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2007年4月，美国新世纪金融公司申请破产，标志着次贷危机正式爆发。两年来这场危机似乎仍没有见底，甚至愈
演愈烈，形成了一种“蝴蝶”效应，引发全球金融风波。而在经济全球化的今天，世界上每个国家都受到了不同程度的影响。我国由于此次金融危机的影响，外汇储备部分损失，出口困难，失业增加，经济增长减缓。
首先，雷曼破产对于国内各大银行来说都是一个不小的损失。截至目前披露的情况，行持有的雷曼债券，不完全统计在8亿美元左右。其中，工行1.52亿美元、中行1.29亿美元、招行7000万美元、交行7002万美元、建行1.91亿美元、兴业银行3360万美元、中信集团1.59亿美元，其他银行正在核对所持雷曼债券，相信还会不断增多。这就直接影响了我国商业银行的投资收益。其次，我国大型商业银行海外机构的经营活动会受到影响。当众多著名金融机构受次贷冲击损失严重甚至陷入危机时，消费者对金融机构的信心肯定会受到打击，进而影响整个银行业的经营环境。银行海外机构在当地开展业务时很难避免次贷危机的负面影响。最后，次贷危机导致我国的出口需求下降，出口导向型企业的盈利将下降，部分中小企业甚至会面临生存危机，我国商业银行先前对此类企业发放的贷款的风险上升。
次贷危机虽然重创了全球经济，但在我国政府灵活的宏观调控政策指导下，只要我国商业银行对次贷危机的影响保持清醒的认识，切实加强风险管理，就能将次贷危机的不利影响控制在较小的范围内。
二、商业银行贷后管理存在的问题
金融机构没有正确评估其面临的一系列风险是其在次贷危机中遭受重大损失的重要原因。这给我国商业银行的经营管理敲响了警钟。相较于西方发达国家的银行，我国商业银行风险管理能力还不够完善和成熟。在这种情况下，我们更应该本着审慎的基本原则，来看待我国商业银行贷后管理的现存问题：
1.不够重视贷后风险管理。由于短期利益驱使和考核机制不合理，银行信贷人员对贷后风险管理认识不深不透，仍然存在重视贷款营销和贷前审查，忽视贷后管理的现象。目前推行的贷款“五级分类”标准约束力不强，本来可以发现的贷款风险隐患，却由于“轻管”,而使其变成实际上的风险。
2.贷后管理经常流于形式。贷后信贷资产检查作为信贷业务风险控制的重点环节，需要相关人员深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况。可实际情况是信贷人员对不少贷款企业的后续管理放松，无法随时把握企业生产经营变化情况。贷后管理主要是为了应付日常制度检查的需要，失去了贷后检查的真正意义，这是造成贷款预警机制失灵的主要原因。
3.没有建立起直观科学的风险控制指标体系。目前银行对信贷业务贷后风险控制的内容多是定性分析，这些分析因素很难建立起直观科学的风险控制体系。虽然财务状况分析中涉及定量分析，但是对企业财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂，不易于操作。而且这些指标基本上是零散的而非系统的，而且缺少针对性，不易于实践操作。
三、金融危机下商业银行贷后管理的新对策
信用风险是商业银行日常运营过程中面对的最大风险之一，每家银行都很关注信贷资产是否安全，然而相对来说贷后管理是银行信用风险管理中的软肋，在金融危机来临的今天我们更应该重视信贷资产的贷后管理。
1.及时更新国家及地方政府对各个行业（特别是银行发放信贷的主要行业）的相关政策举措。明确宏观经济政策和相关法律法规，为全面完善的进行贷后管理建立一个良好的认知环境。
2.新建或完善客户信息系统，横向和纵向了解行业指标以及上下游企业的财务和运营状况，并及时更新，保持对企业客户的密切关注；并尝试了解企业的销售渠道和管理环境及管理模式，从而进一步了解企业客户的实际经营情况。
3.客户经理应对受危机影响的信贷客户予以高度关注。经常与客户保持联系，每季度及时完成贷后检查，定期了解贷款使用情况，若贷款投入再建项目，可以实地核查；并观察客户的主营业务波动情况以及现金流是否充足；是否有裁员或不完全用工等现象；以及在其他银行的贷款、授信是否有被压缩或解除的情况发生，并及时向分行反应相关情况。
4.调查发放信贷的主要行业在危机发生之后相关指标（行业的市场风险、企业的存活率、收益率等），再与往年比较，若指标大幅下降，应特别关注，可以考虑对该行业限额重新设定以及下调该行业的信用等级；关注客户的融资情况及其流动性风险。调查客户的相关财务指标（短期偿债能力、收益率等），再与往年比较，若指标大幅下降，应特别关注；若在其他银行还有大部分借款，可以考虑调整其授信额度以及下调信用等级。
5.关注信贷客户（特别是外资企业）的资金账户，防止资金抽逃和挪用，必要时实行封闭管理，审查资金用途。对抵（质）押物的价值进行调查确认，若在此次危机中损失减值，应通知客户尽快弥补该差额。担保人的情况也要跟踪了解，若其不再符合担保人条件，应告知客户再选择一位担保人。
在当前的宏观经济背景下，即是挑战也是机遇，对于风险要严格把控，对于优质企业要坚决扶持。在风险管理过程中注意及时对客户跟踪回访以及企业的上门调研，都有助于信贷资产贷后风险管理的进一步发展。
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20世纪80年代，后现代管理思想在西方兴起，并迅速向世界蔓延，对长期以来一直占据主流地位的西方现代管理理论产生了强有力的冲击和挑战，它所包含的和谐管理思想对当今组织的管理变革也有着重要的启示作用。
后现代管理理论是西方后现代主义思潮向管理学领域渗透的结果。文艺复兴时期后，西方哲学完成了从前现代向现代的转折，人的主体意识开始生成，人代替上帝成为世界的主宰。在以人类中心主义为基础的现代性学说的推动下，人按照自己的意志实现着对世界的改造。到了20世纪，人类主体主义被进一步放大，人对世界的改造也愈演愈烈，在建立起辉煌的现代文明的同时，人类也将自身推向危险的边缘：人类的生存环境不断恶化，人的物欲不断膨胀，以道德滑坡、理想迷失、信仰混乱为特征的精神危机不断加剧……于是，人们开始反思现代性。面对现代社会的危机，20世纪中后期起，一些思想家将批判的矛头直指现代性学说赖以建立的基础--以人为中心的主体主义和理性主义，后现代主义也就应运而生。在后现代主义看来，人与世界内其他存在者的关系不是主体与客体的关系，而是同一大家庭中不同成员之间的共生共存关系。“世界的形象既不是一个有待发掘的大仓库，也不是一个避之不及的荒原，而是一个有待照料、关心、收获和爱护的大花园。”透过其理论核心及其产生背景，我们可以强烈地感受到后现代主义对人类命运的深切关注，它极力倡导对世界的关爱，倡导和谐。后现代主义试图重建人与自然、人与人之间的关系，它主张消除现代性所设置的人与世界之间的对立，主张通过倡导主体间性来消除人我的对立，它所倡导的人与世界、人与人之间的关系不再是相互对立的关系，而是一种相互成全的关系，这其中包含着鲜明的“和谐”思想。
作为一种泛文化思潮，后现代主义起初主要活跃于哲学、文学、艺术等领域，在从西欧传入美国后，后现代主义的理念和方法才逐步渗透到管理学领域。20世纪80年代后开始盛行于世界的后现代管理理论，虽然因其范围不同而理论重点与后现代主义有所区别，但它继承了后现代主义倡导“和谐”的思想，以批判现代管理中的不和谐现象为基点，向自泰罗科学管理思想产生以来一起占据主流地位的西方现代管理理论发起了猛烈的攻击。后现代管理学否定现代管理学对历史和管理发展规律的乐观描述，关注西方企业组织现代化以后的弊端。它认为，现代企业组织中的个人还被工业化文明的成果所压迫。人成为管理制度的创造物，是被现代文明的产品所异化而存在的。在后现代管理理论看来，传统管理学思想的起点是理性主义的，注重职能的研究和管理的理性面，希望管理学能够步入“精密科学”的圣殿，而忽视管理的非理性主义方面。然而，它却面临基点不稳的问题，整个管理理论大厦出现了倾斜。这个基点就是管理的非理性主义问题之一——组织的价值观问题未能得到彻底地解决。后现代管理理论认为，传统管理学中研究中的泰罗的理性假定的普遍主义实际上给管理学的发展带来了太多的“命定性”的规定，其实质是要将管理的发展“规范化”；把某一特定环境条件下管理发展的特征整理成严格的图式，去套其他不同环境条件下其他企业的管理发展过程。
在现代社会，人类面临的是不断发展变化的世界，信息革命、经济全球化、知识经济等正全面、深刻、迅速地改变着世界和人类自身，变化成为后现代社会惟一不变的特征，因此管理的内容也在不断地变化和更新，而从过去的管理历史中按线性规则归纳出的管理原则、管理制度等已不再具有普遍适用性。现代管理理论忽视组织的多元性、差异性，不顾某个组织成功所依赖的具体情境和偶然性，而将其成功经验套用到其他组织的管理中，给人们提供的是一种确定性和稳定性的幻觉。现代管理理论注重管理的理性面而忽视管理中的非理性因素，导致组织生态环境恶化、资源日渐枯竭，组织之间经济纷争和利益争夺加剧，组织内部冲突不断、过度控制而导致组织内的人为管理制度所异化。在后现代管理理论看来，这一切不和谐的根源就在于现代管理理论所赖以建立的普遍主义和理性主义。通过对现代管理理论的批判，后现代管理理论旨在追求一种和谐管理的思想，极力倡导在管理过程中建立起组织与世界、组织与组织、组织与员工之间的和谐关系。
后现代管理理论虽然没有完整的理论体系，注重批判而失于建设，然而它所倡导的和谐管理的思想对当今组织的管理变革有着重要的启示作用。
1寻求和谐的组织形态变革
在现代管理理论中，组织是一种处于相对稳定态的结构，组织与外部存在着严格的边界，组织与组织之间的关系是竞争性的、“我们与他们”式的关系。组织的这种“结构”概念使得组织难以适应外部环境的快速变化，也导致不同组织为了各自的利益而展开激烈的、“你死我活”的竞争，甚至导致组织置信誉于不顾、商业道德沦丧。而在后现代管理理论看来，组织是一个动态的过程，它随外部环境的变化而产生、改变或消亡。根据组织的这种“过程”概念，组织的边界是模糊的，组织与组织之间的关系在多数情况下是合作竞争性的、“我们大家”式的关系。在当今社会，组织的经营环境和战略行为日益表现出高度复杂化、不连续性和不确定的特征。新技术不断涌现，市场一体化、国际化日益加剧，产品生命周期趋于缩短，市场需求越来越多样化，这一切要求组织能及时调整自己的边界。社会分工的进一步发展，信息技术、网络技术等对组织之间协作经营和资源共享的促进，要求组织改变“小而全”的经营模式而转向按比较优势组织经营。因此，以增强组织适应性、寻求组织与外部环境和谐为目标的组织变革的一个重要趋势应是组织形态的无界化、网络化、虚拟化、联盟化。现代管理理论强调管理幅度，认为一个管理者所能直接管理的下属人数是有限的，下属人数增加到一定程度就会超越管理者有效管理的范围，而且越往高层，管理者所能有效管理的下属越少。因此，组织的人数越多，管理层次一般也就越多。在这一理论指导下的组织内部结构多为以等级为基础、以命令控制为特征的层级式结构。这种结构以纵向分工为主，将组织划分为若干层次，下一层次接受上一层次的指挥，命令自上而下逐级传达，禁止越级指挥和越级汇报；在同一个纵向层次上又按照职能进行横向分工，横向职能部门之间往往有严格的界限，而且横向部门之间通常不直接进行沟通。层级结构对相对稳定环境下的较小规模的组织而言，或许是一种效率较高的组织形式，然而在当今社会却暴露出越来越明显的不适应性。一方面，随着经济全球化和组织的跨国经营，出现了一大批超级跨国公司，过多的管理层次使得这些“恐龙”公司难以有效运转。另一方面，快速变化的环境要求组织能够快速作出反应，而层级结构较多的管理层次和较长的信息传递过程往往造成信息不畅、失真，决策迟缓，而且横向部门之间因缺少沟通而导致协调难度较大，这大大削弱了组织的适应能力。要改变这些不和谐状况，必须摒弃层级结构的组织形式。一是要减少组织内部的纵向层次，实行扁平化的组织结构。要减少管理层次，关键是要增加管理幅度，而日益先进的管理信息系统等则为管理幅度的增加提供了可能。二是在横向组织设计上，以跨越职能的任务团队等形式代替按职能划分的部门，根据市场变化的要求组织和协调员工，使员工彼此依赖各自的能力进行动态的多方位的协作，从而增强组织的灵活性与适应性。
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2丰富与拓展课程内容
