引论：我们为您整理了13篇银行实习工作报告范文，供您借鉴以丰富您的创作。它们是您写作时的宝贵资源，期望它们能够激发您的创作灵感，让您的文章更具深度。
篇1
起初我站在柜员岗边努力观察他们的操作流程，认真记忆每笔业务的交易码，并且注意各位同事与客户的交流过程，从中能够学到很多业务中需要注意的细节，明确了学习重点，提高了学习效率。我把每次学到的重点记在纸上，空闲的时候就拿出来翻看，看得次数多也就记在脑子里了，有时看不懂了就问，比如各种中间业务的收费方法、办理业务需要什么证件等等，同事也非常友好地给我讲解，给我学习过程创造了非常有利的条件，所以对各位同事和领导我心里充满感激。
篇2
“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。
储蓄业务
储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。
信用卡业务
信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行的短期借款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡；按信用等级分为金卡与普通卡。
信贷业务
篇3
让好奇发问的人自己去看
信爱文化传播中心的成立缘于蓝蓝的改变。
2008年，从事性工作的蓝蓝接触了北京一家与艾滋病相关的民间组织。在了解艾滋病相关知识之后，蓝蓝感到十分后怕：“我过去的行为实在是太有可能得艾滋病了”。
在恐惧中自费完成全套身体检查之后，蓝蓝下定决心转行。“过去我是非常看重钱的”，蓝蓝说，“自从知道了艾滋病，我就想，我要是死了，钱还重要么？”
作为曾经的“圈内人”，蓝蓝深知在低档场所工作的“姐妹们”患病的风险有多大，于是，蓝蓝联合几位朋友创立了“信爱”――取意传递自信和爱。
作为一名“特殊行业”民间组织的负责人以及前性工作者，参加大大小小会议的时候，蓝蓝作为“圈里人”的经历常被好奇的人们问起。有人认为，从事性工作的人都是“被强迫的”、“需要被解救的”。蓝蓝会反驳：“你们根本就不了解她们”。
最终，蓝蓝决定写一份报告，让好奇发问的人自己去看，女性性工作者到底是什么样。
《探索70年代生农村进城务工女性进入性行业的影响因素》，是一份以谈话内容为主的报告。自2014年1月开始调查，历时一年，共访谈了37位1970年前后出生的农村女性，其中性工作者21人、非性工作者16人。女性性工作者主要来自低档场所，非性工作者主要涉及小摊贩、工厂女工等。
在进行访谈前，蓝蓝将访谈对象都聚在了一起，进行了为期两天的活动，包括讲述自己的故事、做游戏，试图让所有受访者都能打开心扉。
“在活动举办之前，我很担心，怕那些非性工作者知道这里面有性工作者会直接离开”，蓝蓝说，没有想到活动进行得十分顺利，哪怕是一些有亲密肢体接触的游戏，非性工作者也没有表现出不满或尴尬。
一声“宝贝”让她感动
蓝蓝最希望用报告回答人们经常问她的问题：“你为什么会做这一行？”
报告分析了受访对象的家庭背景、经济压力、就业保障、社会保障等因素。在这些方面，性工作者与非性工作者存在很强的共性，“都处在社会底层”：她们经历了中国农村经济逐渐凋敝的过程，同时也见证了外出打工同学的衣锦还乡。但当她们进入城市后，发现城市并非遍地黄金，日益高涨的生活成本，让她们时时感到贫困的危机。也就是说，贫困并不足以解释那些进城务工的女性为什么选择从事性工作。
但蓝蓝在访谈中发现，在共性之外，两个群体之间存在一个明显的不同：“性工作者往往比非性工作者更缺乏家庭支持。她们有离婚的，没有离婚的也是整个家庭的经济支柱。”报告认为，“原生家庭支持少，新生家庭因为婚姻不幸而分崩离析”是促使她们选择从事性工作的因素之一。
接受访谈的性工作者中半数是离异或丧偶女性，且没有再婚。而多数离婚的性工作者，大多净身出户，还要独立抚养孩子。即使是那些仍在维持婚姻关系的，也并不和睦。
多位受访的性工作者提到，虽然客人的素质高低不一，但是她们在从业后才体会到男性对女性的尊重与温存。作为受访对象出现在项目报告会上的小梅说，从事性工作后，她第一次听见一个男人对自己叫了一声“宝贝”，“叫这一声的时候我特别特别感动”。
另一位受访者小琪也说，她和丈夫的感情一直很淡薄，夫妻生活就像是在“履行义务”，“没有交流，只有配合”。2010年左右，小琪遇到一位“实在、温和”的河南客人，“对我特别好，和他在一起，有一种被呵护的感觉。”小琪甚至说，“感谢命运的安排，让我遇到一个这么好的情人。”虽然小琪现在还在从事性工作，但她坦言，“还是希望能早日回归正常的家庭生活。”
“既然赚了钱，为什么不离开这一行”
但并不是每个人都如小琪所说希望回归正常的家庭生活，于是，蓝蓝还会经常面对进一步的追问――“既然赚了钱，为什么不离开这一行？”
“社会大众往往只看到性工作的危险以及脆弱性，比如暴力、性病风险、道德谴责”，报告称，“很多人认为，性工作者不走出性工作是因为这个工作挣钱太多。但性工作带给这些女性的只有钱吗？只有钱才是她们留在这个行业的唯一原因吗？事实上，并不是如此。性工作对她们还有别的吸引力”。
蓝蓝认为“70后”农村进城的性工作者对于工作和钱的看法很简单：“她们挣钱是为了谋生，为了家庭。前几天，我要去趟香港，一个姐妹让我给她带瓶几十块钱的香水。我说香水没有这个价位的，她就说太贵不要了。她们是很俭省的，赚了钱全都给了家里”。
这种对家庭的“经济付出”，让这些女性重新获得了在家庭中的地位。
“以前，老公就认为我在家带孩子不累，而且不仅不挣钱，还花钱”，小梅对比从事性工作前后的差异时说，曾经看着丈夫检查自己的钱包，每次给娘家钱都要受到丈夫的盘问和白眼，而如今“家里我说了算，给娘家钱根本不需要汇报”。
小梅曾经对穿金戴银回到家乡的小姑娘嗤之以鼻：“有手有脚为什么卖肉？”2000年，小梅去广州打工，最开始，在足疗店的小梅“很清高”，后因接受不了工资差距而低头――收入差了“四五倍”，原来做正规工作一个月只能挣1000元。时隔多年，小梅却在报告会上说：“不后悔做这个行业”。
受访者小琪也说，给家里带回去的钱多了，丈夫和公婆对自己的态度都有改善。“以前每次回家都被要求做很多家务，现在回家他们基本不会再这么要求了。很多事情都不用我做了。”
看起来，吊诡的逻辑就这样形成了：因为家庭关系不和睦而选择从事性工作之后，却令她们的家庭关系得到了改善。
篇4
一、实习目的
1、通过在长沙银行望城支行实习，进一步巩固我在上学期所学的基本理论，依靠理论联系实际，以增强自我解决实际问题的能力。
2、通过在长沙银行望城支行的实习，达到学校的社会实践要求，并在单位指导老师的帮助下，熟悉金融机构的主要经济业务活动，系统地学习银行信贷金融管理工作。
3、通过在长沙银行望城支行的实习，学会如何更好的适应新的环境以及端正自我的学习态度，为更好的走入社会打下基础。
二、实习步骤
此次实习在于通过在长沙银行望城支行的实习，了解银行业务工作所需要的基本技能，熟悉银行信贷业务的操作流程以及工作制度等。实习过程主要包括以下几个阶段：
1、了解实习单位基本情况和机构设置等。
2、学习银行的个人金融业务流程、客户资料录入与使用长沙银行信贷管理系统，主要包括以下方面：利用长沙银行信贷管理系统进行银行信用卡业务办理，如各种类型信用卡、贷记卡等的客户开户资料审批(包括基本资料录入，客户征信调查等)以及贷记卡资金冻结与终止等;银行的购房贷款业务，如房贷客户档案录入、银行帐户流水查询、财产收入证明、个人房地产贷款申请表审批、客户信用调查、个人购房担保合同制定和签订等。
3、实际操作，单独进行业务操作。
4、完成实习，准备实习报告。
三、实习心得
这次实习，得益最深的就是能够了解银行的内部运作机构。平时我们作为顾客更多的是接触前台工作人员，而后台的工作却了解得很少，进了银行实习后才发现原来后台也是一个很精彩的舞台。我所在的部门是信贷部，业务包括了信用卡、个人购房贷款、单位及个人商业信贷等业务的办理，而在我的实习过程中，主要学习的是信用卡和贷记卡的开户资料录入、审批、复检、客户个人信用记录调查、贷记卡的冻结与终止等业务办理，同时协助准备购房贷款的客户档案、客户接待以及签订《个人购房担保合同》等业务。
在长沙银行望城支行实习，首先先学会的是打印机的使用，这看来只是一件很简单而且与业务无关的事情，但是如何复印/打印出美观、清楚而又节省的资料出来却是工作的基本功，因为在所有的个人购房贷款业务办理过程中，都要打印客户帐户流水和主档、客户的基本个人资料、客户收入证明、抵押证明、个人购房合同以及各种由开发商提供的资料等，因此我实习的第一件事是学会怎样使用打印机这项简单却必须的工具。接下来学习的是如何利用中国人民银行的系统进行贷记卡客户信用审查，虽然系统操作并不复杂，但是却要求查询者认真仔细并且按章办事，客户的资料必须授权才可以使用，同时不得透露客户个人隐私。
在学会查询客户信用查询后，我开始学习利用长沙银行的系统进行客户的开卡登记，同时利用信用调查结果并结合客户的收入证明等材料进行客户申请的审批等,参与客户信贷申请受理、告知申办流程、收集整理资料、发放贷款等。办理信用卡业务，需要学会如何利用长沙银行信贷管理系统进行卡务的一系列进程，而这个系统对于办理购房信贷方面也是很重要的。
假期银行实习心得体会二：
参加到银行实习，对我来说真的是一次极有意义的事情，在不断的前进中，得到更多的进步，我相信我可以做的更好的。不过银行实习对我来说，真的是第一次，我有些紧张。实习对我来说，固然十分有好处，可是实习的效果不好，那就是很让人气馁的了。我在考虑了很长时间之后，我就开始了我在银行的实习!
