引论：我们为您整理了13篇承包商风险评估范文，供您借鉴以丰富您的创作。它们是您写作时的宝贵资源，期望它们能够激发您的创作灵感，让您的文章更具深度。
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第一、声誉风险管理意识淡薄。虽然早在2006年，银监会将声誉风险监管要求和评估方法写入《银监会非现场监管指引（试行）》，声誉风险成为银监会日常监管的要素之一，但银行管理层日常关注风险仍然集中在传统的操作风险、流动性风险、员工道德风险等，没有意识到声誉风险和其它风险的相互转化，以及声誉风险对监管态度、品牌价值、银行业务、员工忠诚度等方面的巨大负面作用。
第二、声誉风险管理机制尚未规范。例如大部份城商行声誉风险管理职责和流程未能完成理顺，声誉风险统筹是由办公室负责还是风险管理部负责？出了什么样问题汇报到哪一级？部门处理的时间期限是多少？部门处理的过程如何汇报、记录？部门之间如何协调等都没有进一步明确。同时，应急预案的原则性强而灵活性不足，特别是没有组织过针对特定情景的演练，缺少后续措施跟进，无法充分发挥其应有的作用。
第三、声誉风险监测和预警系统不完善。监控网络难以覆盖事前，也从不主动与主流媒体沟通，造成许多负面新闻无法在刊登之前获悉、防患于未然，只能被动地等到风险爆发，通过网络监控后再加以处理，导致突发事件升级、影响扩散、解决成本加大。在客户投诉管理方面较为随意，首问责任制基本流于形式，也未成立客户服务部门，由专人统筹、规范处理客户投诉，并从声誉风险角度提出优化建议。
第四、声誉风险管理部门职能不完善，人才匮乏。在此次调研的26家城商行中，声誉风险相关部门大多各自为政，除行长室召集外，很难就某一主题统揽全行开展工作。危机管理应对小组名大于实，具有危机处理能力的专业人员和专家极少，决策水平和预见能力存在不足，声誉风险爆发时也难以有效发挥协调指挥工作。
第五、声誉风险管理培训及后评估缺位。即使在为数不多的培训中，也过多强调概念及媒体现状分析，缺乏同业研究、案例解析、采访技巧、法律知识等方面的内容。至于声誉风险管理再评估，对银行声誉风险的改进情况作出判断，采取进一步优化措施，促进业务、流程改进等，基于属于空白。
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一、合同风险形式
1.客观合同风险
客观合同风险一般是法律法规、国际惯例与合同条件所规定的，这种风险责任一般是合同双方所回避，而人的主观努力通常无法控制的，诸如合同所规定承包商应该承担的变更风险、时效风险与市场价格风险等。工程变更在15%合同金额内，而承包商无法得到任何补偿，此时即为工程的变更风险；当索赔事件出现后，在28d内承包商应该提出索赔的意向通知，否则索赔就会失效，这种风险发生便是时效风险；市场价格风险则是指合同价格规定不允许调整差价，在市场价格上涨后，承包商就要承担全部的风险。
2.主观合同风险
此种合同风险是由人为因素所引起，不过也可通过人为因素控制。在国内的许多施工合同里，业主运用自身有利条件，将苛刻条件隐含于工程合同条款之中，而有些承包商为承揽工程，制定工程项目合同时，对有利自身权利的理据不敢抗争，或者合同判断仅重视工期与价格，对于其他条款注意不够，在合同签订上存在较大随意性与盲目性，此时便会受制于业主，很容易被业主占据主导地位，合同平等性就很难体现，进而增加合同风险性。还有些承包商很容易轻信业主的许诺，草率签订没有法律效力的合同，当业主因资金不足出现工程拖款情况时，承包商自身经济利益就会受到影响。
二、合同管理风险评估方法
风险评估是指在风险识别后，采取合理科学方法对工程项目风险进行辨别量化，然后按照权重大小进行排序，综合考虑工程项目风险事件可能发生的概率与损失大小。项目风险权重不同，重视程度就应该不同，风险评估是合同管理风险中的重要组成，是合同管理风险控制必不可少的工作。在工程项目中，风险是必然存在的，加强合同风险评估，可有效控制不利风险因素，避免为工程项目建设带来影响，风险评估常用方法有下列几种。
1.模糊评估法
模糊评估法是指运用模糊集的理论对工程项目的风险给予评价，运用三角模拟或者蒙特卡洛等模拟方法对工程项目风险进行度量，通过改变参数，可对工程项目风险进行多次模拟，并运用模拟仿真的统计结果度量项目风险结果。
2.综合评估法
综合评估法是邀请评估专家，评估工程项目合同管理中可能出现的风险事件与风险水平，并依据整体风险水平进行排序，以次来度量合同管理中的风险。
3.外推法
此类评估方法是最常见的，可分成旁推、前推与后推等类型，旁推是运用类似的项目数据对工程项目合同风险给予分析评估，前推是依据历史经验数据对未来事件可能出现的后果与概率进行判断，而后推是没有历史数据状况下，将项目合同未来存在风险事件归结为有数据可查的初始风险事件上，从而对项目合同管理风险进行分析评估的一种方法。
在风险评估方法中，除了以上三种评估法外，还有故障树法、层次分析法等，在风险评估中，亦应考虑因资料不全及环境复杂等因素而使风险评估存在一定偏差的可能性。
三、合同管理风险防范措施
1.提高合同风险意识，加强合同管理
工程项目合同是工程管理的主要法律文件，对项目风险的管理具有保障作用。承包商应有很强的风险意识，尤其是合同风险意识，依据企业原有项目所遇风险问题，对其整理归类，并对其风险出现与影响范围给予分析评价。在新项目合同签订与条约履行中，对每个细节与条款的风险因素进行分析，让所有参与者都要参与，在思想上加强参与者的合同风险意识，在项目建设中，构建施工与企业经营不同层面风险的管理体系，完善合同风险的全过程分析与防范，并采取一定处理机制解除风险，确保工程项目顺利开展。
2.完善工程项目的合同管理制度
在工程项目建设过程中，合同管理的环节较多，主要包含合同洽谈草拟、评估签订、交底学习、履行跟踪与变更终止等，工程企业应不断规范本企业合同管理，将本企业经济利益在合同中尽量最大化体现，避免不必要的合同纠纷，并保障企业社会经济效益的获得，这就需要加强合同管理制度的可行性。
合同管理制度主要有责任分解、合同交底、审查批准与每日工作报送等，其中，责任分解制度是指合同管理者把各合同责任落实到每个工作小组，并明确其工作范围与责任，经过合同任务分解落实到相关责任人员，然后积极配合协调工程合同的履行；当合同签订后，相关管理人员应对各项目管理者与工作负责人实施合同交底，解释并说明合同主要内容，以形成工程项目的合同交底制度；为避免索赔费用不能及时纳入月付款要求的状况，并便于管理者审核进度款，可建立进度款的审查批准制度；每日工作报送制度所指的是每个职能部门把本部门工作状况与未来一周计划送到工程合同管理部门，让合同管理者及时了解项目信息，以便作出准确决策。
3.实施全过程的全面合同管理
工程项目的合同管理应该将合同作为主线来实施规范标准的制度化管理，制定与合同有关的工作规定，尤其是合同管理程序、组织、谈判、起草、签订与检查等工作环节，均要作出明确的规定。工程项目合同整体的实施过程中，每项工作均要严格按规定管理和执行，合同资料要记录收集齐全，尤其是索赔资料的收集。工程项目建设中，难免出现一些不确定风险，一旦发包商不能依照合同来履行责任，承包商就会因合同价款影响延误工期，这时承包商就应依法进行索赔，而索赔成功性主要取决于索赔强有力的证据与解释，加强合同资料收集，可避免一些不必要的合同纠纷，确保企业应得利益。
4.提高合同管理人才培养
工程合同管理者应是高素质的综合人才，不仅要有良好的工程技术素质，熟知相关法律法规与合同业务，还要胜任合同的拟稿、谈判、修改与解释，对工程的合同管理、索赔管理、工程造价与财会账务等也要非常熟悉。同时，合同管理者还要配备精通合同管理与熟悉业务知识的专业人士，以应对有些业主为避免承包商索赔，进而聘请专业工程技术顾问与法律专家来起草项目合同的情况，此类合同条款编制质量较高，隐含许多对承包商不利成份，承包商对业主的这些不利条款要避免盲目接受，应善于转移与限制合同风险，使风险在双方间合理分配。
总结：
随着我国经济不断发展，工程项目规模、工期与投资数量均不断增加，合同管理在工程项目的作用也越来越重要，合同管理风险一旦发生，将会给企业带来巨大损失，采取一定风险防范策略降低合同管理中的风险，可有效保障工程企业的经济利益不受损害，并获得最大经济与社会效益。
参考文献：
[1]钱峰.工程项目风险管理的分析与防范[J].内蒙古科技与经济，2008（12）
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一、企业服务外包风险的成因分析
(一) 服务对象变化的影响
在离岸外包业务中，服务外包企业承接的具体业务具有项目规模大、服务周期长、科技含量高、交付时间快、业务虚拟化、环境差异大及营运成本高等特点。服务外包企业的服务对象广义上是发包的客户，狭义上讲是指客户发包的项目，即具体的服务内容。无论哪些对象发生变化，都会影响到外包的承接方。首先，如果服务的客户发生变化，随之而来的就是增加新的客户评估费用、新项目的培训费用。同时，由于服务外包企业往往会花巨资建立服务于客户的灾备中心(灾备中心投资巨大，并且主要服务于特定的客户)，所以一旦客户发生变化，服务外包企业要承受较大的经济损失。其次，客户服务内容的变化使得外包企业要调整已制定的营运方案。对承接离岸外包业务的企业来说，由于其承接的经济业务来自世界各地，其业务活动的具体对象发生在境外，自然会使用各种外币进行款项的收付结算，使得企业时刻处在外汇风险中。再次，发包方所在国的政治、经济环境明显区别于我国，任何一点国情和政策的变化都会给我国的服务外包企业带来各种影响和冲击。由于市场机会的不确定性而导致的市场风险存在，合作双方理念和文化的差异、无效的沟通机制等因素都可能导致外包的失败。复次，一般来说，商品的有关特性可通过用户在购买时的触摸和视察来辨别的，即为搜寻商品；而那些需要在使用一段时期后才能辨别和了解其特性的，称为经验商品。实际上，外包服务商向企业提供的服务便是一种典型的经验商品。
(二) 信息不对称情况下的影响