后现代主义课程观强调，课程的内容是丰富的、不断拓展的。随着医学的发展与科技的进步，护理学内容不断丰富与拓展。内科护理作为护理学中一门重要的临床课程，课程内容也在不断丰富。内科护理课程内容的学习绝不是通过一两本教科书加上一些参考资料就能完成的。内科护理课程的主要内容是基于工作过程的基础知识和专业知识，特别是专业知识包含在职业活动的过程中，离开了职业活动和实施情景，大部分专业知识便失去了意义。内科护理是一门实践性很强的学科，内科护理课程的学习不仅仅局限在学校教室、实训室，而应将学习地点拓展到医院乃至整个社区。因此，内科护理课程内容以工作任务为载体，在具体情境中通过工作过程得以呈现，并由学生与情境的对话，在工作过程中生动体验、不断反思，从而生成新的内容，不断丰富内科护理课程内容。
3创新课程的组织与实施模式
课程的组织与实施“以学生为主体”，倡导自主学习、合作探究，为学生提供自学的机会、动手的机会、表达的机会、创造的机会。内科护理课程以岗位需求为导向、以职业能力为本位，采取理实渐进融合的课程实施模式。在课程的实施中，教师不是把现成的知识、技能传递给学生，而是指导学生去寻找得到该知识、技能的途径。
3.1内科护理课程实施的具体策略
行动导向的学习是将学生的认知过程与职业活动结合在一起，强调“通过行动来学习”。内科护理课程以工作任务为载体、以情境为依托、以学生为主体、以教师为主导，精心设计工作任务，将行动导向的教学方法贯穿于整个课程的教学过程中，引导学生运用护理程序在情境中完成对内科常见疾病病人的护理评估、提出护理问题与措施；利用现代教学手段，如多媒体技术、网络技术，形象、立体、直观地演示内科常见疾病的发病机制、内科常见疾病病人的身体状况以及对内科急危重症病人的抢救，让学生在感知知识的基础上建构内科常见疾病病人的护理知识结构。课程中的理论与实践按校内实践—校外实践—顶岗实习的途径渐进融合。校内实践：在学生建构内科护理知识结构的基础上，通过对内科常用护理技术实训项目与综合模拟救护项目的操作实践，让学生在“做中学、做中悟”，把握操作重点，突破难点；校外实践：安排学生到医院参观见习，帮助学生真实体验护理工作环境，在真实情境中熟悉护理工作路径；顶岗实习：到医院或者社区，结合实践进一步掌握病情观察内容、与病人沟通交流的技巧，根据不同人群、不同需要灵活运用护理技术，实施整体护理。
3.2内科护理课程中新型的人际关系
在内科护理课程中，师生关系、生生关系应该是一种和谐、互助、支持、合作的关系。新型的人际关系包括以下3种：（1）学生与专业教师之间建立起和谐与支持的合作关系。例如，教师可以以内科护理案例为载体，介绍新知识或示范新技能给学生，但又不强迫学生接受自己的知识和观念，只为学生提供一种解决问题的途径，学生可以参照这种路径解决实际问题，也可以思考讨论提出自己的观点和解决此类问题的其他路径。（2）学生与学生之间建立起互助、互导的合作关系。如今，学习者之间的合作关系对于学习效果的影响越来越受到学者的关注。在内科护理课程中，尽可能安排学生进行小组讨论，让他们彼此分享经验、互相评判、互相给出建议。例如，在理论课课堂上，安排学生围绕给定的内科护理案例进行小组讨论，经过讨论提出相应的护理问题和护理措施，并以小组为单位进行交流。在交流的过程中，学生互相评判，并在互相评判中学习。在实践课中，安排一组学生完成某项护理工作任务，其他学生进行观摩，让观摩的学生仔细观察并提出存在的问题，这样可以提高学习效果。（3）学生与医院带教教师之间形成一种和谐、支持的关系。在医院实习过程中，医院带教教师应对实习学生提供知识性转化、技术性建议、情感性支持，应与实习学生建立良好的人际关系。
4加强院校合作，构建课程实践共同体
在内科护理的教学过程中，建立学校与医院的合作关系，并形成促进学生、学校护理专业教师与医院带教教师共同成长的实践共同体。从仅关注学生的实践学习转向包括学校专业教师和医院带教教师在内的所有参与者共同的专业发展。在这一共同体中，所有参与者都要基于平等进行协商，在一种互惠、互相依赖、互相支持的关系中实现彼此知识与经验的共享。在知识与经验共享的过程中，不断对话与反思，能够为共同体中所有成员的经验重组和转变提供机会，并在课程内外对各种不同观点和意义建立广泛的联系，有目的地寻求各种不同的假设和方案，对各种选择和假设进行批判性理解，促进共同体中所有成员的发展。
5改革课程评价方式
后现代主义课程观认为课程是一个开放的系统，相应的课程评价也应该是灵活的、多方位的发展性评价。改革传统的以终结性评价为主的课程考核评价方法，以发展性评价为导向，建立以过程考核、项目考核、实践考核、结业测试等新的考核评价方法。在评价过程中，不仅包括学校专业教师与医院实习带教教师做出的评价，还包括学生本人的自我评价以及同伴评价。内科护理课程具体考核评价方式为：理论考核和实践考核各占内科护理课程考核的35%，学生自我评价占15%，同伴评价占15%。在理论考核方面，理论知识考核根据国家护士执业资格考试标准进行，采用课堂提问、案例分析和闭卷考试的方式进行理论考核；在实践考核方面，分3个阶段进行：校内考核、课间见习考核、毕业综合技能考核。考核小组由学校专职教师和校外实训基地兼职教师、医院各科护士长共同组成，实践考核时专业教师和行业骨干、专家全程参与，保障实践考核质量。学生自我评价采用反思记录和自评量表的形式进行评价；同伴评价采用小组评价量表对该组同伴进行评价。
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从当前企业，尤其是效益不好的企业的现状看，其内部财务管理不论从财务管理体制方面，还是从财务管理制度方面都没有真正确立财务管理的重要地位。从体制来看，没有清理内部各部门应享有的权利和承担的责任，如总经理、企业财务负责人及财力部门的权责；从制度方面来看，制订制度的合理性、可行性以及制度的落实、考核等都存在不同程度的问题。
12财务管理工作方式与组织机构不能适应形势的变化而改变
在后WTO时代市场竞争日益激烈的情况下，企业财务管理者要想获得成功，必须要不失时机地改变财务管理工作方式，使财务管理由计划经济体制下的手工模式向市场经济体制的现代化、信息化模式转变；企业的财务组也要进行适当调整，通过修订各种财务管理制度，明确权责关系，改变传统的财务合一的机构设置，适当加强组织的沟通与协作，搭建起财务、管理信息平台，并使财务管理成为主动地支配企业再生产过程，贯穿于企业生产经营事前、事中、事后的全过程，才能有利于企业正确进行各项决策和防范风险控制创造好条件。
13内部控制制度缺失，财务监控不力
我国企业内部控制制度总的来说残缺不全，内部牵制制度、稽查制度、定额管理制度、计量验收制度、财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本制度不健全，残缺不全；或者虽有其中几项制度，实际工作中从未认真执行过。内控制度的不健全给企业带了很多负面影响，这种状况既损害了企业自身的根本利益，如造成企业资产流失、浪费严重、经营管理混乱等，也导致外部监督困难重重。企业的各项管理的制度的健全虽然很重要，但严格的监控措施才是制度能落实到实处的有力保证。当前企业普遍存在监督、控制不力的现象，使有的制度不能很好地发挥作用，甚至形同虚设，从而加大了资金的浪费与流失，降低了企业的经营效益和在后WTO时代的竞争力。
14不重视高素质财务管理人才的引进、培养和使用
在我国加入WTO后，如何留住企业优秀的财务管理人才，甚至吸引国外管理人才流入，将成为我国企业财务管理和人力资源管理的重要课题。但由于一些企业仍还在搞任人唯亲，从而堵塞了高素质人才的成长和现有人员潜能的发挥，更不要说吸引国外优秀企业财务管理人才了。国内外的实践经验已经证明，无论企业谋求什么样的发展道路，采用什么样的理财模式，都必须拥有一批优秀的、适应外界环境变化的、具有丰富理财经验的财务管理人员，无论是引进外部财务管理人才，还是培养内部财务管理人才，都必须把财务管理人才的个人利益与企业利益融为一体、个人信念与企业财务文化融为一体，使他们成为企业的生力军，企业在后WTO时代财务管理才能有所起色。
2后WTO时代企业财务管理的应对方略
21建立面向后WTO时代的现代财务管理观念
211改变财务管理目标
企业财务管理目标是与经济发展紧密相连的，这一目标的确立总是随经济形态的转化和社会进步而不断深化。后WTO时代，世界经济向知识经济转化，企业知识资产在企业总资产中的地位和作用日益突出，任何一种知识资本随时都会转化为一种新的产品，为企业获得丰厚的经济效益。原有追求企业自身利益和财富最大化的目标将转向“知识最大化”的综合管理目标。
212改进财务风险管理方法
随着知识经济在全球的迅速发展，企业将面临更多的风险。企业财务管理要在追求高效益的同时，加强对风险的防范和规避，建立科学的财务预测和风险监控机制，培养具有经营风险意识的高素质财务管理人员；同时，要提高企业的财务实力，借以有效防范、抵御各种风险及危机，使企业更好地追求创新与发展。
213转变对资本结构的认识
在后WTO时代，企业资本结构中以知识为基础的专利权、商标权、商誉、人才素质、产品创新等无形资产占的比重大大提高，无形资产成为企业最主要、最重要的投资对象。因此，必须确立传统的物质资本与知识资本的比例关系，使其形成最有效的动态组合，实现企业知识资本的占有和使用的最大化。
214改善财务管理手段
后WTO时代是网络时代，互联网将成为经济生活中不可缺少的运作系统，网络财务是必然的发展趋势。决策者在方便、准确、快捷的软件管理条件下，提高工作效率，加强对所属机构的财务监控，及时部署经营活动。网络财务预示着财务管理从思想观念到方法手段的重大发展和进步。
22积极采取措施应对后WTO时代挑战
221企业管理必须以财务管理为中心，财务管理必须以现金流量管理为中心企业作为一个经济系统，最初输入的是现金，最终流出的也是现金。企业的各项管理工作都要服从于财务管理目标，不能各自为政。要建立高效的电算化管理，使计算机与财务管理真正融为一体，不把计算机简单地当作手工劳动的替代品，而要发挥计算机的优势，实现手工操作所不能实现的理财功能，真正做到企业管理以财务管理为中心。现金流量管理是企业财务管理的中心，必须加强日常资金管理，尽可能使企业资金投放少、回收快，保持良性循环。这就要求企业在应收账款管理、原料物资合理库存、设备购置与管理等方面做进一步细致入微的工作，协调好资金的流动性、安全性与效益性的关系。
222搞好企业财务管理基础工作
企业财务管理贯穿于企业一切生产经营活动之中，对企业的生产经营活动进行全面的监督和控制。因此，加强企业财务管理基础工作，要求财务部门在财务管理工作中要做好事前预测、决策、事中控制、检查以及事后评价、分配等工作，充分发挥企业财务管理的监督和控制作用，保证企业各项生产经营活动能够顺利进行。
223聘请财务专家指导工作，重视财务人员技能的培训
我国加入WTO后，企业所面临的理财环境大大复杂化，许多企业特别是中小企业的财务师将无法胜任新环境下的财务工作。在这种情况下，有实力、有创新能力的企业宜聘请财务专家为本企业作财务预测、计划、预算工作，以期对面临的后WTO时代的理财环境早日有所认识，有所准备。对企业财务人员的有针对性的培训也是刻不容缓的。培训的内容它包括国际理财专业知识、计算机技能和外语交际能力等，最重要的是提高企业财务人员适应国际财务环境的能力。企业财务人员必须提高自身素质才能适应更加激烈的竞争。
224加大惩处力度，加强执法
要形成一种全社会都能自觉遵守财经法规的气候，必须加大经济处罚和刑罚的力度。如查出企业在财务管理方面有作弊行为，提供虚假信息的情况，要处以数十倍甚至更高的经济惩罚，涉及到个人的，应对个人进行经济制裁，甚至刑事制裁。同时，要做到有法必依、违法必究、执法必严。
225做好企业内部财务制度建设
国家颁发实施的《企业财务通则》和《企业会计准则》，是我国企业财务制度的根本性变革，制定企业内部财务管理办法是适应新的财务制度，促进企业进入市场，建立现代企业制度的客观要求。企业应考虑自己的生产经营特点和管理要求。结合两则制定适应自己的财务制度，把国家企业的法人财产落到实处，规范企业财务行为，确保财务活动有序进行。
3结语
