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一、金融风险的表现形式
农商行服务宗旨“面向农村、支持农业、服务农民”，其管理体制不同与其它商业银行，因此在防范和化解金融风险上不能完全照搬其他商业银行的办法。随着金融改革不断深化，农商行经营管理水平逐步提高，扭亏增盈的力度也逐步加大，但经营中的风险仍较高。其具体表现形式为：一是不良资产、不良贷款占比较大，存在严重信用风险，截止2016年底，某农商银行系统全辖8家行社各项贷款余额565.63亿元，比年初新增104.16亿元；有9.15亿元的五级不良贷款余额，比年初有3.11亿元的上升，占比1.4%，比年初有0.24个百分点的上升。而且部分行重大信贷风险暴露较多，大户不良贷款相继涌现。二是经常出现内部流程比如信贷、财务以及支付结算等执行不到位造成案件，使得操作风险扩大化；三是资本没有较高的充足率，流动性风险较为严重；四是资产利润率以及利息回收率不高，导致市场风险和潜在风险的存在。
二、风险形成的主要原因
农商行运营中的风险主要有信贷风险、结算风险、资产利润率低、道德风险。虽然目前农商行的信贷风险把控平稳有序，贷款管理工作卓有成效，但是从发展和规范来看，信贷管理制度在当前的全面性和系统性远远不够，制约机制还存在很大的漏洞，不能完全适应当前信贷业务发展的需要。形成风险的原因如下：首先是进行管理的时候无视农商行贷款操作程序，在贷款管理和发放的时候技术性失误明显，同时“三查”制度流于形式，欠缺科学的可行性分析和项目评估，加上贷款规模过大，贷款投向结构、期限结构不合理，贷款经营机制不健全，造成信贷风险。二是结算业务的扩大化，规章制度和结算品种非常多，客户同本地和外地的农商行联系密切，在进行结算办理的时候稍不留意，那么结算事故很可能出现，形成结算风险。三是存贷款利差难以确定，造成了盈利能力低下，而竞争地位不平衡，存贷款市场的份额急剧下降，造成了经营困难，形成利润率低的状况。四是为虚假业绩的取得，在规模方面盲目扩大，导致内部经营管理杂乱无章，信贷规章违反，同时权限也不对他们产生作用，贷款的时候以人情和关系为准绳，形成道德风险。
三、防范和化解农商行金融风险的对策
（一）构建风险管控体系，强化风险管理
建立完善的风险管控体系，发挥农村金融机构的主力作用，对于农商行稳健发展至关重要。有效防范风险，逐步改变农商行抗风险能力较差，经营状况不容乐观的局面，构建完善的风险管理体系已成为农商行改革和发展的必由之路。正确审视现状，在管理制度覆盖风险点的密度方面不断增加，对制度设计以及执行方面的缺陷做到及时发现并弥补。根据业务的风险控制手段、控制程序及管理要求的不同有针对性的做出相应的制度规定。对于相关分支机构和部门来讲，要以各自I务特点和实际为依托，详细规定风险管理的操作具体流程、方法和事项。实现传统的行政管理方式的改变，紧密结合制度建设与技术手段创新、业务流程改造以及管理工具开发等，从而使管理制度的可操作性和系统性得到提高。
（二）坚持审慎经营原则，创新服务理念
要切实实现粗放型经营管理转化成精细化，由信贷业务的“阳光操作”代替原来的内部运作，由主动营销的经营理念代替原来的被动服务，由从严管理信贷人员代替一般约束。做到资产质量的努力提升，使资产流动性风险得到降低。对审慎经营原则加以坚持，实现经济形势的科学判断，如果企业属于高污染、高耗能、以及产能过剩行业的话贷款要严加控制，对于“立足社区、服务三农以及服务城乡”经营要最大程度的做好。盘活不良贷款，提高信贷新产品的研发能力，担保模式由过分强调抵押、质押的转变成组合式、多样式、替代式以及差异式。在实现风险控制的前提下使客户的多样化需求尽可能的得到满足，赢得市场和客户要以快捷的方式、创新的手段以及优质的服务来实现。
（三）使贷款管理模式转型推进，同时对责任追究加以规范
以“权责对等、实事求是、尽职免责以及失职必究”的原则为依托，明确责任追究机制。健全不良贷款责任追究制度，逐步形成风险保证金、不良贷款赔偿押金、薪酬考核、尽职免责、违规行政处理等五位一体的贷款责任追究机制。对违规贷款的责任人，按照权责对等原则，根据违规情节轻重、损失程度、社会影响等情况给予责任追究，对发生大额贷款风险等较大负面影响的情况，促使贷款各环节的责任人认真履行职责，加强信贷管理水平，有效控制贷款风险。引入尽职免责制度，有针对地制定各个环节的尽职免责条款，彻底打消经办人员的顾虑。以实体经济运行情况为依托，充分考虑小微企业贷款风险高、管理难的现实，在不良贷款容忍度方面予以适度提高，从而使得信贷人员能够正确理解贷款责任追究制度，在贷款营销方面做到积极、主动。
（四）提升信贷队伍专业素质，优化激励措施
按照客户经理的管贷规模、技能考试、工作业绩以及各级部门的考核评价，科学确定客户经理等级，明确准入和退出机制，提高优秀的员工等级待遇，对业绩差的通过薪酬手段迫使其主动转岗。建立科学的激励约束机制，在营销积极、贷款总量以及覆盖面扩大的前提下，加大风险控制力度，使得信贷人员努力提升自身业务能力。在管理主营创新业务机构方面加大力度，创新业务内控机制方面设计要严格，对各个业务权限、角色以及职责加以明确，在内部稽核以及奖惩制度要明确化；在创新业务管理方面加大力度，在会计核算以及统计信息的时候要严格，并制定出应付创新业务经营的突发事件的措施。
参考文献
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自二十世纪九十年代以来，由于社会政治的变革，引发我国金融行业发生了巨大的变革，而随着当时科技的发展，信息技术的应用成为金融行业的核心，以数字化为特征，以网络建设、系统集成、信息化、智能化建设为主要手段，适应工业化社会的发展，将我国金融行业再次推向了一个。然而，由于计算机技术和网络技术本身具有一定的风险，尤其是网络黑客技术的出现，使计算机网络成为一种风险性极强的现代科学技术，因此，随着计算机技术和网络技术在金融行业的广泛运用，金融业在有效利用的计算机技术进行金融投资控制的同时，防范风险工作也是必不可少的，但是，随着网络防护科技的不断升级，在计算机网络风险控制上也有很大提升，在使用这种先进技术时也在注意趋利避害，科学合理的将计算机技术应用于我国金融风险的防范当中，促进我国金融行业又快又好的发展，逐渐成为现代金融事业的主要发展趋势。
一、金融风险的概念与特征
1. （一）金融风险的概念
为了更好地理解金融风险的有关概念，首先，对风险本身的概念进行论述。所谓风险，就是指一定时期内或者一定条件下，由于各种不确定结果的发生，对行为主体产生负面影响或者损失的情况。而金融风险同样也是指在一定条件下或者一定时期内，由于金融市场经济变量的不确定性或者金融市场的不稳定，导致行为主体遭受损失的可能性发生的概率。
随着经济全球化趋势的不断形成，我国实行了社会主义市场经济，国内各行各业迎来了新一轮的市场竞争，在市场经济体制如此巨大的变革之下，我国金融业也大受冲击，在如此强大的冲击之下，金融业的风险也出现的了更加频繁和更加复杂的迹象，不仅使金融业内都对金融发展趋势的控制上很难预测和把握，而且对金融资金流动和资金投入都也很难控制，因此，在新的市场竞争形势和经济发展趋势下，防范金融风险的发生一直都是各国政府和金融行业所致力于解决的问题。近年来，随着电子计算机技术的发展，给电子金融市场带来了空前的挑战，但正所谓是挑战也是机遇，可以有效利用这个机会，充分研发计算机技术如何在金融市场中防范其风险的发生，为防范金融风险开辟新的道路。
2. （二）金融风险的特点
掌握金融风险的特点对于控制好其发生具有很大的现实意义。随着我国金融体制改革的逐步深化和不断深化发展的市场经济，金融风险带有的自身的特点也随之产生，首先，金融风险具有历史性，并且在逐步扩大，对当前经济的影响仍然存在，。其次，金融风险的发生也是具有一定条件的，金融风险的发生一般都在国家经济转型时期，而目前我国就处在这个关键时期，因此，对于金融风险的方法防控尤为重要。第三，金融风险是的外部和内部是并存的。另外，金融风险还具有普遍性、扩张性、可管理性等特点。总之，金融风险具有可谓是“牵一发而动全身”的特点，防范其发生不仅是金融行业的必要任务，更是保证国家经济发展的必然之举。
二、利用计算机技术防范金融风险发生的策略与途径
1. （一）加强软件系统的管理
安全可靠地的软件是金融机构数据和客户资金安全的重要保证，因此，在引进计算机安全控制软件时，必须将安全性放在首要位置，注重软件的安全性，适当采用加密技术，对所储存的数据严格保密，确保万无一失。另外，应设立分级保密制度，将进入系统所需要的口令和密码分人保管，只有当所有人输入正确的口令后，系统才能被启动，这就大大提高了金融机构数据的保密性，是利用计算机技术防范金融风险发生的首要环节。
2. （二）配备符合标准的硬件环境
硬件环境的配置也是非常重要的，要对硬件环境进行屏蔽，尤其是要对电磁屏蔽，因为电磁波产生广泛，而起其干扰对计算机系统的影响是很大的，可能不法人员会利用这个机会入侵计算机，对金融机构的数据和信息进行窃取，造成不必要的损失。建议的具体做法可以是，首先铺设防止静电的地板，第二避开强磁场的位置安放计算机，第三，为了保证业务数据安全和运行顺畅，对于控制主要业务的机器如果条件允许的话最好可以配备两台计算机，一旦其中一台出现问题，另一套设备能够及时补充，保证业务的正常运行和数据安全。