在温州银行为期两个多月的招聘筛选、理论培训以后，我有幸被分配到了劳武支行实习，这两个多月以来，在师傅的细心教导下，我学到了许多书本以外的知识，受益匪浅。那天一早，我跟随经理来到了郑桥鹿城工业区门口的劳武支行，领导热情地接待了我，并把我介绍给了同事们，看着他们亲切的笑容，我悬着的心终于放下来了。接着，过来交接班的我的指导老师出现了，她是刚毕业两年的大学生——陈殷切，平时做事有条不紊，工作成效、服务态度等都很不错，我默默发誓要跟她好好学习。
在刚开始的一个月里，我们是被安排观摩学习为主的，师傅在做每项业务的时候，都不忘跟我详细讲解一些要点和注意事项，我总会很认真地听取，并在随身携带的笔记本上记下要点，一段时间下来，我发觉虽然还没有临柜操作，但对大部分常见业务有了一定的认识，碰到这些业务时，能很快反映出操作的流程和注意事项等。而对于整天的工作流程，从班前准备，到日结打印、签退等都有了了解。我师傅交接班休息时，我就跟着颖颖姐她们继续学习，他们也会毫无保留地给我传授知识，这让我很开心。看到姐姐们忙得不可开交时，我总会主动过去帮忙，但是一开始，由于一些基本技能不扎实，反而有点越帮越忙，姐姐们会耐心地教我，非常平易近人，还给了我很多练习的机会。为了不让她们失望，午休或空闲的时候，我会巩固各项理论知识，还有点钞、捆把等，但是数字录入似乎给了我下马威，速度之慢让我脸红，本来以为银行业务相当简单，却发现我有这么多基本技能都不会操作。师傅鼓励我说“中文和数字录入的速度不快，就很难提高业务完成的速度和质量，要勤加练习，一定会有成效的。”从此，我每天回家的功课除了点钞外，还有数字录入和五笔练习。我们的经理和领导也非常关心我的学习工作，经常跟我交流，了解我的学习进度与碰到的困难，还会给我安排一些简单的任务，让我有了更多实践的机会，也让我感受到了劳武这个大家庭的温暖。
七月下旬，我忙完学校毕业和总行培训的事情后，经理安排我第一时间进行临柜实习操作，指导老师跟班指导。我负责的是贵宾窗口，主要负责1万元以上现金交易和本票、支票、承兑汇票等业务。这整个跟学培训期间，师傅全程跟踪指导，全面掌握我的表现，并根据我的进步情况做好过程控制。师傅毫不遗漏地传授给我知识，还使我的一些行为偏差得到了及时校正，我们成了很要好的朋友、姐妹，而非同事，我们很好地交流，对于疑惑的、不清楚的，师傅会第一时间给我答疑、讲解。一个多月下来，我已经能比较熟练地为客户办理存款业务、中间业务、结算业务、贷款业务等我行大部分已经开办的业务，同时包括班前准备、班后整理工作及规范化服务等。
篇5
篇6
篇7
1、跟单员的定义：
跟单员是指在国际贸易过程中，根据已签署的商务合约中有关出口商品的相关要求，代表公司选择生产加工企业，指导、监督其完成生产进度以确保合同如期完成的专职人员。(不能兼职，替代)所有围绕着订单去工作，对出货交期负责的人，都是跟单员。
2、跟单员的工作内容：
跟单员的主要工作是在企业业务流程运作过程中，以客户定单为依据，跟踪产品(服务)运作流向并督促定单落实的专业人员，是各企业开展各项业务，特别是外贸业务的基础性人才之一。
3、跟单员工作的重要性：
面对客户、面对订单开展工作的跟单员，在当今社会竞争日益激烈的市场经济环境下，重要性不断突显出来，在很多公司，跟单员成了老板们的“特别助理”。跟单员是企业与市场、业务员与客户之间联系的纽带，随着商品市场的多样化、小批量化以及节奏的加快，跟单员工作质量的好坏直接影响公司的服务品质和企业形象。
跟单员工作是一项非常“综合性”和“边缘性”的“学科”：对外要有业务员的素质，对内要有生产管理的能力。作为一个企业的接单、跟单、出货的窗口，跟单员不了解工厂生产环节的运作情况，那是难以想象的。在订单的生产来说，执行者是生产部门，跟单员对客户负责而追求的交期达成率就几乎“掌握在”生产部门的手里了。于是，沟通、跟催等能力就特别致命。这是跟单员工作的挑战性所在。有些时候，跟单员是业务经理的助理;有些时候，跟单员是业务部门所有业务人员的助理;有些时候，跟单员是老板的助理;更多的时候，跟单员是客户的助理。
对公司跟单岗位的认识
1、跟单岗位的工作内容
我公司的跟单岗位的工作内容包括：合同的制作、指令的制作下发、装船通知的制作、箱单和发票的制作、单证(植检证、产地证、提单等)的核对、单证的寄出、货款的回收;与客户及时的联系，通过邮件、电话或者传真的方式向客户提供有效的信息(装船通知、DDHL号码、货物运输状况等)，根据贸易方式及时的催款;与销售经理及时沟通，每天更新工作序列表格和电子表格，向销售经理提供有效的信息(生产进度、客户提货和付款、客户要求)，按照销售经理的思路制作合同和指令;与同事及时的协调，和单证方面确认植检证和产地证，和海运方面确认船期，和货代方面确认提单。
2.如何更好的做好跟单工作
在做跟单的工作中对每一个环节都必须保持仔细，仔细，再仔细的的工作态度，因为如果我们在工作中出现的每一个失误都会带来非常多的麻烦和损失，例如我们在确认产地证，质检证，提单的时候出现失误，就会给公司带来一些不必要的损失，如果我们在做发票时出现数字上的错误，那么带来的损失将是不可估量的。所以在我们今后的工作中一定要做到认真，细致。
为更好的做好跟单工作我认为要从以下几个方面入手：
1)熟悉客户。熟悉我们客户的要货情况及其规律，如某个客户喜欢要什么样的货，什么规格的，有什么特殊的要求等等，这都是我们跟单必须了解并熟悉的。
2)深入了解产品知识。只有我们更好的了解我们的产品才能更有效的工作，减少一些低级的失误，如多少公斤的苹果装什么规格的，在一个集装箱里可以装多少箱，以及这个集装箱内的温度和通风，这也是我们必须要了解的基本常识。
3)合同与指令。当我们在做合同的时候一定要与销售经理多沟通，如客户所要货物的规格，重量，金额和船期。确保无误后再给客户发过去。在做指令的时候也是尤为重要的，指令上的每一项都要认真仔细的填写，因为公司的全体员工都是围绕我们所做的指令来工作的所以更不能有丝毫的失误。
4)在确认单证方面。我们一定要了解到单证对客户的重要性，可能在我们看来一个不起眼的错误到了我们客户那里将是一个非常的麻烦，甚至直接影响到客户的正常提货，所以也必须做到准确无误。
5)在做箱单，发票方面。在我们得到产地证的时候我们就可以做箱单发票，做好以后先放好，在给客户寄单证以前每天检查几遍，这样可以非常有效的减免失误率。
6)在给客户寄单证方面。当我们准备好客户所需的单证后，在确认可以给客户发件时更要慎重，根据我们客户的付款条件，有的客户我们可以直接发件(如DHL/TNT)有的客户则需要我们通过银行发件，在做银行发件时我们需要做一张《出口托收委托书》交与银行，其间一定要将代收行和付款人以及托收金额准确无误的填清楚再交与银行。
7)对货款及单证，货物的跟踪。我们每发走一批货，寄走一套单证都要及时的跟踪直到收到客户的货款，才算是完成了这一票的跟踪。
跟单文员工作报告2在公司上层领导的正确带领下，同事们的热忱帮助下，本人认真学习和贯彻公司的各项规章制度，逐步熟悉公司的业务操作流程，结合实际工作情况，现就近段时间的工作情况总结如下：
一.正贸基本情况：
相对于市场货而言，正贸其自身的特点主要体现在如下几个方面：
1) 成交中需要多部门相互配合.
2) OEM 定单,数量大,待出运时间长,履约风险更大.
3) 出口业务操作程序涉及部门多,手续灵活复杂.
4) 单证资料多.
二、按照操作进程区分,可以分如下几个阶段:
(一) 成交前期工作准备:成交前期认真,充分,细致的工作,对能否促成订定起着至关重要的作用;做好此项工作,个人意见,可以从如下几个方面着手:A.在研究目标市场客人喜欢的款式,颜色,风格等的基础上,搜索国内也在做同类产品的工厂,索要样品,产品目录,了解清楚布料,款式,价格,做工,尺码,颜色组成,辅料,包装,交期等信息,在客人到公司参观访问时可以推销给客人,或EMAIL给固定现有的客人.B.鼓励设计师积极主动去了解目标市场客人的需求,通过网络信息,到实地市场考察,然后自己设计出系列产品,向客人推销.C.到市场上买一些如韩国,日本等发达国家比较时尚潮流的书集,或一些特殊品牌的产品,如ADIDAS,NIKE,PUMA等,梳理吸收,向客人推荐.D.鼓励客人来实样，来图纸和制作要求，按照客人的要求联系工厂报价.
(二) 客人来访前工作准备:外销员事先联系好客人,了解客人来访时间,人员组成,航班到达时间等,其中最好能了解到客人的采购和停留时间,采购产品的品种,布种,目标价格,数量等.提前了解这些信息,对妥善安排接待客人,事先做好资料准备,样品准备,甚至安排好带客人出去看工厂,拟订商务旅程等都很有必要.在客人到达办公室的当天，外销员必须协助部门经理和总经理做好接待工作.接待过程中，外销员需要热情,有礼貌.根据客人的不同爱好,准备好水果,零食,茶水,咖啡等.
