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摘 要：目的：了解电子商务的风险并提出相应的风险规避制度。方法：通过电子商务的概念、电子商务存在的风险、规避电子商务的风险三方面进行探讨。结果：电子商务的风险是可以度量的，同时，通过加强制度创新和技术创新，建立相关的制度和法律法规，电子商务的风险是可以避免和降低的。结论：结合我国目前形势，电子商务的风险及规避是值得讨论的。
关键词：电子商务；风险；规避
风险从经济学上讲是一种不确定性及其带来的损失，我们可以运用一定的方法来度量它。所以，为促进电子商务的健康发展，研究电子商务可能存在的风险及其规避，不仅必要而且也是可能的。
1电子商务的概念
近年来“电子商务”这个词在所有IT媒体中的出现频率最高。电子商务顾名思义就是各个参与方以电子方式而不是以物理方式交换或直接物理接触方式完成任何形式的业务交易。所以，我们可以认为电子商务实际上包括宏观和微观两个方面的内容。从宏观上讲，电子商务是指通过电子手段建立一个新的经济秩序，它不仅涉及电子技术和商业交易本身，而且涉及到例如金融、税务、教育等社会其他层面；从微观角度来说，电子商务是指各种具有商业活动能力的实体(生产企业、商贸企业、金融机构、政府机构、个人消费者等)利用网络和先进的数字化传媒技术进行的各项商业贸易活动。 -商场现代化2008(18)",##隔###
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对中小企业(SMB)来说,2005年俨然成了“门户网站年”。据调研机构梅塔集团(METAGroup)声称,全球2000强公司有85%已经选择了门户网站框架,中小企业也在快速跟进,开始日渐频繁地采用这项技术。
与企业门户网站安装或者升级有关的投资回报主要体现为两个方面:
1.简化内部业务。对中小企业来说,简化业务是实施门户网站的主要动因。行之有效的门户网站可以把信息集中在一个便于访问的地方以减少高成本的劳动密集型事务,譬如管理功能、人力资源处理和IT支持等。门户网站还可以减少与电子邮件、电话联系甚至差旅(如果使用网络会议技术)有关的成本。最简单的门户网站作用仅仅是把员工频繁访问的信息集中起来,较为高级的门户网站则为工作流、员工协作提供便利,从而提高工作效率。
2.改进客户服务。通过门户网站———或者更准确地说,通过门户网站提供便利的外联网———提供客户服务可以帮助公司在销售过程的前前后后贴近客户。门户网站可以带来一些功能,譬如个性化的客户服务和客户协作,从而帮助公司更有效地服务客户、让自己有别于竞争对手。因此,有些公司把能够获得新收入都主要归功于门户网站策略。
与大多数软件决策一样,中小企业在进行方案评估时可以考虑三条主要路线:自建、购买或者租赁。
1.自行组建。对要求简单的小公司而言,这也许是合适的策略。
2.购买软件。门户网站软件市场在近几年迅速饱和,有许多优质产品可供评估。微软的SharepointPortalServer、Plumtree的EnterpriseWebSuite和IBM的WebspherePortal号称“三巨头”。竞争对手还包括BEA、Broadvision、冠群(CA)、Oracle、PeopleSoft、SAP、Sun、Tibco和Vignette等这些公司。使用这些软件包的通常是有着复杂、定制需求的大公司,不过精简版的Sharepoint和Websphere也已经面向作为目标市场的中小企业推广。
3.应用服务提供商(ASP)。租赁门户网站软件也不失为一个好的选择,这样企业就可以把基础设施和日常性支持成本转移给第三方。就是一家专门为中小企业市场提供ASP门户网站服务的厂商,还有几家公司也以ASP的方式提供SharePoint。
无论走哪条路线,中小企业应当考虑的常见标准就是:与其他系统或技术的兼容性;基础设施(硬件和软件)成本;支持需求和培训。一般来讲,部署到整个企业通常需要6到24个月的实施时间,不过,门户网站的单点解决方案或者整个门户网站策略的“部分”,譬如自助服务式的IT求助台,部署起来通常非常快。
门户网站软件(尤其是市场的高端部分)的定价方案很复杂,涉及许可证、许可证维护费、硬件、实施和日常支持等费用。一般来说,先期的软件费用通常按每个CPU或者每个用户来计算。相关的实施成本从许可费的0.5倍到5倍不等。许可证维护费每年从5%到30%不等。ASP服务通常按每个用户来计费。
作为一条经验法则,每个用户每年费用在10美元到500美元之间(包括分摊到三年的先期一次性实施费用),具体取决于解决方案及其先进性。
对员工人数超过25人的公司而言,实施企业门户网站是理所当然的事,不过,选择最合适的解决方案却是项艰巨任务,对于组织的每个需求,市场都有众多的相应产品和服务。与任何面向IT的购买决策一样,基本规则依旧适用:需求评估、功能需求、可供使用的预算、IT基础设施(微软还是其他系统)以及IT理念。一旦门户网站策略制订完毕,实施起来就需要关注系统互为补充的所有方面:管理人员的认可、业务流程设计、培训以及企业沟通。有效实施的门户网站策略对于中小企业,无论是业务还是对文化都会有很多益处的,一旦系统得到合理实施,提高工作效率、节省成本就会随之而来,员工队伍的活力也可以因此得到提高。
2坚持三大准则
如今,怎样让中小企业更专注于业务运营而不是那些耗资巨大的IT系统,并真正从电子商务中获益,成为许多业内人士关注的重点。近日,有关调研机构发现,成功使用网络以获得竞争优势的中小企业的经理们通常会运用以下
这三条经验法则:
1.市场偏爱创意。精明的中小企业使用网络时颇有创意,这些独特的创意不仅方便了顾客与它们做生意,而且更使其在拥挤不堪的市场中显得与众不同。譬如说,国外一家名为麦克格雷的公司最近就开发了一个叫Laun-dryView的小应用,这个网上应用系统可以让学生通过网络浏览器监控学校洗衣机和干燥机的工作状况。这个小小的但又创意十足的应用系统竟帮助麦克格雷公司在洗衣服务行业进入市场领先地位。当然,要在一个成熟的领域不断证明自己的独特性,并保持利润率,显然是个挑战。
2.电子商务是个无休止的过程。三年前,中小企业只要定期地考虑一下它的网络策略就足够了,但是,今天的这些企业为了不断向前发展,就必须不断地改进网络计划。因为,拥有一个强大的网站通常只是个基础,随后还需要不停地补充和更新企业的网上营销计划和多样的电子商务功能,以通过赋予网络尽可能多的商务功能来获得经营效率。所以,做电子商务不是一锤子买卖,需要时时挂在心头。
3.品牌事关重大。如今网上购物者变得越来越有经验,越来越精明。他们倾向于和那些即使遇到一些问题(例如网络中断,甚至一些安全问题等)也能为其提供所需服务的品牌靠得住的商家做生意。大多数中小企业广告预算有限,因而无法在市场上获得像戴尔或者阿里巴巴那样强大的品牌资产。但如果他们的网站(这可能是潜在顾客接触的第一个联系点)充满活力、值得信赖,就更有可能逐渐给访客以信心,促使他们将来访问网站。
尽管在过去的10年里,网络对我们的沟通、工作和做生意的方式产生了深远影响,但最成功的网上企业和较为传统的企业相互之间起到了相辅相成的作用,促进共同发展。亚马逊在蓬勃发展,而巴诺大型商场也一样;阿里巴巴风头无限,但传统零售企业也同样火爆无限;当地的旧货店和街区的便利店仍然遍地开花,尽管Ebay已大获成功。
随着网络在商业和社会中的作用不断加大,对其所产生的影响进行跟踪分析会值得关注。需要数十亿美元投资的重大项目如视频点播(VOD)会成为报纸的头条新闻,但不大为人所知的计划(譬如麦克-格雷公司的Laun-dryView应用系统)也会继续推动电子商务运动的发展、促进企业组织实现盈利。说到底,中小企业电子商务就是要把钱花在刀刃上。
3向《财富》500强企业学习
访问一下几家大公司如沃尔玛、通用汽车、花旗银行的网站,你就会感受到网上和网下活动之间的无缝体验。电子商务已经历了几年的尝试和完善,《财富》500强企业经过实践证明,成功开展电子商务需要几个因素的共同作用。
综合规划
成功的网络策略起码需要得到上层管理班子的某种认可。如果高层领导能直接参与是最好不过了,但至少资源必须落实到位,包括有重要职务的人员参与战略规划讨论。想当初网络引起轰动时,网上运营工作往往是凭空进行,但如今不再是这样。考虑到网络具有的灵活性,应当从组织的方方面面考虑规划,评估一下电子商务是不是支持组织实现下列基本目标的一种潜在工具:提高销售额、降低成本、提高客户忠诚度等。
网站是基础
对企业的大多数客户来说,行之有效的网络策略从构建强大的网站开始着手,这不足为怪。专业人员开发的网站可以支持组织的诸多工作,其中包括:品牌树立;让组织明显与众不同,意图清晰地传达营销策略;确立并加强市场领导地位;进行客户交易;提供客户服务;收集、管理及保存客户数据;优化客户忠诚度;简化业务运营,譬如供应链管理等。
互动营销
设计良好的网站是实行网络策略的第一步,但不应该到此为止。单单建立出色的网络就好比在撒哈拉沙漠的腹地建造了最吸引人、最方便顾客的零售店一样,起不到应有的作用,当然,如果顾客碰巧遇到它,也许不错,但这种可能性微乎其微。这时互动营销就可以派上用场了,特别是对中小企业来说,网络营销可以为联系新顾客、扩大本企业的影响起到重要作用。运用搜索引擎营销、合作营销和电子邮件营销这些手法,中小企业就可以利用网络获得新顾客、利用合作伙伴的优势、提高客户保留率。
B2B与B2C不同
不可避免的一个结论就是,相当大比例的顾客希望通过网络与自己偏爱的供应商做生意,这个比例有可能高达40%,根据参考的调研资料和行业部门的不同会有所不同。在B2C行业,这是很浅显的道理:顾客希望在网上进行购物,所以公司需要确保自己的产品在网上展示时能给人留下深刻印象,而且还要购买方便。而在B2B行业,问题就变得复杂了,但网站要有力地支持从前期调研到客户外联网再到网上计费的整个销售过程。
简化业务
电子数据交换(EDI)技术问世已有几十年,这方面的大部分活动已经迁移到了网络上。比较小的公司即使无力搭建成本高昂的EDI基础设施,网络照样可以让它们利用B2B电子商务的优势。这表现为几个方面:项目管理、供应链管理、人力资源管理、外联网、消息传送、销售队伍自动化等。
化零为整
1997年到2000年间,面对网络热潮,大公司在为本企业赋予网络功能方面采取了仓促之计,并没有经过必要的慎重考虑或者规划,就往网络计划投入巨资。经济衰退、预算吃紧,这种形势势必要求现在的投资需要更多规划、有明显的投资回报。因为过去许多中小企业以旁观者身份冷眼看待网络革命,所以完全能够借鉴大公司汲取的经验和教训,只把最密切相关的网上手法应用到自己的公司。
4小网站也要引人注意
小网站如何树立声誉、带动流量、提高品牌忠诚度,在当前严峻的经济形势下,并非易事。但如果一家公司善于应变,有几个诀窍却可以确保电子商务取得成功。
选好产品
网上销售的第一条原则就是销售合适的产品,这对容不得犯更多错误的小公司来说更是如此。试图在网上销售不合适的产品好比没有把马套到马车上,即使你在其他方面都做得非常好,你还是无法成功。
不是每个产品都适合网上销售,而真正适合的产品说不定在电子商务领域已达到饱和状态。Yankee集团的分析师AdiKishore建议在创办新的电子商务企业之前先评估一下,他说:“认认真真分析一下你的商业模式。别人有没有在做?要开发特色产品。”Kishore强调,大众化产品适合于网上交易,但往往被网上零售业巨头过分销售,以至于人们兴趣全无。秘诀就是在某类大众化产品当中开发面向小众市场的独特产品。
广告有的放矢
广告活动是另一个隐藏陷阱。对大多数小型电子商务公司来说,大规模的广告活动不仅成本过高,甚至不适合自己。“如果采用铺天盖地式的广告,你会浪费一半预算,还不知道浪费的是哪一半,”IDC调研经理JonathanGaw说。相反,公司应当探讨更有针对性(有时是试验性)的促销活动。对小公司来说,好消息就是,它们没必要像许多电子商务的开拓者那样吃过苦头后才会汲取这个经验。
在寻找传播营销信息的针对性媒介时,关键在于从多个渠道考虑。譬如,某家公司试图在网上进行交易,并不意味着可以忽视传统的促销机会。即便在网络空间,也不全是网络促销,还存在电子邮件和非正规联系渠道这些机会。理想的情形是,促销策略不理会渠道间的差异,因为在如今的多渠道销售环境下,所有渠道都有助于促进电子商务的广告宣传。
简而言之<,/SPAN>,小公司应当制订一系列相辅相成的促销计划。“特定的针对性媒介服务于特定的受众,电子邮件新闻简报、某些聊天室、特定网站以及印刷杂志都是潜在的广告渠道。”Yankee集团的Kishore强调。
合作联营
出现在泡沫年代、但在后泡沫年代变得更重要的一个概念就是战略伙伴关系。亚马逊在这么做,Ebay也在这么做,小公司同样可以这么做。据Kishore称,建立合作联营关系的初步工作包括,找出会对你的公司业务最有帮助的潜在合作伙伴。Kishore建议:“与流量大的站点建立伙伴关系。”从多渠道角度来考虑同样很重要,Kishore强调:“别忽视了传统环境。你也可以同传统零售店建立伙伴关系。”
购买搜索服务