3. （三）加大对病毒入侵的政治整治，防治黑客入侵
综合以前金融风险发生的案例，很大一部分都是黑客通过计算机网络入侵金融机构，窃取相关信息和数据，最终导致金融危机的发生，因此，金融机构对于计算机病毒的防范也一定要给予相关的重视，防止防治此现象的发生。目前，无论对于金融机构还是普通企业来讲，黑客已经成为网络上最大的威胁，这些人员具有较高的网络技术，能够利用用户系统的漏洞入侵到用户的计算机，为了一己私利，窃取相关信息和数据，因此，加强对网络完全的监管，控制非金融机构人员登录，限制用户权限，加强系统对各类意外事件的跟踪和分析，对于金融风险的发生是非常必要的。
三、利用计算机技术防范金融风险时应注意的问题
1. （一）转变传统观念
随着经济的发展和社会的进步，世界金融行业获得了长足的发展，而目前我国在这方面相对来讲发展缓慢，而且态度不够积极，很多金融机构还在持观望态度，观念没有得到及时的更新。二十一世纪是知识经济时代，目前我国各方面事业的建设都在以计算机技术为基础，金融行业作为时代前沿的行业之一，利用计算机技术来防范金融风险的发生是时展的潮流，也是大势所趋。进入新时期，我国经济建设各方面事业都以迅猛的速度发展，而金融行业作为一个高风险的行业，更应该将这种新型技术引进业内，利用计算机技术尽量避免金融风险发生。
监管理念更新滞后也是实施计算机技术防范金融风险的阻碍之一。我国金融行业是国民经济的重要组成部分，其风险的发生也必将对我国整体经济状况产生影响，因此，国家对金融行业的监管力度较大，使一些新技术无法引进，观念的落后导致了技术更新的滞后，这是不利于利用我国金融行业整体发展的。
2. （二）转变金融风险控制的法律观念
我国目前正处于并将长期处于社会主义发展的初级阶段，各方面的法律法规还不是很完善，从整体上看，我国基本已经形成了金融风险控制管理的机制，但实际上我国这方面法律还不是很健全，很多法律法规与市场经济的发展很不适应，甚至存在自相矛盾的现象，例如时下流行的网络营销、利用数字签名代替传统印章，这些做法虽然提高了工作效率，方便了人们的生活和工作，但随之而来的是一些不可避免的法律纠纷和问题。因此，尽快建立一套系统、完善的制度和法律法规是迫在眉睫的。
3. （三）引进和培养高素质人才
二十一世纪是知识经济时代，是以人才为核心的时代。无论是企业的发展，甚至国家间的竞争，都是双方人才的竞争，谁掌握了高素质的人才，能把更多的知识转化为财富，谁就是胜利者。对于金融行业而言更是如此，人才的重要性不言而喻，因此，提高从业人员素质，不断引进高素质人员，对于金融风险的防范，对于我国金融行业的发展是尤为重要的。
当代社会需要的是既懂专业知识又具备实践能力的复合型人才，对于金融行业也是如此。目前我国金融机构仍然十分缺少这种复合型人才，培养具备高度专业知识的人才，抢占高科技的制高点，是我国金融机构在激烈的市场竞争中获得立足之地的根本。金融风险的发生不仅对金融机构产生影响，对于国家的经济建设和发展以及社会的稳定都是息息相关的。因此，培养具备高素质的人才是非常必要的。随着人们认识的提升，当今社会人才资源已经成为了比资金更重要的资源了，正所谓“千金易得，一将难求”，很多金融公司都面临这种情况，具有雄厚的资金实力，但却缺少相应的高素质人员来管理及使用。
随着计算机技术的发展和网络技术的进步，日新月异的计算机网络科技产品在金融事业中广泛运用，在当今社会中，随着人们生活水平的提高和生活质量的进步，计算机网络技术已经不仅被普遍应用到各个行业，而且与人们的日常生活息息相关，因此，充分利用计算机网络技术的通信互动功能，将计算机网络技术应用于防范我国金融风险当中是顺应时代潮流的体现，更是符合当今社会经济发展的要求。
结束语：
随着经济全球化发展趋势的不断形成，我国实行了社会主义市场经济，在新的经济体制下，国内事业面对国外资金投入的凶猛势头，迎来了更加凶残的新竞争。自我国改革开放以来，随着对外开放程度的逐渐加大，市场经济在我国发展迅速，金融风险发生的概率也随之增加。金融风险的发生对于国家经济冲击是很大，防范金融风险势在必行，我国金融市场相对稳定，但也要居安思危，不可放松对金融风险的防范，在我党正确的领导下，在我国金融行业全体工作者的努力下，一定要将这种风险发生的概率降到最低，保证我国经济的平稳运行。
参考文献：
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二、金融风险管理中现存问题
（一）风险意识薄弱及风险管理体制不健全
在复杂多变的经济金融市场环境下，金融业快速扩张的同时，出现越来越多风险问题，由于我国在改革开放前形成的传统金融观念普遍存在，金融风险意识薄弱，对金融风险管理了解程度较差，甚至还会认为经济市场上的收益或亏损不会对自身利益造成影响，出现诸如企业躲避银行债务，向银行转嫁经营风险，盲目扩张业务，热衷于违规账外经营等现象，存在大量不良债权，导致金融秩序严重混乱，潜伏着巨大的金融风险，这些都充分显示我国目前金融风险意识较为薄弱。金融风险管理体系的健康持久稳定运转得益于完善的金融管理体制，我国的金融风险管理体系从经过改革开放发展至今已取得明显的改善，但与发达国家相比，金融风险的防范和管理体制尚未完善，金融风险的防范和管理有效率较低。
（二）金融避险工具及产品业务较少
在全球经济金融市场下，有存款、贷款、期货交易、理财业务、混合经营、全球化运作等金融业务，但我国金融市场现有的产品与业务中，仍以存款和贷款为主，企业能够进行风险管理和防范的套期保值工具较少。金融避险工具较少，产品业务形式单一，未能适应全球经济金融市场发展，各行各业的投资者对优质金融产品服务的需求得不到满足。我国为进一步加快经济社会发展，投资优惠的政策和条款吸引了大量的国际投资和金融机构的涌入，在我国金融企业面临着巨大的挑战的同时，我国金融机构的生存危机也大量出现，造成当前我国金融市场整体发展不协调。
四、加强银行内控及金融风险防范对策
（一）加强银行领导认识
为实现银行风险控制和防范，需重视会计人员思想引导。管理者需要全面认识会计风险管理重要性，同时针对会计风险的管理问题进行全面分析，并提出解决的对策，以便农商行的会计功能可以正常进行。银行还要充分发挥领导的作用，引导银行工作人员积极参与到会计风险管理和防范工作中，同时还要进行宣传与教育，以便银行工作人员充分认识会计风险，进而实现会计风险控制和防范。
相关银行应引进国外先进思想与制度，以银行现有规章制度为基础，加强财会信息公示，同时制定完善财务会计信息公示的标准，对最低标准进行统一，保证财会工作的信息公示可以正常进行。银行还要实时公示与核查流动资金的拥有率、资本占比与风险控制方式等，按照不同地区农商行情况，构建信息公示的标准。
（二）完善会计风险监督系统
我国金融市场健康稳定发展，必须在完善的法律体制基础上，加大金融市场监管力度，建立科学合理金融信誉等级和财税制度，从宏观经济上对微观金融进行合理有效的把控，从多方面开展防控金融风险管理工作。
银行部门经营目的就是为了盈利，但在制定考核标准时，需要重视经营稳态与营利双重的考量，将经营责任划分到每一个部分，甚至具体到每个人。例如：可应用周期性的会议总结方式，组织银行各个职能部门工作人员分析数据，建立科学信息反馈的渠道，以便财务工作者发现实际工作问题，然后及时上报与解决；对工作人员业绩进行考核，如果没有达标，需要进行相应惩罚，一些表现较好的要予以奖励。
（三）培养优秀的高素质金融人才
目前我国金融机构中资质老金融人员有着丰富的工作经验和方法，但随着经济全球化发展，传统金融管理观念和方法已无法满足现代金融市场需要，所以金融风险管理体系的建立健全需要优秀的金融人员。学校是培养高素质金融人才的基地，对我国金融市场发展形势有一定程度的了解，在教学中对金融课程体系逐步完善，学习金融专业知识，为金融行业培养综合素质高的金融人才。
（四）明做好风险管理与控制
银行需要借助自具备的一些优势不断克服发展中的不足，同时不断对风险管理与控制的相关机制、体系进行完善，向现代化金融机构成功转型。同时也要认清自身资金实力、政策资源以及用户资源、金融结算等各个方面具备的优势与不足。与此同时，国有的银行在激烈的现代化金融市场竞争中，也要对自身风险控制体制进行创新，特别是对于线上信用的评级体制务必给予完善，使其与传统金融的信用评价充分结合后实现线上、线下同步公开违约信息的效果。另外，国有的商业银也要对现代化金融带来的挑战与机遇进行预估，发掘更多的金融用户，争取扩大自身的取信息获取渠道和提升数据分析与整合，使得自身金融运行更加透明全面，为用户提供更好地服务。
（五）在金融市场中定位自身发展方向
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一、农村信用社金融风险现状
一是农村信用社不良资产、不良贷款占比较大，存在严重的信用风险；二是农村信用社财务、信贷、支付结算等内部流程执行不到位造成案件频发，形成严重的操作风险；三是农村信用社资本充足率不高，存在流动性风险；四是农村信用社资产利润率低，利息回收率低存在市场风险；五是部分员工素质低、信用观念淡薄，由于利欲熏心，形成、以贷谋私、篡改账目等形成道德风险问题；六是由于农村信用社近几年来信贷投放过快，潜伏新的金融风险。