(三)成交中:按照客人的订购意向,在部门经理或总经理的带领下,会同生产部同事一起把样板和齐全的生产资料整齐地摆放在会议室地板上,摆放时注意把相同品种摆放在一起,按款号顺序排放.会同设计部同事把电脑光盘或杂志图片,图书摆放在会议桌上.另外,把笔记本电脑连接上线,等待备用.外销员必须参加商务谈判,谈判之前准备好空白的谈判合同,剪色卡和质量布卡用的白色纸板,计算器,批板修改纸,谈判过程按照布料--款式--规格--颜色组--LOGO--主麦吊牌--包装--价格(EXW/FOB/CFR/CIF)--付款方式--出运港口--货期等独一同客人确认.其中款式问题,需要设计师在场,根据客人的改良意见,迅速准确得做出效果图纸,打印出来并给客人签名确认.外销员组织整理资料,谈判完毕后制作出外销合同供客人确认签名,生成订单.所有的谈判资料,按照客人分卷宗,每个卷宗按照时间先后顺序将相关资料归档整理好,确保资料完整,清楚.
(四)成交后工作:生产部同事会按照成交时客人的具体要求,制作生成各个款式的"打样通知"单,所有的细节都要有明确的书面要求和实物要求给工厂,外销员要对这些资料做审核,检查,确保不给"出错"留下任何机会.审核完毕后,资料送还生产布同事,安排通知工厂打样生产---制作确认样.期间,要注意联系好客人和生产之间的沟通.如果客人对制版有任何的疑问和修改,要第一时间通知生产部,确认落实好.工厂的确认样板出来后，要按照之前的制作要求,检查一次,套出确认样意见书.把样品,大货的质量布卡,色卡,规格表,主麦挂牌(如有)等用书面和实物整理一整套资料,寄给客人确认,或联系客人到公司拍板确认.自己公司也要留一整套一模一样的资料.以便跟客人对应起来---利于开展确认工作.客人收到确认样后，按照所套的意见,独一确认清楚.把相关确认意见第一时间通知生产部.等待客人付完定金(如开L/C,收到书起),生产部可以尽快安排工厂织布,染色,安排辅料,纸箱生产(把客人确认的船麦直接印刷到箱子上),最后做大货生产.。
跟单文员工作报告3为更好的做好跟单工作我认为要从以下几个方面入手
1)熟悉客户。熟悉我们客户的要货情况及其规律，如某个客户喜欢要什么样的货，什么规格的，有什么特殊的要求等等，这都是我们跟单必须了解并熟悉的。
2)深入了解产品知识。只有我们更好的了解我们的产品才能更有效的工作，减少一些低级的失误，如多少公斤的苹果装什么规格的，在一个集装箱里可以装多少箱，以及这个集装箱内的温度和通风，这也是我们必须要了解的基本常识。
3)合同与指令。当我们在做合同的时候一定要与销售经理多沟通，如客户所要货物的规格，重量，金额和船期。确保无误后再给客户发过去。在做指令的时候也是尤为重要的，指令上的每一项项都要认真仔细的填写，因为公司的全体员工都是围绕我们所做的指令来工作的所以更不能有丝毫的失误。
4)在确认单证方面。我们一定要了解到单证对客户的重要性，可能在我们看来一个不起眼的错误到了我们客户那里将是一个非常的麻烦，甚至直接影响到客户的正常提货，所以也必须做到准确无误。
5)在做箱单，发票方面。在我们得到产地证的时候我们就可以做箱单发票，做好以后先放好，在给客户寄单证以前每天检查几遍，这样可以非常有效的减免失误率。
6)在给客户寄单证方面。当我们准备好客户所需的单证后，在确认可以给客户发件时更要慎重，根据我们客户的付款条件，有的客户我们可以直接发件(如dhl/tnt)有的客户则需要我们通过银行发件，在做银行发件时我们需要做一张《出口托收委托书》交与银行，其间一定要将代收行和付款人以及托收金额准确无误的填清楚再交与银行。
7)对货款及单证，货物的跟踪。我们每发走一批货，寄走一套单证都要及时的跟踪直到收到客户的货款，才算是完成了这一票的跟踪。
我们在确认产地证，质检证，提单的时候出现失误，就会给公司带来一些不必要的损失，如果我们在做发票时出现数上的错误，那么带来的损失将是不可估量的。
跟单文员工作报告4跟单工作最基础的要求是熟练应用QQ、MSN、电子邮件以及办公装备。利用这些信息化的工具既便利又快捷的完成工作。我的工作是当老板与客户签定合同后，负责制作一系列出口所需单据。联系货代租船订舱，督促工厂按时发货，懂得货物的贸易术语等;以及合同、发票、箱单、产地证、保单等的填写。这些单据都是通过互联网、传真传递，工厂交涉需要电话联系。报检数据以电子传输给受理报检业务的检验检疫机构，从而来完成出境货物的报检手续。电子报检能够最大限度地减少报检环节、简化报检手续，减少企业往返检验检疫部门的次数。
老板通过邮件分配任务，邮件内容是与工厂签订的采购货物合同，包装合同，外商的购销合同，还有合同分解单。合同分解单具体列明了该合同项下货物的细节要求以及发票号。接到合同后，首先确定货物的送达时间，以便确定船期，然后确定目的港，CIF价我方出口，由我方指定船公司;询海运费。FOB价进口方指定货代，通常货代信息会在老板与外商的往来函电中体现。具体电话联系FOB货代，货代回报指定港船期。一般下午寄海运委托单给货代。随后制作报告合同，保关发票，箱单，出口协议，随同核销单，报关单，报关委托书一起寄送。几天后，货来送货地址，我再传给工厂并催工厂及时发货，以便到堆场换包装。后续就是做保单(CIF下)，产地证。收到到B/L扫描件后，需要发装船通知。据合同要求，制造相应单据，这时要做商业发票，质检证明，箱单;根据付款方式制作汇票。大约二天后，收到正本提单，填写离岸委托书，最后一步是向银行交单。交单后，等着拿水单、核销。
刚去公司，有一个师姐带我入行，她在公司干了3年多。我虚心向她学习。虽然的是本行，但毕竟具体操作的少，对业务不熟悉。社会与学校是两个地带，师姐可让我锻炼了不少，白跑了不少路。所以说，社会是个大熔炉，刚毕业的我还要继续锤炼。
因为所做的事情很多的时候，是不能太依附记忆力，记忆远远是不够的，很容易忘记。这就要求从点滴记起，就拿最容易的盖章来说，各种章什么都有。中英文长条章，报关专用章，英文章，公章等等。例如：报检材料是要盖红色公章，而送交货代的报关资料以及交给客户的交单资料要盖蓝色单证章。这些看似简略的但是对于没有经验的我是必须要牢记的。
制作单据需要第一是正确，要求注意集中，不可以分心。在保证数据正确填制的情况下还要注意单据格式。保持对齐、哪里空格都要规范，注意单据的美观整齐。以前，我一直认为做单据只要数据没错，万事即可!可是在实际操作中还要注意格式，这对我有很大的启发。在与国外进行贸易的同时，我们不光代表了企业，还代表了自己的祖国。一套美观的单据，会给外国人留下好印象。所以，从此以后，我要更加认真地制作单据。
跟单员，顾名思义要跟人要着单子走。要去商检局办理产地证盖章：区国税局办理税务打表，缴费寄单：市国税局退税证明;银行领水单，还要去外管局核销外汇，需要跟许多部门不同人员打交道。此外，要和青岛，天津的货代，河南等地的工厂联系。沟通协调十分重要，也必须要有耐心。向工厂催货，工厂这边不想早发货，就要一次又一次的打电话，工厂一看号不接电话。打多少也没用!将好不容易打通了，又有货没有送的理由。那边货代又要求货必须什么什么时候到。唉，看来，一切都是有一定的门道!我刚毕业，这也正是我所欠缺的社会经验，以后学得东西还很多，还要继续努力!
其实在整个单据制作中，制作单据只是轻车熟路，渐渐地步骤，流程都会印在头脑中，做起来轻松多了。公司这所大学不仅不收学费还付薪水，加油干吧!