最近日益受到关注的另一种方法就是在网络搜索引擎上投放广告。这些网站(尤其是Google)的特色服务就是,把针对性广告放在输入预定关键字后所得搜索结果的旁边。企业只要为点击次数付费,就可以提升这种广告活动的效果。IDC的Gaw说:“支付合理的价格,就能获得相当高的知名度。你可能没有大的预算,但至少在一小段时间内,出价可以高于亚马逊。”
购买搜索结果的另一个不花钱的好处就是可以获得绝对暴露,你的公司名字会出现在相当显眼的地方,哪怕浏览者没有点击。在传统的广告中,这种“印象”是要收费的。
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电子商务作为网络化的新型经济活动，它不简单指基于互联网的新型交易，还可以基于广播电视网和电信网络等电子信息网络的生产、流通和消费活动，以实现贸易活动各环节的电子化，满足解决问题、降低成本、增加利润以及创造新商机的一切商务活动。所以，电子商务企业有必要对电子商务可能面临的风险问题进行评估和研究，并制定相应解决方案，做好科学的长期规划，尽可能降低或控制电子商务风险所带来的经济损失。
一、电子商务的内涵
（一）内涵
电子商务一词源于英文 Electronic Commerce或 Electronic Business，现已经成为当代社会的潮流，其含义有两个内容，其一，电子方式，其二，商贸活动，即整个商务过程的电子化、网络化和数字化，交易双方可以便捷却并不面对面地进行各种商贸活动，利用这种快速、低成本的电子通讯方式，它将覆盖与商务活动有关的方方面面。
针对人们对这个热词理解的不同，电子商务有广义和狭义之分。广义上说，电子商务是指利用一切电子方式所从事的贸易活动。电子方式指的是电子技术设备、电子技术工具及系统，包括早期的电报、电视、电话、传真、Email、广播、电子计算机、电信网络和当今的电子货币、信用卡、网银盾、信息基础设施及互联网等现代通信网络系统。贸易活动则指的是一系列市场经济活动，包括信息、询价报价、洽谈、签约、结算支付、商业交易、国内外贸易等等。由于信息技术快速发展和计算机网络的普及使电子商务得到广泛地运用，从狭义上讲，电子商务则是利用计算机网络进行的商务活动。
（二）分类
目前，电子商务按交易内容基本分为直接电子商务和间接电子商务两大类型。直接电子商务是指商家将服务产品和无形商品内容数字化，不需要某种特定物质形式的包装，直接在网上以电子形式传送给消费者，通过互联网或专用网直接实现交易。间接电子商务又称不完全的电子商务，指在网上进行的交易环节只能是订货、支付和部分的售后服务，而商品的配送还需依靠送货的运输系统等外部要素，即由专业的服务机构或现代物流配送公司去完成。
二、电子商务面临的安全风险
（一）系统安全风险。电子商务主要是建立在计算机系统的软硬件的基础上，因此，硬件故障、系统软件错误、网络故障、操作错误、应用程序错误、以及计算机病毒等都可能使系统无法正常工作。
（二）信息数据泄露。随着互联网和信息技术的迅猛发展，在网络系统环境中，信息数据失窃是普遍存在的安全威胁。一个庞大的电子商务系统中必然存在多种操作系统，拥有多个不同型号的电脑设备，采用不同的传输介质，这时候不得不因为存在的兼容性而带来电子商务系统中的信息数据丢失。
（三）黑客及病毒问题。随着电子信息类高端技术的飞速进步，大量新型病毒及其变种迅速增加，黑客已经大众化，“Internet”这一媒介的出现尤为病毒提供了最好的传播途径。
（四）交易风险。在电子商务交易过程中，可能存在交易假冒和交易抵赖的现象。交易假冒是指当攻击者掌握了网络信息数据规律或解密了商务机密后，可以假冒合法用户或伪造电子邮件来欺骗消费者。
三、风险管理具体对策
（一）加强电子商务网络安全的开发及运用
目前电子商务的运作涉及信息、资金、商业秘密等安全问题，由于其电子数据具有无形化的特征，而有关认证机制或者网上安全技术均不够完善，因此有必要对互联网进行本质上的重新设计，使其保证电子商务活动的正常进行，这涉及到多方面的技术应用，如防木马、防火墙、加密、认证等。面对电子商务网络安全威胁，必须采取各种各样的管理措施，满足商务交易运行的安全性。
（二）建立电子商务的信用保障体系
电子商务交易模式与其他交易模式相比具有更多的风险，然而引起这些风险的原因还在于带来这些风险的人的失信行为。消除这些风险的，需要一个第三方信用服务认证机构通过技术手段来帮助参与电子商务交易的各方提出解决方案，使风险降至最低。
（三）完善电子商务税收征管机制
首先，出台相应法律法规，扶持电子商务。我国应出台相关的法律法规，鼓励与扶持国内企业利用电子商务，并应坚持税收中性原则，使企业对市场行为和贸易方式的选择不受征税影响。其次，借助计算机网络，加快税收征管改革。现在，电子商务发展迅速，交易的无纸化使得税务机关必须改革以传统的以纸质凭据作为纳税依据的征管制度，以便税务机关稽查，做到税收无纸化，提高效率，从而适应电子商务发展的要求。最后，加强与银行等中介机构的信息确认，获取真实可靠的征管信息。税务机关应同银行等中介机构合作，通过联网获取企业在电子商务平台中交易的相关信息，对企业的资金流向实施有效监控，防止企业偷逃税。
四、结论
电子商务作为一种新的交易方式，已成为我国经贸发展领域的主流力量，并将成为国际经贸合作的主要平台。然而电子商务所存在的或将出现的风险问题是不可能完全消除的，它是伴随电子商务的产生而出现的必然产物。由于电子商务风险在不同的应用领域所产生的危害程度各不相同，所以电子商务风险管理的目标是将其存在的风险所造成的影响尽可能控制最小的范围之内。此外，无论是再好的安全措施也要有应对突发的安全问题的应急方案。最重要的是政府必须尽快制定并完善相关政策，适应高速发展的电子商务进程，确保电子商务交易的安全、透明、高效。（作者单位：东北大学秦皇岛分校经贸学院）
参考文献
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[2]贾建华，阚宏.国际贸易理论与实务[M].修订第四版.北京：首都经济贸易大学出版社，2004：143-147.
[3]Ravi Kalakota，Andrew B.Whinstion. Electronic Commerce. Published by Macmiuan 1997.3-5
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随着互联网的全面普及，基于互联网的电子商务（EC）应运而生，电子商务已经成为一种全新的商务模式。与传统商务方式相比，电子商务具有高效性、方便性、集成型和可扩展性等特点。但是，电子商务是在Internet开放的网络环境下，基于浏览器/服务器应用方式，实现消费者的网上购物、商户之间的网上交易和在线电子支付，其安全性相对于传统商务方式而言就显得尤为突出，也是商家和用户都十分关注的焦点。
电子商务安全实践的起点是对电子商务的风险评估，当客观存在的潜在威胁攻击系统脆弱点时，就会产生风险，导致系统的破坏和受损。风险评估是解释和分析风险的过程。风险评估的目的是发现风险和控制风险。电子商务中常见的风险可分为经济风险、管理风险、制度风险、技术风险和信息风险。
IT技术是实现电子商务的基础,分析研究技术风险是保障电子商务安全的重要研究课题,为此,本文提出一种基于FCIM模型的电子商务技术风险评估方法,对电子商务技术风险进行定量分析。
二、识别风险因素
电子商务的技术风险是指涉及终端设备及其传输介质的各种风险，分为三类:网络环境风险、数据存取风险、网上支付风险，风险辨识图如图1所示。
三、基本概念
1.梯形模糊数
模糊数是实数域上的一种特殊模糊集，是表示模糊信息的有效方法。常用的、特殊形式的模糊数有L-R型模糊数、三角模糊数、梯形模糊数等,由于梯形模糊数的表示方法简单、运算方便，在工程应用中最为常见，在这里我们采用梯形模糊数表示语言变量。
定义1(梯形模糊数):论域X上的模糊数为
称为梯形模糊数,简记为(a,b,c,d),其分布函数如图2所示。
2.CIM模型
CIM模型（Controlled Interval and Memory Models，控制区间和记忆模型)是1983年由美国学者Chapman 和Cooper提出的风险分析模型,有“串联响应模型”和“并联响应模型”两种,分别进行变量概率分布的“串联”或“并联”的叠加。本文只涉及“并联”叠加，下面介绍“并联响应模型”。
一项活动S有n个风险因素X1，X2，...，Xn存在,只要其中的一个风险出现,活动S都将受到风险影响,S的n个风险因素的概率分布组合模型称为“并联响应模型”,假设风险X1与风险X2进行并联概率叠加,计算
公式表示为:
式中，X1、X2为两个风险因素，xa为风险区间的组值，n为分组数。
四、将FCIM模型用于电子商务技术风险的评估
风险是风险事件发生的概率P和风险事件所产生影响C的函数，即R=f(P,C)，式中R为风险，P是风险事件发生的概率，C是风险事件发生所导致的后果，即影响。考虑到在电子商务过程中,各级风险因素的随机性，本文采用FCIM模型对电子商务技术风险进行评估，具体过程如下：
1.构造风险因素集和评判集
构造电子商务的网络环境、数据存取、网上支付的风险因素集和评判集，对于风险发生概率、风险产生影响可设立不同的评判集。设风险因素集Ui={u1,u2,… un}，i=1，2，3，评判集P={P1，P2，…，Pm}，对评判集中的定性评语采用梯形模糊数表示。
2.风险因素的模糊评价定量化
根据专家评价,确定每个风险因素发生概率、产生后果关于评判集的模糊评价。将风险因素的模糊评价结果,采用模糊处理后得到概率分布区间、影响分布区间,并可计算出单个风险因素的期望值,评判单个风险因素。
3.CIM计算
运用CIM的并联响应模型,依次求出网络环境风险、数据存取风险、网上支付风险以及电子商务技术总风险的概率分布区间、影响分布区间,据此计算总风险期望值,评估系统风险。若其总风险的期望值E>0.7，为高风险系统;E
五、应用示例
应用本文提出的方法,对某企业的电子商务技术风险进行风险评估。
1.构造风险因素集和评判集
构造电子商务的网络环境、数据存取、网上支付的风险因素集和评判集，风险发生概率评判集、风险产生影响评判集以及所对应的梯形模糊数见表1。
2.风险因素的模糊评价定量化
以网络环境风险中的黑客入侵为例，说明风险因素的模糊评价定量化过程。经专家评定，黑客入侵风险评价结果如表2。
对黑客入侵的风险评价进行模糊处理，得到其概率分布区间如图3所示。
在区间(0,1)，(2,3)，(4,5)，(6,7)，(8,9)上对应的概率分布为三角形分布，为便于采用CIM方法进行叠加计算，将其转化为矩形分布，其概率值取三角形分布的中间值，并对(2,3)，(4,5)，(6,7)区间上的概率值、影响值进行叠加，处理结果见表3。
采用与黑客入侵同样的处理方法，得到各风险因素的风险分布区间，见表4。
3.CIM计算
运用CIM的并联响应模型，分别对各风险因素进行并联叠加，求出网络环境风险、数据存取风险、网上支付风险概率分布区间、影响分布区间，见表5。
进一步，运用CIM的并联响应模型，求得电子商务技术风险的总风险概率分布。
根据总风险的概率分布区间、影响分布区间，计算出总风险程度的期望值E=0.3035，方差=0.00368，该电子商务的技术风险等级为一般，与实际情况相符。
六、结束语
电子商务改变了企业的经营模式,能使企业节省成本，创造更多利润。但是企业在追求电子商务带来的效益的同时也面对全新的风险,必须全面了解电子商务风险,采取必要的方法措施，把电子商务风险造成的危害降到最低,防止造成不必要的商业损失。
本文提出的基于FCIM模型的电子商务技术风险评估方法，对评判集中的定性评语用梯形模糊数表示，将风险因素发生概率、产生后果的模糊评价模糊处理后得到概率分布区间、影响分布区间，使半定量的风险评估转为定量的风险评估。采用CIM模型的“并联响应模型”对风险因素发生可能性和产生后果进行逐级叠加，求得电子商务技术总风险的概率分布区间、影响分布区间，据此计算系统风险期望值，评估电子商务的技术风险。
目前，电子商务风险评估的研究还刚起步，本文是作者根据风险评估理论中的经典模型, 结合信息安全风险评估经验, 对电子商务技术风险进行定量分析的一个尝试，希望能对电子商务的风险评估起到一定的实践指导意义。
参考文献:
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[5]赵冬梅张玉清马建峰:熵权系数法应用于网络安全的模糊风险评估[J].计算机工程,2004(9),Vol30,No.18
[6]赵培生:模糊CIM模型在评标中的应用[J].港工技术,2003.6,No.2
篇5
随着Internet的发展,信息技术被引入到商贸活动中,产生了电子商务。企业或个人利用网络环境进行和开展商务活动,通过网络进行交易信息传递、完成商品交易活动并以此达到企业经营目标或个人消费行为的实现过程,称为电子商务交易过程。