我国加入WTO后，企业既不需要经过层层审批，也不需要委托外贸公司，便可以直接与国外做生意，直接吸收外国投资和直接对外投资。后WTO下的财务管理面临许多新挑战，要求广大财务人员及时转变理财观念，形成与现代企业目标相适应的财务管理意识；后WTO时代，企业管理的中心是财务管理，财务管理贯穿于企业管理的全过程，只有建立健全适合企业发展的财务管理体系和财务内部控制体系，强化企业的财务管理，才能达到全面提升企业竞争能力的目的，企业的目标才能实现，企业才能良好地持续发展。企业高层务必清醒地认识到企业财务管理遇到的挑战，采用新的手段解决新的问题。
[参考文献]
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2.1综合性的企业经济管理
企业的最终目的是盈利，在后金融危机时代背景下企业想要盈利就必须控制成本，因此就必须对企业经济进行综合性的管理。就是说要对企业进行财务、经营、人力等各方面的全方位管理，才能达到控制成本，提升效益的目的。
2.2企业经济管理的广泛性
综合性的企业经济管理涉及到企业的资源分配问题，使得企业经济管理部门与其他管理部门紧密的联系在了一起，这几乎囊括了所有管理人员与员工，毕竟企业经营成绩的好坏与员工收益是成正比关系的，所以营造一个健康的经济管理氛围也会促使企业其它方面的管理顺利进行。
2.3通过财务报表来反应经营情况
企业的财务报表是对企业的经营情况的一个直观上的反应。这就包括了企业全年上、季度上和月份上的财务指标，所以企业决策高层通常是根据财务报表的反应情况来调整企业的工作重心，一方面促使企业达到生产指标，另一方面也有效的节省人力物力，提高了企业的经济效益。
3、后金融危机时代下的机遇
随着后金融危机时代的到来，市场环境也随之有了回暖的倾向，近年来我国总外贸出口额相比金融危机时有了明显的上升趋势，这就意味着经济贸易即将复苏，市场经济将迎来第二个春天，这就是我国企业发展的机遇，而且金融危机下许多企业遭遇了重大损失，这时如果能采取海外并购的方式就能很好的优化产业结构，淘汰一些不适合经济发展的老旧型产业，为市场环境注入活力。
4、后金融危机时代下企业经济管理的改革创新
4.1更新管理理念
为创新改革企业经济管理，就必须更新企业经济管理的理念。后金融危机时代的背景下，企业必须从高到低的进行新型经济管理理念的培训，使管理人员以及员工都要认识到更新企业经济管理的重要性，形成敢于创新的动力，才能为企业经济管理的创新营造一个良好的环境气氛。再适时引进战略意识以及危机管理等新观念，指引企业高层制定年度生产目标时能够从大局方面出发，科学先进的制定出一个战略目标。
4.2控制财务支出
控制财务支出的目的是节约成本。即对油费报销、公关接待、电话费、办公费等一系列成本的控制，做到不铺张浪费，合理有效的投入资金，使每一分钱都用到实处，发挥作用。为了做到这点就必须重视财务支出的约束制度和预算制度，成立财务约束制度能有效的节约成本、填堵漏洞，提高资金的使用效率，而成立科学的预算制度则是为了提高企业的预算和计划能力。每一个企业都应该结合自身财务实际情况来执行约束制度和预算制度，避免出现对必要管理经费投入不够的情况出现。后金融危机时代中，企业应该将财务预算管理当作财务管理的核心，控制协调企业资金的投入，这样不但达到节约成本的目的，也能够更深入的控制企业，实现对企业全方位的管理。
4.3创新经营方式
企业经营方式的好坏决定了企业盈利的多少，后金融危机时代的背景下企业若想得到发展，就必须形成新的经济管理制度，更新以前的经营结构，有弹性的创新经营方式，提高企业收益，为形成一个完整的产业链而努力。供应链方面应当扩展自己的业务，不仅只担当采购、生产、验货等方面的职责，应该转变思想，积极寻求合作、整合市场、提供信息和服务，综合性提升竞争力，而销售链方面则应该开拓市场，积极寻找新的买家，提升品牌效益或者结成经营联盟来巩固自己的市场。
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邮储银行为适应市场经济环境变化，其本身业务重心作出了重大的调整，经营管理模式也逐渐由粗放式管理向规模化管理转变。随着行业的不断发展，邮储银行的各项业务流程也越来越规范，但从实际情况来看，邮储银行在贷后管理工作中还存在以下一些问题：
1.贷后管理工作思想认识不到位
部分邮储银行管理者及员工对贷后管理工作不够重视，主观上没有充分认识到此项工作的重要性，致使银行内部出现了重放轻收的情况。银行贷款业务经办人为了开拓市场、获取业绩奖励而加大了放贷量，相关的贷后工作则交由贷后人员处理，但贷后管理实际上是一项非常复杂的工作，在没有相应激励机制的情况下，贷后人员在此项工作上缺少热情和主动性，往往都是以一种“例行公事”的态度来处理，最终导致贷款风险事件发生。 例如：某邮储银行营业厅与X企业达成贷款合作，然而银行业务人员仅仅关注的是X企业带来的业绩，并没有对企业的实际生产经营情况做深入的调查，实际上X企业经营状态非常糟糕，到期未能履约归还贷款，银行贷后管理人员进行了几次上门催缴未果，最终形成次贷。
2.风险预警体系不健全
风险控制能力能够从一个侧面反映出银行的管理水平，这也说明了风险控制对银行的重要性，但从实际工作情况来看，部分邮储银行的风险预警处理体系并不健全，无法发挥其应有的作用。一些企业为了能够从银行获得贷款，可能会隐瞒自身的生产经营情况，或是给银行提供虚假的信息，这直接导致信贷人员不能对给企业放贷的风险正确评估，此时如果风险预警体系不能发挥作用，则银行很有可能遭受损失。
3.缺乏全面的贷后管理制度
部分邮储银行尚未建立起一整套完整健全的贷后管理工作制度，贷后管理在档案保管、账户监管、贷后检查、账款回收等方面均缺少制度的约束，这导致贷后管理人员在开展工作时没有明确的依据，对工作的目标认识不清，同时也严重的影响了贷后管理工作人员的执行力和责任感。此外，一些管理制度虽然已经较为完善，但因为相关人员缺乏执行力，导致制度要求不能真正落地，丧失了其本应该发挥的效力。
4.用人机制及贷后管理团队工作能力存在问题
银行发放贷款后便失去了对资金的控制权，监管难度也将大幅度的增加，这就要求贷后管理工作人员必须具备较高的工作能力和职业素质，他们要能够解读相关行业的宏观经济形势及其发展方向，具备一定的会计专业知识，对风险也要有一定的感知能力和控制能力，这样才能保证贷后管理工作真正的发挥效力。从目前实际情况来看，邮储银行用人机制存在问题，贷后管理停留在表面上的工作较多，甚至连贷后管理工作负责人都出现了逃避责任的情况，这给银行的经营管理埋下了巨大的风险隐患。可见，贷后管理人员的综合素质和业务能力急需提升。
二、邮储银行加强贷后管理工作的对策
1.转变思想意识、实施激励制度
邮储银行管理者及员工要改变重放轻收的错误观念，将贷后管理作为一个重要工作来对待，并把管理责任落实到具体的责任人，提高贷后管理工作水平。虽然开拓市场、提升业绩极为重要，但不能因此而不计一切后果，银行在开发新客户的时候要保持一定的警惕性，了解清楚相关企业的动态信息，避免给贷后管理工作带来困难。此外，要专门为贷后管理工作人员制定一套适合的激励制度，以此来调动他们的工作积极性，保证贷后管理工作的有效执行。
2.健全风险预警体系
邮储银行要不断健全健全风险控制机制，积极的实现与其他银行之间的信息共享，以便于更准确高效的获得客户信息，提升风险预警的及时性和准确性。此外，银行要善于利用企业传递出的信息来判断贷后风险大小，在此过程中始终保持警惕性，例如：企业传递的财务报表包含巨大的信息量，银行除了要根据这些信息来解读企业的生产经营情况，还应该根据企业专递报表的及时性和规范性来判断其是否存在违反会计准则规定的行为，而企业重大的人动、架构调整也是银行风险预警体系要关注的内容。
3.全面完善贷后管理制度
首先，我们要明确再好的制度也需要有效的执行作为保障，否则难以发挥制度应有的管理效力。在此基础上，邮储银行要完善相关制度以控制整个贷款过程的全部风险，且制度必须覆盖到贷后管理工作，并特别注意以下几点：第一，银行市场业务团队和贷后管理团队之间必须有专门的制度来保证其有序效衔，贷后管理人员除了要在贷后全面监控企业的运行情况，还要在贷前就对贷款企业情况有一定的了解；第二，建立健全贷后管理责任制度，明确客户贷后管理风险的责任人，以此来督促相关人员切实有效的开展贷后管理，避免风险事件责任落实不清，相关工作流于形式；第三，建立起重点客户管理制度，对于风险隐患较大且在短时间内难以做出改变的客户可施主动性压缩退出，重点客户可依据风险程度、贷款额度、诚信度等因素来综合分析确定。
4.完善用人机制并提升贷后管理团队工作能力
从目前实际情况来看，邮储银行贷后管理队伍中包含下面两类人员：第一，刚刚走出校门的大学生，他们对工作及社会的认知程度较低；第二，兼职人员或非签订正式合同的劳务工，他们对工作的责任感欠缺。贷后管理工作是一项重要的工作，银行在用人机制上要做出改变，团队中一定要有业务骨干人员，给工作开展提供强有力的人力资源保障
参考文献：
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(一)企业财务管理的现状
我们企业财务工作，准确地可以说是企业财会工作，主要包括两部分:一是会计核算，二是财务管理。会计侧重于核算，而财务侧重于管理。
（1)经济全球化和市场国际化进程的不断深人，具有中国特色的国内会计准则与国际会计准则的趋同。会计作为经济管理工作的重要组成部分，在会计理论和会计实务中居于非常重要的地位，它是会计理论和会计实务相结合的产物。会计准则以规范的形式出现又具有一定的实务性。但是从理论上看，它要受到一定条件下经济管理要求的制约。所以，会计准则既受我国社会生产力发展的影响，又受我国特定社会政治经济环境的制约。在过渡期，新旧两种核算理念、两种核算方法的冲突避免不了。找到并分析这些问题，对使会计准则既具有中国特色、又能顺利地与国际会计准则接轨，进而提供符合国际标准的会计信息有着不可估量的现实意义。
（2)影响财务管理环境称为理财环境。理财环境是企业进行财务决策时难以改变的外部约束条件。企业财务管理环境分为金融市场环境、经济环境和法律环境。当前我国金融市场的改革处于关键时刻，国际金融机构纷纷进人中国市场，我们必须适应国际竞争的需要。世界金融自由导致税率完全开放，外汇管制解除，货币实现自由兑换，企业外部金融风险加剧。在市场经济社会中，宏观经济状况直接影响着企业的财务活动，企业财务管理面临的经济环境机遇增多。我国经济增长速度快，企业要顺应发展要同样加快增长速度，这就需要财务管理者在决策时留有余地，甚至要预见其变化的趋势。企业财务管理的法律约束环境扩大。市场经济是法治经济，需要建立一个完整的法律体系来维护生产秩序。法律为企业经营活动规定了活动空间，也为企业的自由经营提供了法律保护。随着中国市场经济不断发展，与国际经济接轨越来越密切，这就要求企业财务人员不但要遵守国内法，而且要懂得相关的国际法。从2007年1月1日开始，我国企业将使用国际通行的会计语言与投资者“对话”，这对企业的财务人员的适应能力将是一个巨大考验。
(二)企业财务管理工作中存在的几点问题
资金是企业的血液，它只有在充分有效的运作中才能体现其价值。企业的资金从数量到结构都很复杂，企业各单位资金的筹集和使用均应统一管理、安排，才能使有限的资金发挥最大使用效果。具体存在以下几方面问题:
（1)资金融通方面。企业规模大小、实力强弱、声誉好坏，影响其在资金市场上的融资能力.在向银行借款时，企业用怎样的借贷方式寻求资金，才会取得较为优惠的条件，降低融资成本。目前，很多企业应没有充分利用在资金市场上的各种融资渠道筹措、融通资金，企业集团的发展没有良好的资金条件。
（2)资金控制方面。财务部门除了管理和协调集团资金调度和融通外，还应对集团资金正常运转进行控制和监督。资金控制的实质是理财权限的划分，一般应根据企业集团内部成员及企业规模的大小和数量的多少等因素来确定。但目前很多企业对于大额的资金支付没有规定一定的批准权限，导致巨额资金轻率付出而造成失误。
(三)企业财务机构在财务监督方面存在的漏洞
由于集团公司拥有明显高于其他部门的权利，直接参与企业的最高决策。经济活动日趋复杂，财务监督变得更有深度和广度。切实有效地发挥会计监督的职能，建立与现代企业制度相适应的，体现市场经济要求的会计监督体系，就显得尤为重要。很多企业缺乏健全的财务监督机制，让众多人在“利欲”的驱使下，利用会计信息进行非法经济活以提高自己的提高经济效益，从而导致和经济犯罪犯罪产生.