信息的不对称可以从两个角度划分：一是不对称发生的时间，服务外包是一种长期的委托行为，一般合同履行的时间比较长，三年，五年，或者十年，几十年。一旦外包服务商和企业之间的关系以契约形式加以固定，企业内部的信息技术业务或资源交由外部的服务商管理之后，企业无法对外包的内容进行直接控制。将业务外包出去面临的一个最大风险是，一旦外包出去，要想再收回来，可能需要数年的努力。二是不对称信息的内容。信息不对称，服务商比企业更了解自己的资信、真实的技术实力、人员实力，并向企业提供不充分或不真实的信息。由于业务外包是一种界于市场交易和纵向一体化的中间形式，厂商和外包供应商之间实际上形成了一种委托一关系，从实质上看，外包所体现的是一种企业和外包服务商之间的“委托一”关系。“委托一”在现代市场经济中普遍存在。由于存在信息不对称，委托人往往比人处于一个更不利的位置，实施信息技术外包的企业(委托人)与外包服务商(人)之间的关系也是如此。在企业和外包服务商的交易中，当交易的一方掌握有另一方所不知的信息时，交易便处在不对称信息结构当中。
(三) 选择外包服务商的隐蔽性
隐蔽性是指：假设委托人和人在签订契约时各自拥有的信息基本上可视为对称，但达成契约后，委托人无法观察到人的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。在这种情况下，人在有契约保障之后，可能采取不利于委托人的一些行动，进而损害委托人的利益。隐蔽行动的问题在企业对合同进行管理的过程中也具有普遍性。一是由于项目经理没有能力或没有严格设计和遵照招标规程去了解服务商的实际运作情况、背景、主导产品与核心业务情况，也没有对服务商的财务状况、非财务状况、稳定性等进行认真核查及分析，从而无法把握来自于服务商的风险；二是由于直接项目负责人存在个人倾向性，导致其虽然了解来自服务方的信息，但没有充分地向后台决策层反馈，后台决策层缺乏充分有效的信息来支持决策。这种信息不对称的决策导致了“逆向选择”――企业误选了不适合自身实际情况的服务商，企业管理与协作风险大大增加。三是道德风险的风险是由隐蔽行动引起的，是指委托人和人达成契约后，委托人无法观察到人的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。
(四) 选择外包服务成本的风险
一是由于缺乏可操作的而且严格的监控措施，服务商有可能不履行先前的承诺，服务资源也存在级别被降低的风险；当内部的信息技术业务或资源交由外部的服务商管理之后，企业无法对外包的内容进行直接控制，也得不到来自外包商服务人员的直接报告，对服务需求变化的缺乏灵活性掌握、费用控制。在项目服务过程中，任何服务项目的调整或变更都会额外增加企业的营运成本支出。二是由于技术更新的速度非常之快，技术成本随着时间的推移而降低，但因服务商缺乏来自企业的激励，为赚取更多利益反而限制了新技术的应用或服务费用的降低，从而存在着与企业想要分享信息技术进步、增强成本控制的初衷背道而驰的风险。外包服务商降低服务水准、增加潜在费用。三是成本容易超出客户预算，公司要配合外包服务提供商的需求进行一些额外工作，这其中的协调成本，可能会非常昂贵。除此之外，签约金和监督外包厂商进展的支出，也可能远高于预期支出。四是对承接离岸外包业务的企业来说，由于其承接的经济业务来自世界各地，其业务活动的具体对象发生在境外，自然会使用各种外币进行款项的收付结算，使得企业时刻处在外汇风险中。
(五) 客户的专有技术被水平扩散化
在项目实施过程中的具体环节都是由外包商工作人员操作，在服务质量上容易存在监管失控，达成契约后，委托人无法观察到的某些行为，或者外部环境的变化仅为人所观察到。公司希望和他的服务提供商具有排他性的关系，但供应商在和其他多个客户一起工作时很难不被影响，也很难保持客户想要的最佳技术不扩散。公司外包的核心业务越多，传统的比如法律手段来控制风险的方法越不管用。因为详细的法律契约可以提供短期的解决方法，因为契约可以保护某个具体工程产生的有形创新成果，但不是每个工程的创新都是有形且能被法律契约明确定义的。企业的商业秘密和内部资讯、乃至知识产权等方面都有可能存在风险，核心技术的外泄和核心能力的丧失风险大大增加。
二、服务外包企业外包风险类型
(一) 企业创新能力弱化的风险
首先，如果将企业的信息技术外包，服务商与企业的合约关系将限制熟悉业务的用户和熟悉的专家之间的接触，可能会阻碍新技术与业务的结合，可能导致企业核心能力的流失。外包相当于宣布放弃了从组织网络中学习的机会，将不仅危及其未来竞争力，还会导致依赖外部供应商的风险。一些过分依赖“外包”的公司正在丧失自主创新的能力，从而削弱企业的学习和创新能力。因为商业创新来源于突发奇想，但是承包商不可能将其想到的商业革新告诉企业。对承包商来说，所有的业务实现标准化就意味着提高效率，不希望企业不断更新业务要求。外包虽然给企业带来更大的灵活性，但是却以牺牲创新的机会为代价。有可能因此而失去投资新技术的动力。
其次，资产专用性程度越高，市场交易费用也越高，因而投资风险也越大。所谓专用资产指投资于支持某项特定交易的资产，它们一旦形成很难另做他用，并且由于高新技术产业自然会伴随着高风险，从而导致企业资金筹集渠道不畅通。前惠普公司全球品牌主管伊恩・瑞德说过：“永远不要为了提高效率而进行外包。公司必须考虑顾客的感受，而且必须确保外包绝不能在顾客心目中产生不好的影响。通过外包，最好是能够提升公司的品牌价值。”因此，交易双方具有很强的依赖性，一方违约将使另一方产生巨大的交易风险，产生品牌风险。
(二) 企业管理失控的风险
很多企业根据自己的战略发展来制定外包策略，但是如果企业做决定时，没有参考自己的长期战略，则有可能导致灾难性的后果。一是在外包管理中，首先需要企业外包管理者对外包商进行受权，但受权不当就意味着外包在某种程度上的失控，如外包商员工并不直接向企业负责，存在着人员管理失控。在企业进行大规模转型的时候，以前所进行的外包可能成为企业的枷锁。二是在离岸外包业务中，企业缺乏财务风险意识，较多地注重业务流程的科学管理与维护，在财务管理中缺乏系统的财务风险防范制度建设，不注重对财务风险规避策略的研究。依据成本优势承接的服务外包，很可能再次因为成本优势而离开，从而形成出口飞地和“候鸟经济”。企业为满足客户的要求而对灾备中心的大规模投资也使得企业的资金被长期占用，影响了企业资金的循环。
(三) 企业信息渗漏的风险
一是信息化内容与企业业务存在相关性，在企业的商业秘密和知识产权保护方面也存在管理失控的风险。相比传统的外包，现在核心业务的周围没有了保护边界，不仅仅商业机密信息泄漏的风险随着合作伙伴的增加而递增，而且在知识、专门技术和能力等各方面的核心竞争力也将依赖于外部供应商，这样必然引起公司会失去独自认识和创新的能力，从而使企业面临潜在的风险。造成企业战略信息的泄漏的原因有两种：一种是服务提供商有意识地泄漏企业的相关策略信息给企业的竞争对手；另一种是服务提供商无意泄漏了企业的战略信息。二是企业可能丧失对外包的控制，从而影响整个业务的发展。外包信息系统的安全性是非常值得关注的一个问题。在外包的系统中，由于企业没有内部科技人员的全程跟踪，一般业务部门容易忽视程序漏洞。同时，后期的维护企业需要提供足够的信息，而这些信息可能就会在无意中形成安全隐患。
三是随着外包关系由传统伙伴关系发展到目前的战略外包，公司由对一个供应商的长期合作变成与多个供应商进行短期合作，参与外包的核心业务也由少变多。现在的供应商都在为许多雇主服务，供应商的最优技术也就是所有雇主都享用的技术，所以供应商的水平再高也不可能成为发包公司的竞争优势。很多企业都选择将各项业务分散外包出去，特别是与IT相关的业务一从网络服务到主机运行，从桌面电脑管理到开发海外应用程序。一旦企业IT发生了改变(不论是业务转换，还是因为改革的不连续性)，各个承包方之间的关系将随之改变。公司需要加强对承包方之间的管理，使其能够相互配合。但是，只有当公司预见到了这一改变并且提前做好这些准备，才不会导致大规模的业务脱节。若在发生冲突后进行补救，为时已晚。
(四) 企业外包合同的风险
就信息技术服务提供商方面来看，其原因可能有：企业开始没有很好评估信息技术服务商的实力，选择了低劣的服务提供商；服务提供商方面的人员变动，无力提供外包合同中规定的服务水平；在前期需求分析时，服务提供商未能充分理解企业的业务需求等等。很明显，有着深远影响的外包需要有严厉的合同、监管条款和服务协议加以约束。合同的任何更改应该以附加条款的形式出现。当双方出现了更深刻的矛盾时，整个合同需要重写。企业通常都会派出一个服务管理小组管理外包出去的功能性业务，或者派出一个操作小组管理外包出去的业务过程。承包方也会指派相应的工作小组与其配合。太过严厉的服务协议只会增加自己的成本，并且把简单的事情弄得复杂。承包方发生问题。发包方需要和两家承包方同时讨论，以求在协议条款上达成一致，签订合同。如果发包方和原承包方的合同涉及风险及风险共担、利益共享，那么在合同终止时，如果取得了任何利益，双方就要根据先前的协议共同分享利益。如果发包方认为承包方即将破产，就可能援引保护性条款，要求终止合同，而承包方想千方百计地保住合同。新的承包方要同意以双方都可以接受的价格从原承包方那里购进外包的资产。发包方必须说服新的承包方，它是可以从外包合同中获利的。但是由于有了前车之鉴，新的承包方也有很多理由对此表示怀疑。
(五) 企业员工道德的风险
一个公司采取开放的对外发展战略，即外包其核心业务，依赖某个供应商的技术，这个供应商应该是该行业的研究者或者专家，或者是一个组织或科学界某研究团队的核心成员，雇佣他们的主要原因是企业希望利用他们的专业知识和在该研究领域的领导地位。但也正是因为他们具有很高的专业知识和领导地位，如果他们想泄漏信息的话，他们有足够的机会背叛雇佣他的组织并把信息泄漏给竞争者。供应商的违约行为很难被发现，即使被发现取证也是相当困难的，而且任何法律救济也补偿不了发包人的商业损失。
三、企业创新途径与防范外包风险对策
(一) 企业风险评估的创新
首先，企业的业务外包策略必须与其总体战略相匹配，总体战略是企业制定业务外包的基础，企业的总体战略不仅决定了企业的自制／外包决策，而且还影响外包对象、外包模式，以及供应商的选择。对发包方的风险评估包括发包方的信誉风险评估、发包方的经营风险评估、发包方的环境风险评估等内容。一个企业要成功地实施信息技术资源外包，通常必须经历如下阶段，即：战略制定(企业内部分析和评估、界定需求)，选择适合的服务商，以协议形式固定双方合作关系，对合同进行实施、管理与监控。制定外包策略时，慎重考虑此策略对企业的长 远战略目标是否将造成重大影响。不可因一时的急功近利，匆忙将业务流程外包出去，造成在企业经营困难时，无法收回业务，成为企业转型的巨大障碍。