电子商务交易过程是电子商务活动的重要组成环节,是企业或个人利用网络环境完成传统交易中商品的所有权和价值的转移过程,整个过程又包括谈判、订货、签约、支付、合同履行过程等,同传统的贸易方式一样,会经历以下四个阶段,即交易前的准备阶段、商务洽谈及签约阶段、交易办理及合同履行与索赔阶段。由于网络环境的开放性、信息传递的快捷性,电子支付手段的应用,大大丰富和提高了商品交易的营销宣传,扩大了贸易范围、增加了贸易伙伴参与、沟通和交易机会,使企业的经营范围扩大,商务效率和效益提高。但电子商务带来效益的同时,也伴随着全新的商业风险,即存在交易,总会有风险存在。
因此,电子商务活动既存在传统交易活动的特征和交易风险,又存在其在特定环境下的特殊性。本文将从电子商务增长较快的商务模式类型企业—消费者即BTOC交易模式中,从个体参与网上交易活动的行为和得益特征来分析其风险存在的经济学解释和主要的风险规避行为。
二、电子商务交易风险的分类和影响因素
电子商务交易过程是在开放的网络环境下,利用信息平成传统的交易环节和过程。电子商务的发展与应用,使企业在扩大产品宣传、增进沟通和交易机会,减少交易环节,降低交易成本方面发挥了巨大作用。但由于网络的虚拟性,交易各方非面对面的交易特征,电子支付手段的安全性,使参与电子商务交易的各方(销售方和购买方)都面临不同形式和不同程度的安全威胁,统称为电子商务交易风险。
在互联网络环境下从事电子商务,可能的风险归结为三类,即信用风险、管理风险和法律风险,其中管理风险表现为交易流程管理风险及业务技术管理风险。例如,交易管理和手段的不完善,网络技术如支付技术的安全性、数据存储的安全性、远程传输的安全性等。而法律风险则表现为对市场交易环境和主体的制度约束,包括各种围绕消费者和服务者权益的法律制度的建立和相关制度的健全性,会产生如隐私风险、知识产权风险等,以上两类风险均体现了对BTOC交易模式中活动主体(企业和消费者)交易风险产生的外部约束,故笔者称其为交易风险外在因素,而信用风险则指由于交易双方信任的缺失造成的交易障碍,主要分为卖方信用风险、买方信用风险和否认交易风险,这种信任的缺失主要发生在充满不确定性和风险的环境中,网络交易环境的虚拟性,使得信任在网络交易过程中所起的作用超过了它在传统交易活动中所起的作用,人们对于交易双方的真实性更难判断。据iResearch的调查统计,48.4%的被调查网民认为目前网上交易存在的首要问题是交易过程中的认用得不到保障。由于该类风险往往表现出与交易主体行为选择、心理、道德的关联特征,在本文中称其为交易主体风险产生的内在因素。
1.信息不对称引发交易风险内在因素。市场经济有效性的基本观点认为,市场中的信息完全透明化,而现实网络交易市场中,交易场所的网络化、交易手段的电子化以及交易信息的无纸化、交易主体之间存在严重的信息不对称,对大多数交易来说,交易信息很难把握或得到,交易前信息的不完全、交易中的价值损失以及道德风险均使得电子商务交易过程存在大量的风险。
经济博奕论别指出商品市场交易中,只有在商品信息传递的完全性和交易方的守信行为会使双方的博奕过程得以重复,同时通过竞争使得买卖双方增加了选择余地,守信的伙伴会替代旧的失信者,从而压缩了失信者再博弈的空间;电子商务交易中存在的信息非确定性和信用风险不仅使得未违约的交易方未购得商品或变现需再次交易,造成已交钱未得到商品或因市场价格变化不利而带来消费者的价值损失,同时又会影响再次网上交易的信任和激发水平。
市场交易的良性循环是使得交易双方获得更多的交易机会并从中获得更多的消费者剩余,交易双方的诚信和欺诈行为是影响交易主体选择和交易重复发生的重要因素。因此,市场经济的竞争性与市场交易的重复性是建立合作均衡的基本条件。信息的不对称需要引发和创造更高的市场信用机制来降低信用风险,从而创造交易双方可重复的交易行为,进而创造长期稳定的获利机会和博弈的均衡态势。
2.交易风险外在因素对交易行为的影响
(1)电子商务市场环境影响消费者价格敏感度。决定一种产品或服务的需求价格弹性的关键性因素指消费者对价格变化引发的需求变化。电子商务环境通过网络销售产品或服务,相对来说消费者容易获得有关产品或服务的价格或产品质量的比较信息,获取信息的边际成本或便利性,会引起需求价格弹性提高,同时由于网上购物的便利性,网络的规模效应却容易引起消费者购物的冲动,销售商对商品的灵活定价等都会造成消费者的需求价格弹性下降的变化,相对于传统购买行为,消费者的价格敏感度呈现不确定的变化特征,网上消费者的消费行为则表现出更易变动或不确定的特点,如图1所示。
(2)交易信用制度。传统的交易活动中,所涉及到的交易风险可通过社会机制、法律机制和技术机制加以限制。例如,通过法律机制的建立,可以对违反合同的人加以惩罚,对诚实的一方给予补偿。通过社会规则和法律的相互作用,建立一个较为稳定的贸易环境,使贸易可在最低风险条件下进行。
由信息不对称引起的信用风险,在网络环境中,由于网络的开放性、跨国界性以及技术资源限制、网络认证安全技术的待完善都在一定程度上限制了对信用风险制约的外部机制的建立。交易过程中的信用遵守与违约行为成为交易双方进行交易决策的随机行为。
三、网络环境中的交易主体(消费者)的交易风险分析
从经济学角度来看,分析电子商务交易行为的经济特征应重点反映和突出交易活动中人与人之间的关系,特别是人在交易过程中产生的利益冲突和制约因素方面来体现行为偏好和决策特征。
1.网络环境中存在多因素制约的消费者偏好行为。网络环境中,交易主体(特指消费者)参与或不参与交易体现了其预期动机和交易投资与收益的比较,同时对不同的购买决策选择和分析,也依然存在交易主体不同的风险偏好。
马歇尔需求函数x(p,y),指出消费者需求函数为产品价格P0与消费者收入y的函数。不同的消费者,在购买商品时,由于自身收入的不同,或对商品的偏好不同,会产生不同的支付价格(即自己对物品的评价Vi),从而产生消费者剩余Vi-P0,只有当消费者剩余Vi-P0>0时,消费者才产生购买行为。厂商的盈余可表示为q·P0-C(其中C为厂商生产成本)
平新乔在《微观经济十八讲》中对交易主体的购买决策收益亦通过消费者剩余来权衡,同时提出由于商品价格变化会引起消费者消费计划变动(替代效应)与消费者实际收入变动进而引起消费计划变动的(收入效应)两种效应,从而提出由于商品价格变动带动和引起消费者购买行为本身引起的消费者偏好,即显示性偏好弱公理。
电子商务环境加大了商品信息传递的便利性,扩大了产品范围,有利于消费者选择更贴近产品价格的支付行为,同时交易信用风险使消费者实际购买行为也存在违反显示性偏好弱公理现象,反映出消费者在进行交易决策时,存在着多因素制约的消费者偏好行为,价格不是唯一确定因素。即消费者行为具有不确定性,同时具有风险存在和度量的可能。网络环境对于厂商则使其获得单位产品的盈余空间减少,只有通过扩大销售规模而获利。
2.网络环境中消费者风险特征。RichardH.Thaler在《MentalAccountingMatters》中提出消费者存在两种购买效用,即赢得效用(acquisitionutility)和交易效用(transactionu-tility),前者等同于消费者剩余,Vi-P0,反映消费者对购买物的偏好与产品销售价格存在剩余,使消费者获得占有商品的乐趣,而后者则反映消费者付出与商品自身价值之间的比较,也就是商品价值的真实性和等值性问题。
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由于网络环境的特殊性,网上消费者所进行的交易决策更多地面临对交易效用不确定的风险估计,只不过在网络环境中,商品价格与交易双方的信用风险同时作用于交易效用,使消费者在网络环境中的风险程度加大,于是表现在消费者交易效用在网络环境中表现出更大的不确定性和风险特征。
3.参与交易消费者的得益(payoffs)
(A)两类主体:一类是参与交易消费者,一类是销售方,两类主体面临的风险高低主要取决于对方的信誉程度,信誉程度(用C表示信誉损失)高则风险小,信誉程度低则风险大,而双方违反信用的概率为r,令0假设参与交易方从自己的财产值(W0)出发,通过比较网上交易与网下交易中的交易费用大小确定是否选择网络交易,而网络交易风险的度量则主要通过建立期望效用,通过比较网上交易遭遇信用风险后的损失与网上交易的购买效用(赢得)之间的差值来进行风险的度量,从而选择购买决策行为。
部分学者将交易费用定义为“为达成一项交易进行的搜集、谈判、合约执行的监督等所需花的费用”。仔细分析,这一定义实际上应是现在流行的信息费用。搜寻是发现信息的过程,谈判是交易双方互相获取和披露信息,监督则是获取对方是否按合约执行的信息,故这一系列行为都是获取信息的过程,所花的费用应称为信息费用。网络环境中理想的状态为资讯是完整时,每个人都拥有全部的资讯,而实际上由于资讯的非对称性及可信性,交易因此而带来巨大的风险,从而影响消费者的得益。
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交易效用为W0(3)-W0(2)=P′,(若突出交易效用作用,假定网络环境P′0=P0,实际网络环境中消费者的赢得效用(Vi-P′0)>(Vi-P0),其中假定节省的交易费用P′为零时,网上购物与普通环境购物不存在区别,但P′的获得会产生网络交易风险问题,从上文中分析,这种风险主要来自于交易信用风险。
当信用风险为1时,则消费者非但得不到相关的赢得(得不到商品),反而会失去商品价格P′0和交易费用t′的损失,这时的赢得为:
(4)W0(4)=W0-P′0-t′
可见,电子商务交易从赢得上用(3)与(4)的比较得到Vt,此为电子商务交易的赢得变化区间,让我们使用一个风险规避的行为假定,用违反信用率r为风险概率,则可以得出网络环境下财产的期望效用为:
(5)U(W0)=(1-r)U[W0(Vi-P′0)-t]rU(W0-P′0-t′)
四、网络交易的价值增值和风险规避
商务交易中的价值通过价格来体现和反映,网络环境中商品的价格存在波动性和分散性(即在商品折扣和差别化定价上的灵活性),使得消费者的得益分布也存在较大的波动性。因此,在此条件下的风险规避行为呈现多种形式,而通常在相同的平均预期收入下,他宁愿选择一个风险系统较小的变化(即交易信用高的交易行为),而不是较大的变化。
在假定风险规避存在的条件下,如果规避风险的成本低于从中所获得的收益,一个人就会寻求这一做法。网络环境下规避风险的可能办法还有,搜寻有关未来的信息(这些信息可能即便付出了极高的成本也难于获得),在投资时选择那些风险较小的方案(其中包括选择商品价值较小的购买决策),或选择那些能将他的风险进一步降低或分散给其他人的安排(参与网上竞标或联合购买的方式),从而有效提高在价格形成、避免欺诈、讨价还价以及保证信用等方面存在风险而损失的费用,提高得益水平。
总之,电子商务活动的交易行为存在网络特定环境下的交易灵活性和风险不确定性特点,电子商务环境既能直接降低交易过程中的费用,又能通过影响市场主体行为的参与和信用水平获得市场交易费用的间接降低成效。交易双方信用风险成为网络交易活动风险成因多因素中的关键因素,并因此影响消费者的总体效用水平。
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21世纪是网络的时代，计算机网络取得了突飞猛进的发展，与此同时，也深深地影响着人们生活的方方面面，电子商务应运而生，并且其应用范围也在不断地增大。这其中就包括了物流领域，电子商务的应用不仅提升了管理效率，而且还增强了物流的服务质量。尽管此次，可是在现实的运用过程中，由于物流传输内外部中含有的不确定因素，而导致物流电子商务整体安全性的下降，从而带给消费者巨大的财产损失。基于此情况，所以要寻求一种即实用还安全的物流电子商务交易风险评估模型，以此来为物流电子商务交易提供安全保障，模型的建立对其有着非凡的意义。
二、物流电子商务交易风险的局部聚类最佳区域分割
为保障物流电子商务的交易安全，搭建起物流电子商务的交易风险评估模型，针对物流电子商务交易环境实施彻底性的整理归纳。对交易风险分析的过程离不开相关数据的采集、风险制约因子分析以及优化模型等措施。
（一）物流电子商务交易风险制约因子分析
在日常物流电子商务在进行交易的过程中，受到来自内部以及外部不确定因素的干扰，致使交易中存在相应的风险，针对这一情况，需要借助对风险制约因子来对可能会存在的风险进行充分的量化。设置 r=f（P，S），充当风险制约因子的相关变量， P所描述的是交易风险事件出现的概率，S所代表的是交易风险事件发生的结果。物流电子商务交易是一种新兴的借助于互联网平台的交易模式，基于互联网的物流交易方便快捷。但是这种在交易的过程中双方互换的信息具有非对称性，如此一来使信息的传递注入了一定的安全隐患，这就是我们常说的物流电子商务交易风险。物流电子商务交易中作用到的风险制约因子，不仅面向交易过程中的主体，而且还面向物流交易过程中的客体，可以把当中的风险因素细化为主体以及客体因素。在物流的具体交易中所产生的信息失调，降低交易安全性的主体因素，往往是包含了道德与信任因素。在物流电子商务交易过程中所包含的客体风险，可以划分为技术、法律、管理风险等一系列的相关因素，物流电子商务交易当中包含的风险制约因子，可全面的对以上所提到的各类风险进行描述。