二、防范和化解农村信用社金融风险的对策
农村信用社以安全营运为目标，以规范管理为手段，着力提高风险分析、控制能力和水平，强化全员、全过程、全业务风险管理体系，有效防范市场风险、操作风险和信用风险。农村信用社不同于其它商业银行，抗风险能力较低，在防范和化解金融风险的问题上不能照搬其它银行的经验。必须在借鉴商业银行经验的基础上，结合自身实际分析自身在风险管控、业务创新、战略选择等方面的局限和不足，形成一套符合自身的防范和化解金融风险的对策，并不断加以改进和完善。
1.建立完善的风险管理制度体系
农村信用社是农村金融机构的主力军，农村信用社的健康、稳健发展至关重要。随着农村信用社改革的不断深入，强化风险管理，有效防范风险，构建完善的风险管理制度体系已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。
首先，根据情况变化和形势发展，不断增加管理制度对风险点的覆盖密度，及时发现并弥补制度设计和执行上的缺陷，不断完善风险管理制度体系。其次，针对不同业务的风险控制手段、控制程序及管理要求做出统一的制度规定，相关业务部门和分支机构要结合各自业务特点和实际情况，对风险管理的具体操作流程、方法和事项作详细规定。最后，改变传统的行政管理方式，把制度建设与业务流程改造、技术手段创新、管理工具开发等紧密结合起来，不断提高管理制度的系统性和可操作性。
2.合理运用资金营运管理
一方面要大幅度提高资产质量，努力降低资产流动性风险。要合理运用资金，要坚持审慎的经营原则，科学判断经济形势。2009年一季度我国新增人民币贷款达4.58万亿元，这一数字超过历年新增贷款量，并且几近完成全年计划新增贷款总量。信贷如此放量，为我国历史上罕见，对经济可能产生的影响不言而喻，但重点是能否用到“刀刃”上，对保增长、保民生、保稳定发挥真正的作用。因此农村信用社要严格控制对高耗能、高污染和产能过剩行业企业的贷款，牢固树立“立足社区、服务三农、服务城乡”的经营宗旨，加大对支农、小企业、个体工商户等的金融支持。要加大对不良贷款的盘活力度，真正做到“前清后不乱”。
3.严把信贷管理关
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首先,银行将全面部署与整合新一代综合业务系统。
银行业未来经营格局将是面向多市场、跨平台、多交易品种,因此新型的综合业务系统将成为金融业的必然选择。数据大集中已经基本完成,接下来必将是应用系统的整合。而新型的综合业务系统将是整合应用系统的核心引擎。新型的综合业务系统将具备以下几个特点:一、安全、稳定、可靠;二、灵活、多变、多功能,要快速支持金融行业快速的产品创新和差异化服务;三、以客户为中心。
其次,更加强调数据的合理与有效利用
现在很多商业银行已经实现数据的物理或逻辑集中,在数据大集中的基础上进一步有效利用数据将成为银行下一步信息化建设的重点。如使用数据仓库、数据挖掘、商业智能、决策支持等技术,基于基础客户信息数据,通过信息挖掘、提炼,对银行的业务流程、产品等进行改进,从而为银行提供全方位的管理视角,全面提高和改善银行经营质量和服务水平。目前国内已经有多家银行尝试应用CRM系统,用于理财、贷款、信用卡、中间业务等服务。
通过数据仓库、商业智能等工具把原始信息变成有价值的信息。基于数据仓库的决策支持系统(DSS)能够帮助银行实现对客户的正确识别和经营风险的自动预警。通过数据挖掘技术,能够有效地控制关联企业的信贷风险,建立以客户管理为中心的信贷决策体系和成本控制体系,保证商业银行信贷资金的有效配置和信用风险的有效控制,从而体现商业智能和自动化处理的价值。
第三,更加注重数据安全与业务连续性风险
随着信息技术在银行普遍、深入的应用,信息系统的正常运行已经成为银行业务正常运营最基本的条件之一。意外灾祸、系统故障、人为操作不当、安全管理及措施的漏洞等都有可能造成信息系统不能正常工作,影响到银行业务的正常运营。信息安全越来越成为银行信息化建设与管理中需要密切关注的问题。
第四, 银行间数据将互联互通
各个商业银行间数据的互联互通不仅是客户的基本需求,也是国家经济发展的需求,同时也有利于银行间数据的共享、扩展各自业务的覆盖范围。着眼于此,数据标准化、集成化将是一段时期内需要重点关注与发展的领域。
第五, 前台业务处理系统与后台支持系统进行数据整合
完善的前台业务处理系统与强大的后台支持管理系统是商业银行的两大基础系统,系统间的数据整合将是发展的必然趋势。完善的前台处理系统是银行运作、经营的基本系统,强大的财务、人力资源管理、利润分析、风险控制、绩效评估和战略决策等支持系统是银行正常运作和良性发展的支撑。通过一定的方式和手段,对两大基础系统间的数据进行整合有利于业务经营与发展目标的实现。
对安全提出新挑战
金融行业的这些变革趋势,对安全提出了更多新的挑战。
首先,银行业风险管控的要求本身就很高。新巴塞尔协议对银行的风险管控提出了新的要求,新协议由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率的监督检查要求;三是信息披露要求。在银行信息化过程中,银行必须将自身的业务、技术需求与新协议中的要求结合起来,做到风险与收益、控制与效能的平衡。
其次,对数据的保密性、完整性、有效性提出更高的要求。银行数据的大集中,对数据的保密性、完整性、有效性提出了更高的要求。数据集中的同时也伴随着风险的集中,如何准确地在效率与安全之间选择平衡点将是一个需要解决的问题。
第三, 个人数据的隐私保护成为一个关注点。支付卡行业数据安全标准委员会已经制定和了支付卡行业数据安全标准(PCI-DSS),对涉及支付卡的数据安全提出明确要求,作为该类数据的收集、存储和使用机构,银行需要在信息化中遵守相关的标准,以对个人数据的隐私性加以保护。
第四, 银行业务的可靠性和可持续性成为银行信息化中的重要目标。由于银行经营活动的特征,决定了银行业务与数据必须具有高可靠性和高可持续性的特征,而这些特征在银行业信息化中将得到具体体现,如对系统、数据的高可靠性指标的要求,业务持续性管理的要求等。
实施六大措施对风险进行管理
如何应对这些挑战,是金融行业在变革中需要面对的难题。建议可通过实施以下六种风险管控措施,多管齐下地防范金融风险。
首先,进行业务流程的改进,通过梳理和优化业务流程, 有效提高业务系统的效率、效果,有效控制风险发生的可能性。
其次,进行资产负债管理(ALM),有效控制并预防流动性风险,降低因资产负债不匹配而导致的额外成本,并为经营决策提供支持,增强银行盈利能力。
第三,应用系统风险评估与控制咨询,实施业务系统风险与控制的评估、设计、审计服务,可以有效降低业务流程风险,避免人为控制出现的偏差与失误。
第四,对信息安全与业务持续性进行有效管理,由于综合业务系统的特殊性,需要对大量受保护的业务、经营数据和个人隐私数据进行风险评估,进而实现其保密性、完整性和有效性。为保持银行业务的连续性,需实施业务持续性管理,其中包括业务影响性分析、风险评估、确定业务持续性战略、制定业务持续性计划、实施业务持续性管理、测试与审计持续等。
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二、金融资产管理公司的道德风险的成因和表现形式
作为国有金融机构，金融资产管理公司的治理结构、运营机制和管理模式与国内大多数国有金融同业相同或类似。因此可从目前国内金融同业的道德风险的表现形式中找到共性或潜在因素。从目前情况来看，国内金融机构所面临的道德风险主要有两种：一种是金融机构的某些人员利用职权牟取个人私利；另一种是金融机构的决策者或各层面人员为达到经营、绩效目标，违反现有的规章制度，为短期利益而对银行长期利益目标的损害。从国内已披露的金融机构典型案例看，当前国有金融机构道德风险呈“长期交易、权力寻租、上下皆为、内外勾结、损失惊人”五大特征，其成因除了产权制度缺陷、治理结构失衡、激励机制扭曲、约束体系软弱、考核制度异化之外，由金融机构改制转型引起的文化缺失、心理恐慌、财务重组等则进一步加剧了道德风险。道德风险的表现形式多种多样，主要表现在以下几个方面：
一是决策层（机构主要负责人）的道德风险。由于目前国内金融机构的决策层个人不拥有与其职权相应的产权，事实上无足够的经济能力对决策结果负责，或者说只能负微不足道的责任。决策层如果私欲膨胀、不负责任或者水平低下、政策性差，很可能决策失误，甚至造成重大损失，这种失误和损失，决策层本身承担不了多少，也就是责任与权力不对等。
二是管理层（部门及项目负责人）的道德风险。由于“官本位”意识在企业的渗透，管理层一般来说要迎合决策层的意思，即决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，管理层即使认识到决策层的决策是错误的，也只能是保留意见、违心执行，致使道德风险加重。
三是执行层（具体操作人员）的道德风险。执行层处在微观信息最丰富的层次上，具体到资产管理公司，主要包括以下方面：业务人员在项目尽职调查环节，未履行尽职义务，对上反馈信息时往往删掉一些不利于他们自己的信息，致使管理层、决策层收集的信息失真，直接影响决策进一步加剧了内部道德风险；在金融商品价格谈判环节，为一己私利，内外勾结，泄漏公司核心报价机密，损害公司利益；在中介机构的选用、业务往来和费用支付环节等方面，违反有关规章制度，有章不循、违规操作，非法索取或收受贿赂等，损害公司利益。当管理层的监督和控制不到位时，执行就成为内部道德风险发生频率最高的层次。