其次，核算和控制外包的综合成本是十分必要的。服务外包企业必须不断增强财务风险意识，科学评估接包项目，并对承接的外包项目实行业务全程风险控制。企业自身的风险评估包括业务承接风险评估、灾备投资风险评估、营运成本风险评估、收益实现风险评估等内容。企业应组成一个由企业内外专家组成的风险评估专家委员会，充分理解信息技术外包的相关风险因素，评估外包项目将如何支持企业的目标和战略计划，如何对外包服务商进行关系管理。风险评估过程应考虑到业务处理系统的外包风险，包括：对系统的安全性和有效性，系统和资源的完整性，管理规则的一致性等方面所遇到的威胁。企业还应该注意到其系统结构，设计及控制方面的功能所面临的风险。
(二) 监督承包方的管理创新
首先，对外包商的资格审查应从以下三个方面着手：技术实力：外包商是否具有信息技术方面的资格认证，如信息产业部颁发的系统集成商证书、认定的软件厂商证书等；外包商是否了解企业所在行业的特点；经营管理能力：了解外包商的领导层结构、员工素质、客户数量、目前所占市场份额和相关成长背景、杜会评价、企业信誉；针对具体情况，选择单一的外包服务商，还是选择几家外包服务商。对信誉水平不同的企业制定不同的信用额度和期间，凭借高度柔性的生产机制，迅速适应市场需求的变化。
其次，建立高效的信息反馈机制。和承包商及时沟通信息，鼓励承包商反馈意见，提出创新思想和合理化建议，并迅速做出反应，主动使承包商从革新中受益。标准化形成规模生产固然对承包商有利，但如果企业对承包商能做到利润共享，本着“创新一适应市场需求一企业生存”的原则，承包商还是愿意及时反馈信息，提出革新建议，共享利益，共同发展。应在进行科学评估的基础上建立企业财务风险预警系统，以辩识、评价和分析财务风险，提出合理的风险规避策略，从而最大限度地减少财务风险所带来的损失。
再次，加强对承包商的持续监督，提升公司的品牌价值。企业应成立由IT专家、财务专家和战略专家组成的监管组，对承包商生产产品的工作环境、卫生状况和工人的工资等进行监管，制定限制措施，确保外包不因污染环境、虐待工人等在顾客心目中留下不良印象而影响公司的品牌。企业应对外包的产品生产制定统一的标准，包括卫生状况、生产环境等，对不符合要求的承包商不予外包，以免减损公司的品牌价值。
(三) 企业外包合同的管理创新
首先，外包合同是外包管理中重要的文档之一，是控制外包服务商进而降低外包风险的主要杠杆。企业在制订外包合同的时候，应该注意以下几个要素：界定外包服务范围的时候要有一定的灵活性，外包合同应明确服务范围、职责，同时有充分的弹性应对技术和操作方面的变化。用合理的服务水平衡量质量表现，外包的服务范围、服务等级、服务标准等内容，而不仅仅关注项目进展速度。明确信息技术外包服务要求的安全性和保密性；明确争端的解决方法，合同中应明确赔偿责任与争端解决程序，应包含限制成本增加和终止合同的权利。双方专家小组同时监督管理合同的执行情况。确立企业的跟踪检查权力；明确企业对后期成本变动的限制权及转包服务提供商时的批准权，还要考虑到保密条款、知识产权，以及遇到不可抗力时如何处理等问题。
其次，企业在外包市场竞争中有三类基本的战略可以采用，即成本领先、差异化和集中战略。选择外包供应商时首先要有明确的目的――是获取资源，还是降低成本?目的不同，对外包供应商的选择依据也不同。选择资信和服务能力好的外包服务商。可以从人品质量、成交价格、交货期限、技术能力、服务水平，以及满足程度等方面对潜在的外包供应商进行考核。对承包商进行评估以决定服务商的财务和运作方面的能力进行鉴别。服务外包企业要将财务风险的控制体现在外包项目运营的全过程，包括项目的洽谈、初期的评估、承接后的运营及运营中的维护等过程。
再次，对外包服务商进行跟踪监督。在企业和信息技术外包提供商的合同执行期间，企业应该对承包商进行持续的监督，防范承包商发生问题，从而进一步降低风险。若发生承包商自身竞争能力下降而不能履行责任时，企业应及时增加可替代的承包商，维持一种向后集成的可靠威慑力量，或者通过购买承包商的股份成为承包商的控股者之一，以使外包不至于因个别承包商的退出而中断。
(四) 寻求服务外包新形式的创新
企业要成功实施业务外包，必须选择正确的外包对象，即要确定哪些业务适合外包，哪些业务必须自制，可以据此将企业从事的业务分为核心业务与非核心业务。核心业务是企业核心能力的载体，必须保留在企业内部。判断非核心业务与核心技术的标准应是“能不能在多个地方买到”。从控制风险的角度看，公司与供应商建立排外的合作关系更加可取，但是限制信息在服务供应商所处网络里交换的成本将是巨大的，服务供应商为了一个客户独守其专有技术的成本也是巨大的。所以最好的方法是找到哪些核心商业功能可以向外部供应商开放作为共享知识，同时保证能不失核心竞争力。除了考虑以上因素外，还应探索信息技术外包的新形式。外包的下一浪潮(或趋势)是能增加联盟有效性的独特法人结构在业务过程再造和增加股东价值方面的使用，这些法人结构包括偶发事件定价(Contingen―cyPricing)、资源合作(Co―Sourcing)、交叉拥有关系(Cross Ownership)和联合投资(Joint Ventures)等。
(五) 外包企业内部管理的创新
首先，在外包时，外包商会“锁定”合同中的内容，使企业丧失信息化投资中的灵活性价值。解决的方法就是鼓励外包商在双方合作中带人变革，二是适当缩短合同期，以便在下一个合同中做出变更。
其次，及时沟通协调与员工的关系，强化文化管理来消除各种摩擦和冲突。若承包商接管了一个有工会组织参与的业务，为了维持与员工关系，应保留工会。承包商推行新举措时，应与工会沟通，通过工会去协调。发生冲突时，企业、承包商应考虑局部利益和整体利益的关系，及时与工会沟通，相互理解，力争合作，避免不必要的损失。外包涉及了不同的企业，甚至不同国家企业之间的资源整合，需要通过强化文化管理来消除各种摩擦和冲突，如强调目标一致的团队文化，诚实互信，加强相关各方的合作和协调。
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现代建筑工程项目是一种复杂性、综合性的活动，项目承包及项目实施过程中会出现各种各样的风险。对于建筑企业来说，如何有效的建立有效的建筑工程项目承包风险管理体系，对于防范项目风险、保障工程项目实施顺利进行有着极其重要的意义。
二、建筑工程项目承包风险分析
建筑工程项目承包过程中存在各种各样的风险，划分依据也存在较大的差异，从建筑工程项目自身的特点出发，我们可以将建筑工程项目划分为两种，第一种是项目内部的风险，第二种是项目外部的风险。其中项目内部的风险主要是指由于工程项目自身的不确定性所引起的风险，能够对工程项目的进度、成本及项目目标产生影响。我们可将这种风险按照技术性和非技术性指标划分为技术风险和非技术风险。
1.技术风险是指由于业主或者承包商在相关技术不足或者技术条件不确定等因素对工程项目产生的损失。例如在工程方案选择失误、设计上的缺陷、工艺不达标、操作不当、安全措施不足、新技术应用失败等方面产生的风险。技术风险大多属于可控风险，通过事前控制风险可以有效的降低风险，但是对于有的建筑工程项目，由于项目周期过长，这种技术上的风险也会随之增加。
2.在工程项目承包过程中，最为普遍也最容易造成严重后果的影响多来自于非技术风险。进行分类后可以归纳为管理风险、经济风险、政治风险、自然风险。
（1）管理风险
管理风险主要是在项目活动的管理过程中出现的风险，在计划、组织、领导、控制等方面都会出现风险，例如在目标方面，例如在进度管理的过程中，进度目标设计不当，或者项目目标设定不当等；在组织方面，缺乏组织经验，组织架构不合理，组织内部配合不协调，或者员工的能力素质不达标，造成设计、操作、监管、安全防御等方面的失误，带来很大的风险；在控制方面，成本控制不当导致工期延长、物料采购质量不达标等。同时管理风险也出现与业主对承包商的管理，例如业主经验不足，签订合同对于承包商的约束力不足，导致工程项目出现诸多问题等，或者承包商毁约的风险加大，甚至出现转包的现象等。对于承包商而言，也会出现管理上的风险，例如在物资的管理风险上，虽然有时业主会负责物资的采购，但是管理和使用会交付给承包商，物资管理不当造成的设备损耗、物料利用率低下等问题会给工程带来极大的风险。
（2）经济风险是指外部的宏观经济环境对企业造成的潜在影响，并不是企业在资金上的风险，经济风险会对各个行业产生或大或小的风险，主要是由于国家经济发展形势或者是世界经济发展形势出现变化，例如经济危机或者金融危机、通货膨胀及汇率的大幅波动等，例如由于市场价格波动造成原材料的价格上涨；除此之外，有的行业内部产生的经济风险会只对行业内部的企业产生风险，例如国家房地产行业的发展遇冷，导致建筑项目的减少，同时会对建筑市场内部的工资水平、原材料供给产生影响。同时房地产所衍生的金融行业也极易受到经济危机的影响，或者外部的投资环境恶化等风险，尤其是针对周期特别长的建筑工程项目，受到的经济风险会更大，会导致工程延期、投资回报率降低，严重了会造成工程项目目标的不可实现，使得业主遭受巨大的损失。
（3）政治风险是指由国家政治引起的各种风险，通常有政府对建筑行业干预的变化，对建筑行业法律法规的变化等，例如国家对建筑原材料各项指标标准的提升就会对原材料采购成本产生极大的影响，由于拆迁政策的转变导致居民安置成本会大幅上升等。另外国家政治风险也包括战争等极端因素带来的风险，往往会对建筑工程项目产生毁灭性的打击，例如业主国际投资的建筑工程项目。
（4）自然风险一般是指非人为的风险，建筑工程项目受到各种外界客观存在的由自然环境变化导致的风险，一般由不利于工程项目的气象活动、自然灾害、地理因素等组成例如在自然灾害中，由各种地震、洪水等导致的风险会对工程项目产生毁灭性的打击等。通常自然环境引起的风险是不可控的，但是可以通过人为的识别进行提前预防，来有效的降低由于自然环境恶化带来的损失。
对于建筑工程项目，会遇到各种各样的风险，一方面要求业主和承包商建立完善的风险识别机制，另一方面还需要通过有效地控制手段尽量的降低风险，保证工程项目的顺利进行。
三、风险的识别