（二）依据制约因子的局部聚类区域分割
根据物流电子商务交易中风险制约因子相关的特点，可针对具体交易中的局部聚类区域进行精准的分割。文章针对交易过程中所出现的系列主体因素实施度量，其中所包含的因素主要分为时间、交易量等。
如果物流企业在相应时间段内完成的交易订单是 T=（t1，t2，tm），其中各项交易用 ti=（Mi，Ti，Pi）描述，Mi用于描述某项交易的金额，Ti用于描述交易前的准确时间。商品物流时间保存在客体相关因素中，因此可对物流商品的准确时间进行全面的分析，Pi表示物流电子商务交易时客户的评价信息，大规模物流电子商务交易系统通常设置 Pi的等级区间为[0，5]。
本文通过等区域分割方法，提出依据制约因子的信息熵差值的局部聚类区域分割方法，可对连续数据进行量化处理，进而将数据分配到不同的局部聚类区域中，再对各区域的数据进行等级量化处理。依据制约因子分割的局部聚类区域需要符合两种规范要求：首先，离散处理后的属性值数量要最小化；其次，离散处理后的信息熵值应最小化。
三、实验结果分析
为证明文中所提出来的模型，对当下物流电子商务交易的风险评估行之有效，需借助于相关的实验来求证。文中的实验是在Windows XP 平台下的 Matlab7.1 仿真环境中进行的，所使用的相关数据是来自五个不同物流交易平台的过往真实数据，并进行精密的分析。数据的总量为一万条。借助 SQL 方法来进行数据的收录，并把这些收录来的数据储存于 Sserver 数据库中。应用文中所提出的模型构建的权值分配图，如图1所示。
在图 1内的A至E的所有字符变量，运用这些字符变量对主体风险、技术风险、管理风险以及环境等风险进行描述。使用这一模型对一物流公司连续的某段时间中的物流电子商务交易过程中的风险波动描述为下图2。
所显示出的结果表明，当物流市场没有波动出现时，物流公司在这段时间内的交易风险所产生的波动幅度趋于平缓，通过分析可知，文中所使用的交易风险评估模型产生的风险曲线，可以对物流企业的真实情况进行精准的描述，文中的实验使用三千条历史交易数据运用本文模型进行检测。
通过以上的论述可知，使用文中 M模型对物流电子商务交易进行评估，所显示出来的风险率在70%以上，在具体的交易过程中有来自原料明显的干扰，致使所得出的风险评估发生了明显的变化，而且与之相关的物流交易风险控制度相对低下，从而无法形成稳定的风险波动曲线，出现的这一状况基本反映出物流的具体问题。通过所进行的实验得出来的结论反映出，文中所应用的模型所得出来的评估结论，与交易中的真实状态有着高度的匹配，可以从根本上对电子交易中所出现的风险进行控制。
四、结语
通过以上的论述，文章主要针对我国目前物流电子商务，所缺乏一种先进高效的物流电子商务交易风险评估模型，来保障物流交易过程中的安全性，从而让影响了物流的成交量的问题，介于这一现实情况，而提出一种以局部最佳聚类权重熵，为基础的物流电子商务交易评估模型，这一风险评估模型凭借一套先进的流程，为物流电子交易过程中的风险进行准确评估与把控。实验结果表明，这种风险评估模型对物流电子商务交易风险的评估非常准确，而且评估所产生的数值十分精准，有良好的借鉴意义与实用价值。
（作者单位为重庆市北碚区西南大学经济管理学院）
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随着网络的发展，电子商务已经成为人们从事商务活动的新模式。与传统商品交易方式相比，电子商务的优势明显。但由于网络信息本身具有虚拟性和不稳定性，电子商务信息易被修改、毁坏与丢失，加之参与电子商务的主体诚信问题及网络技术发展的局限，使得电子商务信息的真卖性与安全性难以得到保障。因此，电子商务与传统的商品交易方式相比对信用风险管理的要求更高。如何取得并维持顾客的信任是电子商务成功的关键所在，欲发展电子商务必须先加强电子商务中的信用风险管理制度建设，建立社会信用保障体系。
一、信用机制建设成为我国电子商务发展的当务之急
2010年一季度，中国互联网网民新增2000万人，网民总数达到4.04亿人。伴随网络用户数量的持续增加，网上购物等电子商务活动逐渐被我国公众所接受，电子商务进入快速发展阶段，这为企业提供了广阔的电子商务机遇。但是，由于我国市场经济发展水平相对较低，有关市场经济制度的法律法规尚不完善，市场经济发展所需要的社会信用保障体系尚未建立起来；企业的市场行为随机性大，不少企业的诚信度还不高；市场信用交易不发达，社会普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德规范，诚信缺失行为盛行，“三角债”、假冒伪劣商品泛滥等信用危机现象随处可见。这些诚信缺失行为和信用危机现象无疑严重制约了我国经济的发展，并且也成为我国电子商务发展的绊脚石。
目前，我国社会信用保障体系仅在少数行业开始建立，不少企业尚未建设内部信用管理制度，大多企业根本就没有设置信用管理部门。人们在电子商务活动中不重视对客户信用状况进行调查与评估，时常错误地选择交易对象，从而导致违约或不履行合同等情况的发生。因此，发展我国电子商务的当务之急是加快建设企业信用风险管理制度，建立电子商务社会信用保障体系。
二、企业电子商务信用风险管理制度的建设
信用风险是指商品交易主体不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。信用风险会使商品交易主体因未能获得预期的商品交易收益而承担财务上的损失。因此，信用风险管理的目标就是通过采取将信用风险限制在可以接受范围内的措施而获得最高的风险调整收益。目前，信用风险的定量化工具、技术及模型等理论研究都还没有形成一个比较完善的体系。基于此，对电子商务的信用风险以及信用风险管理的研究显得尤为重要。
1、建立健全企业电子商务信用风险管理与内部控制体系
借助贯彻执行国资委颁发的《中央企业全面风险管理指引》和财政部制定的《企业内部控制基本规范》的强大东风。优化企业内部控制体系，制定电子商务风险监控和管控措施，构建一个全方位、全过程的高效、规范的电子商务信用风险管理与内部控制体系，预防并降低电子商务信用风险。电子商务信用风险管理与内部控制体系应该包括信用风险管理组织体系、决策体系、评价体系等内容，其中尤其是要加强信用风险管理组织体系建设。建立高效并目相互监督的信用风险管理组织体系是提高电子商务信用风险管理效率的关键。
加强电子商务客户档案管理，根据客户信用信息的变化，及时调整电子商务交易品种与规模，建立合理的应收账款回收机制。为了防止坏账，当账款逾期在3个月以内，由企业内部的信用部门进行追收；对于超过3个月的应收账款，应寻求外部专业机构的力量协助追收；对于超过半年的应收账款就必须作为坏账处理，应采取法律行动追讨逾期账款。对于前任领导经营中产生的逾期账款不能继续作为应收账款保留在账上，而应将这部分应收账款作为坏账处理。
在企业内部培育良好的风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立全方位电子商务信用风险管理理念，实行事前预测、事中管理、事后处置的全过程电子商务信用风险管理行为。通过建立这一电子商务信用风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次电子商务业务，建立一支作风严谨、技术精湛的电子商务信用风险管理队伍。
2、建设具有电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统
加快电子商务风险管理的信息化建设，建立一套具有电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统。各相关电子商务的网站都应发挥自身掌握的信息技术优势，建立起功能强大的电子商务信息数据库和电子商务信用风险管理信息系统，开展信用风险的定量化工具、技术及模型等研究。采用适当模型计量信用风险，实行电子商务信用风险的量化分析与控制，从而降低电子商务参与企业信用风险管理的成本，提高电子商务信用风险管理的时效性和准确性。在电子商务信用风险管理信息系统的基础上，做好重点电子商务客户的信用风险内部评级，建立电子商务客户的信用风险识别管理系统。
3、借鉴国际先进的信用风险管理经验，开发电子商务信用风险管理模型
传统的信用风险管理量化分析方法主要有信用风险因素评估的“6c”法和信用评级法等。“6c”法是指根据商品交易主体的品德(character)、能力(capacity)、资本(capital)、担保(conater-a1)、经营环境(condition)和经营连续性(continuity)等六个因素评定其信用程度(履行商品交易责任的能力及其可信任程度)。信用评级法主要采用z值模型对体现参与商品交易企业的赢利、营运等能力的财务指标(销售利润率、资本金利润率、成本费用利润率、存货周转率、应收账款周转率和营业资产周转率等)进行加权计算进行信用风险等级评分。
近年来，伴随着信息技术的高速发展，信用风险度量模型已成为国际先进的信用风险管理的重要手段。针对电子商务特点研发信用风险度量模型，通过信用风险度量模型计算电子商务的违约概率和违约损失，识别和量化电子商务的信用风险，为防范电子商务信用风险提供了强大武器。在构筑电子商务信用风险度量模型时，应采用通用信用语言，注意电子商务过程中的信用许可范围。
三、构建我国电子商务社会信用保障体系
信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性等特点。因为受主客观因素的制约，当前对电子商务信用风险基本要素及其损失的度量研究尚不成熟，运用信用风险度量模型难以准确识别和计量电子商务信用风险。目前，参与电子商务的企业和网站普遍缺乏—套完善的电子商务客户信用风险等级评分标准与量化评级方法。况且，信用风险受国家经济状况改变、 社会政治因素变动以及自然灾害等企业无法控制的外部因素影响很大。因此，仅依靠企业信用风险管理与内部控制体系和网站的电子商务网络系统控制电子商务信用风险是不够的。
电子商务政府主管部门应在相关电子商务网站和电子商务参与企业积极配合下，借用中国人民银行等其他政府部门的社会信用体系资源，尽快建立包含实名制信用信息共享、电子商务合同履约备案和信用违法行为惩戒记录等内容的电子商务社会信用保障体系。
1、建立电子商务信用信息数据库
不诚信情况的出现，主要是因为信息不共享而导致的信息不对称。针对这种情况就应通过社会信用体系的建设构建良好的信息共享机制。通过建立全国性的电子商务社会信用保障体系，让个人和企业的电子商务诚信已录成为共享的信息。信息的共享可以将交易或交往变成无限连续的博弈，从而增加电子商务不守信用的机会成本。在构建电子商务社会信用保障体系中应做到：规范信息采集程序、信用资源共享、完善信息管理。同时，建立社会信用信息披露机制必须在法律规范下，界定信用信息的合法公开与合理使用范围，注意解决信用信息的披露与保密之间的矛盾，为公众共享电子商务信用信息提供法律保障。
2、积极培育信用服务机构
由信用关系的当事人分别对与信用管理相关授信人的信息进行收集、鉴别、分析、评级等活动交易成本往往太高，而由社会化的机构，如以征信公司为例的信用中介服务机构来为信用当事人服务则可以大大降低成本。这类信用服务机构所提供的服务包括资信调查、信用评级、信用保险以及商账追收等，它构成了社会化的信用管理支持体系，成为社会信用保障体系中有效运行的重要组成部分。积极发展信用中介机构，建立专业化、市场化的信用管理服务，必将大大提高电子商务的执行效率，促进其长远发展。
3、失信严惩机制
追求功利最大化是诚信缺失的经济根源，而要扼制失信者的不诚信就要强制性建设有效的制度，进行外在约束。在社会信用保障体系中，核心是加大不诚信的机会成本，让失信者为其不诚信付出应有的代价。严格信用监督和失信惩戒机制，对遵守信用者应进行褒奖，对失信者进行惩罚，是社会信用保障体系得以健康发展的重要前提。对失信者进行行政或司法处罚，并将受到行政或司法处罚的企业和个人披露于相关的经济和社会领域，从而对其生存和发展带来负面影响。通过打击社会经济生活中失信违法现象来提高社会整体信用等级，这样企业和公民的信用意识才会不断提高，信用制度和信用体系才将不断完善。
四、结束语
市场经济是法制经济、信用经济，无论人们从事何种经济活动都要围绕着依据相关法律签订协议和按照信用管理制度履行协议而进行，并受到相关法律保障与信用机制约束。所以，经济行为的制度化与规范化不仅可以圆满实现经济行为的目的，而且会促进经济行为的科学化，提高行为的效率与效果，极大地创造社会价值。因此，制度化、规范化地开展电子商务是所有参与者必须遵循的行动指南。
电子商务的发展需要信用机制的保障。通过建立完善的社会信用保障体系，形成“诚信为本、以德经商”的商务环境，可以有效地降低企业经营的风险，提升经济竞争力，以保障电子商务交易的可靠性和安全性，促进电子商务的迅速发展。
