物流费用水平普遍有所降低，反映我国现代物流的发展，整体上提高了社会物流效率。尽管如此，我国物流费用率总体上仍然偏高。比同期日本4.8%的水平高出3.3个百分点，美国7.5%的水平高出0.6个百分点。
分行业来看，物流费用率较高的仍然是水泥、煤炭和化学工业，20*年分别为17.2%、13.1%和11.3%，均远高出同期工业行业的平均水平；汽车、石油、有色金属、烟草，这些行业的物流费用占销售额比例相对较低，都低于行业平均水平。
二、企业物流外包比例提高
由于目前我国物流外包业务在统计上暂时缺乏统一的量化指标，本次调查专门对运输业务外包情况进行专门调查。调查数据显示，企业运输业务主要靠外包来完成。20*年，在所调查企业完成的30*4万吨货运量中，货主企业自我完成的只有9900万吨，占总量的32.9%，委托第三方完成的达20153万吨，占67.1%。这一比例比上年提高了近2.5个百分点。
由于产品结构的差异，各行业物流外包需求各不相同。据调查资料显示，20*年运输业务外包比例最大的行业是水泥、流通、煤炭、烟草和钢铁等行业，其货物运输外包比例分别为89.6%、87.6%、83.5%、81.3%、73.1%，均远远高于调查企业的平均水平。
三、物流企业情况
本次调查共收到物流企业有效报表212份，占所有有效报表的17.4%。调查资料显示，20*年物流行业现代物流业务发展迅速，业务收入增长较快；仓储型物流企业业务收入增速快于运输型和综合型物流企业；企业盈利水平有所提高，成本增加明显。
（一）物流业务收入增长较快，现代物流业务发展迅速
随着物流服务需求的高速增长，物流企业的物流业务收入也相应出现大幅上升。20*年，受调查的物流企业的物流业务收入总额为2370.6亿元，同比增长了29.23%。其中，包装收入、信息及相关服务收入等现代物流业务收入分别增长了42.5%、37.8%，运输收入等传统物流业务收入只增长了28.37%。
（二）仓储型物流企业收入增长明显快于运输型和综合型物流企业
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Key words: financial management；financial system；financial management innovation；business management type
中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）17-0124-02
0引言
目前企业主要问题是内部管理出现问题，很多企业着眼于企业的经营运作，以销售为衡量企业的目标，忽略了财务内部管理的重要作用。财务管理是企业管理的核心，而资金运作是财务管理的主要管理对象，如何最大限度的发挥财务管理的作用，达到财务管理的目标，为此本文经过对传统企业财务管理模式的分析，结合我国当前经济发展情况，构建企业财务管理模式以实现企业财务管理目标。
1被调查企业财务管理现状
被调查的企业是一家生产型的私营企业，座落于具有“铝材之乡”的横岗黄金地段，是一家集设计、生产和销售于一体的综合性大型铝材企业。该企业从事财务会计工作的有10多人，职责分明，分别设置记帐人员、出纳人员、会计人员、应收帐务管理人员、应付帐务管理人员。每月末进行结帐处理，上交月度各财务数据分析，以反映企业的财务状况给管理决策人员。每两个月对各管理人员及相关人员进行企业财务、销售报告，分析其财务状况、销售状况及各部门相关数据。通过每月的报告及分析使企业财务管理较以前有了较大的改善，企业对财务状况有更新更及时基本的了解。
2健全的财务管理
规范的财务制度，是企业发展的基础。财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累。
2.1 会计机构与会计人员企业设立财务部。财务部设经理、会计和出纳岗位。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。除法律规定和企业主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企业的财务信息。