二、针对企业财务管理问题的应对政策
从财务管理的理念和发展我们可以知道，财务管理发展的动力来自财务管理的环境的变化、管理机制和管理人员的态度。新经济环境的到来，我国企业财务应该更好地提升和发展，以适应新经济的高要求。
(一)更新企业财务管理观念
财务管理观念是指导财务管理体制实践的价值观，是思考财务管理问题的出发点。企业只有全方位更新财务管理观念，才能在激烈的国际竞争中赢得一席之地。新经济环境下企业应树立以下观念:第一，财务管理战略国际化观念。企业财务管理国际公约是顺应经营战略国际化而产生的，企业置身于国际化大环境中谋划经营战略，企业财务自然也应从国际化的角度来加以配合。第二，资本多元化观念。资本市场开放，大量的外国资本将涌人中国市场。企业应抓住这一契机，积极寻求与外资合作，提高管理水平，实现投资主体多元化。第三，人本化理财观念。知识经济时代，信息和知识技术以及利用、加工、创造这些信息和技术的员工在整个财富的创造过程中的作用越来越重要。第四，风险理财观念。风险投资将成为知识经济时代重要的投资方式和内容，风险投资以高新技术产业为对象。
(二)提升财务管理人员的素质
一是从整体上提高企业财务人员素质，财务人员素质不高、财务管理分析能力较差，不适应财务管理工作的需要等是导致企业效益低和经营不善的重要原因。而且越是规模大的企业，此现象越严重;越是层级高的管理人员，对此现象的认同感越强。因此，财务工作“发展”的关键是要靠“转变”，而“转变”的首要任务则是“变财务人员的观念”.
(三)完善财务管理法制
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1993年国务院关于《中国教育改革和发展纲要》的实施意见指出：积极推进高等学校和中等专业学校、技工学校的招生收费改革和毕业生就业制度的改革，逐步实行学生缴费上学，大多数毕业生自主择业的制度。此后，上大学免费制度在我国逐渐成为历史。近些年我国城乡居民以及行业之间收入差距进一步拉大，高校学费也日渐增长，高校贫困生问题越来越成为社会关注的焦点。
据有关部门统计，1996年全国高校贫困生大约有几十万，1999年有100万，2006年有400多万。2009年达到了527万，占全部在校生总人数的23.06%；家庭经济特别困难的学生有166.1万，占全部在校生总人数的7.27%。从以上数字可以看出，高校贫困生数量呈逐年上升的趋势。
一、高校贫困生问题引起了国家的高度重视，近几年陆续出台了一系列资助贫困生的措施
2007年《国务院关于建立健全普通本科高校、高等职业学校和中等职业学校家庭经济困难学生资助政策体系的意见》（国发[2007]13号）及其配套办法颁布实施后教育管理论文，国家在高等学校初步建立起了国家奖学金、国家励志奖学金、国家助学金、国家助学贷款、勤工助学等“奖、贷、助、补、减”有机结合多元混合的高校贫困生资助政策体系。
1．国家奖学金和助学金制度
中央设立国家奖学金，用于奖励高校在校生别优秀的学生，每年奖励5万名，标准为每生每年8000元。中央和地方共同设立国家国家励志奖学金，用于品学兼优的家庭困难学生，资助面平均约占全国高校在校生的3%，资助标准为每生每年5000元。另外专为家庭经济困难的学生设立国家助学金，资助比例约占全国高校在校生的20%，资助标准为每生每年2000元。
2. 国家助学贷款和生源地信用助学贷款
国家助学贷款和生源地信用助学贷款是由政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行一定风险补偿金，银行、教育行政部门与高校共同操作的，帮助高校家庭经济困难学生支付在校学习期间所需的学费、住宿费及生活费的银行贷款。助学贷款是信用贷款，学生不需要办理贷款担保或抵押，但需要承诺按期还款，并承担相关法律责任。
3．勤工助学
勤工助学是指学生在学校的组织下利用课余时间，通过自己的劳动取得合法报酬，用于改善学习和生活条件的社会实践活动。国家设立专项资金用于参加勤工助学的学生，参加勤工助学的学生工作时间原则上每周不超过8小时，每月不超过40小时。按月计酬的岗位以每月40个工时的酬金原则上不低于当地政府或有关部门制定的最低工资标准或居民最低生活保障标准为计酬基准，可适当上下浮动。按小时计酬的岗位每小时酬金参照学校当地政府或有关部门规定的最低小时工资标准合理确定，原则上不低于每小时8元人民币。
另外国家资助政策体系还包括“绿色通道”、学费减免、国家助学贷款风险补偿、校内无息借款、校内奖助学金和特殊困难补助等。
国家资助政策的实施具有重要的意义，在一定程度上减轻了贫困生家庭的经济负担，缓解了贫困生因较高学杂费造成的生活压力，基本保证了他们顺利完成学业。资助政策让贫困生强烈地感受到党和政府的“以人为本”的教育关怀理念，增强了他们为人民服务，报效社会的感恩意识。据笔者做的一份关于关于贫困生的调查显示，70%以上受资助的贫困生对国家资助政策表示满意。
二、我国贫困生资助政策需要进一步完善
但是，目前我国高校贫困生资助政策体系还不够完善教育管理论文，仍然停留在“无偿资助为主，有偿资助为辅”的阶段。国家助学贷款的主体地位没有得到发挥，贫困生参加勤工助学的积极性不高，对国家助学金的依赖性心理较重，贫困生自我脱贫的“造血功能”不足，另外国家资助政策在具体落实时也存在偏差，这些都需要进行改革和不断创新，从整体上看，目前我国贫困生资助政策存在以下几个较为普遍的问题。
第一，贫困生认定存在问题。
教育部、财政部在1993年的《关于对高等学校生活特别困难的学生进行资助的通知》中提到，所谓贫困生，是指国家招收的普通高等学校学生中由于家庭经济困难，无力支付教育费用，或支付教育费用很困难的学生。高校在向新生寄送录取通知书时，同时寄送《高等学校学生及家庭情况调查表》，在每学年结束之前，也向在校生发放此表。主要内容有两项，一项是家庭成员情况，要求填写职业、年收入和健康状况；另一项是影响家庭经济状况有关信息，内容有家庭人均年收入状况、家庭遭受自然灾害和突发意外事件以及家庭成员身体状况、失业情况等。如果学生能够如实填写上述内容，学生家庭所在地乡镇或街道民政部门能够负责任地实地考察后加盖公章予以确认，贫困生的认定应该不成问题。事实上，很多学生不实事求是地填写信息，再加上民政部门把关不太严格，致使学生入校或开学后虚假家庭情况调查表如雪花般飞往学校，给贫困生的认定工作带来困难，毕竟学校也没有条件去学生的家乡逐一做调查。据笔者做的调查显示教育管理论文，65%的学生都认为自己周围有虚假的“假贫困生”。
另外贫困生资助程序也存在不合理的地方。大部分高校在贫困生认定中采取名额分配的方法，学校将总名额按人数分配到院系，院系再将指标分配到班级，没有按照所在班级的实际贫困生数进行资助。这样势必造成资源分配的不公，结果使得原本不需要资助的学生得到了资助，而较多贫困生的班级却很多人得不到资助。
第二，勤工助学岗位缺乏，学生勤工助学的收入偏低，报酬未按国家规定执行，校外勤工助学的资源开发不足。
据了解，很多高校勤工助学的工资每月每生大约200元，有些甚至低于这个数，远远低于国家规定的当地政府或有关部门制定的最低工资标准或居民最低生活保障的标准。并且勤工助学的岗位技术含量较低，大多为卫生清洁岗等“劳务型”岗位，未能充分发挥学生专业优势和自身特点，因而学生参加勤工助学的积极性不高。很多高校还引进了物业公司管理校园，也与勤工助学的学生形成了“争饭碗”的局面。目前贫困生勤工助学主要利用的是校内资源，丰富的社会资源还未得到充分的利用。
第三，贫困生虽然获得了物质资助，但缺乏必要的心理救助。
调查发现贫困生普遍存在心理自卑现象，很多贫困生的金钱观、价值观和人生观发生扭曲，自我调控、承受挫折、适应环境的能力较差。贫困生在接收物质救助的同时，精神上却无法脱贫。大部分高校都设有学生心理咨询室，但因贫困前来寻求心理救助的人寥寥无几。贫困生的心理教育工作缺乏稳定的机制保障，很容易造成有事临时解决，没事无人过问的被动局面。2007年发生的云南大学马加爵杀人案便是贫困生心理问题引发的典型案例。
第四，目前我国的贫困生资助体系缺乏全社会的参与。
解决上述存在的问题还需要教育主管部门和高校不断地摸索教育管理论文，令人可喜的是国家财政性教育经费在逐年提高，2009年达到了12231.09亿元，比上年增加了0.26个百分点，全国普通高等学校生均预算内事业费支出为8542.30元，比2008年的7577.71元增长12.73%。2007年国家推行的在教育部直属师范大学实行师范生免费教育制度也为千万贫困学生带来了免费接受高等教育的福音，可以预见将来免费学校免费专业的覆盖面一定会继续扩大。2006年教育部设立了全国学生资助管理中心，现在很多高校都设立了学生资助办公室，建立了贫困生档案，并成立了评定贫困生的监督机构，这些都是积极有益的探索。
三、结语
资助优秀贫困大学生成才是我国科教兴国和人才强国战略不可或缺的重要组成部分，对促进我国高等教育公平的实现，促进高等教育持续健康发展，构建和谐校园，创建和谐社会都具有重要的意义。贫困生资助政策体系是一个长期、规范、系统的制度设计，是治本之策、长远之计。在国家政策的有利扶持下，在全社会的共同努力下，相信未来的资助贫困生政策会更加程序化、法律化和制度化，一个健全完善的高校贫困生资助体系在不久的将来一定会实现。
[参考文献]
[1]2009年全国普通高校资助政策执行情况[EB/OL].教育部网站moe.edu.cn/.
[2]全国学生资助管理中心网xszz.cee.edu.cn/.
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[5]陈至立.在全国家庭经济困难学生资助工作会议上的讲话[Z]. 2007-5-16.
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[7]陈艳.当前我国高校贫困生界定中存在的问题及对策研究[J].文教资料，2008.