三、对金融资产管理公司潜在道德风险的防范对策
道德建设的最终目的是促进人的全面发展。在金融资产管理公司改制发展的特殊时期，随着其职能的加强，业务功能的完善，在防范和化解道德风险和培养员工良好的信用意识上，要坚持“以人为本”，着眼于提高人的素质，着力于塑造人的高尚精神，才能筑起一道坚不可摧的“道德风险”防范之墙。笔者认为，做好道德风险的防控要从提高领导干部修养、强化员工操守教育、构建合规企业文化、强化内部管理制度、提高员工执行力水平等以下几个方面入手：
（一）加强领导干部学习和思想道德修养提高，提高科学素养和领导力水平
在金融资产管理公司改制发展的关键时期，各级领导干部必须与时俱进，通过不断地、自觉地参加学习教育来加强本人思想道德修养，拓宽自己的知识面。具体讲就是要坚持党委中心学习制度和领导干部重大事项报告制度。此外，应通过举办专题辅导和定期培训，坚持不懈地开展党性教育、开展法纪教育、开展廉政教育、开展作风教育、开展责任教育、开展职业道德教育和科学普及教育；领导干部本人也要坚持不懈地自学。通过学习教育，进一步树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观，常修为政之德，常思贪欲之害，常怀律已之心，筑牢思想防线，严控思想失防。
（二）强化员工学习和职业操守教育，全面建设诚信企业文化
为更好的开展商业化业务，金融资产管理公司近几年加大了人才引进力度，引进了一批学历高、能力强的新员工。人员的增加能够提高工作效率，但是随之也会带来一定的道德风险隐患。金融资产管理公司应针对员工的具体情况，强化职业道德和风险意识教育，安排部署周密的培训计划，增强员工的责任心、意志力，充分发挥党、政、工、团职能，齐抓共管，形成合力，认真开展反腐倡廉教育，多形式、多层次、全方位的开展思想道德教育、普法教育、规章制度教育，增强员工遵纪守法的自觉性和拒腐防变的能力，筑起坚实的思想防线。应不孤立的看待道德风险防范工作，而是将其与业务工作紧密结合，与公司健康风险文化建设紧密结合，从道德风险防范的源头―树立正确的人生观、价值观入手，筑牢道德风险防范底线，从明确健康风险文化的内涵入手，逐步引入包括道德风险防范在内全面风险管理理念，到树立正确的社会主义核心价值观，从道德风险防范的形式到内涵，从表象到内因，层层深入，教育和引导员工构筑道德风险防范底线，营造积极向上的团队氛围，为公司实现可持续发展奠定坚强的思想基础。
（三）强化内部管理制度和体制创新，规范员工业务操作行为，筑牢道德风险防线
防范道德风险要从制度创新、体制创新、管理方式创新多方面入手，通过制定制度加以约束。一是加强人员控制。建立合理的选人、用人机制，坚持以德为先的用人原则，对极少数涉嫌营私舞弊、品行恶劣的人，采取断然措施，坚决的清理出公司队伍，永除后患。二是要切实执行重要轮岗轮调和强制休假制度。经常留意、排要岗位人员的行为，及早发现问题，对重要岗位要定期进行轮换，防止长期在一个岗位工作所产生的道德风险。三是要严格规范重要岗位和敏感环节员工八小时内外的行为，建立相应的员工行为失范排查制度，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要进行严肃处理。
（四）强化规章制度观念，不断提高执行力水平
金融资产管理公司应从建立与完善制度上防范道德风险。首先要从加强内控制度建设上去防范道德风险，通过认真总结分析资产处置风险防范中的薄弱环节，不断完善和强化内控制衡制度，明确责任，规范处置行为。坚持处置过程的“三化”和 “三公” 原则，即公开化、市场化、程序化和公开、公平、公正的竞争择优原则。在审批决策上。实行“集体审查、授权管理、分级批准”制度，遵守审核制度，在程序上严把处置审核审批关。
其次，金融资产管理公司领导干部要牢固确立依法合规经营理念，始终保持高度清醒的头脑，绝不能涉足违法违规，发现违法违规的苗头，要坚决予以遏制。要经常开展案例剖析，以案说法，运用反面的教训警醒员工，不断加深其对法律、制度、规定、操作流程、道德标准的认识，提高员工按照法律、法规、制度、规定约束自己行为的自觉性，使其在遇到道德考验时，能够根据道德指引做出阳光选择。对于应当承担责任的员工，要加大法律、制度、规定的制裁力度，做到有法必依，违法必究，执法必严，加强法律、制度、规定的威慑作用，为金融机构创造良好的经营管理环境。
（五）建立有效的绩效考核激励机制，从源头上防范道德风险
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有关IT外包的监管。新加坡金管局在其《IT Outsourcing Circular Jul 2011》对外包商的监管作了明确规定。文件中指出，外包是指位于新加坡国内外的一个或多个提供第三方IT技术和设备的供应商，包括从系统开发、维护和支持到数据中心操作、网络管理、故障修复服务、应用托管和云计算。金融机构要落实正确的框架、政策和流程去评估、审批、复审、控制和监控所有外包活动的风险和实质。在与外包商签订合同之前，金融机构应该就所有的外包建议做一个彻底的风险评估，可以参考基于移动终端的信息化应用服务（MAS）的外包技术调查问卷作为进一步指导，金融机构在签订任何外包委托之前向服务商提交完成后的问卷。新加坡金管局没有直接涵盖对银行技术外包服务商（TSP-Technology Service Providers）的具体要求，而是要求金融机构确保外包商采用高标准的政策和流程以确保敏感信息的机密性和安全性，敏感信息例如客户资料、计算机文件、档案、目标程序和源代码。在与外包商的合同终止时，金融机构应该在有合同的保证下，可以快速移除或销毁所有的IT信息和资产。
对个人移动设备的监管。2014年9月26日，新加坡金管局了《Circular SRD TR02 2014》，对金融机构中“自带设备”所带来的风险进行了规定。文件中指出“自带你的移动设备”（BYOD）是越来越多的金融机构采用的一种相对较新的实践，让员工从他们的个人移动设备访问公司电子邮件、日历、应用程序和数据。但是“自带设备”相应地会增加金融风险，金融机构应该发展出一套综合的防止资料损失的策略，去保护敏感或机密的用户信息。一些不利于策略有效应用的因素包括几个方面，第一，隐私和个人使用的冲击。在“自带设备”环境中，雇员可以根据他们的选择自由在他们的移动设备上安装应用，并且拒绝安装特定的安全软件；第二，不同的设备组合。实施“自带设备”的金融机构将不得不支持大范围的设备，操作系统和应用组合。这将造成一个一致而有效的方式难以被应用于不同平台的混合环境；第三，缺乏对于设备升级的控制。在自带设备的环境中，雇员们可以随意在他们的个人设备上安装应用和运行软件升级，这可能给他们的设备带来安全漏洞和恶意软件。这将危及可由这些设备进入的金融机构的资料和公司系统，第四，移动安全方法的成熟性。移动的安全方法仍然普遍处于起始阶段。 两个常见的解决“自带设备”安全隐患的方法是使用移动设备管理和虚拟化。移动设备管理方面，在移动设备被许可进入公司网络之前，设备要被验证以确保没有被越狱或被嵌入的风险。移动设备管理方法也可以在一个沙盒环境（指在一个受限制的操作系统环境中执行一个应用去保护公司应用可能使用的资源）中管理公司应用、资料、政策和设置。这样做目的是允许雇员们自由地使用设备，同时使企业得以保护其工作环境。一个健全的移动设备管理方法应该被应用于所有的“自带设备”安排中。在虚拟化方面，允许雇员们通过一个请求式的入口从他们的移动设备进入公司的资源和资料，使用强力认证和网络加密。由于公司的资料在公司数据中心内部处理而不能被下载进入移动设备。在虚拟环境中严格的安全政策限制设备的复制和使用，例如打印机，可移动存储设备等，以帮助防止数据进一步的数据泄露。
新加坡金管局要求，如果金融机构不能够恰当地管理相关的安全风险，则不应该实施自带设备。金融机构要牢记保持警戒并且紧跟移动领域的技术进步和关注紧急威胁。定期在自带设备基础设施上实施漏洞评估和渗透测试以确保任何安全漏洞被识别并尽快做出调整。
对我国的启示
2006年银监会《银行业金融机构信息系统风险管理指引》（以下简称《指引》），填补了我国银行业信息系统监管领域的空白，为推动国内银行业信息科技风险管理奠定了基础。2009年3月，银监会对原《指引》进行修订，并重新定名为《商业银行信息科技风险管理指引》。新《指引》贯彻了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的银行监管理念。新《指引》规定，“商业银行法定代表人是本机构信息科技风险管理的第一责任人”。要求商业银行建立有效的机制，实现对信息科技风险的识别、计量、监测和控制，促进商业银行安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水平。要求商业银行在信息系统开发、测试和维护以及服务外包过程中加强对客户信息的保护，防止敏感信息泄露，对业务连续性管理也加以规范，保障客户数据安全和服务连续。在新《指引》中，提出要构建信息科技风险管理的三大防线，即信息科技管理、信息科技风险管理、信息科技风险审计。