风险识别是风险管理过程中的重要一环，只有进行正确的风险识别，才能进行有效的风险评估，并针对评估结果进行相应的风险应对机制。传统的风险识别方法主要有情景分析法、头脑风暴法、德尔菲法等专家讨论的形式，也有检查表法、SWOT分析法及流程图法等常规性的识别方法。不同的建筑工程项目面临的实际施工场景也不同，因此存在的风险也不相同，对于风险识别方法的选择也不同，识别的准确率也会存在较大的差异，业主及承包商进行风险识别的时候应该谨慎选择识别的方法，同时也要考虑风险识别的成本，包括时间成本和资金成本，选择最合适的风险识别方法。
四、风险的评估
风险识别之后对风险的大小及产生的影响进行分析，由于建筑工程项目存在的风险种类不同，且会同时存在不同的风险，有的可以进行量化，而有的则很难甚至无法量化，企业面临的绝大多数风险都是很难被可量化的，在进行风险评估的时候应该将主客观评估相结合。当业主或者承包商面临容易量化的风险时，可以根据以往的数据、资料等进行概率估计，例如概率树等方法；当掺杂不可量化的风险，或者以往数据不足时时，可以对风险进行经验估计，这里较为常用的方法是层次分析法。层次分析法的另外一个好处是不仅可以对存在的风险进行较为准确合理的概率预估，同时可以更为直观的将各个风险划分成不同的层次，可以有效的辅助业主进行风险规避决策或风险抵御决策的制定。
本文选取了云南省某地区的一处超大型绿色建筑工程项目（以下简称X工程项目）进行了风险管理分析，该建筑工程项目的总承包商下设项目部门后，将不同的施工项目分派给了7家不同的承包单位，项目周期为2.5年。首先通过德尔菲法进行了风险识别，确定了该工程项目存在的风险基本包括了以上叙述的几类风险，包含了技术风险、管理风险、经济风险、自然风险，具体如表所示：
表1：X工程项目风险列表
序号 风险名称
A1 工程方案设计风险
A2 项目组织风险
A3 成本控制风险
A4 通货膨胀风险
A5 经济危机风险
A6 自然灾害风险
下面我们通过层次分析法进行风险的评估，首先在每个风险所处的领域找到若干相关的专家及总承包商、分包商的项目负责人，进行了专家问卷的调查，得出调查结果后，采用T.L.Saaty提出的1-9标度法构造判断矩阵如下表所示：
表1：X工程项目风险评估判断矩阵
项目风险 A1 A2 A3 A4 A5 A6
A1 1 0.303030 3.1 3 4.3 5.9
A2 3.3 1 3.6 3.5 4.4 6.8
A3 0.322581 0.277778 1 4.8 3 4.1
A4 0.333333 0.285714 0.208333 1 2 2.8
A5 0.232558 0.227273 0.333333 0.5 1 2.4
A6 0.169492 0.147059 0.243902 0.357143 0.416667 1
关于每一项风险权重的计算，这里采用比较常用的根法，计算步骤如下：
依据上表，取小数点后六位，构造判断矩阵如下：
将矩阵A的元素按行相乘，并将所得到的乘积分别开6次方，得到向量：
对该向量进行归一化处理，得到向量：
计算判断矩阵的最大特征根：
计算一致性指标C.I. （consistency index）：
查找相应的平均随机性一致性指标R.I. （random index）
表4.3 平均随机一致性指标表
矩阵阶数 1 2 3 4 5 6 7 8
R.I. 0 0 0.52 0.89 1.12 1.26 1.36 1.41
符合一致性的要求，因此即为所求的权重。从权重结果可以看出，项目组织风险最大，风险概率达到了40%，其次是工程方案的设计风险，然后是成本控制风险，而发生通货膨胀、经济危机和自然灾害的可能性较小。
五、风险防范对策
对建筑工程项目风险进行评估后，应当制定相应的风险防范对策，一般来说，根据风险特点的不同，可以从三个方面进行风险的防范，达到降低风险的目的。
首先是风险控制策略，是指针对那些相对可控的风险，可以通过事前控制降低项目进行过程中的不确定性，例如原材料质量不达标，人员素质不达标等。通常这种风险控制有着完善的风险管理体系，对建筑企业的管理能力的要求也不是特别高。
其次是风险自留策略，对于有些企业来说，有些风险意味着高收益，主要是指的经济风险，企业或多或少会存在财务风险，一定程度内的财务风险带来的财务杠杆效应可以为企业带来一定范围内的收益。风险自留策略是一种主动性的带有强烈计划性的风险防范策略，需要建筑企业的管理人员进行有效的合理的分析与评价，同时需要具备良好的财务管理意识。
最后是风险转移策略，主要是针对一些不可控的、能够带来潜在巨大损失的风险，例如自然灾害等风险，这种情况下，企业可以通过签订各类商业保险来将未来可能出现的风险进行转移，投保规模与风险发生概率和造成的损失成正相关，尤其是出现人身伤亡及巨大损失时，保险公司会给予有效的补偿，最大程度上降低建筑企业的损。
五、结论
我国的大部分建筑企业对于建筑工程项目承包风险管理的理解过于单一，往往流于形式，实际的风险管理实施过程中缺乏系统性和科学性，导致我国建筑工程项目的实施容易遭受由各种风险造成的损失。文中风险管理体系的分析有助于建筑企业深入理解风险管理体系，提出的相应的风险防范对策对于降低工程项目成本、增加收益也有着较为实际的参考价值。
篇5
引言
EPC总承包模式由于工期、成本、质量等方面科学化、便捷化的管理优点，正逐步成为发达国家工程项目建设管理的主流模式之一。而项目建设过程中存在较多的不确定因素和风险,就要求加强项目风险管理，有效掌控项目实施过程中出现的各种风险因素，确保效益。
一、EPC承包模式的特点
采用EPC模式，可以采用阶段发包故缩短了建设工期，促进了项目的集成管理，将各个阶段合理交叉，实现了EPC的内部协调，发挥了设计的主导作用，降低了运行成本，提高了项目整体经济性，提升了项目综合效益；项目责任单一，合同关系简单，业主在工程实施过程中合同管理简单，组织协调工作量小，易于控制。但该模式同时也有招标发包工作难度大，业主择优选择承包方范围小等局限性。与传统模式不同，在EPC模式中，承包商承担大部分风险，其合同更接近固定总价合同，不可调价。
二、EPC工程总承包项目的风险
EPC项目主要集中在石油、煤炭、化工等大型能源工业领域，涉及到的各相关利益方错综交织，具有建设规模大，工期长，会有很大概率遭遇各种自然灾害，技术复杂，投资数额巨大，管理难度大等特点，在这种情况下，一旦风险发生，将会带来巨大的损失，所以我们要清楚预防和控制EPC工程总承包项目中的风险，提高工程总承包抗风险能力。
1、贸然进入市场的风险
不同国家和地区的经济、政治、地理环境相差悬殊，进行投标时弄清工程所在地情况，避免仓促投标。
2、盲目投标报价的风险
决策阶段业主提供图纸、资料较粗略，设计构想与施工方案不确定，或者频繁变化，造成实际工程量与预估差异较大；在EPC总承包项目中，大部分风险转嫁给了总承包商，加之竞争激烈，为了获取项目，承包商往往会紧扣成本报很低的报价，如果承包商未能充分详尽考虑到成本变化的因素，前述由不确定因素所引起的所有风险将会给承包商带来巨大的成本风险；进而，为了降低这种成本风险，承包商会尽可能降低成本，导致项目品质下降，形成恶性循环。因此，在项目前期的招投标工作中，需要业主方尽可能详尽地提供项目意图和相关资料，避免建设过程中的太多变化引起的成本增加；需要EPC总承包商尽可能熟悉业主项目意图和相关资料，将明确的和未明确的（配套辅助设施）项目内容均考虑周全，将项目建设过程中的各种风险考虑详尽。业主方和EPC总承包商以此计算出合理的项目建设成本，降低项目建设成本风险。
3、工程建设过程中的风险
由于前述原因导致工程量增加，工期延长，质量缺陷等；在施工过程中，由于意外事故造成人员伤亡，设备损坏等均由承包商承担；工程实施过程中各分包商以利益最大化，给EPC总承包商造成大量管理成本和风险。
4、合同缺陷的风险
合同是甲乙双方在项目建设过程中履行各自权利、责任和义务的约束文件，合同的详尽与否合理与否直接关系到项目建设各方的利益和风险，因此双方在签订合同时，一定要尽可能明确各自的权利、责任和义务范围，尽量避免合同文件的含糊不清，遗漏，相互矛盾等。
三、EPC总承包工程项目的风险管理
在项目管理当中，风险管理是一个非常重要的问题，特别是EPC工程总承包。EPC工程总承包是工程项目组织实施方式上的一次重大变革，其实质是按照经济人假设原理，通过将工程各阶段管理主体的重新划分，建立起了良好的约束激励机制，将传统模式下业主的部分管理权转移给承包商，赋予总承包商更多的管理权限，变外部监督为内部激励，使参与方在自身利益最大化的同时降低业主方因专业局限带来的管理风险，也使项目目标达到最大程度的实现。总承包项目管理过程就是一个不断的风险管理过程。其中风险有大有小，小的风险也可以酿成大的损失，只有把风险管理好、控制好，才能保证项目的目标顺利完成。总承包项目的风险管理可以分成五个阶段:风险管理规划、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控。
1、风险管理规划
风险管理规划是项目执行过程中风险管理的指南性和纲领性文件，它主要包括:风险管理的主要目标、风险管理的组织机构、风险识别的主要方法、风险判断和识别的依据、风险等级的划分、风险报告的编制方式，以及风险应对措施和策略等等。总之，风险管理觑划将指导相关责任人，按照其中的要求，对各自负责的工作内容进行风险分析和评估，找出应对措施，编制相关的程序文件和作业指导书，对风险进行有效的管理和控制，保证项目的顺利实施。
2、风险识别
根据风险管理规划中风险识别的具体方法，找出潜在的风险因素，识别风险可能的来源，对风险产生的条件，风险的特征进行描述。风险识别时要尽可能详细地找出所有的风险因素，将其逐一地罗列出来，为下一阶段的风险评估做准备。随着项目的进行和深入，项目收集的信息也越来越多，风险因素的识别将会越做越深越清晰，所以风险识别过程是始终贯穿于整个项目过程的，不断变化和不断完善的。
3、风险评估
对已经识别出来的风险因素进行定性和定量的分析和研究，对风险发生的概率，风险危害的程度做出判断，对风险按危害程度进行分类、排序。
4、风险应对
根据己经完成的评价结果，找出风险应对的方案和措施。该措施必须是综合及多角度考虑的，在项目执行过程中针对一个风险因素采取的应对措施可能是单方面的，但这项措施本身也会导致其他的风险产生，因此就必须综合研究，真正找出切合实际的措施。通常的风险应对措施有: 回避风险、转移风险、降低风险和接受风险。