2.1.1 A财务部经理的主要职责是：①主持财务工作，完成各项会计业务工作；②制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果、定期提供数据、资料和财务分析报告；③负责编制会计报告，主持清查财产；④执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；⑤制订企业财务预、决算方案，提供本年度财务及分析报告，同时提供次年的财务预算报告；⑥组织监督财务预算的执行情况，定期向企业主管提交财务预算执行情况报告；⑦组织制定企业的年度、季度财务计划；⑧组织进行必要的财务预测和风险分析，组织资金筹措；⑨进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；⑩加强企业的资金运用管理，并组织制定相应的管理细则；{11}建立健全经济核算制度，组织监督企业的财务运行状况，组织定期、不定期的审计、检查工作；{12}完成董事会、总经理交付的其他工作；{13}监督检查资金、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单据，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
2.1.2 B会计的主要工作职责是：①按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账；②按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好企业参谋；③妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；④完成财务经理交付的其他工作。
2.1.3 C出纳员的主要职责是：①贯彻现金管理制度，把好现金收支关，根据稽核人员签章的凭证复核，办理款项收付。库存现金保持在规定的限额内，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵冲现金，更不得挪用现金；②及时办理银行结算业务，随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票和远期支票，不准出借银行账户；③建立健全现金、银行各种账目，根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。现金账余额要每日与库存现金核对，做到日清月结；④妥善保管各类空白支票、空白收据。严格按照规定用途使用，要设立专门的登记簿登记，认真办理领用注销手续；⑤配合会计作好各种账务处理、编制未达账调节表；⑥完成财务经理交待的其他工作。
2.2 资金筹集与资金管理①资金筹集是企业财务管理的重要任务，是财务管理的起点。企业根据发展的需要，应对资金的需求进行预测，编制年度资金使用计划，同时，对资金成本进行分析，并根据可能选择最佳的筹集方式。②企业应当按照法律、法规和合同、章程的规定，及时筹集资本金。资本金可以一次或分次筹集。投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的，企业或其他投资者可依法追究其违约责任。③企业在筹资过程中，吸收投资者的无形资产（不包括土地使用权）的出资不得超过企业注册资金的20%。因特殊原因，需要超过20%的，须经工商管理部门审查批准，但是最多不超过企业注册资金的30%。企业不接收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资入股。④企业筹集的资产金必须由中国注册会计师验资出并出具验资报告，由企业据以发给投资者的出资证明书。⑤企业的资本金在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。投资者按照出资比例或者章程、合同的规定，分享企业利润和承担亏损。⑥银行账户必须按银行的规定开设和使用，银行账户只供企业经营业务收支结算使用。严禁出借账户供外单位或他人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现等。⑦银行账户与账号必须保密，非因业务需要不准外泄。同时，银行账户印鉴实行分管并用制。财务专用章由财务部经理或主管会计保管，私章由出纳保管，不准由一人保管使用，保管外出时可委托他人代管。⑧严禁任何空白支票未用先盖章。使用时必须填最高限额、日期、用途、领用人签名等。⑨银行收支款项，应按业务发生的先后顺序逐笔登记银行存款日记账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支后记账。企业应按月与银行对账单核对，未达账项，应编制调节表逐笔调节平衡。