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电子商务平台直接把我国的生产或出口企业和国外进口商的供求信息整合在网上,让他们在网上直接交易,在一定程度上解决了信息不对称性和信息的不确定性,减少了中间环节,从而创造更多贸易机会,提高了外贸企业的国际竞争力。根据艾瑞公布的最新调查数据显示,使用电子商务的企业在此次金融危机中的生存状况远远优于传统线下模式的企业,陷入困境的线下企业比例高达84.2%,而线上企业仅为16.8%,相差近5倍。电子商务在金融危机中发挥着避风港作用,显示出巨大的生命力和广阔的发展前景,已经被越来越多的企业所接受。电子商务是一个庞大、复杂的社会经济、技术系统,一个“机会与风险并存”的市场。互联网在给人们带来便利、快捷、高效电子商务的同时,其全球性、虚拟性和管理的非中心化等特点也带来了各种风险。电子商务风险已成为电子商务进一步发展的主要障碍,那如何促进电子商务的健康发展,研究电子商务的风险控制策略已成为现在需要思考的新课题。
二、电子商务风险表现
目前学术界对电子商务风险的分类已经有很多探讨。余晖将电子商务风险归纳为是商业风险、技术风险、法律风险三类。严中华认为,对于实施电子商务战略的企业而言,面临最大的、最危险的且必须加以防范的风险主要有四种即竞争风险、变革风险、消费者风险和经营伙伴风险。冯仁德、涂智寿认为电子商务企业的风险分为系统风险(政策、经济、信息技术风险)和非系统风险(管理、经营、运行风险)两大类。焦春风、高功步认为外贸电子商务风险主要体现在网络技术、信用、法律、法规与制度、电子商务管理、信息与网上支付等方面。聂高辉认为,企业实施电子商务过程中遇到的所有风险分为三大类:企业内部风险、企业外部风险、企业与企业之间的风险。沈岳认为,企业开展电子商务的风险有两种:企业内部风险和企业外部风险。企业内部风险是指由于企业内部条件不完善所带来的风险,其中最主要的是技术风险、管理风险、投资风险、战略风险、企业流程再造风险、人才风险等。企业外部风险是指电子商务受企业外部环境冲击所带来的风险,其中最主要的是系统风险、信息风险、信用风险、竞争风险、法律政策风险、交易安全风险等。
三、电子商务企业风险管理策略存在的问题及原因分析
(一)系统管理思想缺乏
虽然有许多学者对电子商务系统的风险与防范问题作了探讨,也提供了较全面的风险管理方案,规定了具体的风险控制实施细则,但都不足以形成一个风险防范系统。现有的电子商务风险研究多偏重从技术的角度看待问题;或只对其中某一风险(如信用风险)来进行研究。但电子商务产生风险的原因是多方面的,其影响因素既有管理理念上的,也有技术层面上的,还有交易个人方面的,而且这些因素又可进一步细化,其相互影响、相互作用构成了电子商务风险系统。其中管理因素是影响电子商务风险的主要因素之一,管理因素对电子商务风险的影响机理是复杂的,既有直接作用,也有间接作用,如责权不明、管理混乱、管理制度不健全及缺乏可操作性等都可能引起各种风险。因此将解决组织管理问题常用的系统论、控制论思想运用到电子商务风险管理中是可行的,而现有的电子商务安全风险管理策略的制定、实施过程都没有体现出系统论的观点,没有运用控制论的方法,整个体系缺乏科学的理论基础的支持。缺乏系统性将导致电子商务风险管理无法立足于一个较高的层次,无法从全局出发来控制电子商务风险;在实际控制手段的应用上,也只会是各种风险控制手段简单罗列,一方面无法全面、动态地应对风险;另一方面由于风险控制手段涉及的范围、种类过于庞杂,也不便于员工的贯彻执行。
(二)专业人才缺乏,企业管理水平低,电子商务风险意识不强
1、电子商务在近几年才得到了迅猛发展,员工不能完全胜任所承担的工作。电子商务这门学科很新,1998年美国麻省理工学院史隆管理学院在全球率先开设了电子商务课程,至今只有10余年的历史。尽管如今我国开设电子商务专业的学校达到1000所,但学生普遍无法直接上岗。我国目前仍处于电子商务应用的“初级阶段”,具备综合能力的新型电子商务人才队伍尚未形成。有专家预测,未来10年,我国电子商务人才缺口将达200多万。
2、企业对电子商务的管理也处于一个摸索的阶段,管理的水平不高,效率底下。据对苏州外贸企业调查显示,大多数企业在进行电子商务化的过程中,高级管理层的重视和认识不够。具体表现为一方面管理制度不规范、不严谨、不完善,系统的可控性与可审查性差;另一方面全员参与意识不强,企业对员工电子商务知识培训、职业道德规范和风险教育等不到位,从而员工对电子商务知识贫乏,风险意识不强,造成各种人为的风险隐患。如一些员工随便让其他人员进入机房重地;有意无意泄漏一些重要信息;错误地进入数据库删除数据;没有定期或及时地改变系统口令;当系统出现攻击行为或威胁时,无法进行实时地检测、监控、报告与预警等等。
(三)忽视与原有传统风险管理的结合
对实施电子商务的企业而言,一边是传统业务的风险控制,一边是电子商务业务的风险控制,二者存在脱节。从本质而言,电子商务的风险是新兴商业模式对传统风险的改变,产生了在传统风险控制领域暂时无法明晰的新风险;从逻辑上而言,同样属于电子商务企业的风险,但实际操作时却存在着不同的管理策略,从而导致多头管理、资源浪费,缺位管理。
(四)外部环境的影响:诚信缺乏,法律法规体系不健全
诚信是市场经济的基础,是市场顺利运行的前提条件。电子商务由于其开放性、虚拟性,交易双方不直接见面,在身份的判别确认、违约责任的追究等方面都存在很大困难。在网上外贸交易中存在许多缺乏诚信现象:伪造信用证、伪造单据、倒签提单等,这种缺乏诚信的风险远比传统业务中发生的概率大。
法律是市场经济的重要外部环境。在电子商务中,法律不仅是打击网络犯罪的武器,更是各个主体商务活动的游戏规则。由于电子商务发展较快,我国有关的立法工作显得落后,出现许多法律空白,使许多电子商务纠纷的解决缺乏法律依据,如判断外贸合同是否成立、网络信息的隐私权与知识产权保护问题、电子数据及网上信息的证据效力问题、电子签名和认证的局限性问题、无形产品的网络交易对征收海关进出口关税和国内其他财政贸易政策与市场准入等问题,这些都成为电子商务中重要的风险隐患。
四、电子商务企业风险管理的完善
(一)基于系统论的管理思想构建风险管理体系
利用系统理论作为总体的指导思想,将电子商务风险管理体系作为一个开放的自适应系统,系统中的要素互相影响、有机结合,使风险管理的各个环节形成循环上升的系统。电子商务企业风险管理策略的内容包括:风险识别分析,对电子商务企业的信息资产威胁与薄弱点进行识别与评估,并确认已有措施的有效性;风险评估,利用适宜的风险测量方法、工具确定风险大小与风险等级;风险控制与风险接受,采用合适的方法进行控制。风险控制的选择以风险评估的结果为依据,采用何种形式保护,减少或消除风险损失,以达到电子商务企业可以接受的风险水平;监控与审计,在接受残余风险的同时,电子商务企业通过监控与审计,再将结果重新提交,完成一个风险管理的循环。企业电子商务风险管理过程形成动态的循环系统,每完成一次循环,风险管理的有效性就上一个台阶。
(二)将电子商务风险纳入企业总体风险管理范畴,进行综合防范控制
电子商务风险虽然以一种新的方式出现,但其实质还是风险管理,最终应与企业的传统风险管理策略融为一体。企业应将全部风险放在一个框架中考虑,在对电子商务风险的分析、评估以及控制时,要参考企业传统风险管理的内容、方法和手段,针对问题的根源,整体分析所面临的风险情况,采用综合防范的思路,从多方面去认识,寻找解决方法,形成一个有机的综合风险防范控制体系。
(三)强化内部管理,健全制度,提高员工整体素质,有效抑制风险
首先,要有全员参与、全员重视的风险意识。对于从事电子商务的企业,实施电子商务项目时,不仅受到企业管理者的高度关注,而且普通的员工也要非常清楚电子商务化的目标,让企业上下均要了解电子商务所带来的利益与风险。其次,健全各项管理制度,加强对系统的可控性与可审查性,提高企业电子商务管理水平。管理制度包括:人员管理制度、交易安全保障与备份制度、保密制度、信息披露与审核制度、隐私权制度、消费者权益保护制度、不良信息举报处理机制、漏洞识别和检测制度、网络系统的日常维护制度等。最后,要加强现有从业人员的培训,加强电子商务人才的培养。应充分利用各种途径和手段培养素质较高、层次合理、专业配套的网络、计算机及经营管理等方面的人才,特别是掌握现代信息技术和现代商贸理论与实务的复合型人才,提高他们的业务水平和风险控制能力。
(四)健全法律法规体系,塑造诚信经济,创造良好的电子商务社会环境
健全法律法规体系包括两个方面的内容:一是要完善原有的法律体系并进行必要的调整;二是适应发展的需要制定新的法律法规。使之有利于保护贸易当事人的合法权益,促进贸易遵循统一的条约和惯例运行,对信息法律不断完善,做到在电子商务交易的全过程中都能有法可依,有法必依,执法必严,违法必究,保障电子商务市场的安定繁荣。
“诚信为本”的商务环境是电子商务发展的基本保证。只有通过企业、政府和消费者等共同努力营造一个良好的信用环境,电子商务的发展才会呈现良好的态势。首先,企业是电子商务的最大推广者和受益者。在电子商务交易过程中,企业在商务信息的掌握、商品性能的了解等方面都有绝对的主动权。无论是在商品选择、质量保证、支付安全、隐私保护及售后服务等方面,企业都应走在前列,促进诚信建设,做一个诚实守信的经营者。其次,完善各种监管系统,严惩缺乏诚信者。魏明侠等人通过研究发现:欺诈行为的发现概率和对欺诈行为的惩罚力度对电子商务信用风险的影响被相互放大和加强了。具体表现为:发现概率越高,在对欺诈行为既定的、相同的惩罚力度条件下,电子商务信用风险越低;惩罚力度越高,在对欺诈行为既定的、相同的发现概率条件下,电子商务信用风险越低。因此需要加大打击力度,完善各种监管系统,建立信息披露制度,对缺乏诚信者纳入电子商务交易黑名单进行严惩。这样才能形成社会的群体约束力,提高电子商务交易各方的违规成本。在此基础上,市场才能成为一个良性的、健康的市场,电子商务才能得到合法有效的发展。
五、结论
只有切实地做到以上几点,才能有效降低电子商务风险,提升企业竞争力。
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篇9
一、信用机制建设成为我国电子商务发展的当务之急
2010年一季度，中国互联网网民新增2000万人，网民总数达到4.04亿人。伴随网络用户数量的持续增加，网上购物等电子商务活动逐渐被我国公众所接受，电子商务进入快速发展阶段，这为企业提供了广阔的电子商务机遇。但是，由于我国市场经济发展水平相对较低，有关市场经济制度的法律法规尚不完善，市场经济发展所需要的社会信用保障体系尚未建立起来；企业的市场行为随机性大，不少企业的诚信度还不高；市场信用交易不发达，社会普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德规范，诚信缺失行为盛行，“三角债”、假冒伪劣商品泛滥等信用危机现象随处可见。这些诚信缺失行为和信用危机现象无疑严重制约了我国经济的发展，并且也成为我国电子商务发展的绊脚石。
目前，我国社会信用保障体系仅在少数行业开始建立，不少企业尚未建设内部信用管理制度，大多企业根本就没有设置信用管理部门。人们在电子商务活动中不重视对客户信用状况进行调查与评估，时常错误地选择交易对象，从而导致违约或不履行合同等情况的发生。因此，发展我国电子商务的当务之急是加快建设企业信用风险管理制度，建立电子商务社会信用保障体系。
二、企业电子商务信用风险管理制度的建设
信用风险是指商品交易主体不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。信用风险会使商品交易主体因未能获得预期的商品交易收益而承担财务上的损失。因此，信用风险管理的目标就是通过采取将信用风险限制在可以接受范围内的措施而获得最高的风险调整收益。目前，信用风险的定量化工具、技术及模型等理论研究都还没有形成一个比较完善的体系。基于此，对电子商务的信用风险以及信用风险管理的研究显得尤为重要。
1、建立健全企业电子商务信用风险管理与内部控制体系
借助贯彻执行国资委颁发的《中央企业全面风险管理指引》和财政部制定的《企业内部控制基本规范》的强大东风。优化企业内部控制体系，制定电子商务风险监控和管控措施，构建一个全方位、全过程的高效、规范的电子商务信用风险管理与内部控制体系，预防并降低电子商务信用风险。电子商务信用风险管理与内部控制体系应该包括信用风险管理组织体系、决策体系、评价体系等内容，其中尤其是要加强信用风险管理组织体系建设。建立高效并目相互监督的信用风险管理组织体系是提高电子商务信用风险管理效率的关键。
加强电子商务客户档案管理，根据客户信用信息的变化，及时调整电子商务交易品种与规模，建立合理的应收账款回收机制。为了防止坏账，当账款逾期在3个月以内，由企业内部的信用部门进行追收；对于超过3个月的应收账款，应寻求外部专业机构的力量协助追收；对于超过半年的应收账款就必须作为坏账处理，应采取法律行动追讨逾期账款。对于前任领导经营中产生的逾期账款不能继续作为应收账款保留在账上，而应将这部分应收账款作为坏账处理。