5、风险监控
风险监控就是对项目执行过程中的风险实施跟踪管理，随时调险管理规划，评估风险应对措施的执行情况，及时总结风险应对措施中的新问题，对有可能发生的新风险及时分析和研究，找出应对的方法。
四、EPC总承包的风险防范
基于EPC总承包自身的特点，笔者认为应该从以下几个方面加强对其风险的防范和控制。
1、建立优秀的项目管理团队
通过外部引进和内部培养方式以建立优秀的项目管理团队，是EPC总承包工程得以顺利执行的根本保障，同时也是EPC团队盈利的根本所在。因此，要重视团队全员相关资质和能力的把关以保证EPC项目管理团队由专家型的管理者和员工组成，从而提高方案的合理优化，提高执行力。
2、优化EPC总承包项目管理模式
成功的项目管理是要在项目的生命周期进行流程化的管理，对项目干系人进行组织管理，在全过程实现绩效管理，注重目标的实现，更注重过程管理，做到环环紧扣、道道把关，注重复杂的事情简单化，简单的事情流程化，流程的事情定量化，定量的事情信息化，并且要保障各岗位职责及工作界面清晰，工作衔接顺畅，责任明确。
3、重视造价工程师的费用管理作用
造价工程师在报价策略、成本管理、合同谈判与处理等事务中起着重要的费用控制作用。因此重视造价工程师的作用是在保证工程质量的前提下降低风险实现企业利润的重要措施。
4、优化合同模式管理
EPC工程总承包合同的计价方式一般采用固定总价合同，即工程价格包干，工程中的任何风险因素都不能引起工程价款的变化，这对承包商颇为不利。目标合同即业主与承包商双方在签订合同时确定一个目标价格（以总价的形式确定），最终如果承包商通过设计以及实施方案的优化节约成本，则双方根据一定的比例分成。此种模式能最大限度地促进双方共同努力以节约成本，降低风险，能实现公平共赢并符合绿色环保的理念，是目前EPC模式下最为优化的合同选择方式。
结束语
EPC工程总承包模式在我国工程实践中应用时间还不长，但在国内大力推行EPC总承包模式是市场竞争的需要，是市场的发展趋势。工程质量的最终水平直接关系到工程建成之后能否安全稳定地长期运行，也直接影响到业主经济效益的取得，EPC总承包工程项目的风险防范和控制是实现工程安全及业主和总承包方利益最大化的关键环节。
参考文献：
吴茵.EPC模式下的工程项目管理优化.山西建筑.2010.
篇6
从风险管理的必要性、定义、特征及风险管理的过程和方法入手，结合中国铁建承建的沙特麦加轻轨项目，对国际epc工程项目总承包管理中的风险进行分析，并给出了投标阶段和中标后存在的各种风险及对不同风险的规避办法。
1 风险管理的必要性
工程总承包项目（简称epc：engineering，procurement and construction）通常覆盖设计、采办、施工、安装调试，直至竣工移交的全过程总承包，有时候还会包括操作运行和维护阶段，并对其工期、质量、等价等向业主负责。涉及内容多，一般技术内容复杂，实施周期长，需要控制的风险点多。这种模式业主付出的价款要高一些，但回避了项目运作中的大部分风险，对总承包商来说要面对较大的风险，而实际epc项目还会存在国际项目实施过程中常见的风险。由于涉及工程所在国的政治和经济形势，有关进出口、资金和劳务政策和法律规定、外汇管理制度，可能遇到不熟悉的地理和气候条件、业主不同的技术要求和国际标准规范的应用、当地政府部门和当地社区的关系处理问题等等不可控的风险，项目运行常处于纷繁复杂变化多端的环境之中。因此，必须做好项目的风险管理，分析出项目存在的可控风险并提前制订出针对性较强的预防措施，大大降低项目的可控风险带来的损失。
2 风险管理的定义
风险管理是经济单位通过对风险的认识、衡量和分析，以最小的成本取得最大的安全保障的管理方法。一般按以下几个步骤进行项目风险管理：风险识别、风险评估、风险控制和管理。其中风险评估占据重要的地位，一般我油田工程单位能结合实际项目运作经验认知到风险，但很少能做到建立风险评估模型，收集足够数量的历史资料或向相关领域的专家进行问卷调查获得信息，然后用数学工具进行成本—效益分析。
在项目运行中概率大但造成损失小的风险和造成损失大但概率小的风险并不是造成项目亏损的主要因素，因此风险控制的目标是找到概率大且造成损失也大的风险因素并重点找出解决办法。
3 国际epc项目风险管理预防措施
做好了风险控制项目，经营的利润才能有保证，从这个意义层面而言，风险就是利润。风险管理措施通常包括风险回避、风险降低、风险分散、风险转移和风险自留等，在具体应用中就结合实际情况灵活运用。对国际epc项目而言，要做好中标风险和执行风险的风险控制。
具体预防措施有以下几种：
（1） 在投标阶段，认真做好投标前考察和前期策划、仔细分析招标文件条款、全面周密地考虑到项目动作的每一个细节，不得有缺项漏项。同时要平衡好商务价格和风险控制之间的度，毕竟投标的目的是为了中标。
（2） 在投标中采取不平衡报价或考虑适当的价格浮动条款。
（3） 挑选合格的分包商和可靠的合作伙伴使用联营等调控手段来控制风险。
（4） 优化工程管理体系，加强合同监管，随时做好工程索赔的准备。
（5） 采用商业保险如金融保值或财务型非保险方法转移部分风险。
（6） 在投标报价中考虑一定的价格浮动应对汇率波动和通货膨胀。
4 案例分析
最近媒体披露的中国最大的海外工程承包商中国铁建承建的沙特麦加轻轨项目是个典型的例子。该项目正是采用epc+o&m总承包模式（即设计、采购、施工加运营、维护总承包模式）。
由于项目签约时只有概念设计，业主提出新的功能需求及工程量的增加，导致项目工作量和成本投入增加，计划工期出现阶段性延误。该项目预计将发生巨额亏损，总亏损额逾40亿元人民币。
总承包更能满足业主的意愿，更具有综合效益等方面的优势，因而在国际工程项目中越来越受到青睐。但对于工程总承包商来说，风险也变大了。在总承包的模式下，承包范围包括设计，所以还要承担设计带来的风险。对于一些“不可预见的困难”造成的风险，也要由总承包商来承担。由于工程招标时只有概念设计文件，有些分项、分部工程是否实施尚未确定，而在实施过程中会根据具体情况
减某些项目，必然造成工程量的变化，而对工程量的变化对承包商来说是把双刃剑，总承包商对承包工程经营的成功与失败，在很大程度上取决于索赔，有经验的承包商从施工索赔中得到的款项有时可达工程总造价的10%～15%，有的可高达30%。
篇7
近年来，PMC管理模式在我国石油工程企业中逐步推行，为企业优化运营结构、拓展技术领域、整合现有资源、优化项目管理等设立了标准并提供了方法。石油管道工程中的PMC管理分为三个阶段：（1）项目规划阶段。PMC管理模式基于业主提出的经济技术参数、项目技术标准、项目建设要求等进行项目概念、项目可行性等方面的设计与研究。对于外部风险比较小或者应该由EPC总承包商来负责的部分或项目，由EPC总承包商来组织初步设计，反之则依靠PMC进行初步设计。（2）项目执行阶段。PMC管理模式需要对项目的成本、质量、进度和安全等方面进行全程监督管理，一旦出现重大问题，则需报送业主进行核实和审批。（3）竣工验收阶段。在项目完成后，EPC总承包商与PMC组织需要共同自检和初验，之后由业主进行全面验收。
3PMC管理风险评价体系的构建
3.1构建原则构建PMC管理风险评价体系需要对石油长输管道工程中各个阶段所可能出现的风险有比较明确、直观的认识。在进行体系构建时，需要将石油管道工程中各个阶段可能出现的风险进行直观、量化的转化，转化后的风险识别因素可以通过构建风险评价模型的方式来进行风险管控。在管控的过程中，首先要遵从完整性原则，将整个风险评价体系作为一个有机整体，进行全方位、多角度的考量。其次，由于石油管道工程耗时长、难度大、工序复杂，风险评价体系要遵从系统性、层次性和独立性原则，按照石油管道工程中各阶段可能出现的风险来设定评价指标，并按照指标的功能差异和衡量目标来进行对应关系的划分[2]。
3.2指标确定PMC管理风险评价体系的指标按照石油管道工程中各个阶段可能出现的风险以及PMC管理在不同阶段的权责来进行设定。在项目规划阶段，PMC管理风险评价体系的一级指标为可行性研究、工艺许可方的选择、站场地址的评估和选择、项目资金筹措、EPC承包商的选择、招标文件准备。二级评估指标主要有市场调研是否充分、工程地质条件是否确定、可行性研究是否全面、设计投资控制是否具有风险、设计质量是否具有风险、资金到位是否具有风险、EPC承包商选择是否合理、招标工作是否公正。在项目执行阶段，一级风险标准主要为项目执行情况、检测和性能考核、机构的完工情况。二级风险评估标准为质量控制、合同、各方关系是否协调、工程变更、主管部门验收、项目竣工、进度控制、投资控制的风险。在竣工验收阶段，一级风险为维修运行，二级风险为项目运行过程中的风险。
3.3体系构建基于上述指标和石油管道工程的PMC管理模式，PMC管理风险评价体系得以建立。为了对该体系进行评价验证，由多位项目管理和风险评估方面的专家对PMC管理风险评价体系进行了研判。在通过判断矩阵及一致性检验后，所得到的项目风险三个阶段的矩阵均符合CR=CI/RI＜0.10的判断标准。在各项指标权重的评判和打分环节，将打分以乘积再进行n次方开方的形式展开计算，再从各项指标权重和价值中得出的风险比值，最后规划阶段整体性风险评价比值为4.808，执行阶段的风险比值为3.569，而收尾和验收阶段的风险比值则为3.000。对照石油管道工程在PMC管理模式风险评价体系各个阶段相应的风险评价指标，石油管道工程在规划阶段所面临的风险值最大，而执行阶段次之，验收和收尾阶段最低。按照每个阶段所出现的风险事件，工艺许可方面在设计环节中所出现的风险因子最大，可行性研究阶段的风险次之，项目资金筹措和PMC项目管理承包商等的风险依次逐步下降。因此，建议在项目规划阶段对风险因子的排查要增加力度。
篇8
Keywords: building engineering project management project risk
中图分类号：TU71文献标识码：A 文章编号：
前言
建筑工程由于其规模大、 周期长、 生产的单件性和复杂性等特点,所以随着建筑项目的规模不断扩大,影响因素的复杂化,以及技术难度增大、分工细化和综合集成化且市场竞争激烈等不确定因素地客观存在,建筑企业不可避免地存在着种种风险，风险管理就尤为重要。建筑工程项目风险管理是指建筑施工单位对可能遇到的风险进行识别、 分析、 评估, 并在此基础上有效的防范风险, 以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法,本文重点阐述风险管理的特点、评估方法以及处理方法。