体会和收获;
(一)实践中检验真理。首先应该明确无论做什么只有理论是不行的，但没有理论更是万万不行的。理论对实践有很重要的指导意义，如果不顾客观规律，一律蛮干乱干，那么实践就成了无源之水，无本之木。若不把理论付诸于实践，永远是沉睡的理论，发挥不了理论的价值。只有很好地把理论与实际结合起来，创造性的运用所学的知识，才能更快的发展。国贸专业更是如此，只有在具体操作中，才能深刻体会国际贸易下的业务流程。
(二)严谨、认真。做单证，是需要非常谨严的态度的。不可以有一丁点的粗心。在具体制作单据时，要时刻谨记单据制作的“十字”要求：正确、及时、完整、简洁、整洁。或许有些资料错了可以改，但是有些单证不容许一点差错。特别是金额、价格方面弄错就会给企业带来巨大的损失，个人时承担不起的。所以做完资料不能太大意，要细心的检查几遍，确实没有错误才可以寄出，随后交单。
(三)勤奋，持之以恒。记得以前老师对我们说过，要做事，先要学会做人，做大事，更应该先将小事做好。所以不管是在哪里学东西，学什么东西，都应该积极主动，。“万事开头难”任何事情开始都会遇到困难，但既然了这一行，就要坚持自己选择，深深地投入自己选择。遇到困难时，不能轻易放弃，随随便便放弃决不会成功。
(四)活到学到老。在工作时要了解一些情形，例如一些产品的尺度、规格、包装的唛头，过磅，以及纸箱、内袋的事宜,还要随时了解国际海运费价格。贸易工作是一个涉外行业，对各方面的要求都很高，对外代表的不仅仅是个人形象，甚至是国家形象，因此必须加强自己各方面素质的修炼，如礼仪修养。熟练掌握好本专业的知识。专业知识是我们从事贸易工作的基础，贸易工作的高风险更要求我们必须熟练地掌握好专业知识。此外，英语在工作中是很有用的，与客户联系，所要做的一切资料都是跟英语紧密联系的。书到用时方恨少啊，把公司当成第二个学校，不断深造。
跟单文员工作报告5来到这个大家庭已有月余，又很荣幸能加入到采购部这个温馨的部门，虽说来的时间比较短，但我学习到许多在之前的工作中从没接触过的，也让我将知识与现实联系起来。我相信在得到各们同事们的关心、支持与帮助下我会更好、更努力地去学习与工作。采购跟单员的主要职责:负责采购订单评审、确认并下达采购订单至供应商，确认采购订单的交期至生产中心;采购订单跟催;协助供应商的对账工作、税票跟催、货款申请;组织协调技术、品保部处理供方来料异常，还有就是负责采购部的程序制定和供应商的开发和管理等。
我在这期间所负责的工作：
1、负责对采购部非生产性物料这一块的跟单工作。
跟单员工作总结。
2、制作采购供应表下达给每家供应商。
根据申购单上所需采购的品名、型号、数量、与之联系方式，让相应供应商进行报价。
3、给供应商下订单。
报价审批后根据各部门的申购单，给相应供应商下达采购订单。
4、在erp里下采购订单，按订单跟催使品名、型号、数量确认后及时入库。
篇8
来自央行的数据显示，2010年，中国社会融资规模达到14.27万亿元，其中银行新增贷款7.95万亿元，占比由2002年的92％下降至56％，同期直接融资占比大幅上升，企业债、股票分别提升6.8个百分点和1.1个百分点。
中国融资结构已发生实质性变化。一位有多年金融监管背景的人士表示，首先，货币的形成机制发生了改变，资产形态更加丰富，这使得政策目标不再那么单一；其次，资产价格的波动性对信贷体系带来冲击。信贷规模的控制以及资金价格管制下的调控对资产价格的影响在降低。
2011年春节前夕，央行在《2010年第四季度中国货币政策执行报告》中表示，将注重从社会融资总量的角度来衡量金融对经济的支持力度。3月《政府工作报告》亦明确提出，要保持合理的社会融资规模，提高直接融资比重。
尽管央行多次表态，社会融资总量目前只是作为监测指标和中间变量，但业界对于其隐含的新调控思路依然感到不安。多位金融人士在接受《财经》记者采访时表示担忧，直接融资市场本已面临行政干预过重、多头监管等问题，央行此举是否会成为市场化改革障碍。
“直融”双轮驱动
一季度，央行数次加息和上调存款准备金率的措施已现效果，新增信贷规模同比明显收缩。多家机构预测，今年一季度新增信贷规模约为2.2万亿元，明显低于去年同期2.6万亿元的规模。
与之相对应的是，直接融资市场依旧火爆。一季度，A股市场新股发行保持顺畅，首次公开发行（IPO）公司88家，合计融资959.91亿元。根据Wind统计，同期发行了5691亿元非金融企业债。二者规模之和相当于同期新增贷款的三成，此外，一季度还发行了6123亿元金融债和3260亿元国债。
市场人士预期，股市、债市主导的直接融资市场的扩容在提速。
一位接近证监会发行部人士介绍，在今年年初的工作会议上，相关领导强调，发行部今年的工作重点是继续支持符合条件的企业上市。
证监会主席助理朱从玖在今年“两会”期间表示，证监会有关IPO和再融资修改完善工作，有望在年内完成。整体修改方向是更加市场化，特别是已上市公司再融资，其发行审核监管具备进一步简化与提高审核效率的条件。
除了修订相关法律法规，监管层在上市公司数量上也有新规划。据上海证券交易所理事长耿亮介绍，“十二五”期间，每年将有50家企业在上海证券交易所主板市场上市。而深圳证券交易所也计划在三年内让符合创业板上市标准的近千家公司进入资本市场。
一位证券监管部门的高层透露，随着多层次市场的建立，私募股权基金将获得长足发展。证监会拟成立基金二部，专司监管私募基金，以适应私募纳入《基金法》的新形势。
债权融资方面，上市公司债和企业债的主管部门证监会、发改委也在筹备改革债券的发行体制。证监会专门为此成立了债券工作领导小组，2月18日，证监会召集14家券商在京召开公司债券内部讨论会，简化发行程序，意在从今年6月起，全面推行新版公司债发行办法，将发行审核周期缩短至一个月。
目前，随着越来越多的企业达到发债的上限，债券市场在快速发展后，已开始面临瓶颈――“公司公开发行债券的累计余额不得超过净资产40％”的规定，限制了债券市场为经济提供资金支持的作用，受此约束的债券市场也很难承担起填补贷款收缩空白的重任。
据《财经》记者了解，在发行、创新上先行已久的银行间市场，正在积极推动债券私募发行，缓解债市的“天花板”限制。承销商与企业亦摩拳擦掌，期待相关部门尽快达成一致，对创新放行。
中信银行副行长曹彤对《财经》记者表示，美国之所以能用相当于中国80％的货币供应量，创造几乎三倍的GDP，原因就在于其强大的资本市场和机制，促使其以直接融资的方式满足了经济需求。
助推金融脱媒
今年3月初的“两会”政府工作报告，提出保持合理的社会融资规模，同时要求“提高直接融资比重，发挥好股票、债券、产业基金等融资工具的作用，更好地满足多样化投融资需求”。
央行调查统计司司长盛松成在接受《财经》记者专访时就社会融资规模的“合理”性进行解读，除了规模合理，还要做到直接融资和间接融资的结构要合理。优化社会融资结构，提高直接融资比重，对合理分散信用风险，完善企业资本结构，满足经济发展的合理资金需求具有重要的意义。
直接融资市场的发展，将助推中国金融脱媒的进程，把更多的储蓄转化为投资。目前中国的货币投放主要为各类贷款增加和外汇占款增加两大渠道。
曹彤称，直接融资市场发展的滞后，是造成这一结果的重要原因。国民经济快速发展，包括应对金融危机，只能依赖于银行贷款的支撑，而银行贷款派生的漏出效应又必然导致货币存量大于实体经济总量，超量货币供给被动产生。
他认为，保持合理社会融资规模的提出，可以理解为加速发展直接融资市场，并相应替代贷款融资。“方向是对的，只有保证贷款增长明显下降，才能实现M2总体增长率低于、甚至明显低于前一年的目标, 控制通胀预期中的货币多发因素。而直接融资的增加，能够代替信贷减少的缺口，以保证社会融资需求总量，稳定经济增长。”
自2004年《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（俗称“国九条”）以来，A股市场经历了股权分置改革、新股发行改革等政策助推后，扩容节奏不断加快。
2010年531家公司在A股市场融资10275.2亿元，融资规模首次突破万亿元大关。
债券市场已经成为企业直接融资的重要渠道。
据银行间市场交易商协会统计，2010年近500家企业在银行间市场发行了约1.3万亿元债券，同比增长10.9％，发行品种包括短期融资券、中期票据、中小企业集合票据等，占企业全部直接债务融资规模的75.5％，成为替代贷款的主力。
2010年底，交易商协会推出超短期融资券，发行期限从7天至270天，企业可以自主选择融资时点和期限。在债市人士看来，这对企业短期信贷的分流效果尤为显著。
随着债券市场发展，大型企业纷纷发行中期票据、短期融资券，获得低成本资金，偿还银行贷款。招商银行行长马蔚华在2010年《财经》年会上笑称，“一个好企业发完了债券就还贷款。”他表示，利差收缩和金融脱媒将是未来银行业面临的巨大挑战。
调控思变隐忧
尽管央行力陈社会融资总量对直接融资的积极作用，但在中国金融分业监管格局下，“社会融资总量”所隐含的调控体系，无疑会将所有的金融市场、监管参与者牵涉其中。
一位接近证监会的人士说，“社会融资总量是很敏感的事，具体怎么做还没有确定，各相关部委都在配合，涉及证监会的就是直接融资、发股、发债；而私募股权基金（PE）暂不纳入统计范围。但PE也属股权融资，融资规模越来越大，面临的监管并不统一，各个部委仍在争夺监管权。”
业界的普遍担忧在于，央行是否会再度启用规模限制？规模调控是否会掣肘直接融资市场的发行节奏？
中国直接融资市场在发展过程中从未摆脱行政力量的干预。前述金融监管部门人士认为，无论是新股上市、上市公司再融资、并购重组、债券发行等行为，行政力量无处不在。
以新股发行为例，尽管已经完成第二阶段改革，但证监会并未放弃上市阶段的实质性审核，仍控制着上市名额。上市资源的稀缺扭曲了一级市场定价，也使得股市配置资源的功能大打折扣。
2010年上半年，最后一家国有大型商业银行农行快跑上市，背后亦不乏相关部门的统一协调与支持，而其他公司也被动为其预留时间窗口。
盛松成回应种种质疑称：“央行绝对不会搞具体指标的分割调控，而且未来一定是通过数量和价格相结合的方式，进行市场化调控。”
篇9
会计工作要的就是仔细，认真，有时还需要一些变通，从总体上感觉做会计工作还挺有趣的。开始前辈给我看了工厂之前几个月的凭证，还对我说要我好好看，研究研究下，那些凭证可是做会计的基础任务。我一听，感觉蛮奇怪的，平整里还有学问呢!