从银监会对商业银行信息系统风险管理的现场检查实践来看，主要有如下几个问题：高层的知晓度和参与度较低，存在重建设、轻管理的现象；信息科技风险管理三道防线的设置存在缺失、重合和分工不清晰的问题；信息系统开发风险须引起全行更多关注；银行业金融机构对灾难性、突发性事件的应对能力有待提升。
新加坡金管局从2001年开始开展信息科技风险监管工作，经过不断实践、探索，摸索出一套较为先进的监管做法。新加坡金管局的信息科技风险监管由现场检查和非现场监管构成。现场检查的工作方式有访谈、调阅资料、现场取证等，检查结束后金管局给金融机构检查意见书，金融机构要在三个星期内向金管局提交整改报告（已整改的问题、未整改问题的整改计划），金管局会在下次现场检查时核查整改情况。金融机构按照新加坡金管局的要求填报调查问卷作为非现场监管的资料。在处罚方面，罚款是处罚的一种方式，另一种处罚方式是提高存款准备金率。另外，新加坡金管局定期召集商业银行高管人员会议传达科技监管信息。金管局利用此种形式，向被监管机构定期讲解信息科技风险发展的最新形势，对金融机构进行技术辅导，警示风险，并介绍有关风险领域的解决方案。
结合新加坡的监管安排及我国银行及监管的实践，新加坡的监管经验对我国有一定的启发。
加强我国信息科技风险管理部门建设。大力度培养复合型信息科技风险监管人员，提高科技人员的业务监督能力，推动业务监管人员掌握信息科技监督知识。
进一步完善我国银行业信息科技风险监管的有关规章制度。有必要完善信息科技风险评估体系，系统分析银行业机构采取的风险防控措施的有效性，客观评价银行业机构信息科技风险管理水平；建立健全IT外包监管体系，建立IT外包监督流程，要求商业银行健全外包商的风险评估机制，加强对外包风险的识别和监控；进一步出台有关银行数据保护规范或政策，要求商业银行对数据进行分类、定级，确定不同的保护措施和方法。
向银行业及时提示信息科技风险信息。各级银行监管机构应定期召集辖内商业银行信息科技工作高级管理人员举办情况通报会议，每次会议选定重点关注的信息科技风险点，及时传达监管部门的工作意图，使商业银行能够及时获取风险控制手段和工作技巧。
因此，对于我国银行机构防控信息系统风险来说，有如下几点应予以重视。
加强对电子支付欺诈案件的防范。首先，网上支付安全最重要的基础是客户端的安全。MAS认为客户端安全的责任在银行而非客户本身，银行有义务对客户进行安全教育，并提供更安全和便捷的技术工具去增强客户端的安全性。其次，加快推广银行卡的EMV（芯片卡）和动态认证的实施进程。相对于磁条卡，EMV有安全性高和不易伪造的特点。在芯片卡的认证方式上，MAS要求银行发放动态和混合数据认证的芯片卡并逐步替代已有的静态数据认证芯片卡，以解决静态卡中可能存在的仿冒风险，以强化电子支付的安全性。
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金融是现代经济的核心，金融的稳定关系着经济的稳定，社会的稳定。随着金融体系的不断发展和与世界接轨，我国面临的金融风险种类越来越多，程度也日益加重。为了使经济能够快速稳定的发展，促进社会稳定，防范和规避金融风险成为了一个重大的经济问题。
一、金融风险的成因
造成金融风险的原因有很多，笔者认为，主要分为以下3个方面。
1.金融环境差是形成金融风险的外部原因。在我国，政府对金融的控制、干预十分严重。在计划经济时期，银行遵照国家的指令办事，作为政府的“出纳”，但在市场经济的条件下，银行已经随着时代的发展转变为商业银行，需要拥有自己经营的自。但是，一些政府强制商业银行贷款，直接干预银行业务的现象还是十分严重的。另外，企业对信贷资金依赖性强，约束不强的现象木有根本改变。企业需要扩张，需要从银行借入大量的资金，长期依靠银行贷款维持企业运转。但又由于企业经济效益不好，还债能力不强，对于银行而言，就产生了恶性循环。
2.金融机构自身没有形成有效的防范金融风险的机制是形成金融风险的内部原因。从目前金融机构运行和管理的情况来看，其内部控制的机制十分不健全，缺乏有效的内控机制，权力与权力之间不能有效的互相制约，使得贷款质量下降。另外，金融机构重量不重质的习惯已经形成，大多数金融机构工作者为了完成当月的任务，为了自己的利益，冒险违规经营，更是从内部加大的金融风险发生的几率。
3.防范金融风险的意识不强是形成金融风险的重要原因。随着金融市场逐步开放，向市场化转变，金融风险问题也原来越显现出来。然而，人们旧时的观念难以从根本上改变，不理解金融风险的破坏性甚至完全没有发现金融风险的存在，使得这些人放松了对金融风险的警惕性，忽略了防范金融风险的重要性，从而在投资融资的过程中过于盲目、肆意妄为，给不规范运作、不规范的金融企业有了可乘之机，埋下了形容金融风险的地雷。
二、金融风险的分类
按照金融风险的来源不同，一般可以分为以下几类：
1.市场风险。市场风险是指由于金融市场上的各种因素如利率变动、汇率变动、股票价格变动、商品价格等的变动所导致的导致金融资产价值变动的风险。这些市场因素对金融机构，个人投资者造成的影响有直接的，也有间接的，并且市场风险对于机构投资者与个人投资者所造成的风险也是不同的。
2.信用风险。信用风险是指由于交易双方中的其中一方违约而导致财产损失的可能性。这种违约既可能是主观、故意的，也可能是客观、无意的，前者如有钱不还，后者如无钱可还。但无论如何，信用风险在金融市场上还是比较普遍的。除了传统风险以外，随着网上银行的发展，网络金融交易中产生的信用风险已经越来越突出。
3.流动性风险。流动性风险是指由于金融资产的流动性降低而导致财产损失的可能性。所谓金融资产流动性降低，通俗的讲，就是原来的东西不值这么多钱了，或者以原来的价格卖不出去了，在这种情况下就可能无法换取现金等价物来偿还债务，从而会造成一系列风险。
4.通货膨胀风险。在现实生活中，每个人都会遇到这样的问题，由于物价的上涨，同样金额的资金，未必能买到过去同样的商品。这种物价的变化导致了资金实际购买力的不确定性，称为通货膨胀风险，或购买力风险。
5.操作风险。操作风险是指由于金融机构的交易系统不完善、管理失误而造成财产损失的可能性。举例来说，你拥有的某只股票某一天出现了涨停，你想全部卖出变现，可是由于线路繁忙怎么也成交不了，等到第二天重新卖出时股价已经回落，这就是一种操作风险。
三、如何防范金融风险
形成金融风险的原因有内因和外因，那么我们就着眼于这些最根本的原因，从源头防范和治理金融风险。
1.提高金融风险的防范意识，健全金融法制和体制。使得美国次贷危机发生的一个重要原因就是金融防范的意识淡薄，金融机构为了追求利益最大化，降低放贷要求，不规范经营，最后形成了数不胜数的坏账。所以，我国的金融机构一定不能因为盲目追求利益而不惜降低放款标准，要有防范金融风险的意识，要加强金融机构人员对金融风险防范的意识，切勿因一己之私，酿成大祸。另外，我国金融管理相关部门还应该加紧步伐，建立和健全金融法律法规，形成一个健全的金融法制环境，以抑制不规范经营的发生。
2.加强监管力度，保证金融市场的稳定。加强监管力度，首先应该加强金融机构背部控制的力度，加强行业的自律建设要对所属成员定期进行业务检查、财务检查和服务质量检查，建立严格的授权制度，各级金融机构必须经过授权才能对相关业务进行处置，未经授权不能擅自越位。要实行分工控制制度，确保授权授信的科学有效性，建立对风险的局部分割控制。另外，还要求我国改变单一的监管方式，实行多样化的，与全球金融业发展趋势相适应的监管方式，以应对新型的金融风险。
3.完善金融风险预警系统。建立和健全我国的金融风险预警熊，掌握金融运行的动向和脉搏，预测其稳定期和危险期，能够提前做好防范金融风险发生的工作。设立独立的金融风险管理部门，对市场风险、信用风险、流动性风险、通货膨胀风险、操作风险等进行检测和监管，定期进行风险等级的测量，并对发现的风险进行治理。
4.控制金融机构不良贷款，调整银行资产负债比。控制金融机构的不良贷款，积极采取措施化解不良资产，强化金融机构资金平衡的能力。调整银行资产负债比，使银行的资产结构想健康、平衡的方向发展，增强资产流动性。另外，强化信贷款里机制，建立有利于提高贷款质量的放贷标准和放贷机制，杜绝不规范经营，减少坏账的发生。
5.政府要当好“有形的手”。作为政府，必须能够有快很准的决策，准备定位，对金融机构和金融市场进行有效的管理而非强有力的管制。减少不正当干预的手段，退出金融市场，使得金融机构与金融市场能够得到自。建立和创新监管模式，提高监管效率，创造一个良好的金融外部环境。
四、结束语
一个国家的金融业对整个经济、社会、政治的稳定都具有相当重要的作用，如果发生金融风险甚至金融危机，将会带来难以估量的损失。因此，我们必须要高度重视金融风险问题，了解和分析当前国内可能面临的金融风险，通过深化经济体制和金融体制改革，在制度上和实践上预防金融风险，需找化解的对策。中国加入WTO以后，金融市场逐步开放，和世界金融市场直接对接的时刻已经不远，面临的风险因素也将从国内扩大到国际方面。所以，对金融风险的防范和化解，任重而道远。
【参考文献】
[1]李秀昆.略论我国商业银行现阶段金融风险的化解和防范[J].现代商业银行导刊，2007.