一 我国建筑工程项目风险的特点
1．风险存在的客观性和普遍性
作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的整个寿命周期内，风险是无处不在 ，无时不有的。 这说明了为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只是在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。
2．某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性
任何一种具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象 个别风险事故的发生是偶然的杂乱无章的，但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这就使人们有可能用概率统计方法及其它现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度，同时也导致风险管理理论的迅猛发展。
3．风险的可变性
风险的可变性在项目实施的整个过程中，各种风险在质和量上的变化 随着项目的进行，有些风险将得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一个阶段都有可能产生新的风险。
4．风险的多样性和多层次性
建设工程项目周期长 、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂，致使其在整个寿命周期内面临的风险多种多样 ，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂，各风险因素之间并与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，这是建设工程项目中风险的主要特点之一。
二、风险识别方法和风险评估方法
风险识别是指通过某种方法识别出工程项目质量、 安全、进度、投资等目标顺利实现的主要风险，是工程项目风险管理的第一步。这一阶段主要侧重于对风险的定性分析。风险识别主要有几种方法：专家调查法（包括专家会议法和德尔菲法等数10种方法） ，幕景分析法，故障树分析法等。风险识别的过程分4个步骤：
① 对工程进行详细地概况分析和限制条件分析，建立WBS和RBS （包括风源分解RSBS和风险事件分解REBS）结构图
② 确认各项风险事件不确定性的客观存在
③ 建立风险清单
④ 进行风险分析
风险评估是指采取科学方法将识别出的风险据其风险水平大小予以排队，按照一定的风险等级评定准则，对各个风险进行风险等级的划分，以便于风险管理方按照规定的风险决策，有针对性、有重点地管理好风险。根据风险评估的目的和对象的不同，有多种的风险评估方法。常用的风险评估方法有基于检测的风险评估法、 图表法、 层次分析法 （AHP） 、蒙塔卡罗数值模拟法、敏感性分析法等。例如目前最广泛使用的层次分析法[4，5]，其计算流程图见图1。通过建立的工程项目层次分析风险评价模型，将复杂的风险问题分解为几个层次和若干要素，并在同一层次的各要素之间简单地进行比较、判断和计算，从而对诸多风险源进行归纳、评价和风险相对重要性程度的排序，并做一致性检验。根据所识别的风险，建立层次分析法风险评估模型，主要包括风险总目标层、风险子目标层、分部风险目标层以及风险因素四个层次。
三、建筑工程项目进行项目风险转移的方法
风险转移是指项目组将风险有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方承担的风险应对方式。转移风险, 包括向对方转移风险和向第三方转移风险。
向对方转移风险, 主要指推行索赔制度
工程索赔是一种权利要求, 其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰, 这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映。没有索赔, 合同就不能体现其公正性, 因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定。工程索赔贯穿项目实施的全过程, 重点在施工阶段, 涉及范围相当广泛。比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等,这些都属于可计量风险的范畴。 FIDIC 红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的 1 个分条款增加为 5 个分条款, 形成独立的主题。我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定。这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则利法律依据。尽管工程索赔的解不是唯一的, 但却是可以计量的。利用合同条款或推断条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段, 也反映项目合同管理的水平。对承包商而言, 不善于工期索赔必然导致工期延误的风险; 不善于费用索赔必然导致巨大的经济损失, 甚至亏本。实践证明, 如果善于进行施工索赔, 其索赔金额往往大于投标报价中的利润部分。因此, 树立合同意识、风险意识和索赔意识, 重视风险管理对降低工程风险是非常重要的。
向第三方转移风险
包括推行担保制度和进行工程保险。在工业发达国家和地区, 风险转移是工程风险管理对策中采用最多的措施, 工程保险和工程担保是风险转移的两种常用方法。( 1) 推行保险制度。工程保险是指业主和承包商为了工程项目的顺利实施, 向保险人( 公司) 支付保险费, 保险人根据合同约定对在工程建设中可能产生的财产和人身伤害承担赔偿保险金责任。工程保险一般分为强制性保险和自愿保险两类。保险是最重要的风险转嫁方式。在工业发达国家和地区, 强制性的工程保险主要有以几种: 建筑工程一切险 ( 附加第三者责任险) 、安装工程一切险 ( 附加第三者责任险) 、社会保险 ( 如人身意外险、雇主责任险和其他国家法令规定的强制保险) 、机动车辆险、10 年责任险和 5 年责任险、专业责任险等等。其中, 建筑工程一切险和安装工程一切险是对工程项目在实施期间的所有风险提供全面的保险, 即对施工期间工程本身、工程设备和施工机具以及其他物质所遭受的损失予以赔偿,也对因施工而给第三者造成的人身伤亡和物质损失承担赔偿责任。过去, 一切险的投保人多数为承包商; 现在, 国际上普遍推行由业主投保工程一切险。在工业发达国家和地区, 建筑师、结构; 工程师等设计、咨询专业人均要购买专业责任险, 对由于他们的设计失误或工作疏忽给业主或承包商造成的损失, 将由保险公司赔偿。国际上工程涉及的自愿保险有以下几种: 国际货物运输险、境内货物运输险、财产险、责任险、政治风险保险、汇率保险等等。国际上工程保险的通行做法和特点是; 保险经纪人在保险业务中充当重要角色、健全的法律体系为工程保险发展提供了保障, 投保人与保险商通力合作是控制意外损失的有效途径, 保险公司返赔率高且利润率低。目前, 我国工程建设市场主要开展了建筑(安装)工程一切险, 职工意外伤害保险, 一些保险公司在江浙一带开展了个人建房工程险,开始筹备开展设计责任险。一些利用外资工程普遍地购买了不同品种的建筑工程保险。国内重大工程购买相应保险的已经比较普遍。( 2) 推行担保制度。工程担保是指担保人( 一般为银行、担保公司、保险公司、其他金融机构、商业团体或个人) 应工程合同一方(申请人)的要求向另一方(债权人)做出的书面承诺。工程担保是工程风险转移措施的又一重要手段, 它能有效地保障工程建设的顺利进行。许多国家政府都在法规中规定要求进行工程担保, 在标准合同中也含有关于工程担保的条款。在工业发达国家和地区, 常见的工程担保种类如下: 第一, 投标担保: 指投标人在投标报价之前或同时, 向业主提交投标保证金(俗称抵押金)或投标保函, 保证一旦中标, 则履行受标签约承包工程。一般投标保证金额为标价的0.5- 5% ; 第二, 履约担保: 是为保障承包商履行承包合同所作的一种承诺。一旦承包商没能履行合同义务, 担保人给予赔付, 或者接收工程实施义务, 而另觅经业主同意的其他承包商负责继续履行承包合同义务。这是工程担保中最重要的, 也是担保金额最大的一种工程担保; 第三, 预付款担保: 要求承包商提供, 为保证工程预付款用于该工程项目, 不准承包商挪作他用及卷款潜逃; 第四, 维修担保: 是为保障维修期内出现质量缺陷时, 承包商负责维修而提供的担保, 维修担保可以单列, 也可以包含在履约担保内, 有些工程采取扣留合同价款的5%作为维修保证金。以上四种担保是在工业发达国家和地区常见的工程担保种类, 除此之外还有以下几种: 反担保、付款担保、业主无能为力担保、分包担保、临时进口物资税收担保、完工担保、差额担保、施工执照担保等。
3.通过分包合同向分包商转移风险。
非保险型转嫁方式是指项目组将风险可能导致的损失通过合同的形式转嫁给另一方, 其主要形式有租赁合同、保证合同、委托合同、分包合同等。通过转嫁方式处置风险, 风险本身并没有减少, 只是风险承担者发生了变化。
四、结语
在工程项目风险管理方面，无论是理论研究还是应用，我国与西方发达国家相比，仍有很大差距，我国的水平仍然处于引进、吸收和消化阶段。在当今全球化的时代特点下，竞争的需要和信息技术的支撑，促使了工程项目管理的全球化发展：国际间的工程项目合作日益增多以及国际化的专业活动日益频繁。因此，我国工程项目风险管理的国际化水平还有待提高。
参考文献
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[2] 姜青舫， 陈方正.风险度量原理[M].上海同济大学出版社，2000.