在企业内部培育良好的风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立全方位电子商务信用风险管理理念，实行事前预测、事中管理、事后处置的全过程电子商务信用风险管理行为。通过建立这一电子商务信用风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次电子商务业务，建立一支作风严谨、技术精湛的电子商务信用风险管理队伍。
2、建设具有电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统
加快电子商务风险管理的信息化建设，建立一套具有电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统。各相关电子商务的网站都应发挥自身掌握的信息技术优势，建立起功能强大的电子商务信息数据库和电子商务信用风险管理信息系统，开展信用风险的定量化工具、技术及模型等研究。采用适当模型计量信用风险，实行电子商务信用风险的量化分析与控制，从而降低电子商务参与企业信用风险管理的成本，提高电子商务信用风险管理的时效性和准确性。在电子商务信用风险管理信息系统的基础上，做好重点电子商务客户的信用风险内部评级，建立电子商务客户的信用风险识别管理系统。
3、借鉴国际先进的信用风险管理经验，开发电子商务信用风险管理模型
传统的信用风险管理量化分析方法主要有信用风险因素评估的“6C”法和信用评级法等。“6C”法是指根据商品交易主体的品德(character)、能力(capacity)、资本(capital)、担保(conater-a1)、经营环境(condition)和经营连续性(continuity)等六个因素评定其信用程度(履行商品交易责任的能力及其可信任程度)。信用评级法主要采用z值模型对体现参与商品交易企业的赢利、营运等能力的财务指标(销售利润率、资本金利润率、成本费用利润率、存货周转率、应收账款周转率和营业资产周转率等)进行加权计算进行信用风险等级评分。
近年来，伴随着信息技术的高速发展，信用风险度量模型已成为国际先进的信用风险管理的重要手段。针对电子商务特点研发信用风险度量模型，通过信用风险度量模型计算电子商务的违约概率和违约损失，识别和量化电子商务的信用风险，为防范电子商务信用风险提供了强大武器。在构筑电子商务信用风险度量模型时，应采用通用信用语言，注意电子商务过程中的信用许可范围。
三、构建我国电子商务社会信用保障体系
信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性等特点。因为受主客观因素的制约，当前对电子商务信用风险基本要素及其损失的度量研究尚不成熟，运用信用风险度量模型难以准确识别和计量电子商务信用风险。目前，参与电子商务的企业和网站普遍缺乏—套完善的电子商务客户信用风险等级评分标准与量化评级方法。况且，信用风险受国家经济状况改变、 社会政治因素变动以及自然灾害等企业无法控制的外部因素影响很大。因此，仅依靠企业信用风险管理与内部控制体系和网站的电子商务网络系统控制电子商务信用风险是不够的。
电子商务政府主管部门应在相关电子商务网站和电子商务参与企业积极配合下，借用中国人民银行等其他政府部门的社会信用体系资源，尽快建立包含实名制信用信息共享、电子商务合同履约备案和信用违法行为惩戒记录等内容的电子商务社会信用保障体系。
1、建立电子商务信用信息数据库
不诚信情况的出现，主要是因为信息不共享而导致的信息不对称。针对这种情况就应通过社会信用体系的建设构建良好的信息共享机制。通过建立全国性的电子商务社会信用保障体系，让个人和企业的电子商务诚信已录成为共享的信息。信息的共享可以将交易或交往变成无限连续的博弈，从而增加电子商务不守信用的机会成本。在构建电子商务社会信用保障体系中应做到：规范信息采集程序、信用资源共享、完善信息管理。同时，建立社会信用信息披露机制必须在法律规范下，界定信用信息的合法公开与合理使用范围，注意解决信用信息的披露与保密之间的矛盾，为公众共享电子商务信用信息提供法律保障。
2、积极培育信用服务机构
由信用关系的当事人分别对与信用管理相关授信人的信息进行收集、鉴别、分析、评级等活动交易成本往往太高，而由社会化的机构，如以征信公司为例的信用中介服务机构来为信用当事人服务则可以大大降低成本。这类信用服务机构所提供的服务包括资信调查、信用评级、信用保险以及商账追收等，它构成了社会化的信用管理支持体系，成为社会信用保障体系中有效运行的重要组成部分。积极发展信用中介机构，建立专业化、市场化的信用管理服务，必将大大提高电子商务的执行效率，促进其长远发展。
3、失信严惩机制
追求功利最大化是诚信缺失的经济根源，而要扼制失信者的不诚信就要强制性建设有效的制度，进行外在约束。在社会信用保障体系中，核心是加大不诚信的机会成本，让失信者为其不诚信付出应有的代价。严格信用监督和失信惩戒机制，对遵守信用者应进行褒奖，对失信者进行惩罚，是社会信用保障体系得以健康发展的重要前提。对失信者进行行政或司法处罚，并将受到行政或司法处罚的企业和个人披露于相关的经济和社会领域，从而对其生存和发展带来负面影响。通过打击社会经济生活中失信违法现象来提高社会整体信用等级，这样企业和公民的信用意识才会不断提高，信用制度和信用体系才将不断完善。
四、结束语
市场经济是法制经济、信用经济，无论人们从事何种经济活动都要围绕着依据相关法律签订协议和按照信用管理制度履行协议而进行，并受到相关法律保障与信用机制约束。所以，经济行为的制度化与规范化不仅可以圆满实现经济行为的目的，而且会促进经济行为的科学化，提高行为的效率与效果，极大地创造社会价值。因此，制度化、规范化地开展电子商务是所有参与者必须遵循的行动指南。
电子商务的发展需要信用机制的保障。通过建立完善的社会信用保障体系，形成“诚信为本、以德经商”的商务环境，可以有效地降低企业经营的风险，提升经济竞争力，以保障电子商务交易的可靠性和安全性，促进电子商务的迅速发展。
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篇10
（一）经济环境多变且复杂
经济环境对于每一种行业的生存和发展都有着重要的影响，而其中的电商行业所受到的影响更大。这是因为电子商务不再遵循传统的产购销渠道，而是以高新网络技术为基础，将经营活动的多个环节都网络化，使得电商行业的市场得以扩大，甚至于全球化。市场的扩张，电商行业的企业在进行决策时所必须考虑的因素也就增加，所受到经济环境的影响也就变大，使得电商企业经营失败的可能性加大，这也将会导致企业的经营风险加大，从而导致审计风险。
（二）法律环境不完善
审计是一种社会经济活动，受到法律的约束，同时法律也对审计人员的权益进行保障，这便是法律环境。对比于其他产业，电子商务行业的注册会计师在进行审计工作时还要遵循电子商务法，是以，在电子商务审计中，审计人员要面临更大的诉讼风险。这便是法律环境对于审计风险的诱发因素。这常常会使得注册会计师为避免诉讼风险，而发表不恰当的审计意见，出具虚假的审计报告。审计风险便由此产生。
三、审计对象风险存在的问题
被审计对象是实施审计工作的客体，是注册会计师在审计过程中所收集的有关于被审计单位的资料与信息，可以被概括为被审计单位的经济活动。而承载被审计单位经济活动的资料与信息如果存在误差便会导致重大错报风险，即审计对象风险。
（一）内部控制很难发挥作用
内控风险的定义是指当某一认定存在错报，而被审计单位的内部控制没能及时的防止、发现及纠正的可能性，无论该错报单独考虑或是连同其它错报共同构成重大错报。主要包括内部控制是否设计合理，内部环境的类别，监督机构的相关人员是否确实的履行了其职责，被审计单位的管理层和治理层的命令是否得到了执行等。
电子商务的特点使得企业的经营业务的交易程序愈加简单，为保证交易的顺利完成导致内部控制不得不承??更多的责任，相对的，对于其的依赖也加大了，因此不可避免的加大了内控风险。
电子商务环境下的工作人员串通舞弊，内部控制可能很难发挥作用。因为电子商务审计工作中所能取得的审计证据多为电子单据或电脑记录等，如果被审计单位的工作人员直接在计算机上进行篡改的操作，内部控制就无法起到作用，所以使得内控风险增加。
（二）会计信息获取困难
在电子商务审计中，审计人员需审计的数据不仅包括传统模式下手工录入的原始凭证，账簿，还有现代技术下产生的电子数据。而数据风险便因为审计内容的多元化、复杂化而进一步加大。
电子商务的审计工作导致原有审计线索的改变乃至消失，注册会计师在收集审计证据时，往往无法取得直接的资料，只得在线查询或咨询，较之传统的纸质资料，网上的电子信息的可信度较低，导致了会计数据的获取愈加困难。
四、审计主体风险存在的问题
审计主体是接受审计业务的注册会计师及其所在的注册会计师事务所。审计人员在进行审计工作时，没有完全遵循职业准则便会导致检查风险，即审计主体风险的产生。是以，审计主体风险仅受进行审计工作的人员的控制。审计主体风险主要包括审计技术和方法落后所导致的风险和审计人员操作风险。
（一）审计技术和方法没有得到及时的应用
审计技术和方法是审计人员为达到审计目标，得出审计结论所运用的全部技术和手段。随着电子商务审计的兴起，审计软件也随之更新换代，企业对于审计软件有了更多的选择。但这也使得企业选择不恰当审计软件的可能性加大，如果选择了不恰当的审计软件，便会降低审计质量，增加审计风险。并且现在的审计软件还未能完全达到电子商务审计的要求，当前的审计技术和方法还需要进一步的发展。
（二）审计人员综合素质有待提高
随着电子商务审计的广泛运用，审计软件的不断的更新升级，对于操作人员的对于审计系统的软硬件配置及操作的要求日益提高，要求操作人员有扎实的相关的专业知识和解决现实问题的能力，即要求审计人员有很高的职业综合素质。但由于当前时代对于审计人员的培训还并不完善，没有系统的培养方式和途径，这也就无法从根本上规避操作风险，且在另一方面增加了操作风险。
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Simulation analysis of assessment model for e?commerce transaction exposure
HUANG Yiying1， 2， WANG Yongqi2
（1. Institute of Education， Southwest University， Chongqing 400715， China； 2. Guangxi Economic and Trade Vocational Institute， Nanning 530021， China）
Abstract： To improve the low assessment accuracy of the traditional e?commerce transaction exposure， and obtain more sa?tisfied assessment result of the e?commerce transaction exposure， an e?commerce transaction exposure assessment model based on the grey relational analysis and relevance vector machine is proposed. The assessment indicators of the e?commerce transaction exposure were constructed according to the relevant researches. The gray relational analysis is used to select the important assessment indicator for the assessment results. The least square support vector machine is used to learn the evaluation samples of the e?commerce transaction exposure to construct the assessment model of the e?commerce transaction exposure. The validity and superiority of the model are analyzed. The results show that the model can improve the assessment accuracy of the e?commerce transaction exposure， and provide the valuable reference information for the e?commerce transactions.