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一、湖南高新技术产业发展的现状分析
1、高新技术产业企稳回升，规模不断壮大。在国际金融危机的影响下，湖南高新技术产业发展遇到了较大困难，但由于一系列政策刺激，该产业企稳回升较快，表现出较高的成长性。2009年，全年共完成增加值4500.90亿元，增长31.1%，占全省GDP的10.9%，比2005年比重提高3.7个百分点，实现销售收入4283.99亿元，实现利税471.66亿元，分别增长29.5%和30.6%[1]。拥有国家级高新技术开发区3个，省级高新技术开发区14个企业管理论文，产值过100亿元的企业6家，产值过10亿元的企业71家，产值过亿元的企业达到635家。一批骨干企业快速发展，长丰与广汽集团实现战略重组，广汽菲亚特轿车落户湖南，比亚迪汽车落户长沙，陕汽重工长沙基地、北汽株洲基地建成投产，北汽福田、吉利汽车快速发展，长株潭有望成为全国又一个重要汽车产业基地；湖南有色控股与中国五矿集团战略重组，有望进入世界500强。
2、战略新兴产业加快发展。在政府的大力支持和培育下，湖南省七大战略新兴产业发展迅速，主要经济指标增速明显，近年来七大战略新兴产业增加值年均增速达到20%以上，占全省GDP的比重达到10%以上。按当前的增速估计，到2015年，湖南战略性新兴产业总量将达到5000亿元，占全省GDP的比重将超过20%[2]。与国家敲定的九大战略性新型产业相比，湖南省的七大战略新兴产业，尤其是先进装备制造业、文化创意产业，都有较好的产业基础。其中，先进装备制造、新材料、文化创意等3大产业成为全省经济的支柱产业，生物、新能源、信息和节能环保等4大产业成为全省经济的先导产业。特别是湖南的文化创意产业，在全国同类行业中处于前列，已形成了以广电、出版、动漫三大优势板块为龙头，演艺娱乐、文博会展、工艺美术为第二梯次，电视购物、网络、手机报等新兴媒体集群为补充的多层次产业体系。
3、形成了具有湖南特色的优势产业集群。湖南高新技术产业逐步形成了以先进装备制造产业、新材料产业、电子与信息产业、生物与医药产业、现代农业产业为代表的五大优势产业集群。先进装备制造产业方面，以长沙为中心的现代工程机械产业群，以株洲、湘潭为中心的现代电力机车、轻轨地铁产业群，和以衡阳为基地的高压、超高压输变电成套设备等产业群在国内外市场具有较强地位；新材料产业方面，重点企业有博云新材、金瑞科技、杉杉科技等，电池材料四氧化三锰、氢氧化镍产量和市场占有率居全国之首，钴酸锂电池材料产销量居世界第三；电子与信息产业方面，重点企业有摩托罗拉、思科、诺基亚、湘邮科技、长城信息、三辰卡通等，聚集了全省70%以上的软件企业，原创动漫制作产量占全国的50%以上；生物与医药产业方面，重点企业有惠霖生命科技有限公司、双鹤药业、九芝堂等一批医药重点企业，具有全国重要的中成药研发、生产和物流配送基地；现代农业产业方面，已建成隆平高科、亚华种业、金健米业等十多家重点农业高新技术企业群。
4、高新技术产业区域布局呈现聚集态势。湖南高新技术产业主要集中在“3+5”城市群，即长株潭、衡阳、岳阳、常德、益阳、娄底等地区，集聚效应日益显现。截止2009年，长株潭地区拥有3个国家级高新技术产业园区，743家高新技术企业，占全省高新技术企业的47.0%，实现的增加值、销售收入、利税分别占全省的56.9%、57.4%、59.9%，增速分别比全省平均水平快5.6、6.7和13.2个百分点[3]论文格式范文。在长株潭地区高新技术产业的快速崛起的带动下，衡阳、岳阳、常德、益阳、娄底等5市的高新技术产业也呈现出快速发展的态势企业管理论文，2009年五市高新技术产业总产值1487.81亿元，占“3+5”城市群的比重为36.9%，比2005年提高6.6个百分点。
5、创新体系逐步完善，科技支撑逐渐增强。金融危机以来，湖南加大科技创新力度，在新材料、冶金、数控机床、仪器仪表、机械装备等方面攻克了一批关键技术，形成了一批具有自主知识产权的重大科技成果，为推动湖南高新技术及产业化发展奠定了坚实基础。2009年，全省新增2个国家级、22个省级工程技术研究中心，新增4个国家级、6个省级企业重点实验室；中科院湖南技术转移中心启动运转；全年共获得省部级以上科技成果982项；完成省级及以上新产品开发项目2841项；获得国家科学技术奖30项，居全国第3位；拥有中国驰名商标62件，位居中部第1位;专利申请量和授权量分别为1.6万件和8309件，增长13.8%和35.5%；成功研制“天河一号”千万亿次超级计算机系统；超级杂交稻第三期亩产900公斤目标取得重大进展；大功率机车、高压电抗器、220吨电动轮自卸车等具有行业领先水平的新产品成功投产[4]。
二、湖南高新技术产业发展存在的问题
1、高新技术产业整体规模依然偏小。全省高新技术产业虽然在近年来得到了快速发展，但与发达地区相比，发展速度依然不快，在国民经济中的比重仍然偏低。从总量上看，2009年，湖南省高新技术产业增加值为4500.90亿元，全省的总量比深圳、苏州等一些城市的增加值还低，如深圳、苏州、上海、广州等城市在2008年的高新技术产业增加值就分别达到：8710.95亿元、6510.8亿元、6041.98亿元、3981.3亿元[5]。从比重上看，2009年湖南高新技术产业占GDP的比重为10.9%，而同期山东省、广东省的比重均超过20％。近年来，湖南一些欠发达的市、州高新技术产业发展进度缓慢，制约了湖南高新技术产业总体规模的扩大，如大湘西地区2009年高新技术产业总产值为206.66亿元，比重仅为全省的4.5%，增速低于全省平均增速9.7个百分点。
2、高新技术产业结构仍不合理。高新技术产业是跨三次产业的企业集合，产业内既包括工业和建筑企业，也有从事农业生产和服务活动的企业。从三次产业结构来看，湖南高新技术产业呈现一业独大的局面，第二产业占据绝对地位，高科技农业和创新服务业总体规模不大，部分新兴产业规模小增长慢。2009年，第二产业实现高新技术产值4403.76亿元，占高新技术产业的97.8%。农业和服务业所占比重很低，分别仅为1.0%和1.2%。从工业内部结构来看，专用设备制造业等六大装备制造行业产值的比重达到45.4%，接近一半；黑色金属冶炼及压延加工业等六大高耗能行业产值的比重为33.2%，达到1/3，重加工、高能耗特点明显[5]。目前，湖南高新技术产业中涉及战略性新兴产业如航空航天、资源与环境等行业的规模小，发展缓慢，2009年，两大行业完成的产值分别为26.43亿元、58.75亿元，占高新技术产业的比重分别仅为0.6%、1.3%，增速分别为19.5%和13.5%企业管理论文，低于全国平均水平3.6和9.6个百分点。
3、开发园区尚未形成具有较高关联度的产业集群。高新技术产业开发区是构建产业链和培育产业集群的重要平台，但湖南高新技术产业链和产业集群还处在雏形阶段，发展滞后。一是区内企业的聚集度比较脆弱。湖南高新技术产业开发区在创办之初甚至到现在仍然是通过税收、土地等优惠政策以及劳动力价格等优势吸引企业进区而形成的空间聚集，企业入区的主要动因是享受政府给予开发区的优惠政策，而不是开发区本身所产生的聚集效应，因而缺乏可靠的根植性。二是湖南大部分高新技术产业开发区内仍未形成高新技术产业链必须具备的科技环境、金融环境、物流环境和人文自然环境等，实现科技成果产业化困难重重。三是高新技术产业开发区内普遍缺乏集群成长的公共关系网络。因而，湖南高新区高新技术产值在产业中的比重呈现下降趋势，2006年，长沙、株洲、湘潭、衡阳、岳阳、益阳、郴州七个高新区高新技术产品产值占全省的比重为56.9%，2008年降至51.2%，2009年下降到48.4%。长沙、株洲、湘潭三市3个国家级高新区的高新产值占三市高新技术产业的比重也出现下降，从2006年的80.3%下降到2008 年的78.4%，2009年下降到74.3%。
4、融资难，尚未建立有效的高新技术产业发展风险投资体系。高新技术产业是资金密集型产业，具有高投入、高风险和高回报的特点。湖南高新技术产业的发展一直处于资金短缺状况，高新技术成果转化和高新技术产业发展对风险投资的需求难以得到满足。高新技术产业资本融通渠道狭窄，多数企业的发展依靠银行贷款，容易受宏观政策的影响，一些中小型的高新技术企业很难从银行贷到款，而通过资本市场直接融资的企业很少。湖南省至今尚未形成有效的高新技术产业风险投资体系，企业融资渠道不畅、资金不足，影响着全省高新技术产业的快速发展。
5、创新动力不足，科技创新体系整合效率不高。湖南高新技术产业中的企业主体大部分是脱胎于传统产业的民营企业，习惯于模仿，没有自主创新能力，而不少龙头企业也没有担负起带头技术创新、引领转变发展模式的重任，从而导致湖南省高新技术产业内企业创新动力不足、企业效益不高、发展速度偏慢。同时，湖南高新技术产业的科技人才队伍不够，在很大层面上不能满足企业发展的需求，尤其是高精尖专业技术人才紧缺，且流失严重。另外，科技创新体系整合不够，产、学、研相互脱节，一方面，一些大学和研究机构缺乏良好的合作机制和合作氛围，另一方面，大学和科研院所与所在区域的经济发展脱节，其科技研发与经济社会发展、企业需求脱节，导致大学或科研机构并未较好地成为高新技术企业创新的重要外部力量来源和科技创新始发性资源的重要供应源。
6、高新技术产业发展所需的政策氛围存在偏差。主要表现在：一是重大轻小。即重视对大型国有高新技术企业的政策支持，相对缺少对中小型高新技术企业特别是民营高新技术企业的合理的政策扶持和政府指导，信用担保体系以及综合服务体系尚不健全。二是重过去轻未来。即偏重于对业已发展起来的前景比较明朗、风险比较小的高新技术企业的支持，缺少对具有良好发展前景，但目前存在较大风险的高新技术企业的支持。三是政策资源不够聚焦，政策效果减弱。现有政策中，无论是大企业、成熟企业，还是小企业、新兴企业都予以扶持；无论是成熟产业领域，还是新兴产业领域，政策都顾及。但政策资源有限，政府服务能力亦有限，最后导致“普惠式”政策变成了“撒胡椒面”，“四两拨千斤”的作用大打折扣企业管理论文，政策效果不尽理想。
三、加快湖南高新技术产业发展的政策建议
1、建立和完善更加有利于高新技术产业发展的体制和机制
湖南高新技术产业发展存在政策氛围上的偏差，这实际上反映的是体制机制问题。目前，湖南正在编制战略性新兴产业发展规划。下阶段，湖南应以实施战略性新兴产业发展规划为契机建立和完善更加有利于高新技术产业发展的体制机制。要落实各项支持高新技术产业发展的政策，从财政投入、土地规划、投资融资、人才使用等方面全面向高新技术产业倾斜，并将优惠政策由原来的向区域倾斜转向技术倾斜和产业倾斜，争取重点支持100家年产值10亿元以上的行业龙头论文格式范文。加强高新技术企业认定工作，落实高新技术企业所得税优惠。积极开展自主创新产品认定，强化政府采购对本土高新技术企业发展的推动作用。
2、加快高新技术产业结构调整，努力形成新的发展优势
高新技术产业是经济结构调整的重要推动力量，同时也面临自身结构调整问题。在全国各地竞相发展高新技术产业的态势下，湖南应结合省政府敲定的七大战略性新兴产业领域，加快高新技术产业结构调整，努力形成新的发展优势。利用湖南省现有产业基础，集中力量打造特色优势产业，以长株潭国家高技术产业园区建设为重点，提升先进装备制造业、新材料、文化创意等产业在全国的影响力和品牌知名度，进一步做大做强优势产业；将省内科技创新资源较为丰富，投资环境相对较好，民间资本投资积极性较高等有利因素，与培育和发展战略性新兴产业结合起来，积极引导各类资源向新能源、新材料、节能环保等新兴产业领域集聚，大力推动新兴产业发展；利用人们生活水平以及节能环保意识逐步提高的趋势，积极推动太阳能光伏发电、电动汽车、节能环保以及物联网等技术的试点示范，促进新兴产业应用市场的拓展。