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二、工程项目总承包模式下主要的财务与风险管理内容
承包商通过签订承包合同开展建设安装项目，对工程项目的设计、采购、安装施工进行全方位管理，这就会涉及工程进度、质量、协调等多方面问题。一般的，总承包模式不允许调价，合同中也会出现“负责自身设计”、“负责业主合同标定要求”等，承担自身与业主的双面风险，还要承担自然风险。在造价高、技术难度大的要求下，极易发生风险。按工程项目阶段分，工程项目总承包过程中的财务与风险管理内容主要包括：
1.投标立项风险
主要包括对业主信息了解不充分、信息来源不确切，导致承包商对项目真实状况了解不透彻；商与业主资信问题；竞争对手状况难以了解，导致投标决定发生失误；商不可靠；风险分析不足等。
2.投标报价风险
投标报价将直接影响公司收益。其风险主要包括业主公布信息不足，引起承包商对项目内容范围了解不清；项目要求技术参数无法满足；设计基础资料缺乏，无法对实施阶段进行科学预测，设计上成本分析易出现失误；现场考察工作疏忽、不到位；招标文件要求分析不充分，项目风险评估出现问题；投标报价过低等。
3.合同履行风险
合同履行阶段的风险较多，来自业主、供应商、承包商、自然等多个方面，以下列举主要风险。业主方面：业主故意提高要求，监理工程师刁难；业主资金短缺，延期或无法支付工程款；业主管理水平过低等。供应商方面：供应商供材延期；供材质量不达标；供材清单与实际供材不符；材料短缺等。承包商方面：各专业分包商拖延工期；工程质量不达标；出现索赔、劳务等纠纷；通货膨胀引起的成本控制、利润缩水；设计能力不足引起的施工变动、质量不足、技术风险等。自然风险方面。此外，合同履行期间，合同也可能出现问题，如合同各方责任纠纷、工程索赔纠纷等。
三、基于普遍性的工程项目承包财务与风险控制
1.强化风险意识及财务控制意识
工程总承包商应当充分认识到财务控制与风险管理的重要性，要意识到工程总承包风险源极多的客观事实，也要树立多数风险可控的信念。财务上，应做好预算管理、成本控制、财务组织设置；风险管理上，应做好超前分析、认真评估、慎重规划、严格执行及监督。同时，工程项目承包商还应当不断强化法律意识，有效控制合同签订及履行过程中的可能风险，避免利益受损，提高企业效益。
2.强化双方信任
承包商索赔难度极高，在索赔处理方法、索赔计价、原因分析上的工作难度极高。因此，承包商应当充分强化业主与自身之间的信任关系，合理地将合同索赔风险分担出去，以提高承包商对索赔条款的应用能力及条款的可靠性。
3.重视投资决策及报价
承包商应当充分考虑项目实际情况，要全面掌握项目前期资料、工程变更、不可预见状况、物价变动、工期变动等风险关键节点，强化财务分析能力，重点分析业主资金状况、合同权责划分、风险条款、索赔条款等内容，审核业主对承包商的设计、施工等方面要求是否合理，提出合理报价，将投资决策科学化。
4.强化风险预防机制的建设
承包商应当争取将风险问题在投标与谈判阶段解决。通过风险分析，尽可能规避风险。以报价为例，企业可通过吃透招标文件的方式，分析合同中权责条款与风险分担条款，审核业主要求与企业能力的吻合性。通常情况下，报价可在物价变动、新设备应用、工程变更、资料模糊的状况下进行提价，可适当加入各类风险防控条款，如材料质量及相应责任等内容，事先做出约定，将约定体现于合同中，并制定补救措施，以保证企业利润。总之，风险预防关键还是在于对双方实际情况的了解，提高企业的分析能力，最大限度地让双方理解各自要求，就能避免很多风险。
5.选择各类方式规避风险
一方面，承包商可通过选择联营体合作与专业分包等方式实现风险规避。当企业自身技术实力不足时，应当充分分析联营体、分包与攻克技术难关的成本效益，业务范围局限性强、技术攻克成本过高且技术不稳定时，就应当尽量寻求专业分包，规避技术、质量风险。另一方面，不是所有风险都能够防控，因此，承包商还应当通过转移风险的方式规避风险。主要方式为购买保险，除了合同文件中要求保险之外，企业还可以针对项目建设风险关键点，进行特殊保险，以降低企业潜在损失，保险费为工程的直接成本。
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1、工程项目风险及风险管理
风险指干扰目标实现并可能带来损失的不确定性。工程项目风险指工程项目在设计、施工、竣工验收等各个阶段可能遭受的风险。由于工程项目具有规模大、周期长、单件性和复杂性等特点，在实施工程中存在更多的不确定性，因而比一般商品具有更大的风险。同其他项目风险一样，工程项目风险也具有客观性、必然性、可变性、相对性、阶段性等特性。
风险管理指人们对潜在的意外损失进行识别、评估、预防和控制的系统过程，表1为不同合同类型的风险分担[3].从表1中可以看出，总承包（EPC和D－B）模式下承包商所承担的风险显然大于施工总承包或分项直接发包的风险。因而总承包项目的风险管理尤为重要。 工程项目的风险管理贯穿于项目管理和合同管理的整个过程，并且根据环境和条件的变化进行动态的调整。风险管理程序见图1.
2 、项目总承包（D－B）模式的风险识别
在项目总承包的模式下，业主不仅赋予承包商建造工程的责任，还要求承包商负起设计的责任。表面上看，业主几乎将所有的风险都转移到承包商的头上。但实际上，如果不能在项目的实施中对风险进行认真的识别和有效的管理，这种模式会给双方带来严重的风险。
对于业主而言，将大部分风险转嫁给承包商的同时，也失去了对项目相应的控制权。业主应该明白转嫁大部分的风险会带来两个潜在的后果：要么承包商已经将风险可能带来的损失考虑到报价中去了；要么承包商将面临财务危机，无法完成项目。又因为承包商单一，所以，如果承包商不合作或能力不足，业主面临的风险反而更大。这是在总承包项目中业主必须面临的决策风险和组织风险。
对于承包商而言，他不仅要承担建造过程中的风险而且要承担设计过程中的风险。我国现阶段的承包商，一方面，往往只在设计和建造中具有优势，如果不能很好的协调设计和建造过程，其风险反而会大于作为专业承包商的风险。另一方面，又存在管理能力不足的普遍问题，如果难以有效地对分包商进行控制和管理，则会面临较大的组织风险。可见，风险分析和风险管理对于业主和承包商都具有重要作用。
风险管理的首要工作是对风险的辨识。风险识别的方法很多，可以参照以往经验和资料进行风险因素的统计，也可以采取专家访谈等方法。表2 描述了总承包项目中的风险因素及其类型和影响后果。
对于总承包的建设项目，选择不同支付方式对业主和承包商风险的分担也有着明显的不同，见表 3[5].
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3、风险的评估
对风险进行识别和分类后，需要评估风险发生的可能性和可能带来的损失。风险发生概率的估计方法很多，可以利用已有的数据资料构造概率模型，进行统计分析；可以请专家依据经验评估；可以研究概率发生的周期规律，设置先行指标进行推断。目前国际上比较常用 的 方 法 是 蒙 特 卡 罗 （ MonteCarlo）模拟法。应用这种方法对土耳其的一个总承包项目进行了进度和成本的风险分析，实证了这种方法的有效性。
风险大小的排序和相互作用后的综合影响判断常用的方法有： PERT法、层次分析法（AHP）、综合评价法、模糊综合评价法等。
4、风险的防范和控制
风险的防范和控制涉及到这样几个问题：风险怎样在业主和承包商中间进行合理的分配；怎样尽可能的降低风险发生的概率和减小可能带来的损失；有那些风险防范和控制手段等。
4.1风险分配的方法
M. Osama Jannadia、Sadi Assaf、A. A. Bubshait、Allam Naji[6]曾就“项目参与方对合同解决争端的态度和观点”向11位业主、59位承包商和 23咨询机构做过调查。调查显示大多数人肯定了5 种解决争端的合同管理方法：公平的分配合同风险、起草争议解决条款、组建专门机构、中立的仲裁机构的支持和招投标仲裁机构的支持。公平的分配合同风险位于首位，也说明了项目的参与各方对这个问题的关注程度。实际上，每一个合同都有风险分配的问题，但并不是所有的合同风险平均的分配，风险的分配与权利的分配是相关联的。如果业主乐意和承包商之间有一个清楚的风险分配，这样的分配既有利于减小合同风险又可以提高企业业绩。合理的风险分配对降低一些特殊工程的交易成本来说也很有效。然而调查显示，74%左右的合同由业主起草。业主为了尽可能多地避免承担风险的目的，必然会分配尽可能多的风险给承包商。
4.2风险分配的原则
设计—施工总承包风险分配应遵循以下原则：
（1）责、权、利的平衡。风险应和收益并存。承担风险的一方，应可以得到风险不发生带来的收益。如在总承包合同中因为承包商必须要承担对分包商的组织风险，则如果承包商管理能力较强，组织工作较好，则它应得到较高管理费的收益。
（2）风险分配给容易控制的一方。从项目全寿命周期的角度来看，风险分配给容易控制的一方，一方面，控制方可以通过有效控制风险得到相应收益，另一方面，可以降低项目的全寿命周期费用，是比较合理的。
（3）对于难以预计的风险，应由业主承担。对于总承包项目，承包商承担的风险相比其他合同体系是最大的。如果还要承担难以预计的风险，会迫使其大幅度的提高造价，而且会打击其工作积极性
（4）应符合工程惯例。一方面，惯例是大家公认的处理方法，较公平合理。另一方面，大家对惯例比较熟悉，产生分歧可以较快解决。
4.3风险转移的方式
在西方发达国家和地区，风险转移是工程风险管理的采用最多的措施。风险转移的方式各种各样主要有：工程保险、工程担保、联合投标、工程分包。风险转移将风险转移给第三方，但并不能完全消除风险。而且将风险转移给他人，也并不意味着他人一定会因此受到损失。在某些条件下，反而可以实现双赢或多赢。
5 、减少设计— 施工总承包风险的设想和建议
5.1业主和承包商相互信任，实现双赢或多赢
无论是风险的分配还是纠纷的解决，相互信任都是重要基础。国外一项研究表明：信任程度的高低直接决定了索赔条款的使用，而索赔条款的使用是增加工程成本的一个重要方面。表4 为在低信任和高信任的关系下索赔条款的风险使用的调研表（5分制）[7].