⑩办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出的款项，一律凭领用支票审批单办理，领用支票审批单应随付款凭证一并入账。{11}企业必须严格按照国家规定的现金使用范围，控制现金的支出结算，一般不直接支付现金。一切现金收支，必须有合法的凭证作依据。{12}现金日记账必须设立固定账本，严禁有账外账，严禁私设小金库。{13}企业财务主管每月终必须会同出纳员盘点库存现金，保证账实相符。{14}严禁将企业公款存入私人账户或以私人名义用企业公款购买股票、债券，以及以私人名义用企业公款进行其他经营活动，违者以挪用或侵占公司资产罪论处。{15}严格控制员工临时借款。员工临时借款，主要用于出差、购买公用物品、业务招待费。私人借款一律禁止。{16}企业应建立资金运用及回笼情况的跟踪制度，要及时清理债权债务。到期的债权，要督促有关人员及时催收，发现问题，应及时研究处理，并上报企业财务部备案。{17}企业必须加强对发票的管理，要有专人负责对发票的保管、登记、领用清理、核对工作。已开出的发票，要及时交付给对方；严禁为其他单位和个人代开与企业业务无关的发票，否则对当事者处以发票面额30%以上的罚款，情节严重者要追究法律责任。
2.3 流动资金的核算①经管债权（应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）账目的财务人员应经常清理各账户款项，定期与有关单位核对余额，经常向部门主管汇报债权清理情况，督促经办人员及时结清和收回债权。②企业应按当年未应收账款、应收票据、预付账款等应收款项的余额计提一定比例的坏账准备金，纳入管理费用。③企业应根据国家统一规定确认坏账损失，即：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产和担保人清偿后，仍然不能收回的部分。其次，因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的账款。④严格坏账损失的控制及审批程序。企业若发生坏账损失时，应先书面报告企业财务部初审、财务部经理复审，经企业总经理批准同意后方可冲账。如因个人责任造成坏账的责任者要视情节分别给予经济、行政处罚直至追究刑事责任。⑤存货的计价方法按规定执行。
3现代企业财务管理创新的主要内容
财务管理作为一种价值管理，包括筹资管理、投资管理、权益分配管理、成本管理等等，是一项综合性强的经济管理活动。它不仅赋予企业自主理财的权利，同时也将现代企业理财置于瞬息万变、高度风险性的市场经济环境中。这对企业财务管理提出更高的要求，财务管理观念也要不断创新，与时俱进，建立起适应知识经济时代的理财新观念。
3.1 做好企业财务管理目标的创新在科技创新和其成果转化过程中使得财务管理目标的重新定位成是十分必要的。企业的财务管理目标由企业价值最大化调整为：在保证社会效益和生态效益的同时获取优秀人才，形成最佳的良性结构知识流。
3.2 做好企业财务关系的创新企业财务关系由内外协调转向侧重于企业内部人本化管理。因此，企业决策阶层及财务人员应当从企业奖励制度、人事选拔等方面去调动科技人才的积极性，这将决定企业能否生存，因此成为企业财务关系中最重要的组成部分。
3.3 做好企业筹资管理企业在筹资决策时，在筹资渠道与方式的选择上，尽可能把视野放在国际资本大市场上，选择最适合自己的资源和融资方式。更重要的一点是知识、技术创新和具有专业技术的人力资源已成为加强企业竞争力的关键因素。企业价值最大化已从过去以资本筹资为主转向以无形资产筹资为主。
3.4 做好企业收益分配财务资本与知识资本共享资本收益。其中，物质资本的提供者提供财务资本，凭借资本所有权分配企业收益；直接生产者从事生产经营活动，直接赚取工资收入；企业的经营管理者组织指挥生产，经营企业，不仅获得工资收入，而且也凭借管理知识资本参与企业收益分配；技术创新者一方面获得工资收入，另一方面也要凭借技术知识资本参与企业收益分配。
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一、调查对象和调查方法
1.调查对象
问卷调查对象是基于企事业单位、国际贸易实务专业毕业学生和实际从事教学工作的专任教师三维视角进行的。根据调查对象的具体情况和我们的调查目的，我们设计了3份不同的调查问卷，即高校企事业单位问卷、学生问卷和高校专业教师问卷。企事业单位问卷选取浙江宁波、绍兴、杭州、温州等地区的外经贸企业、事业单位共49家外经贸一起进行调查。国际贸易实务专业毕业生问卷包括绍兴职业技术学院2009级-2015级毕业生。同类院校同类专业教师调研主要是到嘉兴、杭州的两所兄弟院校调研。