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随着全球经济的发展，资本在全球范围内流动的速度日益加快，金融交易行为大大增加，各类金融机构如雨后春笋般茁壮成长。伴随着2008年美国次贷危机后，市场金融交易的风险逐渐受到越来越多人的关注。而金融会计与金融交易行为密不可分，每一笔金融交易行为必然少不了金融会计的核算和监督，我们注重金融风险防范工作其实就是做好金融会计的风险防范工作。市场操作的不规范性以及金融交易主体交易行为的不自觉性在很大程度上增加了金融会计风险，我们要完善金融管理制度，伴随着金融体制改革的深化，各大企业努力规范自身的会计行为，从而防范金融交易的风险，保护投资者的利益，从而提高我国会计核算的水平，促进我国金融业的健康发展。
二、金融风险存在的原因
1.市场经济固有的弊端以及金融主体交易行为的不规范性
在社会主义市场经济体制下，我国经济迅速崛起并取得了辉煌成就，但是伴随着经济的飞速发展，市场经济体制的弊端也逐渐暴露出来。市场经济本身就存在缺乏监督和管理的问题，加之我国经济体制不够健全，投资者投资行为具有盲目性，资金在市场上的乱入使得原本就缺乏有效管理的市场更加混乱无序。此外市场上存在很多的违法乱纪行为，金融交易主体交易行为不规范这些都增加了金融风险发生的机率。
2.会计核算不严谨，缺乏有效监督
我国会计标准与国际化水平存在着一定的差距，其中核算过程的不够严谨以及会计核算软件存在的不足都增加了金融会计的风险。由于金融会计在金融业发展中的作用越来越突出，提高会计核算的质量就尤为重要。目前的企业会计核算主要依赖于现代化的会计核算软件，软件核算是否规范、是否高效都影响了会计核算的严谨性。很多企业会计的核算缺乏有效监督，后期核算的结果尚未公示，有的中小企业为了尽可能地减少企业成本，会计软件存在的不足，难以跟上时展以及金融会计核算的需要。
三、从会计防范入手做好金融风险规避的几点建议
1.规范金融会计核算，运用现代化的会计核算软件
首先从会计的核算入手，规范金融会计核算过程，运用现代化的会计核算软件，与时俱进，减少会计核算时的错误和漏洞。对企业会计工作的秩序进行全面的整顿，对于一些违规行为给予严厉的批评指正，做好会计打假工作，提高核算的科学性和规范性。为了进一步地规避金融会计风险，提高企业金融管理的水平，在做好核算以及充分发挥会计管理职能的同时，也要做好会计监督工作。
2.完善企业的信息披露和揭示制度
会计核算的信息必须具有真实性、科学性以及相关性等特点，符合企业金融会计核算的标准，针对目前我国各类金融企业存在的会计信息失真以及虚假信息满天飞的情况，必须完善企业的信息披露和揭示制度。现金流量表、资产负债表以及利润表等核算必须规范，必须真实地反映公司的财务状况和经营成果。
3.建立健全企业会计风险的监督体制
会计事前监督、会计事中监督以及会计事后监督都属于会计监督的内容，事先对潜在的风险进行预估，做好风险预案；掌握企业主体会计核算的动态，做好动态监督，金融风险是通过一系列的指标测评出来的，反映金融会计风险的一系列指标达到警戒值时，相关部门必须采取高度重视，尽可能地减少因金融风险存在而带来的损害。
4.不断的改良金融会计机制，让其更加全面的表现谨慎性
会计原则改良呆账准备金计提方法，提升计提比例，加大计提范围，缩减核销审批手续。改进现行坏账准备金的计提方法。按现行制度规定它无法反映不同期限和不同性质的应收利息的构成与发生坏账损失可能性的关系，使坏账损失的发生与坏账准备的提取不相协调。应允许银行对长期持有的金融资产与一些非金融资产采用成木与市价孰低的规则计价。
5.着重建立系统高效的金融会计风险监督保障系统
金融会计风险的监督保障系统必须要涵盖事前、事中和事后监督等几个部分。事前监督，基本上涵盖了对于金融风险预警指标框架的制定以及考核。事中监督，基本上涵盖了对于银行稳健经营的动态监控。事后监督，大致上是对于原始凭证、记账凭证、账簿和各种报表的检查分析，对银行稳健经营的结果进行全而复审检查，考核各单位有关控制金融风险责任指标的执行情况，并针对存在的问题提出整改建议与措施，以进一步防范金融风险。
四、结束语
综上所述，本文从金融风险的产生入手，探讨如何根据现有的金融风险做好基础的会计防范工作，使金融业朝着规范化、有序化和高效化的方向迈进。金融风险的规避是个长期且艰巨的过程，从会计防范的角度尽可能地去减少金融风险发生的可能需要我们进行坚持不懈的探索。我们要加强我国市场经济体制规范性的建设，约束市场投资者以及交易者的行为，注重会计核算过程的科学性，充分发挥会计在金融风险规避和防范等方面的作用，以推动我国金融业健康有序的发展。
参考文献
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随着我国社会经济的快速发展，我国金融业也发展迅速，金融创新是指在金融领域内部通过各种要素的重新组合或创造性变革所产生的新事物，包括创造新的金融理论、新的金融工具、新的金融市场以及新的金融组织形式与管理方法等内容。目前，金融创新已经成为金融行业发展的内在需求， 但是金融创新过程中存在着一定的金融风险。如何防范金融创新风险是当前金融创新关注的焦点。因此，研究金融创新与金融风险防范具有十分重要的现实意义。鉴于此，笔者对金融创新与金融风险防范进行了初步探讨。
一、金融创新发展中的金融风险
金融创新发展中的金融风险主要表现在三个方面，即金融创新引发了经营的不稳定性、金融创新改变了金融体系的构成、以及金融创新增加了风险的不确定性三个方面，其具体内容如下：
（一）金融创新引发了经营的不稳定性
金融创新引发了经营的不稳定性，使得金融创新发展中存在着金融风险。随着经济的发展和市场环境的改变，在金融市场上需要通过金融创新才能适应形势发展的需要，为此商业银行必须寻找新的表外业务，从事其他金融机构如保险公司、投资银行等所从事的承兑、担保、期货和其他有价证券衍生工具买卖等，这种经营方式使得商业银行的经营具有不稳定性，加大了商业银行经营的风险。
（二）金融创新改变了金融体系的构成
金融创新改变了金融体系的构成，削弱了风险控制能力。在金融业的发展过程中，金融行业的最大活力是非银行金融机构的迅速发展，非银行金融机构的发展改变了金融体系的构成，令商业银行的比重降低。非银行金融机构的发展既是金融创新的受益者也是金融风险的制造者，它一方面加快了资金使用的效率，另一方面加大了金融体系中的风险因素。
（三）金融创新增加了风险的不确定性
金融创新增加了风险的不确定性，也使得金融市场创新陷入困境。近年来，随着金融工具的日新月异，金融创新过程中的金融风险构成也日趋复杂，增加了金融风险的不确定性。就目前而言，金融创新的风险更为隐蔽，导致监控的难度加大，尤其是在金融创新工具帮助转移产品市场风险的同时，一旦被投机者利用，所产生的金融风险具有隐蔽性和破坏性极强的特点，使得金融创新的风险较大。
二、金融创新中防范金融风险的策略
在金融创新过程中，为进一步提高我国金融创新的风险防范能力，针对上述金融创新发展中的金融风险，防范金融风险的策略可以以下三个方面入手，下文将逐一进行分析。
（一）提高金融机构的管控能力
提高金融机构的管控能力，是金融创新中防范金融风险的有效途径之一。在金融创新过程中，通过提高金融机构的管控能力，防范金融风险，要把握好三个关键点，一是在金融机构内部建立风险管理部门，设定明确的职责和权限，建立严格的审批制度。二是金融机构要加强信息技术风险管理，防范信息技术危机。三是商业银行应加强对表外业务的管理，加强对表外业务的统计和核算，确保金融创新的风险控制在一定范围内。
（二）加强政府部门的金融监管
加强政府部门的金融监管，也是金融创新中防范金融风险的重要环境。在金融风险防范中，加强政府部门的金融监管，可以从三个方面采取措施，一方面要加强对金融创新工具的监管，监管机构要严格审查金融创新工具，并进行风险评估。另一方面，要完善金融机构信用评级，建立健全金融信息披露制度，保证信息全面收集和及时。另外，还要逐步将分业监管模式转变为全业监管模式，调整金融监管的功能、组织结构及方法，使之适应金融创新发展的需要。
（三）健全金融创新的相关法规
健全金融创新的相关法规，在金融创新中防范金融风险的过程中也不容忽视。对金融机构而言，金融机构也转变理念，重新找准法律框架内的定位。健全金融创新的相关法规，对于规范金融行为，修正金融产品服务具有重要的作用。具体说来，健全金融创新的相关法规，用法律而非行政的手段规范创新规则，在一定的规则下通过对以往金融工具的变更逐步创新的，可以保证投资者的利益和金融体制的稳定，从而达到金融创新防范金融风险的目的。
三、结语
总之，金融创新风险的方法是一项综合的系统工程，具有长期性和复杂性，在金融创新过程中，金融风险的防范应提高金融机构的管控能力、加强政府部门的金融监管和健全金融创新的相关法规，不断探索金融创新中防范金融风险的策略，只有这样，才能规避金融创新中的风险，促进我国金融业的持续健康发展。
参考文献
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[2] 时辰宙.现代金融创新风险研究――基于美国次贷危机的视角[J].河北金融.2008（06）.