我仔细看的那些凭证，里面好多资料都是在课堂上老师没有讲到的，我都有写傻眼了。而且感觉每个厂的凭证都是不太一样的，以前有看过别的厂的凭证，可是都不知道哪个是借方哪个是贷方!但是前辈所做的凭证我却能看得懂什么是借什么是贷，而且连往来客户和日期也写的很清楚。办公室的一位出纳对我说前辈做的凭证是一笔笔做过去的，而有的公司为了方面，把同公司发生的同笔业务合在一起做，可是这样到总帐错了就很难找到错误点了。听出纳这么一说，看来我是要得跟前辈多学学了。
看了好多天的凭证，我终于看出了些许端倪，比如：财务费用，以前老师跟我们说过财务费用冲销是在贷方的，可这里为什么冲销要用红字登记在借方，那是因为这些凭证是在电脑上做的，如果财务费用记在贷方那么到时候资产负债表就无法显示出财务费用，最后结果两边就不能平衡了，所以要用红字登记在借方，当然用手工做冲回就在贷方。
前辈教我实际操作时，先是教我怎么把车间开的单子变成发票，然后在电脑上打开发票软件的发票程序，点击发票按钮，再点含税金就OK了。完成了就可以做正文了，一张发票有收款公司，货物型号，数量，单价，更重要的是要有出纳人员和财务人员，开完所有发票后仔细检查一遍，确定无误后就可以用增值税专用发票打印出来了。
学会这个后，前辈又教我怎么根据这些发票在电脑上做凭证，做凭证的软件和学校里的是一样的，这样一来，比较轻松多了。其实做凭证也不是很难，只要你科目不搞错，数字对两边平行就好了。
我发现实际操作最重要的是做分配表、资产负债表和利润表。比如计提工资及附加分配表里的生产车间工资是等于合计的工资减去管理费用分配率是投料数量除以总计;部门的工资是根据上月的数据。其实最难的还是资产负债表，如果前面输入的数据不对，资产负债表就不会平衡。
我还发现在资产负债表中有四个往来帐目，分别是：应收帐款，其他应收款，应付帐款，其他应付款。而往来帐目的数据是可以变动的，由于资产的期末数是在借方，所以如果应收帐款(其他应收款)余额有贷方，应记入应付帐款(其他应付款)的贷方;应付帐款(其他应付帐款)余额有借方的应记入应收帐款(其他应收帐款)的借方;其他的不变。
基本学完后，前辈还教了我很多其他的。比如说怎么算应得利息，应得利息等于累计积数*2，还有贴现利息等于(现率/30)*190天*汇票金额，师傅还告诉我千分之的是月率息，百分之的是年率息。
虽然实习的时间很短，但是自己还是学到了一些东西，知道以后应该怎样更好地学习专业知识，还有很关键的是应该多去实践，才能发现自己的不足，加以改进，这样我相信我能更好的提高自己。
会计实习个人工作总结【二】
转眼间暑假又过了，又迎来了充满挑战新学期。本人在宏达器材厂的会计部进行了社会实践学习，以下是本人此次学习的一些总结。
器材厂的会计部并没有太多人，设有一个财务部长，一个出纳，两个会计员，而教导我的是老会计霞姐。刚到会计部霞姐就叫我先看她们以往所制的会计凭证。由于以前的暑假有过类似的社会实践经验，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石会计分录，以至于后来霞姐让我尝试制单的良苦用心。于是只能晚上回家补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记帐做好准备。
制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或 考试 时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。
所有的帐记好了，接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在霞姐教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。
从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。霞姐很要耐心的跟我讲解每一种银行帐单的样式和填写方式以及什么时候才使用这种帐单，有了个基本认识以后学习起来就会更得心应手了。
除了做好会计的本职工作，其余时间有空的话我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。除了跑银行出纳还负责日常的现金库，日常现金的保管与开支，以及开支票和操作税控机。说起税控机还是近几年推广会计电算化的成果，什么都要电脑化了。税控机就是打印出发票联，金额和税额分开两栏，是要一起整理在原始凭证里的。其实它的操作也并不难，只要稍微懂OFFICE办公软件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完全掌握就不是那么简单了。于是我便在闲余时间与出纳聊聊税控机的使用，学会了基本的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，因为在学校学的课本上根本就没提过这种新的机器。
是的，课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪应付瞬息万变的社会呢?经过这次实践，虽然时间很短。可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。就比如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也尽量虚心求教，不耻下问。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门例如市场部的同事相处好，那工作起来的效率才高，人们所说的和气生财在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定遇到，可有所了解做到心中有底，也算是此次社会实践的目的了。
会计实习个人工作总结【三】
XX年中，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报如下：
一、加强学习，注重提升个人修养
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的十六大、十六届三中、四中全会精神，努力践行三个代表重要思想，不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。
二是认真学习财经、廉政方面的各项规定自觉按照国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照同志提出的勤于学习、善于创造、乐于奉献的要求，坚持讲学习、讲政治、讲正气，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果，在工作中学习，在学习中工作，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作
一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作如下：一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度，按照财务制度及预算收支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许可法，及时报送收费项目、标准、依据、金额、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《四川省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。
三、勤勤恳恳做好后勤服务
作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。
在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。
会计实习个人工作总结【四】
时光荏苒，三个月的实习期很快就要过去了，回首过去的三个月，内心不禁感慨万千(时间如梭，转眼间将跨过三个月实习期之坎)，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
作为**集团子公司的华品房产、华建策划、商业公司的财务，财务部应算是关键部门之一，对内不仅要求迅速熟悉集团财务制度，熟悉财务软件的操作，而且还应适应不断提升财务管理水平的要求，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这三个月里在领导的支持，在同仁的配合下我终于将各项工作都扛下来了。本人感觉自身综合工作能力相比以前又迈进了一步。回顾即将过去的三个月，在部门经理的正确领导下，本人的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署，在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，以及集团行政部的要求，现将三个月的工作做如下简要回顾和总结。
实习期的工作可以分以下三个方面：
一、费用成本、客户往来方面的管理
1.规范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品台帐，从易耗品的购买、领用全面跟踪，方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布情况，加强管理。
2.在集团财务制度的基础上规范了华品成本费用的管理，明确了成本费用的分类，重新整理了科目，为加强了项目管理，分门别类的计算实际消耗的费用项目，真实反映当期的成本。为绩效管理提供参考依据。
3.规范商业公司财务帐套布局设置，根据商业公司特点，设置相应帐套，通过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发挥出作用，能够及时有效的反映财务数据，满足未来经营管理的需要。
二、会计基础工作
(1)认真执行《会计法》，进一步加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。
(2)根据集团的指示，对华品公司会计电算化情况进行了备案，使财务工作符合财政部的需要，更加规范化，为不断提高财务工作质量而努力。
(3)按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。
三、财务核算与管理工作
(1)按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析，对各项收入监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。
(2)正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门新的税收申报要求，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
篇10
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寒假.实践报告范文
寒假期间，为响应院团号召，提高自己的.实践能力，我前往池州供电局涓桥供电所开展了一个多月(xxx年7月18日至8月21日)的.实践活动。活动期间，我参加了供电所里的各项活动，内容涉及到安全用电、微机开票、整改预算、抢修线路和优质服务等各个方面。活动中池州供电局涓桥供电所给予了大力的支持。现将本次实践活动的有关情况报告
一、.实践内容
1、学习安全知识和有关电力的政策法规。同供电所工作人员一起到用电客户家里检修线路，并向用户宣传安全用电知识。7月30日，赶赴七一金鸡11kv线路50#电杆断裂抢修作业点，在施工监护人的监护下协助施工人员抢修。8月6日，同供电所配电人员一起三友村移民台区，测低压到户整改线路，并制定预算表。
2、学习涓桥供电所完善的管理运行模式和安全生产责任体制。参加供电所会议四次。会议的主题分别是：加强用电管理和对安全生产的监督;部署迎峰度夏工作;总结7月份工作并制定八月份工作计划;学习实践“.”总结座谈会。
3、学习涓桥供电所“对‘供电部门实行优质服务’的落实办法”。在供电所营业厅实践，实行规范化优质服务。接受广大客户咨询，向用电客户解释有关收费和电价问题。
4、学习《供电管理信息系统jnXX》，了解系统功能及运行环境，掌握jnXX的使用。向jnXX系统中录入各用电台区的低压线路图、客户信息、客户计量表台帐，修改计量表表记局编号和表箱号，并按每月电费流程操作电脑，实行微机开票，打印电费发票。
二、实践总结与建议
涓桥供电所统管涓桥镇所辖的14个行政村全部居民的生活用电和厂矿用电，在各级电力公司和省、市政府的关心支持下，其农电工作蓬勃发展，通过全所广大干部职工的辛勤努力，各项工作取得了显著的成就。涓桥镇的农网建设和改造工程，除少数台区因铁路和高速公路建设需重新改造外，全部工程已基本完成，且成绩显著。农电管理步入规范化轨道，对农村电工基本实现了“准职业化、正规化、专业化”的管理，基本完成了对农村电工的统一考核，择优聘用，持证上岗工作。农电管理体制已基本理顺，并达到一户一表，实现“五统一”、“四到户”、“三公开”。下面一组数据是农电改造前与农电改造后的一些参数的对比，通过比较，可以说明农电改造有效地促进了农民群众生活水平的提高
供电可靠率电压合格率线损抢修时间电价(元/kwh)
农电改造前80%左右75%左右25%以上3小时以上1.00
以上
农电改造后95%以上92%以上10%以下90分钟以内生活：0.557
生产：0.82
同时我也清醒的看到：农电的改革和发展进程、农电的规范化管理与农村经济的发展、农民物质文化生活水平的提高还不太适应;农电部门的规范化管理，服务水平和服务质量，用户还不太满意。分析投诉举报较多的地方，主要有以下几个方面的原因
1、个别地方电工属供电部门临时聘用，其业务水平不够高，业务素质不够因硬。
2、少数设施计划检修停电提前通知不到位。
3、客户报装用电程序繁杂。
4、营业网点少，企业交费不方便。
结合乡镇农村地区的实际情况，我有如下建议
供电所加强对电工特别是临时聘用人员的业务素质和水平的考核，组织学习，提高服务质量。计划检修停电应尽量做到提前一周向.公告。简化客户报装用电程序，缩短其等待通电时间。为方便用户，供电所可与当地银行和信用社协商，使用户可就近在银行或信用社交纳电费。
三、实践体会
人的一生中，学校并不是真正永远的学校，而真正的学校只有一个，那就是.。大学生.实践是引导我们学生走出校门，走向.，接触.，了解.，投身.的良好形式;是促使大学生投身改革开放，向工农群众学习，培养锻炼才干的好渠道;是提升思想，修身养性，树立服务.的思想的有效途径。通过参加.实践活动，有助于我们在校大学生更新观念，吸收新的思想与知识。
一个多月的.实践，一晃而过，却让我从中领悟到了很多的东西，而这些东西将让我终生受用。.实践加深了我与.各阶层人的感情，拉近了我与.的距离，也让自己在.实践中开拓了视野，增长了才干。
寒假.实践报告范文
为期不足两个月时间的课间实践结束了，虽然时间短暂，但是我的收获并没有因为时间短暂而减小。短短的课间实践对于对于我未来的发展方向乃至对于我的医学生涯产生了极大极深远的影响。现对我在课间实践期间的一些所获所感所思所悟分述如下：
在整个实践期间，我所感受最深的就是自己的基础知识不够扎实和牢固，无论是西医基础还是中医基础。比如说在西医临床方面，没有实践之前，我特别想看一些真正的医学影像学的资料，x线，ct,核磁图像，但是真正看到那些资料时，一下子就懵了，满视野的什么也看不明白，人体头部ct影像的各个结构都分不清，中医说知常达变，只有知道了正常的组织结构，才能看出异常表现，所以我在实践时只能用对比的方法看出异常表现。附属医院实践报告由第一提供!