2.调研方法
三份问卷在编制过程中先参考了相关文献，在前人研究成果的基础上，采用头脑风暴法将已有研究成果重新讨论，加入新的开放式问题，在广泛征求来自高职院校同类专业教师、学生与部分企事业单位的意见基础上，编制形成的相关选项。49家外经贸的企事业单位调查问卷，主要是通过问卷调查（电邮方式）和实地访谈两种方式进行。企业所在地覆盖了浙江的几大主要城市。其中我们对绍兴、义乌、海宁和宁波的10家企业进行了实地走访。国际贸易实务专业毕业生调查是通过向绍兴职业技术学院国际贸实务专业2009级-2015级的21个毕业班共发出学生问卷500份，其中收回问卷301份，有效问卷235份，有效回收率为60.2%。实际从事教学的专任教师问卷选取嘉兴职业技术学院、浙江金融职业技术学院的国际贸易实务专业的专任教师。访谈对象主要是选取我校国际贸易实务专业2015级各班的学习委员、相关高职院校国际贸易实务专业的任课教师及个别企业的经理代表。通过与他们座谈、单独访谈，进一步了解学生、任课教师和企业对国际贸易实务专业课程的教学目标、教学内容及和岗位对接情况在进行创新能力培养方面的建议和意见。
二、调研结果分析
1.培养目标与课程体系分析
（1）教师、学生和企事业单位都倾向于高素质技术技能人才。问卷调查显示，49.3%的专任教师、51.6%的学生和54.7%的企事业单位认为高职国际贸易实务专业的人才培养目标定位应该是高素质技术技能人才，32.8%的专任教师、35.4%的学生和40.1%的企事业单位认为应该是应用型人才，10.4%的专任教师、8.9%的学生和3.6%的企事业单位认为应该培养高级专门人才，只有7.5%的专任教师、3.1%的学生和1.6%的企事业单位认为应该培养复合型人才。这说明随着经济全球化的深入发展、产业结构转型升级加速的背景下，深处时代变革的教师、学生和企事业单位，都已经意识到了经济全球化对经贸人才提出了新的挑战，要求不仅能够从事一般的经贸岗位工作，而且都对从业人员的职业操守、创新能力和实践能力提出了新的要求。（见表1）
（2）课程结构基本合理。对于目前高职院校国际贸易实务专业的课程结构，73.5%的专任教师认为基本合理，16.4%的教师人才不太合理；60.4%的学生认为基本合理，20.9%的认为不太合理；51.6%的企事业单位认为基本合理，39.7%的认为不太合理。（见表2）
2.创新能力培养的关注程度
通过对兄弟院校的实地考察和问卷调查，国际贸易专业的教师表示“非常关注”的人数占34.8%，“比较关注”的占47.6%，“关注”的占17.6%，；2005级-2009级国际贸易实务专业的学生当中有28.1%选择非常关注、50.4%选择比较关注，21.5%选择关注；企事业单位对创新能力培养格外关注，其中35.7%选择非常关注，40.5%选择比较关注，这说明在当前全社会崇尚创新的大背景下，专业教师、学生和企业对创新能力培养普遍持关注态度。（见表3）
3.创新能力素质的内涵
创新能力素质，集中反映了国际贸易专业人才应具备的职业适应能力、业务拓展能力、知识更新能力和组织协调能力，是从更高层次上提升和评价国际贸易实务专业人才综合能力素质。53.6%的专任教师、48.4%的学生和52.6%的企业选择了业务拓展能力。（见表4）这说明业务拓展能力在国际贸易实务专业的创新能力素质中处在的核心地位。关于如何培养业务拓展能力方面，而在形成和培养国际贸易实务专业人才的业务拓展能力调查中，显示社会实践调查活动和专业、毕业实习是培养创新能力的主要方式。同时，各类专业学术竞赛和学年的毕业设计也不容忽视，尤其是社会实践调查和毕业实习，可以强化学生的实践经验和阅历，而这一点正是外经贸企业招聘职工十分重视的一个方面。（见表5）
4.学生创新能力的实际状况
关于当前学生实际创新能力状况，有53.6%的专业教师、58.4%的学生和39.4%企事业单位认为高职国际贸易实务专业学生的创新能力不是很强，只有3.6%的教师、6.7%的学生和4.6%的企业认为国际贸易实务专业学生的创新能力很强，这说明我院毕业学生对创新能力的认识深刻，但是创新能力不强。（见表6）
5.影响创新能力培养的主要因素
在创新能力影响因素方面，学生认为影响自己创新能力的因素占较大比重的是学校教育和家庭教育，分别站到45.1%和42.4%，而自我创新意识和思维能力所占的比重比较小，但是事实上自我创新意识和自身的思维能力却是创新活动的重要的内在因素，这也从一个侧面显示了学生对创新能力概念认识不清的现状。（见表7）