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一、金融会计风险产生的原因
1.不完备的金融监管模式
客观的说，我国现阶段的金融监管模式尚不健全，不足以将金融机构风险控制在较低水平。一方面，地方政府出于各种考虑而对当地金融业采取的保护措施，影响了金融机构按市场规则公平竞争，甚至使得某些金融机构享有过多的“政策”优势。另一方面，金融宏观监管尚有真空地带，个别金融机构不遵守金融法规和制度为前提的竞争行为时有发生，却屡禁不止，更无从谈起防范风险的目标。除此之外，一些金融机构的自身内控措施有待加强，权利制约失衡、制度建设滞后，会计信息失真等情况依然存在，增大了发生金融风险的可能性。
2.激烈的市场竞争经济环境
现阶段我国的经济环境已经日新月异、飞速变化。在这个进程中，市场经济固有的缺陷也不断显现出来，由于社会平均利润率并未形成，大量的社会资金被金融机构的账面投资回报率吸引而涌入。在现有市场准入标准较低和地方政府的大力支持情况，各地金融机构的增长突飞猛进。激烈竞争的市场环境给金融风险起了推波助澜的作用。
3.有待提高的会计素质
从总体上看，我国金融机构会计人员的学识水平、专业技术和职业道德素质参差不齐。尤其是个别工作人员的学识水平、专业技术和职业道德等仍需加强和提高。从金融机构风险产生的原因看，人员素质因素不可忽视。实际上，许多风险的发生在一定程度上与会计人员的工作有关联。
4.需要改进的会计手段
这里所说的会计运作手段，一方面表现在如何优化会计核算的监督制度上，另一方面表现在如何改善和深化会计电算化的形运用上。现代金融服务业的发展，要求金融风险的会计防范，不能仅停留在单纯的账务信息记录和核算反映上面，还应该具备总结、分析、控制的能力。
二、金融会计风险防范措施
1.改进金融信息的会计披露程序
一方面，金融机构应尽量要求企业报送已经注册会计师出具审计报告的会计报表，并查验出具该项审计报告的会计师事务所的资质认定，杜绝企业虚假会计报表满天飞、会计信息严重失真的情况。金融机构在与有融资需求的企业接洽时，应要求其提供真实的当期现金流量表，同时金融机构应加大对现金流量相关指标和财务比率的考核，将其放到与企业利润指标和静态财务比率考核同等重要的工作上。
另一方面，为弥补会计报表项目设置较为粗糙的不足，监管部门可以考虑要求金融机构再单独编制一张能够反映备付金及备付金比率、逾期贷款平均余额及资本风险比率、逾期贷款及不良资产状况、短期及中长期贷款等内容的补充报表，在现有会计报表的基础上，更为集中、全面、真实地披露有关金融风险信息。
2.建立适应新要求的金融会计新体系
首先，要尽快整顿基础会计工作，完善会计核算体系，集中统一管理与分级授权相结合，全面加强会计工作秩序，积极治理“作假帐”现象，切实提高会计核算质量，及时提供全面、真实、相关、可靠的会计信息，提高金融机构经营管理的风险意识。
其次，规范会计管理体制，坚决杜绝所谓的“账外经营”情况。客观来讲，金融机构出现的许多风险与损失，多多少少都与账外经营有关。账外经营影响到金融会计职能的发挥，暴露出了相关管理不统一的问题。目前大多数金融机构都在尽快实现本机构内部统一的会计核算体制，有些金融机构成效斐然，有效地化解了部分金融会计风险。
3.建造强有力的的风险预警系统
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随着国内外金融市场的不断扩大，金融行业为了更好地规避金融风险，大都进行了不同程度的金融创新，无论是从业务上、市场上、制度上还是手段上，都为金融行业注入了新的发展活力。但是，随着金融业务的进一步纵深发展，以及金融服务对象的多样化，金融行业又面临了新的金融风险。如何正确认识二者的关系，以及如何对金融创新条件下的金融风险进行防范和规避，成了金融行业必须面对的一个问题。
一、金融创新产生的原因分析
（一）金融创新的含义
金融创新是指在当前的金融市场条件下，各金融主体对阻碍金融业发展的各个环节进行根本性的变革，通过建立新的机制，对各种金融要素进行重新组合，其目的主要是为了追求新的经济利润。金融创新所包含的内容十分广泛，大到金融制度、金融管理手段和金融市场，小到金融业务的融资方法和融资工具，只要是在具体的业务开展过程中出现阻碍性因素，金融主体就会对相关环节进行改革，从而实现对阻碍性因素的规避和消除。金融创新在广义上包括金融工具、机构、市场和制度，在狭义上仅指金融工具。
（二）金融创新的原因分析
金融主体对金融行业进行创新性变革，既有经济方面的原因，也有国家政策和行业规定方面的原因，所以，在对金融创新的原因进行分析时，必须综合多方面因素。下面，本文主要从防范风险、行业竞争、新技术应用这三个方面来分析金融行业进行创新的原因。
1.规避风险。2008年美国经济危机的产生，让全世界的金融行业都感受到了金融风险的巨大危害，所以，加强对金融风险的防范和规避，无论是对整个国家的金融体系还是对具体的金融行业，都具有很大的必要性和迫切性。面对金融环境的日益严峻，金融行业的专家学者也都加强了对金融创新的研究，到目前为止，金融创新的主要内容是对衍生金融工具的创新，并且在此基础上建立起来的金融工程也达到了较为快速的发展。该工程在防范和规避金融风险方面的主要作用是，可以通过衍生工具进行相关业务上的操作，由于该衍生金融工具融合了大量的统计学、工程学、计算机、物理等多学科内容，所以在该金融工具具体的操作过程中，能以其科学性抵抗金融风险的危害，这也就从很大程度上起到了规避风险的效果。
2.减少行业竞争。随着国家金融环境的日益改善，现代的金融行业在发展和运营的过程中面临着很大的竞争压力。金融行业的主体主要分为银行和非银行金融机构，相比较而言，银行面临的压力更大一些，这主要是因为，现代科技的快速发展，使得非银行金融机构可以借助计算机或通讯技术的优势来降低交易成本，银行为了保持竞争优势，不得不对金融工具进行创新。金融行业的竞争压力，不仅仅来自于行业之间，还存在于金融行业的内部，就狭义上的金融创新即金融工具的创新而言，它很大程度上是为了积极应对新的业务领域的竞争。这主要是因为，随着经济的快速发展，金融行业也在不断地扩大自己的服务对象，所以就积极地对传统领域之外的新领域进行业务拓展，这就从很大程度上威胁到了传统业务的主体地位，所以，对传统业务进行金融工具上的创新，与银行和传统业务为了增强自身的竞争力息息相关。
3.新技术的推动作用。金融行业在具体的业务操作过程中，对计算机和通讯设备的应用非常广泛，计算机等技术的加入，能降低很多的交易成本，从而能使金融行业获得更大的竞争优势。随着现代社会电子计算机技术的进一步发展，金融行业在进行金融工具创新时所需要的费用也进一步降低，这就促使金融主体在加强计算机技术应用的同时，还充分利用它创造出的衍生金融工具来规避金融风险。
二、金融创新与金融风险管理的关系分析
（一）金融风险与金融风险管理
金融风险是指在金融业务具体的运作过程中，国家政策、经济法规或是国际上金融市场不稳定等因素会对金融业务造成一定程度的利润损失，对这种利润损失存在的可能性预测就是金融风险。金融风险是不可能被消除的，因为只要是进行金融活动，就会涉及多个领域的多种信贷活动，而随着世界经济风云的不稳定以及资金流动性大等因素，在进行具体的金融业务操作时，难免会出现资金运营上的困难，而这种困难如果不能得到及时解决，就必然会对金融主体造成运营上的风险。
为了有效地规避金融风险，金融主体必须对金融行业运行过程中可能产生金融风险的环节进行辨识和预测，在对结果进行分析的基础上，采用相关的金融工具对金融风险进行控制或分散，从而达到经济利益的最大化，这种对金融风险的管理就是金融风险管理。金融风险管理的主要作用就是对金融业务进行中的风险进行预测，并在此基础上采取相关措施进行防范和规避，以保证经济利益最大化和金融业务的顺利开展。
（二）金融创新与金融风险管理的关系
1.金融风险管理推动了金融创新的进步。在当今社会，随着世界经济一体化的形成，资金在世界上的流动也越来越快。金融主体为了实现利益的最大化，会在世界范围内进行融资，这就在很大程度上加剧了金融风险的产生。为了更好地规避风险，金融实体会进行积极的金融风险管理。在进行管理的过程中，对金融工具的选择至关重要。由于金融风险会对金融工具产生一定程度上的“免疫力”，所以，加紧金融创新即对金融工具的变革就很有其必要性。从某种程度上来说，正是由于有了金融风险管理对金融工具的需求，才促进了金融创新的发展。
2.金融创新促成了新的金融风险。金融风险与金融活动的进行密不可分，所以，金融风险管理尽管能从很大程度上对金融风险进行防范和管理，但却不能从根本上对它进行清除。金融创新虽然能对金融风险进行分散或是转移，但是也不能从整体上对它进行清除。金融创新在广义上包含着金融制度、金融市场以及金融管理制度，这些因素都属于较高的制度层面的内容，所以，金融创新不可能对其进行根本的变革，只能是将这几个因素进行不同的排列组合，将风险进行转移，所以，金融风险在整体上并未减少。
由于金融行业在进行创新时加入了对计算机技术和通讯技术的应用，所以，基于当期计算机技术存在的漏洞和计算机系统的不健全，金融创新在对计算机技术进行利用的同时，也将计算机存在的安全隐患带进了金融市场。由于金融行业涉及较多的资金和金融交易，所以计算机技术下的金融犯罪会对金融主体甚至整个金融行业产生很大的影响。