中医方面，在跟着闫洪臣老师出诊时，我进行一些过简单的病史采集，记录主诉和症状没有什么问题，但是面对纷乱复杂的各种各样的临床表现，没有办法很快的进行分类整理，接下来的分析也就受到了影响，老师说，临床辨证论治就应该把复杂的症状尽可能少的病因病机解释，这就是抓病机是论治的关键。而这一切都说明自己的基础知识应该进一步加强巩固。明白了自己缺什么，才知道自己在以后的时间里应该作什么，应该补什么。努力也有了明确的方向，奋斗也有了目标。
在疗区实践期间，我所在的科室是内一科，也就是神经内科。在神经内科里，我最大的收获就是熟悉了神经内科的工作环境，知道了神经内科的工作学习中心。明白了一个道理，就是在学习上自己要积极主动，不明白就要及时向老师请教、向同在科室里的学长请教。老师知道很多，临床经验很丰富，这些对于我们来说几乎是个空白，需要我们用心学的内容很多，但是老师并不知道我们究竟知道什么不知道什么，想教我们，却并不知道我们究竟想要知道什么。
这时就需要我们自己积极主动的去问，老师就会尽其所知的给我们解释，还会尽可能的扩展讲一些相关的外源性的知识，让我们提高。甚至老师自己不是特别熟悉了解的内容，他都会通过向其他更高水平的老师请教，然后给我们自己满意的答复。在实践结束之后，我们同学间相互交流就发现，那些问的多的同学知道的就多一些，学的就多一些。总之，用一句很通俗的话来说就是“会哭的孩子有奶吃”。
其次是，纸上得来终觉浅，须知此事要躬行。巴氏征、戈登征这些在神经内科常见的阳性体征，我们在书上看了一遍又一遍，印象总不是特别深刻，容易遗忘，但是在临床上只要见过一次，第二次再见就能很快的进行认定。还有基本的体格检查，临床上表现就是跟教材上不完全一样，有一些简单容易操作的检查方法是看多少书都无法学会的，因为书上不会那样写。
比如说视野偏盲的检查，书上讲的视野偏盲检查应该用眼科的专用设备，但是在神经内科，由于一些脑血管意外，视神经会受到损伤，就会出现视野偏盲，如果用眼科专业设备检查的话有些不实际，通常会用一根线或者是听诊器也可以，拉出一段，让患者指出线的中点，凡是不能正确指出中点而偏向一侧的就是视野偏盲，最简单的是，把两只手分开，让患者指出中点。书上的理论操作无论在心里多么熟练，如果不经过临床实际操作的磨练，也不能很快很好的应用于临床，即使是简单的血压测量，如果不进行实际操作的话，也是很容易测量错误的。游泳教练不会游泳，就是理论和实践的脱节。作为未来医疗活动的实践者，我们应该学好理论知识，同时也应该亲自进行临床实践。
在附属医院实践期间，我有幸能够参加教务科安排的跟名师出诊活动，这在一定程度上弥补了我仅仅在疗区实践，而不能接触门诊临床的缺憾。我所跟随的老名医是闫洪臣教授。在跟随闫老出诊期间，我不止一次见证了中医药的神奇疗效，以往在觉得中医药的疗效神奇或者说是听别人说，或是在历代医家的医案中看到所述中医效果立竿见影、效如桴鼓，却是并未亲眼见过。有一个双手颤抖的患者，这是一个很难治疗的病，但是用了闫老给开出的药，两付后手就不抖了，效果特别明显。百闻不如一见，这个病例我印象十分深刻，也是这个经历让我更加坚定了学习中医和学好中医的信心和决心。
xx老师在出诊期间经常会给我们讲一些经典内容，有时候会在诊病期间用经典语句解释患者的病症。闫老每次出诊七点就开始看病，虽然正式上班时间是八点;闫老每次出诊只有上午半天，但每次看病都会看到下午，中午从来不休息，直到把所有患者看完;端午节那天是周一，是闫老出诊的时间，闫老照常出诊。有人问为什么，闫老说，很多患者是从外地过来的，如果不出诊他们就要再等两天才能看上病，多在这一天就会多花一些钱;闫老开药都是一些普通的药，很便宜的药，都是为了减轻患者经济负担。闫老的博学和严谨，时时处处为患者考虑的做法深深地影响了我。很值得我们这些中医的继承者、未来医学的从业者好好学习，好好继承，继承医术，继承医德。
跟xx老师出诊我最大的收获就是更加清楚了自己的未来中医路该怎么走，怎样会走得更好，虽然学医没有什么捷径可寻，但是经过前人指点我们就可以少走弯路，少做无用功。那就是读万卷书，行万里路，与高人散步。读万卷书就是阅读大量的医学书籍，虽然我们不可能经历一切，但是书给了我们去了解一切的机会和途径，中国医学源远流长，给我们留下来的医学书籍如汗牛充栋，应该好好利用。
医学的路就是临床实践，走医学的路就是进行临床实践，走万里路就是进行大量的临床实践，在真正的实践中充实自己，提升自己，完善自己。与高人散步就是与大家、名医请教交流探讨，关于医学的理论、临床实践以及其他相关问题的方方面面，有时候我们百思不得其解的一个问题，高人一句话就可以让我们恍然大悟，如醍醐灌顶一般。高人的言传身教更是能够让我们受益匪浅，灵光无限。这就是与高人散步的重要性。
实践期间还有幸能够听到胡永盛等杏林前辈的关于中医临床的讲座，聆听他们的谆谆教诲，切身的领略到一代大师的风采，于一生都是一笔不可多得的珍贵财富。
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一、“互联网+”教学模式的内涵及特性
“互联网+”行动被写入2015年《政府工作报告》，“互联网+教育”已成为新的关注焦点和研究课题。近十年来，“互联网+”与“教育”的碰撞，产生了慕课、微课、翻转课堂等新潮的教学形态和教学模式。
（一）“互联网+”教学模式的内涵
2016年6月初，“互联网+教育”创新周在京举行，国家数字化学习工程技术研究中心副主任刘延伸提出：未来的教育应该是线上教育、线下教育、面对面教学等相互融合，最终目的是为学习者提供最好的教育解决方案，尊重教育规律，坚持教育本质，服务学生学习。本文探讨的“互联网+”教育模式也是基于将线上教育、线下教育、面对面教学相互融合的教学理念，既翻越教室的围墙，打破上课时间的限制，又结合我国面对面言传身教的教育特点，在发挥学生主动性的同时进行评价标准约束，使教学焕发新的生命力。
（二）“互联网+”教学模式的特性
“互联网+”教学模式的特性主要表现在以下四方面：（1）双向实时交互，是指不受任何时空或人物限制，教师与学生、学生与学生之间可以实时进行问题探讨与交流互动；（2）生动丰富性，教师线上备课可以采用图表、视频、动画等多媒体方式更加形象直观地展现教学内容，并且资讯容量大，资料更新快；（3）学习主动性，很大程度上要求学生自觉主动地学习，但学生学习的快慢、深度较难把控。（4）较强针对性，教师可根据学生课前线上自主学习成效与问题反馈，及时调整教案，在面对面课堂教学中有的放矢地进行因材施教。
二、传统教学模式的不足
银行会计是一门特殊的专业会计课程，该课程专业技术性强，理论涉及相关金融业务知识，实务要求具有较强实际操作能力，并且对业务处理的精准度和熟练度要求远高于其他行业会计。正是由于课程本身的复杂性和特殊性，学生不容易掌握，传统教学模式施教难度较大，教学效果不甚理想，主要体现为：
一是若仅凭教师理论讲解，十分抽象，学生被动，课堂沉闷；若使用模拟情境教学，则需占用大量的课堂时间，而银行会计这门课程的授课量较大，章节多，导致学生在课堂上消化吸收的知识量有限，教学效果不佳。
二是不同学生的理解和操作能力相差较大，能力差的学生容易被忽略，后期无法跟上教学进度，整体的教学成效不佳。
三是现代职业教育的基本原则中要求“服务需求，就业导向”，但由于商业银行业务的特殊性和保密性，学生直接进入银行一线岗位实习的机会少之又少，导致理论教学与社会实践的脱节，理论知识无法学以致用，无法较好地为未来的职业发展打好基础。
三、“互联网+”课堂教学模式探讨
（一）网中网财会实训教学平台
厦门网中网软件公司开发的财会教学平台中银行会计模块，符合“理实一体化”的教学理念，打破了传统工商企业会计的教学模式，从银行会计的特殊性和学生的认知特点出发，让学生不仅对银行会计核算，而且对商业银行的业务流程有系统的了解，并且搭配100%仿真的业务单据填制及流转，让学生既懂理论又能临柜操作，实训操作中实行多岗位角色轮换，让学生对银行会计分工有更清晰的认识，这对学生操作技能及银行会计岗位胜任能力有很大帮助。实训结果可通过智能答案比对引擎，快速反馈操作错误的业务点，让学生迅速了解自己实务技能的薄弱之处，教师也可以因材施教，帮助引导学生切实掌握实务要领。
（二）科学地组织课程项目化活动
基于网中网实训平台，根据银行会计教学内容整合成如下九大实训项目，以工作任务和完整的工作过程组织课堂教学，并以项目活动为载体，突出实践技能的掌握，其中存款业务、贷款业务与支付结算业务为重点实训项目，如表1所示。
（三）`活多样化的“互联网+”教学模式
教师应该根据教学内容的不同灵活多样地选取更具针对性的教学方法，其中线上教育、线下教育、面对面教学相互融合。“互联网+”教学模式主要形式为：
在线上教育方面，教师基于网中网实训平成线上备课、上传课件和视频、教学通知，让学生先自主学习并完成课前实训练习，在平台的“学习论坛”上，学生之间可以实时交流心得，讨论学习，教师可以根据互动反馈调整教案，按照教学需要重新组织章节，上传课件，增加学习扩展内容，让教学变得更具针对性。
根据学生使用手机频率多于电脑的特点，除了借助网中网实训平台之外，还通过建立微信公众号及QQ群为学生推送补充学习资料、教学视频、现实案例，并进行实时探讨交流。
在线下教育和面对面教学过程中，根据查看并分析学生的实训成绩，在课堂上结合案例和图解式教学方法有的放矢的与学生互动探讨，当学生基本掌握知识要点后，再让学生通过角色扮演填写和传递参照教材上和系统中的打印出的真实凭证，让学生对整个凭证传递流程有系统充分的了解，以得到夯实知识并学以致用的效果。