6.提高学生创新能力的方法
在面向2005级-2009级学生的抽样调查中，“您通常以什么形式来提高自己的创新能力？（可以多选）”，选项占的比例最大的是参加科研项目训练、小组讨论和案例分析，其中有76.8%的学生认为通过参加科研项目训练可以实现创新能力的培养，70.1%的学生认为通过小组讨论实现，46.7%学生认为通过案例分析实现。这说明大部分学生已经认识到创新能力的培养需要创作良好地合作氛围，激发学生的创新思维意识。（见表8）
在面向专任教师的问卷调查中，“您认为培养学生的创新能力，高职国际贸易实务专业在教学中应该？”，多数专任教师认为通过建设教育创新工程，提高国际贸易实务专业学生创新能力和改革教学理念，改革灌输式教育为启发诱导式教育，其中有53.42%的专任教师认为通过建设教育创新工程，提高国际贸易实务专业学生创新能力和改革教学理念来提高学生的创新能力，38.72%的老师认为通过改革灌输式教育为启发诱导式教育来实现国际贸易实务专业学生创新能力的培养。可见，大多数教师都已经认识到国际贸易实务专业学生创新能力的培养需要改革传统的教学方法，使学生变被动学习为主动学习。（见表9）
三、国际贸易实务专业创新能力培养的建议
1.营造良好的校园文化氛围，激发师生的创造力
创新能力的形成必须依靠长期综合性的陶冶与熏染，而民主、自由、和谐的校园文化环境，是创新能力素养成长不可或缺的土壤。只有在良好的氛围当中，才会有人格的自由与舒展，才会有思维的活跃与激荡，进而才有创新潜能的迸发。国际贸易实务专业教师在日常的教学过程中应注重学生的道德培养和性格塑造，提高学生的自主创新意识，注重学生个性化的发展，尊重学生的兴趣，并激发学生的学习热情，形成一个公正、平等、竞争的有利于创新能力培养的成长环境。
2.提高教师的创新能力素养
学生的创新能力如何，在相当程度上依赖于创新型师资队伍，只有教师富有创新思维和创新精神，才能培养出具有创新能力的外经贸人才。教师创新意识不强，创新能力缺乏，对学生的指导就无从谈起。要建立健全国际贸易实务专业师资队伍建设与发展机制，包括管理机制、培养机制、激励机制等，不断提高教师自身的思想政治素质、业务素质和文化修养，增强培养创新型人才的能力。
3.更新传动教育理念，构建新的教学模式
创新能力来自于宽厚的基础知识和良好的专业素质，单一知识结构难以提高创新能力，合理的课程体系是知识结构优化的保证。在设计课程体系方面要体现多学科的交叉、文理的渗透，让学生在掌握专业知识的基础上，还具有人文、社会、经济、法律、管理等多学科的基本知识。对课程教学内容进行改革，在各门课程的教学过程中，注意发展学生的创新思维能力显得尤为重要。
4.积极改革考核方式与考试方法
国际贸易实务专业课程的考核方式应灵活多样，应该根据不同的课程性质采用不同的考核方式。为加强国际贸易实务专业学生创新能力的培养，提高大学生的创新意识、创新思维，国际贸易实务专业课程考试可以采取知识和能力并重，理论与实践相结合的原则，重点考核学生对所学知识的理解、掌握与灵活运用，有实践环节的要进行实践能力考核。具体考核形式可以采取闭卷考试、开卷考试、小论文、案例分析、调查报告等相结合的方式，对学生的知识、能力、素质进行全面测试，以促进国际贸易实务专业学生积极主动地提高自身的创新意识和创新能力。
5.加强校企协同创新，整合实践资源
在国际贸易实务专业学生创新能力培养的操作层面，要加强校企合作，促进各产业的协同创新，借助区域经济发展推动国际贸易实务专业学生创新能力的提高，以学生创新能力的提升推进区域经济的发展。当然，校企合作的前提是互信，合作的基础是互利，合作的目标是双赢。校企双方要建立长期合作的机制，可以以项目带动学生创新能力培养，实现校企双赢的目标。
总而言之，高职国际贸易实务专业学生创新能力的培养是一项系统工程，无论是专业的教师、学校管理者，还是政府相关部门，都要不断探索创新能力培养的方式方法，为社会培养大批创新型外经贸人才，需要我们不懈地努力。
参考文献：
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[2]吴建功，万雅兰.应用型国际贸易人才的实践能力结构探究[J].金融经济：下半月，2013（1）：116-118.
[3]胡俊文汪朝阳.国际经济与贸易专业人才综合索质的评价指标体系[J].统计与决策，2006，（5）：63-64.