对金融机构而言，金融创新的内容诸如金融制度、金融市场、管理制度这几方面，大都是已经定型的金融模式，要对其进行创新，就会从很大程度上动摇这些已有的制度。另外这些制度对传统的金融业务存在很大的垄断性，改变这些制度，也就是对传统的金融业务进行变革，这对银行和非银行金融机构都会产生很大的经营风险。
三、加强对金融风险的管理
（一）正确认识和评价金融创新带来的风险
基于金融风险和金融创新的矛盾关系，在进行具体的金融业务操作时，必须正确认识和评价二者的关系，也必须正确面对金融创新带来的新的风险，不能将对金融风险的规避全都依赖于金融创新，也不能因为金融创新会带来新的金融风险就对金融创新因噎废食。
金融创新通过对计算机技术和通讯技术的应用，实现了对衍生金融工具的创新，这在很大程度上分散和转移了金融风险，对金融机构而言，保证了其较长一段时间内对金融风险的规避。另外，由于金融活动在进行的过程中，不可避免地会产生金融风险，所以在不能对它进行根部清除的情况下，金融创新也不失为一个缓解的措施。
（二）防范金融风险的对策
为了对金融风险进行有效地防范和规避，必须综合分析金融业务运行中所涉及到的各个环节，下面，本文就从国际合作、金融监管这两方面进行简要分析。
1.加强国际上的合作。随着世界一体化的逐步发展，金融行业所涉及的业务也逐渐走出国门、走向世界。在日渐复杂的金融环境下，一个国家金融风险和金融危机的产生会很快地波及全世界的金融业。所以，为了更好地防范和规避金融风险，必须加强国际合作，各国之间通过签订相关的协议和规定，在对本国的金融机构进行约束的前提下，实现对其他国家金融行业的有效监督。
2.加强金融监管。金融行业的健康、有序运行离不开国家相关部门的严格监管，这种监管不仅是制度和法律上的，还必须包括对金融业务运行的各个环节的监管。对金融行业来说，必须严格遵守国家建立的各项金融方面的制度，相关部门也应该加大管理力度，扩大监管的范围。只有加强国家和行业内部的双重监管，才能实现对金融风险的及时有效预测。
随着我国金融行业的进一把发展，在具体的业务操作过程中还将遇到更多的金融风险。能否对这些金融风险进行防范和规避，与金融主体的金融风险管理密切相关。随着各国学者对金融创新和金融风险管理研究的日益加深，届时，对金融风险的防范措施将更加系统化也更具可行性。
参考文献：
篇13
由于金融市场和金融机构的多样性，金融风险的表现形式也不是单一的。笔者认为根据风险来源的不同，可将其奉为四大类。第一种金融风险类型是市场风险。顾名思义这一风险是由于市场因素的不固定性而衍生出的。例如股价或者商品价格的变动等带来的金融风险。第二种金融风险类型是操作风险。这一风险使用由于金融机构的内部交易系统不完善，管理机制不到位或者缺少科学的理论指导以及员工的失误导致的金融风险。第三类金融风险类型是流动性风险。这里所说的流动性主要是指资产的流动性。当参与者无法通过变现财产或者其他的方式来偿还债务时，就会产生流动性风险。我国的利率市场改革的不断发展，使得利率水平逐步由市场资金供给和需求所决定。利率的市场化将同时影响企业和居民的融资和理财行为，进而影响银行的流动性。例如当企业及居民的预期利率呈上升趋势时，企业为了减少未来的融资成本会加大贷款的需求，但是居民的储蓄意愿则会延后。这样会造成银行的预期资金来源减少从而产生流动性风险。第四类金融风险类型是信用风险。这种风险是由于人为违约造成的金融风险。几乎所有的金融交易都存在信用风险的问题。目前，除了常见的金融债务和支付风险外，网络金融信用风险问题也逐渐凸显。不同的金融风险有着不同的形成原因同时有着相异的解决办法。下面笔者同时从金融风险形成的原因和防范和解决金融风险的对策两方面进行陈述。
二、我国金融风险形成的原因
1.不良的经济增长模式
经济和金融是密切相联系的。为了追求高经济增长速度，各地区的固定资产投资的比重不断加大。但是由于重复的建设、企业效益不佳导致大量数额的不良贷款的产生。虽然目前隐蔽的金融风险被暂时的掩盖，但是随着商品市场的日益饱和以及经济增长模式的转变，金融风险便慢慢的显露出来。更会给国家和人民带来不可估量的损失。例如，流动性是中国金融系统面临的一个问题。中国银行往往会把城乡居民的短期存款投放到大型的建设项目、政府债券和住房贷款领域，这就是一种不合理的金融现象，长此以往会严重影响中国金融业的健康发展。
2.不协调的融资方式和收入分配结构
随着我国经济社会的快速发展，大众的收入水平不断增长，而财政和企业的收入不断下降。所以一般企业能从财政获取的流动资金和资本金也降低。企业自身的资金能力和融资渠道有限，所以银行贷款成为很多企业的选择。可能会造成企业过渡负债，银行资产质量差的问题。进而衍生出金融风险问题。
3.淡薄的金融风险意识和社会信用观念
我国在注重私利和提高投资行为自主化程度的同时，信用道德的重视程度上前，造成大众和企业的信用道德感降低。导致银行贷款长期不能收回而形成金融风险。目前，不乏出现违反国家规定，采用各种方式逃避银行债务的行为发生。为了高收益而抵押房产、贷款炒股、置风险于不顾或者满目投资的现象，这些都为金融风险的产生埋下了隐患。另外，有些国家工作人员金融知识淡薄，造成不懂或者无视金融法规的现象。种种行为都促使金融风险的发生。
三、我国金融风险的防范对策
1.深化金融体系改革
归根结底，我国金融风险产生的主要原因是拥有不良的经济结构。针对这一问题，我们可以采取以下几种措施来完善我国的金融体系。首先是建立多元化的金融体系。而建立多元化的金融体系首先要解决的问题是让民营经济发挥更多的作用。另外是在建立多元化的金融体系的同时，合理的规范金融机构的行为。其次是在金融领域引入产业资本，我国金融业的自我积累能力较弱，但是发展速度则较快，所以单靠金融业的自我积累，那么必然会造成金融业自有资金比率的减少。最后是发展直接融资。直接融资在降低金融风险方面的影响主要表现在两个方面：直接融资可以提高企业的自身资本比率和偿债能力，两一方面是减少了间接融资。
2.完善国有商I银行的风险防范和管理体制
国有商业银行金融风险的增强和其运行效率的低是有很大联系的。要想提高其效率就要从管理体制和运行机制两方面着手。首先是强化利润目标。换句话说就是用利润的多少来衡量商业银行经营的好坏。但是目前，利润目标尚未引起人们的太多关注。其次是完善利润的核算，冲销呆坏账。完善国有商业银行的管理体制还可以从建立和健全商业贷款风险防范体系入手。在贷款方式上也要有所选择，不同的贷款方式带来的风险也是不同的。在银行贷款时，要根据贷款人的特点来决定贷款方式。另外银行贷款所承担的风险也在逐日增加，在此情况下，金融企业应增强贷款风险意识和识别贷款风险的能力，建立一套完善的商业贷款风险防范体系是非常需要的。
3.维护金融市场信用
完善的金融市场信用，是健康稳定的市场经济发展的前提，同时也是防范和化解金融风险的主要途径。我国目前的经济法规有着有利于债务人而不利于债权人的倾向。法律不利于债权人就会出现惜贷倾向，造成正当的工商企业无法获得经营中所需的经营资金，进而会带来通货紧缩和经济衰退的现象。它不仅会使资金借贷严重失衡，也会从根源上推动经济运行进入金融危机的易发阶段。所以防范金融风险，从立法的角度来说维护经济、金融秩序才是根本的方法。另外是加大执法力度。法律的强制性和普遍约束性能使相关法律法规的制定和实施以及违法人员的处罚等得到良好的执行。才能保障国民经济的健康和持续发展、有效的防范金融风险，维护国家的安全。
4.完善金融监管机制，保证市场稳定
金融机构内部完善的监管机制是防范金融风险的前提。监管当局的外部监管手段只能算是金融机构内部监管手段不足的补充，风险的防范和控制还是需要靠金融机构内部的监管机制来把控。所以金融机构应加强完善内部监管机制的建设以及相关企业政策的实施，并且增强对经验决策者的约束力，使出现金融风险的可能性降到最低并最大限度的解决已经出现的金融风险。在这方面也可以借鉴国内外成功经验。另外，随着中国参与全球化的程度不断加深，大批的外资金融机构涌入我国。这也对我国的金融监管提出了更高的要求。一方面，除了加强内部的监管机制外，还需建立风险预警和危机处理机制，重视资金的安全性、流动性和盈利性来确保银行的清偿力。另一方面，我国应改善单向内调的管理策略，转而采取更加具有综合性国际性的监管策略和手段。与国际金融发展步调保持一致，争取达到国际先进水平。
5.加强与国际金融界的合作
金融全球化的快速发展，使全球各个国家之间的金融联系更加紧密，金融界之间的合作也不断加强。全球性的金融危机对各个国家的金融事业都会产生影响。同样，一个国家的金融危机也有可能发展为国际性的金融危机。在这种情况下，加强国家与国家之间的合作和交流等就更为重要。加强对国际投机资本的检测和约束，推动多层次的国际金融合作等。通过各个国家之间的合作来更好的防范和解决金融风险。
四、结语
任何一个国家的金融业对国家整个经济、社会、政治的稳定都有很重要的作用。如果出现金融风险危机，那对整个国家或者整个世界的金融市场都会带来任何人都不能小觑的影响，无论是政府机关还是金融机构等都应明确金融风险的种类，引发因素以及预防和解决办法。笔者认为可以从深化金融体系改革、完善国有商业银行的管理体制、维护金融市场信用、完善金融监管机制，保证市场稳定以及加与国际金融界的合作这几个方面来对金融风险进行防范和解决。这样才能保证将金融风险的发生率和带来的损失降到最低，才能促进经济的稳步发展，维护我国金融体系的正常运行。
参考文献：
[1]李剑冰.商业银行金融风险的改进和发展[J].企业导报，2011.