3、以服务平台和优势产业为重点，加强各地高新技术产业园区建设
加快构建产业化生态体系。在高新技术产业园区内建设一批战略性新兴产业技术研究院、公共技术服务平台和中试转化基地，扩大专业化高新企业孵化器、加速器、生产力促进中心的规模，满足企业专业化共平台需求。转变高新区发展方式，引导园区结合自身特色和优势产业基础，选择重点发展的产业领域，由“大而全”转为“少而精”，加速产业集聚。具体而言，要整合8座城市的高新技术开发园区，长株潭以先进制造业、高新技术产业、生产业为主导，岳阳以石化工业为主导，衡阳以综合制造业为主导，常德以农产品深加工和制造业为主导，益阳以新能源工业和休闲旅游业为主导，娄底以能源、原材料工业及配套工业为主导。构建娄底、衡阳原材料工业与长株潭先进制造业之间的上下游关系，长株潭不再新建、扩建火电厂，在周边地区发展火电、水电以及风电、核电等新能源，为长株潭提供强大的能源支撑。将烟草、食品工业引导至常德、湘潭，农产品物流和商贸产业调整至湘潭、衡阳、常德，将湘钢的扩建调整与岳阳、娄底的钢铁产业调整相结合，将株洲的石化工业部分调整至岳阳[5]。
4、优化风险投资机制，加大金融扶持力度
资本是产业发展的血液企业管理论文，湖南省应积极培育和引进风险投资机构，壮大风险投资规模，缓解企业融资难题，促进高新技术产业发展。要大力推进多元化风险投资体系建设，适当扩大政府风险投资引导资金的规模，建立财政风险投资补偿资金，完善政府引导、社会参与、民营资本为主体的风险投资体系。要扩大高新技术企业在资本市场直接融资的渠道，促进和鼓励高新技术企业在中小企业板和创业板市场上市，或者在资本市场发行债券。要扩大风险投资领域的对外开放程度，鼓励组建中外合资风险投资管理公司或中外合资风险投资基金，积极引进国内外知名风险投资机构来湘建立分支机构。
5、完善技术创新体系，增强高新技术产业发展的内在动力
一要加强技术创新的源头建设。大力推动产、学、研合作向深度和广度发展，鼓励制度创新、机制创新。充分发挥大学、科研院所、企业、中介机构和政府等各方面优势，鼓励产、学、研各方在共同承担国家重点科技项目、共同开发关联平台技术、联合研究制定技术标准、联合培养科技和管理人才、互相兼职等方面进行大胆的探索。二要完善技术创新的政策体系。建立以企业投入为主体的技术创新投入机制，引导企业增加研究开发投入经费，增加财政对技术创新的支持力度，加大对原始性科技成果转化的政策扶持，支撑和支持企业技术创新活动。三要建立企业家创新能力培训的长效机制，通过组织考察学习国内外企业自主创新经验，邀请国内外研究企业自主创新的专家来湘指导，帮助湖南企业家不断提高对产业发展方向的洞察力和战略创新与组织创新融合的实现力。四要优化创业环境，汇聚各类创新人才。高新技术产业持续快速健康发展，人才是关键，湖南要坚定树立“人才立业”的观念，坚决贯彻“人才强省”战略，创新高新技术产业人才引进、培养和激励机制，构筑创新型人才集聚高地。
参考文献
[1][2][3]湖南省统计局.2009年湖南省国民经济和社会发展统计公报[M]. 湖南统计信息网
[4].2010年湖南省政府工作报告[M].湖南省门户网站
篇10
一、引言
在现代经济社会,金融业已渗透到国民经济的方方面面,逐渐成为一个覆盖范围广泛、与日常生活结合日益紧密的服务型行业。在我国,随着经济发展所带来的财富增加,社会对金融产品的需求越来越强,金融创新与金融产品层出不穷,金融的触角已深入到社会的各行各业,并已成为普通家庭关心的内容。在这种背景下,掌握一定的金融知识不仅是金融专业学生所必须的,而且是其他财经类专业学生,如国际贸易、电子商务、管理学、会计学所必须的。
目前我国很多高校都开设《金融学》课程,对于金融学专业的学生来说,《金融学》是一门专业基础课。对于非金融学财经类专业,如国际贸易、工商管理学生来说,《金融学》是一门学科必修课,可以充实完善其专业课程。对于非财经类专业的学生,《金融学》是一门选修课程,供对金融学有兴趣的非财经类专业学生选修。
对于不同专业的学生而言,由于专业的特点和培养人才的目标与规格不同,固而对金融理论与业务知识的内容、知识结构、专业需求是不同的。再考虑到《金融学》课程内容众多,在短短的四五十个教学课时中,教师不可能将全部内容介绍完,这就要求教师在明确不同专业学生的特点与需求的基础上,精心安排各专业不同的教学内容,采取差异化教学方法。
二、不同专业对《金融学》的教学要求不同
(一)金融学专业
对于金融专业的学生来说,《金融学》是一门重要的专业基础课,一般是在学生完成各经济类专业共同的核心基础课,如在学习完《西方经济学》后开设。它在整个课程体系中的作用正如我国金融学研究的鼻祖黄达先生所言:“金融领域,广阔而深邃,通常只能瞄准一两个方向深入。要想深入一点、几点,必须对金融的‘全局’有必要的、概略的把握。因为没有足够的宽阔基础作为支撑,只求在狭小的范围深入,进到一定程度就会难以继续。而所谓把握‘全局’,就是要求能对金融领域的主要构架如金融理论与金融知识,宏观金融与微观金融,金融机构与金融市场,国内金融与国际金融等等之间的有机联系,有一个较为全面——哪怕是概略的——了解。”《金融学》作为金融学科体系的基础课程,恰是对金融学进行整体性、框架性的介绍,其中既有宏观金融层面的理论阐释,又有微观金融运行的原理分析;既揭示了金融的运作机制与规律性,又阐明了金融学科所研究的范畴、重要内容结构及其各部分之间的内在联系。
鉴于《金融学》对于金融专业学生的重要性,教师在教学过程要实现两个目标:一是要求学生全面掌握金融学的基础理论知识点、知识体系、基本原理、理论前沿和动态,为后续专业课程的学习打下坚实的良好的理论基础;二是注重对学生专业兴趣和专业学习能力的培养,使学生开拓视野,提高思考的广度、深度与高度,充分调动学生的学习主动性与自觉性。实践证明,兴趣是学习的动力。我国大教育家孔子说:“知之者不如好之者,好之者不如乐之者。”好之、乐之,就是指学生的学习积极性高涨,这样才能产生进取的精神。若通过《金融学》的学习,学生能激发对金融的兴趣,这将会对学生未来的深造、职业生涯产生重大的影响。
(二)非金融学财经类专业
纵观中外古今,实体经济的发展最后都离不开资本的运作,而在当今社会,金融的作用越发凸显。因此,非金融学财经类专业的学生有必要系统地掌握货币、信用、利息、银行等多方面的理论与业务知识,能够运用货币信用方面的理论与业务知识,更好地从事企业投资管理、市场营销、企业风险管理等活动。因此,不少高校已经把《金融学》作为一门必修课程。
与金融学专业的学生相比,非金融学财经类专业的学生在金融理论方面的要求可以放低些,但应注重金融知识运用能力的培养,注重联系实际和融会贯通,使学生掌握与其专业的业务活动联系紧密的现代金融基本知识和业务技能,从而在具体的实践活动中能灵活运用现代金融基本知识和业务技能来进行资金管理、投资管理和风险管理等活动。
三、不同专业的《金融学》教学内容应有所侧重
《金融学》课程内容繁杂,涉及货币、信用、金融市场、金融中介机构、货币供求、货币政策、通货膨胀和金融监管等问题,几乎涵盖了整个金融领域。教师如何在有限的课时里合理地安排教学内容,以保证教学整体水平和质量,并兼顾不同专业的需要,是《金融学》教学中一个重要的问题。一个可行的方法是在界定基本教学内容的基础上,根据不同专业的特点安排差别化的教学内容。基本教学内容是各专业教学中都必须覆盖的,也是各专业学生必须掌握的,以实现各专业学生掌握该课程基本知识、基本原理和基本技能的教学要求,例如金融学的基本概念、金融市场的基本情况、金融中介机构的构成、货币政策的三大工具等;而差别化的教学内容是教师根据所教学生的专业特点、专业需求而进行的选择性教学。
(一)金融学专业
如前所述,对于金融学专业学生来说,《金融学》是其专业课程体系的基础。在课程安排上,《金融学》一般是在修完《政治经济学》、《西方经济学》之后开设的,同时又是以后陆续开设的《中央银行学》、《证券投资学》、《商业银行经营管理》、《国际金融》等专业课程的基础。因此,在课程内容的选择上要考虑两个方面因素:一方面通过该课程的学习,能让学生对金融有个全面的了解,为以后的学习打下坚实的基础,另一方面要注意课程之间的衔接,避免内容重复或遗漏。具体来说,对于金融学专业的课程内容重点有三个:一是学生应深刻理解金融学的基本范畴和基本理论,如货币、信用等基本概念,利率决定理论、货币需求理论、货币供给理论等。这些内容是金融学专业学生进一步学习专业课的基础,因此对他们来说,这些内容不是简单知道就可以了,而要全面、深入、准确地掌握;二是教师在授课中应侧重对金融学框架的勾勒,让学生对金融领域全面、清晰地把握。而对于具体的宏观金融问题可以适当简略,这些内容学生已在《宏观经济学》课程中接触过。微观金融方面,有关金融市场和金融机构的内容也无需介绍过细,这些内容在后续的专业课程里都会有详细的介绍;三是引导学生对现实中的金融问题进行思考、分析,并密切关注金融理论研究前沿问题,培养学生发现问题、思考问题、解决问题的能力。
(二)非金融学财经类专业
对于非金融学财经类专业的学生来讲,他们将来的学习和工作中都或多或少要与货币、银行打交道,但是对理论要求没有金融学专业的学生高。教师在完成基本教学内容的前提下,可以适当降低理论深度,如货币供求理论、利率决定理论、金融监管理论等可以简略地说明,而增加与所教学生专业有关的、实践性的内容。国际贸易专业的学生应该加强与贸易有关的金融知识,如信用工具、金融市场、商业银行业务和国际金融危机等方面内容的介绍。企业管理专业的学生应增加与企业管理活动紧密联系金融知识的讲授,这些内容主要涉及以下方面:(1)金融工具、金融市场,如商业票据、股票、债券、期货市场等。(2)企业管理人员与金融机构、金融市场打交道时所需掌握的基本金融理论知识,这关系到企业资金的运营问题。具体如商业银行运作机制、业务范畴,金融市场的运作机制,证券发行业务等。(3)国家宏观政策对企业的影响,如货币政策对企业投融资的影响,汇率政策对企业的影响,等等。
(三)非财经类专业
非财经类专业的学生主要是抱着兴趣来选修这门课程的,激发学生对金融的兴趣,使他们了解一些日常生活中的金融知识是教学的目的。教师在讲课的时候可以精简理论性较强的货币金融理论的讲解,将重点放在与日常生活密切相关的货币银行学知识中,如各种金融产品的比较、家庭理财的理念等,还可以介绍现实生活中的热点金融问题,如对此次由美国次贷危机所引发的全球金融危机的介绍,可侧重介绍危机对企业和老百姓生活的影响等,而对于危机深层次的原因的理论分析则可以简略些。
四、区别不同专业,采取有差别的教学方法
与《西方经济学》课程相比,《金融学》课程内容多而庞杂,不似前者的体系清晰完整,使得学生在学习中经常感到知识点零散,找不到学习的重点。与《商业银行经营管理学》等课程相比,该课程理论性强,内容单调抽象、难以理解。因此,如何根据不同专业《金融学》课程设置特点及课程性质,采取适当的教学方法,以达到各自的教学目的,是教师在《金融学》教学应认真研究的又一个重要问题。
(一)金融学专业
如前所述,对于《金融学》课程,金融专业的学生除了要全面掌握金融学的基础理论知识点、知识体系、基本原理、理论前沿和动态外,还要培养专业兴趣和专业学习能力。因此,教师首先要把《金融学》课程中的知识点、理论讲通、讲透。在此基础上,再想办法激发学生学习和研究金融的兴趣,培养其学习的主动性和自觉性。