Keywords： e?commerce； transaction exposure； risk assessment； least square support vector machine
0 引 言
随着网络技术的不断成熟，人们从网上进行电子交易的频率越来越高，大大提高了电子商务的工作效率[1]。构建科学、合理的电子商务交易风险评估模型，对存在的风险进行准确估计，保证电子商务交易的安全性具有十分重要的意义[2?3]。
当前国内外存在许多电子商务交易风险评估模型，大致可以分为定性分析和定量分析两类，定性分析主要有：粗糙集、模糊理论、专家评价法等[4?6]，需要对相应的问题有大量的先验知识，此时，电子商务交易风险评估精度高，但许多电子商务交易没有相关的先验知识，导致电子商务交易评估的精度低，且定性分析评估结果具有一定的主观性和盲目性，评估结果不太可信[7]。定量分析是基于现代统计学理论的电子商务交易风险评估技术，评估精度要优于定性分析，而且评估结果的可解释性更好[8]。基于定量分析的电子商务交易风险评估过程能够提高电子商务交易风险评估效率[9]；最小二乘支持向量机（LSSVM）解决了支持向量机学习速度慢，神经网络易出现过拟合的缺陷，为电子商务交易风险评估提供了一种新的工具[10?11]。
为了获得更加理想的电子商务交易风险评估结果，提出了灰色关联分析（GRA）[12]和LSSVM的电子商务交易风险评估模型（GRA?LSSVM），结果表明，GRA?LSSVM可以获得高精度的电子商务交易风险评估结果。
1 相关理论
1.1 灰色关联分析
灰色关联分析是一种基于灰色理论的数据分析方法，通过灰色关联度来描述影响因素间的关系。设两个影响因素为[Y0]和[Yi，]具体如下：
[Y0={y0（1），y0（2），…，y0（k），…，y0（n）}Yi={yi（1），yi（2），…，yi（k），…，yi（n）}] （1）
由于影响因素之g的量纲可能不一样，需要对原始数据进行无量纲化处理，处理后可以得到：
[X0={x0（1），x0（2），…，x0（k），…，x0（n）}Xi={xi（1），xi（2），…，xi（k），…，xi（n）}] （2）
式中：[x0（k）=y0（k）t=1ny0（t）；xi（k）=yi（k）t=1nyi（t）]。
[xi]和[xk]第[k]点的关联系数[ξ0，i（k）]为：
[ξ0，i（k）=miniminkx0（k）-xi（k）+ρmaximaxkx0（k）-xi（k）x0（k）-xi（k）+ρmaximaxkx0（k）-xi（k）] （3）
式中[ρ]表示分辨系数。
由于关联系数[ξ0，i（k）]很多，通常将平均关联系数作为关联度，具体如下：
[ri=1nk=1nξ0，i（k） ] （4）
由于关联系数的权重不同，加权后的关联度为：
[ri=1nk=1nW（k）ξ0，i（k） ] （5）
式中[W（k）]表示关联度的权重值。
1.2 LSSVM
针对支持向量机计算时间复杂度高的缺陷，LSSVM对其进行改进，训练样本集为[（xi，yi）]，LSSVM的决策函数为：
[f（x）=wTφ（x）+b] （6）
式中[w]和[b]为相关参数。
LSSVM基于结构风险最小化原则，使计算复杂度和分类误差达到平衡，那么式（6）等价于：
[minw，b，eJ（w，e）=12WTW+γ2i=1ne2i s.t. yi=wTφ（x）+b+ei， i=1，2，…，l] （7）
式中：[γ]为LSSVM的正则化参数，决定了LSSVM的分类效果。
为了简化式（7）的求解过程，引入Lagrange乘子[αi]得到对偶优化问题，Lagrange函数定义如下：
[L（w，b，e，α）=J（w，e）-i=1lαiwTφ（xi）+b+ei-yi] （8）
根据KKT条件，可以得到：
[0eT1e1Q+C-1Iba=0y] （9）
式中：[I]表示单位矩阵；[Qij=φ（xi）φ（xj）]，且有：
[y=（y1，y2，…，yl）Te1=（1，1，…，1）Ta=（a1，a2，…，al）T] （10）
开始LSSVM针对线性分类问题，对于非线性分类问题，采用核函数对其进行变换，基于RBF函数的LSSVM分类为：
[f（x）=sgni=1nαiexp-xi-xj22σ2+b ] （11）
式中[σ]为RBF参数。
LSSVM主要针对二个类别的分类问题求解，而电子商务交易风险的等级有多种，是一种典型的多分类问题，采用如图1所示的方法构建电子商务交易风险分类器。
2 基于GRA?LSSVM的电子商务交易风险评
估模型
2.1 电子商务交易风险的数学模型
电子商务交易风险不仅受到外界因素影响，而且受到多种内部因素影响，这些影响因素均称作为评估指标。设共有[m]个评估指标，即[x1，x2，…，xm，]每一个评估指标对电子商务交易风险结果的影响程度不同，指标之间相互作用和干扰，使得电子商务交易风险值与影响因素间呈现非线性变化关系，因此电子商务交易风险评估数学模型为：
[y=fx1，x2，…，xm] （12）
式中：[f（ ）]为电子商务交易风险值与影响因素间变化关系的拟合函数，本文采用LSSVM作为[f（ ）]。
2.2 评估指标的构造
在电子商务交易风险评估模型的建立过程中，评估指标即影响因素的选择十分关键，由于影响因子众多，把所有影响因素作为评估指标不太现实，根据独立性原则、科学性原则、客观性原则以及已有相关研究，建立了电子商务交易风险评估指标体系如图2所示。
2.3 GRA?LSSVM工作框架
基于GRA?LSSVM的电子商务交易风险评估模型的工作步骤为：
（1） 根据相关研究构建电子商务交易风险的评估指标。
（2） 采用灰色关联分析选择最优评估指标，并确定每一个指标的权值。
（3） 去除一些不太重要的评估指标，减少建模的时间复杂度。
（4） 采用最小二乘支持向量机对电子商务交易风险评估样本进行学习，构建电子商务交易风险的评估模型。
（5） 采用具体数据模型的有效性和优越性进行分析。
综上可知，GRA?LSSVM的工作框架见图3。
3 仿真测试
3.1 样本数据
为了测试GRA?LSSVM的电子商务交易风险评估模型的有效性，选择200个电子商务交易样本，将电子商务交易风险划分为：一般风险、较大风险、严重风险以及安全共4个级别，它们分别采用1～4表示，样本数据具体如图4所示，选择120个样本作为训练集构建GRA?LSSVM电子商务交易风险评估模型，其他样本作为测试集对GRA?LSSVM性能进行测试与分析，所有实验均在Matlab 2014平台上实现。
3.2 评估指标的选择
为了准确确定每一个评估指标对电子商务交易风险评估的贡献率，选择灰色关联分析法对全部评估指标进行处理，每一种评估指标的贡献率见表1，根据每一种评估指标贡献率即权值选择了6个评估指标作为LSSVM的输入向量，它们在表1中采用粗体表示，并且删除其中一些不重要的评估指标。
3.3 结果与分析
根据GRA对训练样本和测试样本的评估指标进行处理，得到处理后的训练集和测试集，并建立GRA?LSSVM的评估模型，测试集的评估结果如图5所示，GRA?LSSVM的电子商务风险评估精度相当高，评估结果合理，具有较高的可靠性。
3.4 c经典模型结果对比
选择LSSVM、没有采用GRA进行评估指标处理的模型（LSSVM）、GRA+SVM模型（GRA?SVM）、GRA+BP神经网络（GRA?BPNN）进行对比实验，结果见表2。
4 结 语
电子商务交易受到多种因素的综合作用，因素之间互相干扰，使得风险变化十分复杂，具有强烈的非线性变化特点，为了准确描述电子商务交易风险的变化特点，提出基于GRA?LSSVM的电子商务交易风险评估模型，结果表明，GRA?LSSVM可以描述影响因素对风险的影响程度，减少了因素之间的干扰以及评估指标选取的数量，提高了电子商务交易风险评估的准确性，具有十分广泛的应用前景。
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篇12
伴随着电子商务的快速发展，电子商务交易已经渗入到了人们衣食住行的各个阶段。但由于电子商务交易是非面对面的交易、电子支付存在着的安全性等问题，使得在电子商务交易过程中面临许多安全性问题，这些安全性问题被称为电子商务交易风险。电子商务交易风险的出现，已经严重制约了电子商务的快速发展。电子商务交易风险已经引起了国内外学者的关注。Jones等人认为，随着电子商务的发展，企业必须能够准确的识别与评估所面临的交易风险，为此提出了将风险策略与技术相结合的发展方式。Greenstein提出了把 Monte Carlo仿真方法用于电子商务交易的分析与控制，何巍把人工智能中的案例推理技术引入到电子商务交易风险估计中。以上方法的使用为研究电子商务交易风险的分析与控制提供了不同的思路，但是这些方法也存在很多缺陷。如 Markov方法存在精确度不够、计算复杂的问题；人工智能案例推理分析法受到成功案例数量较少的限制，实际应用效果不理想。针对上述存在的计算复杂，参数较多等问题，本文将层次分析法与贝叶斯网络相结合，利用两种方法能将复杂问题简单化、可同时处理定量与不定量的数据的特点，利用相关数据进行了仿真实验，以期在电子商务交易风险控制方面有良好的应用效果。
2 贝叶斯网络算法
贝叶斯网络（Bayesian Networks）是一种描述数据变量之间依赖关系的图形模式，也是一种用来进行推理的模型，它不仅能实现将先验知识和后验的数据相结合的目的，而且还能表达各个节点间的条件独立关系，直观的表示出得出属性间的条件独立关系以及依赖关系。若贝叶斯网络中存在由节xj指向节点xi的有向弧，则称节点xj位节点xi的父节点，xi称为子节点，没有父节点只有子节点的节点称为根节点。在贝叶斯网络中，对于每一个节点xi，都附带一个局部条件概率分布信息P（xi），对于根节点则P（xi）表示xi取值的概率分布或概率密度函数，由于这类概率的节点不以其他节点为条件，又称这类节点的概率为先验概率；对于其他节点，若xi存在父节点Pa（xi），则P（xi）表示xi与父节点Pai的联合概率分布。根据概率的链式法则可知，未知节点xi的概率分布为：
P（X）=P（xi | Pai）=
3 电子商务交易风险分析控制模型研究
由于电子商务交易的不可预知性，因此对电子商务交易风险的分析控制是一个复杂的系统。本模型在研究过程中与以往的模型只注重具体风险分析不同，本模型首先对电子商务交易风险及其分类做了描述，然后从总体上对风险的发生概率和风险的影响率做了总结，以求得到对风险更加准确的综合评估。在本文中，将风险对事件的影响定义为：在相关事件中，对风险的发生概率和风险影响率的综合评估。由此用数学公式定义风险的影响值定义为：I=Per， 其中，I表示风险对事件的影响值，P表示风险发生的概率，r表示风险影响率。风险影响值I越大表明风险对事件影响越大。
3.1 确定贝叶斯网络结构
本模型首先将电子商务交易面临的风险进行分类，对风险进行分类，在进行总结归纳分析后将风险源归结为电子商务买方、电子商务第三方以及电子商务买方的风险等。此外，本文以电子商务的流程为基础，把电子商务交易的过程分为了三个阶段，分别为用户选择阶段、支付阶段、配送阶段。在模型中，R代表电子商务交易风险，R1表示由电子商务买方造成的风险，R2表示由电子商务第三方造成的风险，R3表示由电子商务卖方原因。S表示电子商务交易过程，S1表示用户选择阶段，S2表示支付阶段，S3表示配送阶段。x1表示由虚假客户造成的交易风险；x2表示拒绝或者延迟支付造成的风险；x3表示恶意刷单造成的风险；x4表示网络问题；x5表示支付工具问题； x6表示产品配送问题；x7产品质量问题造成退货；x8表示客户信息丢失，资料泄露；x9表示系统问题。在贝叶斯网络中，根据问卷调查和对专家、学者以往的经验进行的分析，得到了不同阶段发生概率的情况、风险发生的条件概率和权值表。网络结构和数据通过贝叶斯公式进行计算后，最终得到了事件xj的后验概率。
3.2 运用层次分析法计算影响率
本文以层次分析法来评估电子商务交易过程中不同的风险的影响，是将决策总是有关的元素分解成目标、准则、方案等层次，在此基础之上进行定性和定量分析的决策方法。首先，以贝叶斯网络为基础，将其转化为层次结构图。图1中最顶层为总目标，中间层为各个风险的节点，风险源节点构成了决策层。分别求出各层的判断矩阵，得到综合权重。
同时，构造各个风险节点与准则层的判断矩阵。然后对各个风险节点所对应的因子层元素构造判断矩阵。再使用Matlab计算，可以得到风险节点的值，即风险影响率。
3.3 仿真结果分析
在通过计算得到风险发生的概率和风险影响率后，利用公式I=Per可得风险对电子商务交易的影响值。
从运算结果可以看出，产品质量问题造成退货（x7）和产品配送问题（x6）是容易造成电子商务交易风险的两个主要因素。因此，通过结果可以看出如何保证电商的产品质量、提高产品配送的效率、提高支付工具的安全性是目前降低电子商务交易风险的主要途径。
在确定风险来源方面，在电子商务卖方的职责范围内更容易引起交易风险。电子商务卖方必须提高职责意识，加强监管。
4 结束语
本文针对电子商务交易风险分析模型结构复杂、参数较多的问题，提出了一种基于贝叶斯网络和层次分析法的风险分析控制模型，采用该模型可以得到不同风险对于电子商务交易的影响值，从而使企业在电子商务交易中对风险做出分析和控制。此外，在利用该风险分析控制模型中，贝叶斯网络中各节点间条件概率的确定以及节点状态的量化方法还有待于进一步研究。
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基金项目：
青岛市民生计划项目“电子商务可信交易技术标准研究与应用”（13-1-3-136-jh）。
作者简介：
篇13
电子商务安全的风险管理是对电子商务系统的安全风险进行识别、衡量、分析，并在这基础上尽可能地以最低的成本和代价实现尽可能大的安全保障的科学管理方法。
1.电子商务的内涵
1.1内涵
电子商务一词源于英文 Electronic Commerce或 Electronic Business，现已经成为当代社会的潮流，其含义有两个内容，其一，电子方式，其二，商贸活动，即整个商务过程的电子化、网络化和数字化，交易双方可以便捷却并不面对面地进行各种商贸活动，利用这种快速、低成本的电子通讯方式，它将覆盖与商务活动有关的方方面面。
针对人们对这个热词理解的不同，电子商务有广义和狭义之分。广义上说，电子商务是指利用一切电子方式所从事的贸易活动。电子方式指的是电子技术设备、电子技术工具及系统，包括早期的电报、电视、电话、传真、Email、广播、电子计算机、电信网络和当今的电子货币、信用卡、网银盾、信息基础设施及互联网等现代通信网络系统。贸易活动则指的是一系列市场经济活动，包括信息、询价报价、洽谈、签约、结算支付、商业交易、国内外贸易等等。由于信息技术快速发展和计算机网络的普及使电子商务得到广泛地运用，从狭义上讲，电子商务则是利用计算机网络进行的商务活动。
1.2分类