（四）创新教学方法
1.互助教学法。为了解决学生的理解和操作能力差距较大的问题，帮学生科学分组，先进带动后进，形成互帮互助的氛围，提高整体学习效率，同时增加团队考核分，形成良性循环，培养学生团队合作精神。
2.以赛促教法。为了在有限的课堂时间和较大的授课量中加大实践教学的比重，利用课余的时间，组织银行会计实务技能大赛，邀请银行一线员工当评委，积极鼓励学生参赛，不仅增加学生课堂学习的兴趣和动力，同时也加强学生在脑中系统地勾勒出整套业务操作流程的能力。
3.对比教学法。在银行会计学习前要求学生有相关基础会计、财务会计基础。因此在教学过程中可以将银行会计和工商企业会计的不同处理方法进行对比总结，如根据银行会计与工商企业会计的核算主体不同，“银行存款”科目归属于资产类还是负债类，就要将两者进行对比分析，以此加深学生的认识，提高学习效果。
（五）建立“以能力为取向”的课程考核评价标准
银行会计课程成绩评定应注重理论与实践相结合，并“以能力为取向”的评价标准，既要求学生掌握专业知识能力，也重视学生自我发展能力和团队贡献能力的培养，引导学生提高自主学习能力，实务操作能力以及人际沟通能力。最终考核成绩由个人成绩和小组成绩两部分组成，改变以往“一考定分”方式，更注重过程考核，将考核评价贯穿于整个教学过程，详见表2。
四、创新探索取得的效果及发现的问题
（一）取得的效果
通过三个学期六个班次的银行会计课程实训教学探索，“互联网+”教学模式的探索尝试取得了良好的效果。从学生层面来说：首先，学生的积极性和课堂活跃度明显提高，课堂更多的以学生为中心，教师则作为“导师”形象出现帮助引导学生学习；其次，学生学习从被动的“满堂灌”变为线上线下主动的探讨交流，银行会计技能大赛的开展增加了学生学习兴趣和动力；再者，学生从课前线上教学平台的自主学习及公众号补充资料的拓展阅读中发现问题，带着问题来上课，学习更具针对性；最后，仿真实训平台的运用真正实现了用理论知识指导实训操作，用实训操作巩固理论知识，两者相辅相成的良性循环。从教师层面来说：教学技能得到大幅提升，教学手段的更新让教师不断充实自我，根据学生的实际操作情况不断修正自己的教学设计，改变施教方式，因材施教。学生的积极反馈与互动交流，也让教学变得更加具有魅力和挑战性，真正感受到了教学相长的教学乐趣。
（二）发现的问题
1.部分学生课前学习自主性较差，未能及时完成实训平台的课前练习，导致课堂上实训操作困难，甚至在团队实训中拖后腿。并且高职生中学生的理解和操作能力相差较大，有时会拖慢实训课进度。
2.目前的教学经费和实训条件有限，缺乏凭证专用打印机等辅助设备，银行会计凭证只能参照教材上和系统中的凭证样式打印，一定程度上影了实训的效果。
3.随着商业银行业务的电子网络化程度越来越高，且银行与银行之间业务系统处理差异也越来越大，学生所学知识的针对性相对减弱，另外银行就业门槛较高，高职学生毕业后真正进入到银行一线工作的机会较少，某种程度上会打击学生学习的热情。
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Key words： monetary fund；management control；problem；suggestion
中图分类号：F82 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）32-0061-03
0 引言
目前对于企业货币资金管理问题，学者们作了大量的研究：在货币资金本身的重要性、其控制管理和实施方面做出了重要研究成果。即使关于货币资金的防范与控制问题一直以来被众多学者所研究，但是并没有做到彻底的解决。本文主要针对企业货币资金管理问题进行探讨和研究。搜集北京翠微大厦股份有限公司在资金管理方面的资料，结合自己在其单位实习过程中发现的问题，分析货币资金的管理情况并提出预期的合理化建议。
货币资金管理是指企业现金资产和准现金资产（有价证券、应收应付账款等）的管理。何为管理，我们可以从两个方便拆开来看。“管”即货币资金的制度性管理，就是要根据企业自身特点制定符合本企业的控制制度，这是企业货币资金管理的基础工作；而 “理”，即货币资金的理财性管理，从理财学的角度看，货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。如何保持最佳现金持有量使企业能够充分利用货币资金而又不影响企业正常运作，这是货币资金理财性管理所要考虑的主要问题。
企业货币资金管理的目标是一个企业建立健全内部控制制度的根本出发点。其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源（即流动资产和债务）进行最合理的利用。因货币资金对企业特别重要而又容易出现舞弊、挪用等不法行为，因此必须依据法律法规，制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的安全完整和收付合规合法。
1 北京翠微大厦股份有限公司资金管理分析
1.1 翠微大厦基本概述
北京翠微大厦股份有限公司以百货零售业务为主的北京市著名商业品牌和大型商业企业。公司已成为以百货业态为主，超市、餐饮等多种业态协同发展的大型现代化商业连锁企业。商场根据商品流通企业会计制度的有关规定，为进一步加强财务管理，做好各项财务收支的预测计划控制核算分析、考核，有效利用企业资产，提高经济效益特制订了财务管理制度，其中包括：
①现金管理制度；②银行存款，支票管理制度；③发票管理制度；④增值税专用发票管理制度；⑤存货管理制度；⑥代销商品管理制度；⑦固定资产管理制度；⑧费用管理制度；⑨盘点审计制度；⑩计算机管理条例；{11}稽核管理制度；{12}财务人员调动工作交接制度；{13}会计档案管理制度。
1.2 企业有关货币资金的控制制度
为全面提高企业经营管理水平，加强资金的管理便成为企业生存与发展的重要前提。为针对翠微百货资金的管理现状，进一步搞好用活企业的资金，提高资金的使用效率，特制定了“资金管理办法”。资金使用计划需报经理审批，并由财务部人员根据部门制定计划合理筹措安排使用资金，有效提高企业整体资金使用率。根据本单位资金使用情况，应重点加强对预付货款的控制和管理。必须与厂家签订购货合同，按期付款结算；财务部人员必须建立逐笔追踪制度，严格进行成本控制。预付货款，必须坚持汇一笔清一笔原则，对于效益不高，没有足够保证的预付货款，要嫌弃清理收回。对于批量进货厂家给予的让利，一律转入商场银行账户，不准挪做它用。
1.3 公司货币资金管理中存在的问题
1.3.1 企业会计人员未按公司会计管理制度进行工作
根据企业“银行存款，支票管理制度”中会计制度管理办法的规定，企业应按开户银行分别设置“银行存款日记账”并设辅助账簿，由记账人员根据有关凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日终了结出余款。根据“企业现金使用条例”的规定：出纳人员要严格执行岗位责任制，按照有关规定认真执行现金的收付，账款要做到日清月结。数据变化的情况要及时登记入账，企业规定当日库存现金盘点金额不得超过5000元。但是，为符合企业规定的库存现金余额小于5000元，出纳有时会将前几日发生的所有现金支出全部记录在某一天，并把提取的50000元现金业务也记录在该日。以上做法违反了企业对于发生的经济业务要求做到“日清月结”的规定，而且由于业务发生周期较长，在此期间票据的保管存在一定风险，有可能会出现丢失票据的情况，加之没有及时记录业务，企业的领导对于资金没法很好的进行掌控。
1.3.2 出纳人员岗位职责不明确
翠微百货成立时间比较长久，员工之间关系比较密切，所以对于工作中的岗位分工问题会出现交替现象。最突出的表现是：企业通过网上转账，需要两个盾，一个是负责填制业务单据的人使用的，另一个盾是审核人员使用的，但是某些情况下，审核人员不在，然后填制业务单据的人便用审核人的盾进入系统，进行审核来完成资金支付的过程。另外两个普遍现象是：印鉴与支票的保管问题和银行余额调节表的问题。
①印鉴与支票的保管问题。
根据企业出纳人员岗位职责中明细的规定：签发支票加盖的印鉴与支票的保管必须设专人分别保管。该单位负责银行工作分部的人员负责支票的开据，但是其同时保管了企业的预留印鉴。此做法违反了会计准则的规定，容易导致企业资金遭受损失。
②银行余额调节表的问题。
根据内部控制的规定，银行余额调节表不应由负责银行业务的出纳编制。如果出纳负责，就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。但是翠微百货每月的银行余额调节表都是由出纳负责，在某种程度上为舞弊创造了有力条件，对于企业资金的管理产生不利。
1.3.3 私设“小金库”
小金库的主要特点是单位有关人员对于所取得的收入不入账，通过一系列手段把原本应该纳入单位财务管理中的资金转移到账外，为单位或个人谋取福利。由于其资金容易调度，而且其本身就是不合规行为，所以它所涉及的账目收支情况都比较隐蔽，很难为外人所发现。
翠微百货对于“小金库”问题有明文规定。规定中指出：①严谨索贿受贿，对经营中的正常“回扣”，“推销奖励”等各种收入一律如数上交财务部，入账处理。②总务部门处理废品以及其他各种收入定期上缴商场财务部，任何人不准搞帐外现金私设“小金库”。
但是在实际的工作时发现，对于收到的资金中的一部分不入账，未入账资金落入单位领导自己的账户，继而用来购买理财产品，购买的理财产品可能在预期会增加购买人的收入，这种做法类似于用公款为个人带来了收益。根据《内部控制会计范围――货币资金》的有关规定，企业应当加强银行账户的管理。对于取得的收入必须及时入账，不得出现坐支情况的发生。