我认为一个较好的方法是在每次课开始时拿出5—10分钟,对一周的财经新闻进行回顾。这样有两个作用:一是能让学生了解中国和全球金融情况,理论联系实际,提高学生的学习兴趣,培养学生关注现实的习惯,这对《金融学》这类社会性学科的学习是必要的。二是在新闻解读的过程中,教师能引发学生对金融问题、金融现象的思考,加深学生对金融理论的理解并培养学生分析问题、解决问题的能力。要达到以上两个效果,教师首先应注意财经新闻的选择。一周内国内外发生的财经新闻往往很多,如果都讲,时间上不允许,也没有必要。新闻选择可以有这几个视角,一种是选取影响重大的事件,如美国次贷危机的爆发。另一种是结合目前的热点和所学的知识选择有代表性的事件。如近年如何解决中小企业的融资难问题一直是我国经济中的一个热点问题,在介绍金融市场、金融中介机构这一部分内容时,我看到一则题为“淡马锡来到荷花池”的新闻。新闻的主要内容谈到新加坡淡马锡公司通过设立富登信实服务有限公司给成都的莲花池批发市场的商户发放贷款。这则新闻事件本身很小,但我希望能以小见大,以此为切入点引发学生对我国中小企业融资问题的思考。新闻标题提出后,学生的第一反应是觉得很奇怪:该标题是什么意思?一下子就调动了学生的好奇心,激发了学生的兴趣。接着我由浅入深介绍我国中小企业的融资现状、存在问题等,最后提出问题,让学生思考应如何解决中小企业融资难问题。整节课教学效果很好,学生听得津津有味,课后不少学生和我进一步探讨该问题,有的学生还着手写这方面的论文。
除了选题的问题,教师还应注意新闻讲授的方式。介绍新闻不仅仅是希望学生了解该事件,而是通过该事件引发学生进一步研究和思考的兴趣。教师可以在介绍新闻时结合学生已学过的金融学原理,精心设置问题、提出问题,启发学生透过现象看本质,从具体事件中提炼出事件背后蕴藏的道理,给学生留下思考的空间。
如果是小班教学,教师可以考虑一学期组织学生就当前的热点金融问题进行2—3次的讨论,以教师提出问题,引导学生查阅、整理资料,学生进行思考、交流为线索,培养学生分析问题和解决问题的能力。但现在不少高校由于扩招,师资相对不足,很多时候是大班教学,组织讨论的方法会由于学生人数众多而影响讨论的效果,教师可以尝试让学生就热点金融问题撰写小论文。对于初次写论文的学生来说,论文的要求不宜过高,主要是希望通过写论文锻炼学生分析问题、解决问题的能力,因此在字数、格式上可以适当放宽,但需强调的是杜绝抄袭。
(二)非金融学财经类专业
对于非金融学财经类专业的教学,教师在讲课的时候可以降低理论深度,提高教学方式的灵活、多样性。在基本原理、基本的知识点介绍完之后,通过具体的案例,如介绍金融实际热点问题,突出金融知识的运用性。此时对于金融热点问题的选择与金融学专业的选择有所不同,教师应尽量选择一些与实际生活密切相关的问题进行讲授。例如在介绍货币政策时,教师可以结合我国近年中央银行的调息历程,解释中央银行每次调息的背景、原因、作用机制,以及对企业、老百姓银行投资、贷款的影响。此外,教师还可以就一个问题,如信用形式、银行存贷款利率等,鼓励学生自己去找资料、发现生活中的金融学,采取教授与讨论相结合的组合式教学,进而提高学生学习的兴趣。
参考文献:
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对华“经济战争”的表征
战争是一种强弱冲突不平衡的结果，找准对方弱点开战是战争的导火线。如：不能诊断中国特色经济的主要问题，却用外国经济理论治理国内特色经济；加入WTO后，政府政策法规受制于国际，独立性或者说中国特色越来越不能发挥能动性，又不熟悉国际规则；其关键点在抄搬国外管理理论，即被动适用国际规则；其危险点在于短时间内大量变现库存资源，国民财富以货币形式决堤般外流。
对华经济战争反映在以下几个方面。首先，外资潜入中国投资、置业；第二，鼓噪中国经济形势大好，以误导中国变现宝藏资源来提高GDP，同时外资大量进入中国炒热中国经济；第三，将股市、楼市等炒热，借助中国国内资本推动股价楼价大幅走高，推高能源价格增加中国发展成本，进而带动中国物价全面通胀；第四，不断施压迫使人民币升值，拉拢别国挤压中国国际市场；第五，抛售股票、房地产等，套现后撤离中国市场；第六即下一步抛售人民币使之贬值而让美元升值。通过美元、人民币反向升值贬值运行一个来回，则巨大的中国财富就会白送给美国等寄生国家。譬如近期，美国持续降息，使各国对美元汇率一直上升。这使中国国内出口企业面临困境，广交会订单缩减30％以上；同时，人民币升值加快又使得热钱大量进入中国，流动性过剩加剧，加大了通货膨胀率；再者，中国美元储备居高不下快速增长也就是加速贬值；最后，美国次贷危机实际上是将国民不劳而获的结果转移到外国，尤其是美元储备高的国家。
“经济战争”的性质
从本质上来说，经济侵略的性质为争夺理论、文化、经管、技术等的控制权，以及“阴流子”（即资金）的控制权和市场控制权。
（一）争夺思想文化经管技术的控制权
目前，我国出现了所谓经济过热的矛头，却又仿照资本主义经济理论与方法不断加息提高准备金率，在治理特色经济时又不搞中国特色，当然调控无效。在没有准备好自己的经济理论和制度条件下加入WTO，不得不被动适用国际经济法规准则，从而陷中国特色经济于无能之中而不能自拔。如果不尽快建立符合自身特色自然法则的经管理论和经济制度，就会失去思想文化和经济管理的控制权。譬如，我国当前的经济问题不完全由经济因素引起，因而凯恩斯那一套纯经济金融手段解决不了现今中国的经济问题。对于这种落后的资本主义经济理论必须加以创新，免得受制于人。（二）争夺“阴流子”与财富的控制权
“阴流子”即资金是集能力信誉和欲望需求一身的币符抽象物，是量子经济学基础。在物价、汇率、股市上动作，以无形之手掠夺他国财富搞垮他国经济。通过阴流子手段控制资金会取得军事战争掠夺实物财富的倍乘效果。境外资金潜入中国加剧流动性过剩，这犹如暗渡陈仓，运兵中国作战，大量外资进出必将削弱国家调控宏观经济的能力。境外炒作资金的动机动向。有些国外游资不是来支援中国经济建设的，是来逐利的，甚至是来掠夺中国财富。
此外，用贸易壁垒、世贸规则、拉帮结派控制市场份额等是经济列强的惯用伎俩。应对办法虽然很多，但根本的一条还是基于优质低价开拓市场占领市场。这就要求中国国民勤俭节约，增强国力。同时提高利用国际法的能力，保护自己的正当权益。而且境外资金所有者和管理经营者抱团、渗透到中国重要的经济组织中去、与政府共生与官员勾结、聘用学者发表影响政府决策的言论。
战略原理
遵循531理论与问题基础论点发生对称中和反应的原理。经济发展一般原理是问题基础论点（主要包括经济基本问题、三大要素二个根本点、总矛盾等）与531理论（主指计消市产模式、力-消-产顺序周期律、“阴流子”手段等）发生对称中和反应后释放出能量驱动社会经济发展。
用计消市产模式替代国际经济理论摆脱其经济法规的控制。资本主义经济理论与管理方法是在经济危机的教训中发展起来的，产生得早思想落后，摆脱不了周期性经济危机的命运，但往往通过输出、转移国内经济灾难到新兴市场国家而短期避免危机。由于边际消费倾向和谨慎动机、投机动机等作用，凯恩斯有关国民收入用于投资和消费的矛盾论会使投资越来越多消费越来越少，人为降低生产服务消费率，是导致生产过剩进而内生经济危机的一个机制。我们应实行计消市产模式协调好GDP规模、质效和公平三者间关系。一是用计划消费统筹协管有关安全稳定的经济问题，在计划消费制度下实施全社会共生存福利保障；以市场生产激励竞争和规范企业经济活动，让市场与生产全面放开，采用超资本主义方式激励机制。
鼓励升官发财是经济发展的重要人文政治环境。必须建立多快好省建设TMS社会的政绩考核体系，其中生产服务消费率、零失业、CIP（投资置业系数）等是重要经济指标，而GDP、CPI等应改成参考指标。在当前，以科举资格、竞聘岗位、契约考核、法治行为前提为激励力，使官员全心全意为人民消费服务而谋划公共项目建设，以已有的公共规模消费带动阴流子放量使用，通过放大阴流子流量扩大就业和个人收入，从而进一步推动我国经济。
此外，还应以静制动应对经济侵略，稳定经济大局使物价、人民币和股市等慢慢爬升，时间一长就会套住投机资金变其为投资。
战术技巧
战术技巧的总思路是控制物价、汇率股市，掌控足够的资源能源，锁定境外游资使其进入时间拉长，当利润略高于利率回报时，投机就变为投资。
（一）自主控制人民币升值的步伐
随着国家经济实力的增强，人民帀升值是必然方向，同时国内劳动力价值也应升值。但这必须自己掌握控制权，做到人民币平稳缓升，同步提高最低工资和总体工资水平。这样做，就是不让逐利外资大量涌入国内造成CPI连年高涨，不让国民劳动力创造的利润被外资带走。
人民币升值是经济发展劳动力价格上涨的必然，可顺应国际要求因势利导地继续维护人民币的稳定并减缓升值，但决不能让人民币贬值美元升值的逆转出现。这样，人民币才能成功走向国际充货行列而立于不败之地。
此外，股市是物质的，准确地说是“阴流子”运动场。股市的作用至少有三：一是通过融资形成全社会共有经济，是全民共生存的高级基础；二是通过投资者择行业择股票合理配置利用资源，提高资金、资源利用率，产生效率利润；三是再分配功能，政府通过调控股市可调整贫富结构。基于股市三大功能，政府可救市。就目前来说，调节印花税是调节股市活跃度、表明政府态度的一种手段，不能说无用。但如政府调动社保、财政等储备资金的少部分入市抄底，既能托市又能赢利。
（二）调整物价结构控制通胀稳定物价
楼价虽然超前上涨，但土地资源是无价之宝，从长远来说楼价是无顶的，因此应长期稳定楼价，使其较长时间在现价水平上下波动，让套现外资又回来投资，保卫金融系统性安全。
控制物价上涨的同时也不让物价大幅滑落，但应集中精力调整物价结构以改善人民生活，按节能减排的策略补偿环保绿化，寻找和开拓新能源，促进产、消平衡。
随着人民币升值美元贬值减息，涌入中国市场逐利的外资越来越多，势必加剧中国的通货膨胀，因而应减缓人民币升值停止加息转而缓慢减息。为控制CPI，对流动性过剩做到收放自如，势必提高准备金率。因而，应将回笼的资金投资到社会公共设施和改善人民生活福利的基础建设上；投放到自由民间资本不感兴趣的利润洼地，用于回补经济过冷的行业；用以增强国家计划消费和调控贫富差距的力量。这样不仅不会收缩生产与消费，反而能收缩自由资本的盲目流动性并保持GDP规模朝着改善产业结构、人民生活的方向稳步增长。如此，国际眼红中国经济发展并企图限制中国经济超越他们的国家就会成为徒然。
（三）基于抑制贫富差距疏通产销通道思路
为保障生产为消费服务，使生产结构与消费结构合理匹配，应将国内货币划分为生产金和消费金二种，并使消费金经消费市场后将消费信息载入生产市场。这样做，就是要防止流动性资金，特别是境外炒作资金扰乱产、消结构，进而累积生产结构性过剩而消费结构性不足的经济危机。
由于富人是少数，生活再奢侈，消费总量也有限；穷人虽多却又消费不起，再多穷人的勤俭生活，消费总量也同样有限。因此，消费规模落后生产规模，二者比例严重失衡，或消费不足或结构性失衡在现经济政策下是必然的。当社会经济快速发展时，分配不公就越加恶化，贫富差距就越大，消费结构与生产结构就越加不平衡，劳动者尤其失业者经济自控力就越差。结果是，经济越发展，分配越不公，需求者未掌握必要的生活资源，不需求者却难以处理多余的生活资源，从而产-消通道不畅，经济危机就越来越近。由此可知，贫富悬殊是问题的关键。只有基于财产所有权与使用权适当分离的原则建立公平分配机制，抑制贫富差距疏通产——消通道，才不会给敌方乘虚而入的机会。
不断加工资降利润，出口价不随人民币升值而变高。提高产品的人力成本降低产品利润即加薪降利，不给游资获取劳动人民血汗的空间。以按劳按需分配相结合原则提高低保、退休工资、劳动者工资以疏通产——消通道。产品按原美元估价换算成人民币出口，出口产品价格不随人民币升值而升高，保持出口旺盛。