[4]惠啸.地方综合性高校大学生创新精神及创新能力培养研究[J].中外企业文化（下旬刊），2014（11）：317-318.
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任务已经落实了，现在就要行动了。联系的工作还是很顺利的，听到是江大的学弟学妹们，学长学姐们还是很热心的，很快就把见面的时间地点确定下来了。我们第一个采访的是一位英语专业的学姐，现在在无锡一家经营外贸的私企当英语翻译。其实，刚开始接到这样任务的时候，我就担心我们采访的要求会被拒绝，因为这毕竟是占有别人的私人时间，而且他们也没这个义务啊。但事实证明是我多想了，特别是听到她说前几个星期已经有人走访过她了，她还是欣然接受了我们的采访，心里还是有那么点小感动。
采访的过程还是很愉快轻松的，也聊了蛮多题外话的，应该说收益不少吧。我们提了很多的问题，学姐也都耐心回答。采访的时间虽然短暂，但采访过后，我发现还是有许多东西值得我们思考。今年英语师范的签约率就是个警钟，年年走低的数据，不得不让我们有危机感。原先选择英语专业，也不仅仅是从兴趣考虑，也有从就业空间考虑。但事实证明，光光兴趣是不够的，有了兴趣，还需要更大的动力牵引你。专业没难易之分，到了社会就如行业没有贵贱之分。学好专业真的不是件易事，而你专业知识的掌握程度又恰恰决定了你今后就业空间的大小。当然这是针对大多数常人来说，因为社会上也有那些另辟蹊径而成功的人士。我并不热衷于那种形式，人固然要自信，但切记还需实际。所以还是谈些实际的吧。英语专业的就业方向，宽泛得说还是很广的，有英语教师，英语翻译，涉外导游，报关员等。每一种大类里还有小的分类，这儿就不详细说了。看似还是很乐观的，当年年走低的就业率作何解释呢?我是这样理解的：这归根结底有主要的两点原因决定，一是毕业大学生的素质问题;二是毕业大学生的态度问题。大学生素质问题主要就是专业技能。作为一名英语师范的学生，在我看来，毕业时最起码要有专四，专八，教师证，普通话等级证书和计算机二级证书。但又有多少人能全部拿到呢?即使你这些证书都拿到了，只能说明你是个合格的大学生罢了。
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以“绿城长兴广场”项目为核心，东至人民北路、南到解放路、西至长安路、北至县前街。
三、调查方式
走街选点访问。
四、综合分析
1、人民北路。
本路段属于三类路段，租金相对较低。底商：日租金4——8元；二层：日租金1.6左右。
案名 楼层 面积（㎡） 年租金（万元） 日租金（元） 人民北路银时代店 一层 30 8 7.3 人民北路两岸咖啡店 二层 500 30 1.64 西鱼巷59号嗒滴嗒童装店 一层 70 9 3.5
4、长安路。
该路段没有象样的商业店铺，零星店铺租金极为低廉，不具参考性，基本可以忽略。
案名 楼层 面积（㎡） 年租金（万元） 日租金（元） 金陵中路292号（空置） 一层 25 10 10.95 金陵中路318号汀凡诗女装店 一层 30 6 5.4 县前中街385号（空置） 二层 800 70 2.39
5、县前街。
重点调查了位于县前街与道园路相交处“第3大道商业广场”。该项目总建筑面积为3.7万平方米，其中四层裙楼为“内街式”商业建筑约2万余平方米。
该项目一层日租金报价每平方3.5元；二层报价2.5元。
据该项目内部人士透露，长兴第三大道商业管理有限公司以1.4元的底价从业主手中获得招商运营权。
案名 楼层 面积（㎡） 年租金（万元） 日租金（元） 解放中路376号李宁运动店 一层 83 37 12.2 解放中路389号（空置） 一层 90 41 12.4 解放西路115号和记菜馆 一层 200 12 1.64 解放西路246号佳业房产经纪 一层 30 4 3.65
五、本案租金定位
综合项目周边租金水平，特别参考“第3大道”，我们认为本案以底层3元、二层1.5元作为第一年度双方合作的基准价格比较合理。每平方上浮0.5——1元作为招商方的回报。