目前，电子商务按交易内容基本分为直接电子商务和间接电子商务两大类型。直接电子商务是指商家将服务产品和无形商品内容数字化，不需要某种特定物质形式的包装，直接在网上以电子形式传送给消费者，通过互联网或专用网直接实现交易。间接电子商务又称不完全的电子商务，指在网上进行的交易环节只能是订货、支付和部分的售后服务，而商品的配送还需依靠送货的运输系统等外部要素，即由专业的服务机构或现代物流配送公司去完成。
2.电子商务面临的安全风险
2.1互联网络的开放化带来的数据破坏风险
电子商务是以互联网络为平台的贸易新模式，它的一个最大特点是强调参加交易的各方和所合作的伙伴都要通过Internet密切结合起来，共同从事在阿络环境下的商业电子化应用。在电子商务环境下商务交易必须通过互联网络来进行，而互联网体系使用的是开放式的TCP／IP协议，它以广播的形式进行传播。容易受到计算机病毒、黑客的攻击，商业信息和数据易于搭截侦听、口令试探和窃取，给企业的数据信息安全带来极大威胁，如遭破坏或泄密，将会给电子企业、商户造成巨大的损失。
2.2系统软件安全漏洞带来的风险
由于现阶段广泛应用的主流操作系统和数据库管理系统是从国外引进直接使用的产品。核心技术还是使用引进的版本。这些系统安全性存在系统漏洞等不少危及信息安全的问题。系统软件安全漏洞带来的风险主要来自操作系统软件和数据库管理系统软件的安全漏洞。没有作系统的保护，就不可能有网络系统的安全，也不可能有应用软件信息处理的安全性。
2.3来自社会的外来入侵风险
电子商务容易被来自社会上的不法分子通过互联网络非法入侵，主要表现形式是黑客和病毒等对电子商务系统的文件和数据的篡改和破坏，是一种社会道德风险。黑客通过闯入他人计算机系统进行破坏，这些人利用电子商务系统和管理上的一些漏洞，进入计算机系统后，破坏或篡改重要数据，盗取机密与资源，控制他人的机器，清除记录。设置后门，给电子商务系统带来灾难性的后果。而计算机病毒是人为编写的一组程序，可以攻击电子商务系统的数据区、文件和内存，以致使计算机的硬件失灵，软件瘫痪。数据破坏，系统崩溃，给企业和商户造成无法挽回的巨大损失。
2.4电子商务本身内部监管漏洞带来的风险
电子商务本身如果缺乏约束机制，责权不明，管理混乱、安全管理制度不健全等是引起电子商务系统安全风险的头号风险根源。如果没有严格的可操作性的内部管理制度，容易造成当系统出现攻击行为或受到其它一些安全威胁时（如内部人员的违规操作等），无法进行实时的检测、监控、报告与预警，而且，当事故发生后，也无法提供黑客攻击行为的追踪线索及破案依据，即缺乏对系统的可控性与可审查性。
3.电子商务交易运行的风险
3.1信用风险
传统商务交易一般使用以纸为介质形式的手写签名或证明文件等方式来证明或确认商务的交易，应该说比较容易辨认真伪，操作显得比较容易。而在基于互联网络为交易平台的电子商务形式下，参与商业交易均在互联网上进行，双方并不存在与传
统商业模式的见面、磋商、谈判、监证、签署文件等问题，这就需要通过一定的技术手段相互认证，如数据加密技术、数字签名、数字证书等技术来保证电子商务交易的安全。在电子商务环境下，由于电子报表、电子文件、电子合同等无纸介质的使用，无法使用传统的签字方式，从而在辨别真伪上存在新的风险，电子商务的成功与否取决于消费者对网上交易的信任程度，电子商务的信任风险实质是由网络交易的虚拟化造成的，首先是买方信用风险。在网络中个人可以任意伪造信息，可以伪造假信用卡骗取卖方商品。从而给卖方带来风险。然后是卖方信用风险，由于信息不对称的原因消费者不可能全部掌握商家商品信息。卖方商品信息不完全、不准确或商家过分诱导消费者从而误导消费者购买行为；另外，卖家单方面毁约。不履行交易，也会对买方造成损失。所以电子商务应用过程中遇到的信用风险问题，是值得关注的问题。
3.2法律风险
电子商务在交易过程中存在法律风险，由于电子商务是在网络间进行的，电子商务交易可以看作是无纸贸易，是一个虚拟环境的交易，当前对这些虚拟交易的法律监管却并不完善，这些问题使得电子商务认证、交易会有不受法律保护的风险。另外，电子商务贸易还存在知识产权的风险，网络是个开放的平台，资源在网络中的传播是畅通的。在网络中资源的共享性使得有知识产权的资源受保护的力度被降低，因此可能带来电子商务交易的知识产权纠纷等法律的风险问题。
3.3电子商务风险管理
电子商务安全的风险管理（Risk Management）是对电子商务系统的安全风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上尽可能地以最低的成本和代价实现尽可能大的安全保障的科学管理方法。其本质就是防患于未然：事前加以消减和控制，事后积极响应和处理，为响应和处理所做的准备就是制订应急计划。
4.风险管理步骤
了解了电子商务存在的风险之后，需要对这些风险进行管理和控制。具体包括风险识别、风险分析、风险应对和风险监控4个过程。选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全运作的经济保障。这就要求企业在日常经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及日常经营造成的消极影响，使企业能够顺利经营。
4.1 风险识别
对电子商务系统的安全而言，风险识别的目标主要是对电子商务系统的网络环境风险、数据存取风险和网上支付风险进行识别。识别风险的方法有很多，主要有：试验数据和结果、专家调查法、事件树分析法。电子商务风险识别最常用的一种方法就是收集各种曾经发生过的电子商务攻击事件（不仅局限于本企业），经过分析提取出若干特征，将其存储到“风险”库，作为识别潜在风险的参考。
4.2风险分析
风险分析的目的是确定每种风险对企业影响的大小，一般是对已经识别出来的电子商务风险进行量化估计。这里量化的概念主要指风险影响指标，风险概率以及风险值。技术安全是电子商务实现的基础，其重要性不言而喻，因此在该项目规划、计划阶段就应充分考虑。
4.3 风险应对（风险控制）
根据风险性质和企业对风险的承受能力制订相应的防范计划，即风险应对。确定风险的应对策略后，就可编制风险应对计划。电子商务的技术风险控制主要是针对网络环境风险、数据存取风险和网上支付风险制订风险应对策略，从硬件、软件两方面加强IT基础设施建设。
4.险监控
制定规划，实施保护措施，在保护措施实施的每一个阶段都要进行监控和跟踪。风险贯穿于电子商务项目的整个生命周期中，因而风险管理是个动态的、连续的过程。因此制订了风险防范计划后，还需要时刻监督风险的发展与变化情况。
5.风险管理规则的制定
5.1评估阶段
该阶段的主耍任务是对电子商务的安全现状、要保护的信息、各种资产等进行充分的评估以及一些基本的安全风险识别和分析。
对电子商务安全现状的评估是制定风险管理规则的基础。
对信息和资产的评估是指对可能遭受损失的相关信息和资产进行价值的评估，以便确定相适应的风险管理规则，从而避免投入成本和要保护的信息和资产的严重不匹配。
安全风险识别要求尽可能地发现潜在的安全风险，应收集有关各种威胁、漏洞、开发和对策的信息。
安全风险分析是确定风险，收集信息，对可能造成的损失进行评价以估计风险的级别，以便做出明智的决策，从而采取措施来规避安全风险。
5.2开发和实施阶段
该阶段的任务包括风险补救措施开发、风险补救措施测试和风险知识学习。 风险补救措施开发利用评估阶段的成果来建立一个新的安全管理策略，其中涉 及配置管理、修补程序管理、系统监视与审核等等。
在完成对风险补救措施的开发后，即进行安全风险补救措施的测试，在测试过程中，将按照安全风险的控制效果来评估对策的有效性。
5.3运行阶段
运行阶段的主耍任务包括在新的安全风险管理规则下评估新的安全风险。这个过程实际上是变更管理的过程，也是执行安全配置管理的过程。运行阶段的第二个任务是对新的或已更改的对策进行稳定性测试和部署。这个 过程由系统管理、安全管理和网络管理小组来共同实施。
6.风险管理对策
由于电子商务安全的重要性，所以部署一个完整有效的电子商务安全风险管理对策显得十分迫切。制定电子商务安全风险管理对策目的在于消除潜在的威胁和安全漏洞，从而降低电子商务系统环境所面临的风险。
6.1缩短电子商务项目周期，增加更多的项目选择
减轻电子商务风险的一个最简单的方法就是缩短电子商务项目周期，因为电子商务所面临的外界环境，如技术环境，竞争环境等变化太快，如果电子商务项目过大，即使你的项目本身成功了，但由于环境的改变，这个成功的电子商务项目未必能给企业带来原先设想的利益。
6.2自上而下的风险意识
很多的企业认为，电子商务项目是个技术项目，只需要相关的技术部门参与就可以了。有调查显示，大多数企业在进行电子商务化的过程中，缺乏高级管理层的重视，这也是电子商务项目成功率不高的原因。而对于成功的电子商务企业，往往在进行电子商务项目时，不仅受到企业决策层的高度关注，而且普通的员工也都非常清楚电子商务化的目标，这样自上而下的对于电子商务知识的了解，也是这些公司成功运作电子商务的原因之一。所以对于将要从事电子商务的企业，不仅要让全体员工了解电子商务的知识，而且要了解电子商务的风险，要形成一个自上而下的全员参与、全员重视的风险意识。
6.3改变企业内部运作流程
现在仍有很多企业认为电子商务无非就是建一个网站，所以这些企业在从事电子商务时，往往会遭遇失败。电子商务给企业提供很好的机会改变其内部和外部商业运作流程，如果企业不改变其商业运作流程，而直接进入电子商务，不仅企业对电子商务的投资会失败而且会影响到整个企业的声誉。所以在企业加入电子商务行业前，一定要改造自己内部的运作流程，使之适应电子商务的要求。实行电子商务的商户，在内部管理制度上应健全相应的规章制度，例如：制定制度来规范和约束员工的行为，根据其工作的重要程度，确定该系统的安全等级。制订相应的机房出入管理制度对于安全等级要求较高的系统，要实行分区控制，限制工作人员出入与己无关的区域。对操作规程要根据职责分离和多人负责的原则，各负其责，不能超越自己
的管辖范围；制订完备的系统维护制度，对系统进行维护时。应采取数据保护措施。如数据备份等。另外制定人员激励机制也很重要，应建立人员雇用和解聘制度。及时对工作人员进行评价，制定奖惩制度，调动工作人员的工作责任感和积极性。
6.4滚动的战略计划
电子商务时代的不确定性和快速变化，使得详细的战略经营计划的作用越来越小。我们现在经常看到的是，电子商务企业有一个明确的五年计划，其中第一年计划较详细，而其他年份则是较粗略的，因为在这些计划实施的时间到来之前，环境可能已经发生变化了。这说明了确保五年目标具有相关性的滚动计划的十分必要的，应当定期修改计划来适应变化了的环境。当然，这种方法的实施也应具体问题具体分析，应当考虑各个企业所面临的具体环境而有所不同。
6.5降低成本与实现可持续发展
电子商务的发展是大势所趋，但电子商务在给企业带来机遇的同时也产生了新的风险。正如在所有的风险管理当中一样，我们考虑的是未来事件出现的不确定性和可能性；在电子商务中，这种不确定性甚至更大，这使得电子商务风险管理成为一项相当繁重的工作。因此要解决好电子商务的安全风险问题，应该针对问题的根源，采用一种综合防范的思路，从多方面去认识，寻找解决方法，这对加快我国电子商务的发展有着重要的意义。
6.6加强技术保证，确保电子商务信息的安全
针对电子商务依靠互联网络平台来开展的网络开放性的特点，特别是要针对互联网体系使用的是开放式的TCP／IP协议，给企业信息和数据安全带来的极大威胁的安全隐患。对如何保障企业的信息数据和重大商业机密，是确保开展电子商务的企业的重要技术保障和前提条件，只有高度重视电子商务的信息安全，才能保证其运行安全，这就需要有强大的技术安全保障措施，不但要制定完善的技术保障措施，更要严格执行制度，才能确保电子商务信息的安全。例如：我们在企业内部网和互联网之间要加一道防火墙，防止黑客或计算机病毒的袭击。保护企业内部网中的机密商业信息数据。另外，利用现有的信息新技术将数字签名技术应用于电子商务的身份认证，可以防止非法用户假冒身份，从而保证电子支付的安全，增强电子商务信息的安全保障措施是电子商务顺利开展的重要技术保障。
6.6.1加强电子商务网络安全的开发及运用
目前电子商务的运作涉及信息、资金、商业秘密等安全问题，由于其电子数据具有无形化的特征，而有关认证机制或者网上安全技术均不够完善，因此有必要对互联网进行本质上的重新设计，使其保证电子商务活动的正常进行，这涉及到多方面的技术应用，如防木马、防火墙、加密、认证等。面对电子商务网络安全威胁，必须采取各种各样的管理措施，满足商务交易运行的安全性。
6.6.2建立电子商务的信用保障体系
电子商务交易模式与其他交易模式相比具有更多的风险，然而引起这些风险的原因还在于带来这些风险的人的失信行为。消除这些风险的，需要一个第三方信用服务认证机构通过技术手段来帮助参与电子商务交易的各方提出解决方案，使风险降至最低。
6.6.3完善电子商务税收征管机制
首先，出台相应法律法规，扶持电子商务。我国应出台相关的法律法规，鼓励与扶持国内企业利用电子商务，并应坚持税收中性原则，使企业对市场行为和贸易方式的选择不受征税影响。其次，借助计算机网络，加快税收征管改革。现在，电子商务发展迅速，交易的无纸化使得税务机关必须改革以传统的以纸质凭据作为纳税依据的征管制度，以便税务机关稽查，做到税收无纸化，提高效率，从而适应电子商务发展的要求。最后，加强与银行等中介机构的信息确认，获取真实可靠的征管信息。税务机关应同银行等中介机构合作，通过联网获取企业在电子商务平台中交易的相关信息，对企业的资金流向实施有效监控，防止企业偷逃税。
6.7加强复合型人才的培养
实现电子商务环境是当今全球经济一体化、信息化时代的一种发展趋势，重视复合型人才的培养是电子商务成功与否的决定因素。所谓电子商务的复合型人才是指要求电子商务管理人员既要有计算机知识，还要有管理理论和商务、金融、法律等知识。对电子商务管理人员进行培训，通过学习现代电子网络技术，将经济、金融、法律、网络有机地结合。对商务交易、金融活动的网络化、数字化有比较深刻的认识，加深对电子商务环境下的风险认识和防范。从而提高员工适应电子商务的工作能力和创新能力，更好地开展电子商务这一新兴的贸易模式。
结论
电子商务的开展以信息技术为基础，如何解决电子商务中存在的安全问题已成为一个迫在眉睫的课题。电子商务风险是不可能完全消除的，因为它是与电子商务共生的，是电子商务的必然产物，但是，可以将风险限制在影响最小的范围之内。只有了解风险，才能规避风险。本文从安全风险管理的角度出发，分析了电子商务中可能存在的技术风险，论述了这些风险的控制策略，希望对企业开展电子商务活动起到一定的积极作用电子商务作为一种新的交易方式，已成为我国经贸发展领域的主流力量，并将成为国际经贸合作的主要平台。然而电子商务所存在的或将出现的风险问题是不可能完全消除的，它是伴随电子商务的产生而出现的必然产物。由于电子商务风险在不同的应用领域所产生的危害程度各不相同，所以电子商务风险管理的目标是将其存在的风险所造成的影响尽可能控制最小的范围之内。此外，无论是再好的安全措施也要有应对突发的安全问题的应急方案。最重要的是政府必须尽快制定并完善相关政策，适应高速发展的电子商务进程，确保电子商务交易的安全、透明、高效。
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