1.3.4 票据审核过程不严谨
在单位中，出纳岗位负责银行部分的工作相对来说比较复杂而且工作量稍微大一些，而且大部分楼层结账都主要集中在了月底，开地税票，开支票，办理电汇手续，销账，制单等一系列的工作常常让出纳人员忙得不可开交。恰巧月底又是经理要结转损益出报表的时段，这个时候实习生就会自己独立完成业务的录入，然后在审核人员（科长）忙不过来的时再利用他的名字进入帐套，进行票据的审核。
票据的审核一方面是可以完成数据的流转，只有审核的单据才可以进入下一流程。另一方面，也是他最重要的特性就是确定某些数据的有效性。只有经过审核的单据才是有效的。所以该公司的此种做法完全违背了审核岗位设置的意义。做出的票据的可靠性大打折扣。
1.3.5 预算制度的执行情况相对较差
企业的持续经营和资金的预算有着密不可分的关系。一个成功的企业一定有一个好的预算编制机制。实行货币资金预算，有利于提高单位资金的使用效率，防范金融风险和提高单位适应市场经济的应变能力。但是，对于货币资金预算编制者和货币资金业务核算者应由不同的人员来担任，以便有效的控制和防范货币资金在使用过程中产生的纰漏。货币资金预算编制后，财务经理应认真监督预算的执行，对经营过程中实际货币资金的结果应定期同预算比较分析。如果发现重大差异，应及时查明原因进行调整。
翠微百货做的财务预算是根据上年数的推测的，例如企业预计在本年度购买办公设备花费5万元，其他类支出5万元，但是在实际过程中，可能由于市场变化，资金利率变动等多方面因素，加之企业当年度的实际发展需要，在购买办公设备方面超支3万元，超支80%，使得企业的其他方面支出不断缩减，使企业按原预算计划发展产生了偏离。从一方面反映出，企业在做下一年度财务预算时缺乏必要的考虑，例如没有全面的考虑企业发展方向，内部设备的使用情况等。
2 加强对公司货币资金管理控制的举措
针对研究和发现的关于北京翠微大厦股份有限公司在资金管理方面出现的问题，特提出以下解决建议。希望可以通过此来使企业财务工作更加规范划，资金的掌控和使用更加合理，对于充分运作企业资金为企业创造效益有一点贡献。
2.1 规范会计制度的建设
企业管理者要及时阅读和学习国家新的会计政策并及时传递给员工。对于单位内部的制度要不断进行研究，修正和规范。可以定期的召开工作报告会，让员工对近期的工作表现做自己总结，对企业近期的工作发展提出自己的看法和改进措施。
除此之外，还可以建立适当的考核机制，通过定期的测试可以检查员工工作实绩，激发工作热情，从而提高工作效率。
2.2 明确会计人员职责
企业的财会部门必须要有严格的人员管理制度，根据有关法律法规的规定制定监督审核机构和政策。要明确会计人员职责，对于出纳和会计的分工要明确，即做到“出纳管钱不做账，会计做账不管钱”。
严禁出现不相容岗位的同时兼顾。并且对于在工作中出现的违法乱纪行为要及时严厉惩处，视情况的严重程度可以进行个人批评教育，通报批评，罚款，开除等不同级别的惩罚。对于单位的领导来说，要做到多观察多分析，对于职员在工作中出现的小的问题要及时准确的提出来，并监督其改正。
2.3 加强会计人员的教育
为了保证企业货币资金的使用和保障安全，对于出纳和会计工作岗位的相互制衡就要采取行之有效的方式。为此，企业对于会计人员要从多方向多角度的进行培训。首先，要定期的进行继续教育学习，培训外出参观等，不断提高员工的业务素质。唤起财会人员高度的责任感和使命感，使其深刻领悟会计工作的重要性和社会价值，从而燃起对本职工作的热爱，忠于职守。
其次，要保证人员关系上的独立，不得出现近亲管理或者长期协作的关系。
最后，要提高会计人员的个人素养。对其进行以诚信为主的职业道德教育，对认真负责行为及时进行褒奖，通报表扬，适当的物质奖励，必要时候的奖金等都能很好的激发员工对待工作的热情，提高工作积极性。奖励的同时，对于人品有问题的会计人员要及时调离，定期轮换岗位，必要时开除。
2.4 严把资金审批
企业应该尽力营造一个守法、正直、公平的内部财务环境，领导以身作则，不私设小金库。单位应建立严格的货币资金授权批准制度，明确审批人员的审批资格，权限和责任，对于出现越权或审批不合格行为，出纳人员应及时进行制止并第一时间报告上级领导。同时，规定审批人员在规定时间内及时准确的完成工作任务，在无正当理由前提下不得出现拖延。
对于原始单据的审核，要做到先审核发票真伪，再核实经济业务，最后报销入账的程序，对于虚假发票不予报销。对于资金支付结算，应严格按照国家政策要求来办，对于超额资金的支付需采取转账支付方式，并且在支付每笔款项前要弄清具体作用，及时登记现金及银行日记张，坚决杜绝财政资金登记和使用不相符的情况。
2.5 完善内部牵制制度
企业还应当完善内部牵制制度。加强内部审计监督正是优化内部财务环境的重要保证。具体来说，应设置专门的审核人员，对于账务的传递要按步有序进行。
首先：制单员在系统中录入业务，然后专门的审核人员进入账套进行审核，接着财务主管进行最后的审核。现在企业会计做账都是电算化，所以对于个人登录密码要做到保密，从而可以有效防范记账、审核等情况的发生。另外，需要在企业内部建立相应反舞弊机制和有效的举报机制，工作的重点是预防。
对于货币资金要做到及时盘查，单据及时审核。除此之外，还可以实行岗位轮换制，岗位轮换可避免员工因长时间驻留某个岗位产生麻痹而可能导致的差错。从另一方面来看，实行岗位轮换制，还能挖掘职工的潜力，对于完善同一岗位的工作更加细致全面，而且可以培养员工具备较全面的业务能力，对于为企业打造全能型复合人才做贡献。
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二、 培养操作能力
近年来由于受到普高热的影响,中等职业学校的学生大多数是经过选拔后淘汰下来的,他们在学业上的缺陷是显然的,这影响了他们个性的全面发展,影响了他们能力的形成。但他们年龄小,可塑性强,只要继续不断学习,发展前景还是广阔的。所以,中等职业教育的重点不是尽可能地向学生灌输更高,更深的知识,而是应该注重加强职业道德的教育,突出创造能力的培养和基本从业技能的训练,重视相关专业知识的传授。这样使学生走入社会后,不但能遵守社会公德而做好自己的本职工作,而且具有继续发展的后劲。会计工作是一项操作性很强的工作。针对这一特点,为培养、强化学生的操作能力。我充分运用财会模拟实验室,组织学生模拟会计实践操作,模拟公司机构组织设置各职能科室,财务科内还分设若干个核算岗位。教师引导学生按各核算岗位扮演成主办会计的角色进行模拟实习,使学生对一个企业的会计组织和管理有一个较为清晰的基本了解,并使他们对各财务岗位的业务核算理解得更透彻。在学习如何填制和审核原始凭证中,我组织学生通过各种途径收集各种各样的发票,通过互相交流,学生认识了200多种真实发票,加深了对实际经济业务的理解和培养了学生消费主动索要发票和依法纳税的意识。学生从书本中对结账、对账、更正错账、辨别原始凭证等难以理解,通过模拟操作就一目了然了。
三、 提高财务管理与分析能力
现代企业的竞争不再是简单的价格和成本的竞争,而是涵盖了市场拓展、营销手段、管理水平、供应链、公共关系等等多方面、多层次的全方位立体竞争。在这种竞争的过程中,财务管理水平的高低直接决定了企业内部资金利用效率甚至盈利率的高低。我国企业只有快速提升企业财务和资本运营管理水平,并通过财务管理的现代化拉动企业管理水平的提高,才能使企业在市场竞争越来越激烈的今天立于不败之地。从我国的情况看,会计人员及会计师主要从事记账和算账工作。将出纳、税务专员等计算在内,全国有共有会计人员约1200万。而从层次结构上看,低级财会人员已经过剩。近几年,不少国内大、中型企业集团不惜天价年薪,从海外聘请高级财务管理人员担任企业财务总监,对此,许多业内人士感到难以理解。其实,这种现象的出现并非偶然,它一方面反映出国内企业蓬勃发展,迅速与国际接轨,进而对事关企业发展大计的财务管理人员提出了更高的战略要求;另一方面也反映出国内高级财务管理人员的培养与企业,尤其是大中型、外向型企业集团的现实需求之间存在脱节问题。作为一名合格的财会人员,不仅要会记账、算账和报账,更重要的是应该当好领导的参谋和助手,为领导决策提供有用的会计信息。这就要求我们在财会教学过程中,有意识地加强对学生财务管理和分析能力的培养。在教学中,我们主要利用《财务管理》、《审计基础》等课程中的案例引导学生运用学习过的财务知识和决策方法多动脑、多分析、多讨论,通过对企业的会计报表及有关资料的分析,写出财务工作报告等多种手段来完成,以提高他们综合的财务分析能力。
四、 训练计算能力
知识经济时代要求对信息的传递既准确无误又及时迅速。财务人员作为企业管理部门的参谋和助手,不仅要具有高水平的算盘计算能力,而且必须学会熟练地使用财务软件完成财务工作。为此,在珠算课中,我注重强化训练学生眼睛既要看数又要看珠,手既要拨珠又要写数,培养学生看数快、写数快、心算快的综合运用能力,让学生对会计数据有一种自然的职业敏感和条件反射。在会计电算化教学中,我利用学生在《基础会计》模拟实习中完成的作业,在财务软件学习时作为训练学生学习电脑记账、算账、报账和用账的资料,不仅使学生初步掌握了运用计算机处理财务信息的技能,而且又一次检验了学生模拟实习作业的质量,要求所有学生,在毕业时人人都能领到一本《会计电算化上岗合格证》,为他们成为一名既懂会计又懂电脑的复合型人才打下良好基础。
五、 掌握交际能力