同时，也应围追堵截境外炒作游资。诱入外资为经济建设服务是对外开放的重要目的，但须以技术、行政手段监控游资动向，锁定法治投机炒作颠覆我经济的外资，尽可能掌握这些资金的监管权，使其转而为中国经济建设长期服务，在若干年后让其取得合理回报退出。立法治理境内外利益攸关者抱团公关，不给其炒作获取超企业平均利润的差价机会；要以行政、法律手段限制资源无限变现、控制土地过快开发，不给游资通过市场掠夺天然资源、国家库存的机会。
参考文献：
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一、对系统性风险的测度已成为一项尚未攻克的前沿课题
（一）银行系统性风险的定义
从国外的文献来看，Kaufman and Scott（1996）强调系统性风险的发生是由于个人或机构间通过资产负债表建立起来的资金链条关系使得外部冲击得以传染。European Central Bank认为系统性风险是一家机构到期不能履约引起其他机构到期也不能履约，并进一步产生流动性问题和信用问题，从而影响到市场的稳定和信心。
从国内的文献来看，范晓云（2004）认同Kaufman对系统性风险的定义，即指一个事件在机构和市场构成的系统中引起一系列损失的可能性。翟金林（2001）将“银行系统性风险”界定为“由于银行系统性事件的大规模冲击导致了大量的银行机构或市场的逆效应诱发银行系统性危机的可能性”。董满章（2005）认为银行系统性风险是对银行业中存在的风险状态的一种描述，是指受银行业内外部条件共同作用所导致的对银行业带来的负面影响，这种负面影响可以是潜在的或现实的。
（二）银行系统性风险测度方法
银行作为现代经济金融业的核心，其安全性尤为重要，若要实现对系统性风险的准确度量和预警是控制银行系统性风险的首要任务，需要具有可操作性的测量金融机构风险外溢程度的宏观审慎政策工具。目前学者们运用不同方法对个体金融机构系统性风险进行了测量，本文对相关文献归纳整理，总结出以下几种测量系统性风险的主要方法。
1.从银行系统性风险传染效应的测度上
银行系统性风险的存在时刻威胁着银行系统的安全，其最典型的特征就是具有强烈的传染性，单个银行危机如果处理不当，有可能传染到其他银行，从而产生系统性银行危机。对于银行系统性风险传染效应的测度方法主要有矩阵法和网络分析法。矩阵法的主要思想为：银行间存在信贷关联；单家银行的倒闭势必给其他银行带来流动性冲击，最终导致系统性风险的发生。按照IMF（2009）对网络结构模型的解释，它是基于银行间资产负债表相互敞口和交易数据来建立网络，并根据银行间市场的网络形状，来模拟风险相互传染情况，进而测算每个银行网络中积累的系统性风险。
矩阵法和网络分析法所用数据比较容易获得，并将系统性风险的传染与银行间的实际交易相联系，避免了只分析银行数据而未对银行间业务进行考察所带来的分析上的失误，这是该分析方法最大的优点。但是矩阵法和网络分析法也存在缺陷：首先，模型未对系统性风险诱导因素的发生作定量描述；其次，矩阵法不能考察危机发生后在银行间传染的其他途径。
2.在系统性风险溢出效应的测度上
（1）条件风险价值
Adian和Brunnermeier于2009年首次提出条件风险价值（CoVaR）方法，用于衡量当一家金融机构处于危机中时，其他金融机构面临的风险，CoVaR相对于无条件风险价值 VaR 的变化率即为风险溢出值。CoVaR 方法克服了以方差间接测度风险的缺陷，将波动溢出效应纳入VaR框架，并用具体数值表示风险溢出效应大小，具有很强的操作性，为风险管理实践提供了新的思路和方法。CoVaR 方法的主要缺陷在于其不具有可加性，即个体金融机构的系统性风险之和并不等于整个金融体系的系统性风险。
（2）夏普利值法
Nikola Tarashev，Claudio Borio and Kostas Tsatsaronis（2010）基于博弈理论，提出了为个体金融机构分配系统性风险的夏普利值（Shapley Value）法，认为与CoVaR 相比，该法具有一个显著优点是单个机构的风险加总等于整个系统的风险。缺点是当整个体系的风险不是依据一组固定事件测量时，该方法便失去了有效性。
（3）压力测试法
Xin Huang，Hao Zhou，Haibin Zhu（2009，2010，2011）发表的一系列文献中，使用压力测试方法，通过建立一个新的测量银行体系系统风险的指标体系――即为防止银行机构发生巨大亏损需要付出的成本――来衡量个体银行的风险溢价。压力测试法的优点在于实证分析结果与实际非常相符，可应用于其他所有上市企业系统风险评估，且有效地将微观市场因素与宏观经济稳定相结合。缺点在于实证分析更多地针对发达金融市场，对金融市场欠发达的发展中国家而言实用性有所降低，检验结果有待进一步验证。
（4）系统预期损失
Acharya等（2010）基于期望损失（ES），发展了系统性风险期望损失（SES）和边际期望损失（MES）两种新的系统性风险测量方法。系统预期损失（SES）测量的是当整个金融体系处于资本金不足状态时，单个银行资本金不足造成的预期损失值。范小云等（2011）分析了CoVaR方法与MES方法的优劣，并基于边际风险贡献MES与杠杆率，测度了我国金融机构在美国次贷危机期间以及危机前后对金融系统的边际风险贡献度。该方法与宏观审慎监管理论很好地吻合，监管当局可以通过加强对那些边际风险贡献和杠杆率大的金融机构监管，来降低系统性风险，防范金融危机爆发。
二、总结与展望
现代经济金融社会中，银行担当着金融中介的重要职能，成为资本和实体经济联系的重要桥梁，对社会资源的高效配置、金融市场秩序的稳定以及社会经济的快速发展起到了至关重要的作用。因此，银行系统性风险产生的原因和防范措施成为经济金融领域共同关心的话题。针对以上研究不足，后续研究可以着力于以下两个问题：对系统性风险与实体经济的关系进行定量研究；针对我国银行业的系统性风险进行研究。
参考文献：
[1]范小云.结构变革中的金融体系系统性风险及其监管研究.内部研究报告，2004：5
[2]翟金林.银行系统性风险研究[D].南开大学博士学位论文，2001：5
篇13
文章的第一个主题“传播学研究的理论视野”，就体现了作者对国外传播学理论的深入研究，以及对传播学问题的深刻思考。尤其是她对媒介分析领域系统、深入的研究更是给读者提供了研究媒介分析的理论、系统的思考途径。《媒介分析领域的重要理论成果――贝尼格的“控制革命”论评析》《新形势下对麦克卢汉媒介理论的再认识》《一种独辟蹊径的大众传播效果理论――媒介系统依赖论评述》等文章，系统地介绍了国外对于媒介分析领域的理论成果。为其后来以媒介为主体进行的研究，打下了理论基础。具有国际视野的媒介研究在新媒体纷纷崛起挑战传统媒体及传统传播学理论的今天，有巨大的启迪意义。只有站在国际视野的研究高度，才能促进我国与其他国家在传播学方面的学术探讨。单纯的放眼国内研究问题，尤其在网络传播时代，是闭门造车的行为。
网络在拓展海外华文媒体传播中华文化的过程中潜力巨大。而面对英文的西方文化信息在网上的强势地位，加强传播中国文化，加强中文信息的网络化建设显得非常迫切。《试论跨文化传播的合理化维度》一文在描述了当今时代跨文化传播的特征和跨文化传播研究的历史轨迹之后，围绕跨文化传播的合理化维度进行了讨论。指出学术界不仅应该在描述性的层面上对跨国文化传播中的不平衡现象的历史和现状作更多的研究和深入的分析，而且学术界还应在前瞻性的层面上创造不同文化之间和平相处、平等互动的世界文化作出贡献。
研究方法多样，深入实践调查以小见大
该书的另一个重大特点就是不光有很多理论、思辨性的文章，更有很多采用调查法、内容分析法、框架分析法等对有关观点、现象进行理性、客观分析调查的实证性文章。有理有据的论述让人信服。
“国际化背景下中国传媒业提高竞争力的策略”主题文章就调查了境外媒体进入上海的情况，并选取案例对上海报业媒体如何提高国际竞争力的策略进行了探讨。真正做到了理论来源于实践，并且指导了实践。而“传媒内容与国际传播研究内容考察”主题文章则从各个案例出发，采用多种实证性方法，对国际传播中的中外媒体、新闻传播学刊中的国际传播篇章等进行深入剖析。在实践层面上揭示了国内外传播的一些报道框架问题，对于加强和改进我国的对外传播，改善中国发展的国际舆论环境起到了一定的指导作用；在理论层面上，通过整理分析国际传播研究界关注的议题，梳理国际传播方面学术论文，总结了以往的概况和成就，为后来学者进一步完善国际传播研究奠定了坚实的基础。
用张咏华文中的话说：“从研究方法上来比较，国外学者更多地使用了定量研究与定性研究想结合的方法，对定量分析的重视度较高。”“国外学者重视以数据说话的做法，对我国学术界具有参考价值。”这也是学术界跨文化交流的一个基础。
网络时代的国际传播与跨文化交流
跨文化交流问题在当今的国际社会极为重要。全球化时代各个国家都需要全方位、多渠道地与外部世界进行沟通。我国同外国尤其是西方国家在政治体制、意识形态、价值观念方面迥然不同。这就需要我国在国际传播和跨文化交流方面做出更多的努力。
随着互联网的崛起和各种信息传播高新技术及其应用的飞速发展，当前可利用的国际传播渠道途径手段比以往更丰富、更先进；并且呈现出传统和新兴传媒渠道并存，政府渠道和民间渠道并存的局面。信息技术的发展为我国对外传播与跨文化交流提供了多样化的渠道，它们各有其自身的特点，如何有效地、整合协调各类渠道，全方位地展开对外传播，改进国外对中国的认知，不只是一个意义重大的传播学研究课题，也是重要的外交课题。为完成网络时代国际传播的大任，我认为可以在政府的引导下从媒体渠道和公共外交传播两方面进行努力。传媒渠道：构建完备的对外传播体系
传媒方面，由于因特网的崛起，社会传媒环境产生了急剧变化。面对这样的现实，我国的传媒机构应该紧跟世界的大趋势，上网拓展其内容服务。用张咏华教授在一文中的话说：“中华大地的网站，责无旁贷地负有对外传播中华文化的重任。中华大地的媒体，近年来大量上网拓展发展新天地。网络使这些上网的媒体的内容，有可能传向世界各地的用户，因而，即使它们中许多在上网前仅是地方性媒体，上网后也就具有了为中华文化的对外传播作出贡献的巨大潜力。”在传媒上网方面，我国媒体尝试得很早，许多媒体也都想到了，一旦上网就成为面对全球的媒体，纷纷开办了英文等外文版本。如人民网，依托中央级传统媒体《人民日报》，以向世界传播中国的声音为己任，目前已推出6个外文版本；《经济日报》下属的中国经济网、上海的东方网和广东省的南方网等很多著名新闻网站都办有英文版。从媒体数量来说，中国目前已形成传统媒体与网络媒体共同发展的、颇具规模的对外传媒体系。我国的一些对外媒体，尤其是人民网、新华网，已在国外具有相当的知名度或产生较大影响。
我国这些对外媒体拥有政府的官方渠道，对政策和重大事件信息的掌握具有权威性，无论在国际政治中的重大时刻，还是在介绍本国概况、发展动态等方面都具有明显的优势。但由于我国同外国尤其是西方国家在文化背景、意识形态、社会制度等方面迥然不同。官方信息源不符合国外受众接受习惯。对于崇尚自由民主的西方受众来说，凡是对贴上“官方”标签的媒体，总是要持怀疑态度。而且一部分网络媒体的新闻报道确实政治色彩较浓。我的建议是媒体在对外传播过程中，可以尝试以接近西方风格的模式进行传播。比如突出信息性、资料性。以权威的信息、数据资料向世界展示中国作为开放、合作、负责的大国的形象。在具体报道中尽量中立、平衡、多角度的进行报道，避免众口一词和过度的宣传和“官方”色彩。
公共渠道：增强公共外交意识