5.2建立理想状态下风险评估方法
项目风险具有客观性和必然性的特点，对于某些风险，如地震、台风等风险是不可避免的。但在这些风险发生时所附带的人为风险，却是可以避免的。比如，在自然风险发生时，承包商消极的进行抢救，都会给项目带来较大的损失。笔者认为，主要原因是由于对该风险带来的损失难以有效评估，哪些是必然风险，哪些是人为风险难以分清。如果能找到一个理想的状态，在这个状态下业主和承包商是相互信任的，目标是统一的，两者的共同的愿望都是尽量的降低风险，则可以计算出项目的最低风险。在最低风险的基础上，分析造成风险增加的因素，并且对这些因素形成的责任明确化，则可以清晰的进行风险分配，最低限度的减少了人为风险。
5.3完善总承包的配套政策和法规体系
我国对推行工程项目总承包还处于探索阶段，相关的配套政策和法规系统尚未建立和完善。这实际上也给业主和承包商带来了很多潜在的风险。比如，纠纷不能得到有效解决、合同文件不完整等，都会给项目实施带来风险。
参考文献：
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安全生产是供电企业的头等大事，做好安全风险控制是实现安全生产的重要保障。随着地区经济的发展，特别区县级供电局主配网分开管理后，地区配电网络得到了飞速发展，配网现场施工作业出现点多面广、作业环境复杂多样的情况。现阶段各类基建、技改、大修、检修现场的不断增多，且其中承包商施工占的比例越来越大，如何控制施工作业中的承包商人身安全风险，成为配网安全管理的重中之重。
1. 承包商人身安全风险
1.1承包商数量偏多、良莠不齐，部分承包商的安全管理薄弱，现场控制存在不到位现象，特别是多班组、多工种协同作业现场，以及交叉作业现场欠缺协调、分工不清、职责不明、违章现象依然存在。
1.2承包商由于工程项目较多，施工人员不稳定，流动现象严重，造成安全培训教育不到位，并存在以包代管的情况。
1.3对于大型、复杂或危险性高的现场施工作业，承包商事前危害识别与风险评估能力不足。
1.4施工单位工作负责人现场安全管理、指挥及协调等综合能力不满足现场作业的要求。
1.5承包商自身管理不健全、不完善，部分承包商安全管理人员严重不足，项目监理人员紧缺，普遍存在一人兼管多项工程现象。
1.6施工现场生产机具、生产用电及个人防护用品存在管理不到位、使用不当和配置不足的情况。
1.7对于特种作业施工，譬如土建、电焊、气割等作业，工作人员未取得相关专业资质或作业不规范。
2.承包商人身安全风险控制措施
2.1施工前风险管控
2.1.1项目管理单位及承包商应指定相应资质的管理人员负责工程项目的实施协调，明确业主项目部、项目管理人员、供电所项目管理人员及承包商项目管理人员职责，各项目管理人员必须具备项目管理及风险管理理论及知识。
2.1.2项目管理单位和监理至少在开工前一周按“十大必备条件”对施工组织机构、施工方案、安全技术交底、安健环设施、施工人员资质、开工前安全考试、应急措施等资料和签名情况进行审核，不具备条件不允许开工。
2.1.3项目开工前，承包商必须从人身、作业、用电设备、工器具管理、防护用品配置等方面对项目施工开展作业风险评估，并且要对施工单位全员进行风险和防范措施的培训教育后方可进入现场作业。同时，将风险管控措施逐项落实到人，制作成风险看板装设在作业现场的显著位置。
2.2.施工过程中安全风险管控
2.2.1严格执行项目管理单位的项目管理人员、监理人员和施工单位项目经理、安全员及工作负责人的到位标准，监理人员和施工单位安全员、工作负责人不在施工现场不允许开工作业。
2.2.2严格执行计划管理措施，施工单位必须每日报送次日的施工作业计划，由承包商项目管理人员对施工计划的准确性负责。安全监察部门根据施工计划制定每日监察计划，落实安全监察工作。
2.2.3开展安全风险分层分级管控，充分发挥安全监察部门、业主项目部及属地供电所项目管理人员、监理人员及施工单位安全员作用，对中级以上风险施工项目及隐蔽工程施工，实行全过程安全管控，如深基坑开挖、高支模搭建等。
2.2.4发挥现场监理人员的作用，并对其进行考核。项目监理人员要严格履行监督管理的职责，服从项目管理单位的管理，监理人员严格按照监理大纲开展工作，监理人员有权对现场的违章行为进行制止、教育和处罚，对施工单位拒不整改安全隐患的行为，可向业主提出扣罚施工单位安全保证金的建议。项目管理单位应每月对监理人员到位情况进行考核，对不合格的监理人员提请更换。
2.2.5落实项目实施的沟通协调机制，项目业主、监理人员、设计人员、施工单位相关人员必须参加每周的工程现场例会，协调处理和安全质量有关的事项，监理人员和施工单位项目经理、安全员及工作负责人缺席两次及以上者，取消其个人在本工程项目的相应资质。
2.2.6介入承包商内部管理。除对其作业现场进行安全监察外，采用定期和不定期“飞行检查”等方式，增加对承包商安全投入、安全培训与学习、隐患排查与整改、人员配置和流动情况等内部管理的督察。
2.2.7项目管理单位应对承包商派出的工作负责人和施工人员进行监督，对不符合管理和技术要求的应立即责令其中止现场作业，并提出更换工作负责人或施工人员的要求，如承包商无法提供符合要求的工作负责人及施工人员，项目管理单位应向上级单位提出更换承包商的请求。与承包商签定的合同应有体现业主上述权益的条文，项目管理单位和承包商须切实履行职责，对因失职产生后果的项目管理单位和承包商进行问责。
2.2.8加强施工现场生产机具、生产用电及个人防护用品管理。项目管理单位人员、监理人员及安全监察人员共同参与监督承包商的安全防护资金和施工设施投入，监督施工现场的生产机具、生产用电及个人防护用品使用状况，对检查中发现涉及人身安全隐患的必须立即停工整改。
2.2.9施工作业期间，业主项目部、监理和安全监察人员须对承包商现场工程管理和施工人员的资质和施工安全实施监察，对没有资质注册、没通过开工前安全考试、未经业主项目部审核批准的人员坚决清理出施工现场。
2.2.10落实违章“说清楚”机制，即现场违章人员、工作负责人、项目管理人员必须就违章事件的经过、原因及整改措施向安全监察部门说清楚，并对其进行问责，及时将事故苗头消灭在萌芽状态。
2.2.11落实“站班会”制度，开展“三交三查”，“三交”（交任务、交安全、交技术），“三查”（查衣着、查工器具、查精神状态）。即工作前，全班集合，工作负责人检查每个成员是否穿工作服？是否扎好安全带、戴好安全帽？是否睡好觉？精神状态如何？然后进行分工，布置工作，交待技术要点、安全注意事项和危险点。必要时要求作业人员回答工作的目的、内容、方法、安全注意事项以及工具、材料的准备情况。通过站班会使作业人员更快速的进入工作状态。
2.3施工后风险控制
2.3.1项目管理单位应每年对当年开展施工的承包商，根据其安全管理的实际情况对其进行安全评价，以来年选择安全管理基础良好的承包商，降低安全风险奠定基础。
结语
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近年来，随着传统主业市场空间增长较为平稳，行业内部竞争日益激烈，越来越多的建筑工程承包商通过开展工程融资业务得以突破瓶颈，进行产业升级。但与此同时，由于建筑行业的项目建设周期一般较长，并且借款数额较大，还款期较长，因此贷款风险较大。为了规避风险，商业银行试图将融资信用风险评价等专业性比较强的工作委托给第三方实施，即通过金融服务外包、重组价值链、优化资源配置、降低成本，进而增强其核心竞争力。〔1 〕而第三方为商业银行进行授信决策的关键依据，就是评估工程承包商的信用风险，为此，构建工程承包商融资信用风险评价指标，是一个必要环节。
一、指标构建的基本原则
工程承包信用风险是指借款人由于信用状况、履约能力以及所投资项目发生变化，导致项目没有完工或者完工之后没有能力偿还金融机构的债务，使得商业银行遭受损失的风险。工程承包商融资的信用风险主要来自于合同非同时履行过程中各参与主体的失信。〔2 〕由于建设项目的特点所致，参与主体会很多，其中任何一方不能按时履行其付款的义务时，均有可能导致整个项目流产或者成本增加、工期延误。工程承包商作为借款人，其信誉是商业银行考核的重要因素，此外，与其相关的、参与项目的其他对象也是需要进行考虑的。因此，工程承包商融资信用风险指标的确立具有一定的特殊性。结合工程承包商融资信用风险的特点，提出以下七个指标构建的基本原则：
一是应避免指标相互涵盖。不同指标对承包商信用状况的解释程度也不相同，容易出现相近或者出现重叠，在构建指标时，一定要注意避免产生这种情况。
二是应侧重研究融资主体的信用记录。在工程承包商融资中，融资主体的信用记录不仅是项目成功完成的保证，也是商业银行重点评价的部分。
三是对于财务报表的依赖性要减弱。工程承包商的财务状况一般是不透明的，要获得高质量的财务信息必须花费大量的成本，并且财务数据只能反映以前的业绩，难以及时准确地反映现实状况和未来现金流，因此，对财务报表的依赖性要减弱。
四是要关注项目环境。本文在构建指标时，特别考虑了项目环境。这里的项目环境，既包括社会宏观环境，也包括一些地质、气候环境，虽然这些是不可控的，但是在承包商进行融资时，或多或少都会对承包商融资信用风险造成影响。
五是要更加关注工程承包商的管理水平。企业经营水平是由企业管理者的经历与能力决定的，因此本文在构建工程承包商融资信用风险评价指标时，把企业管理者的信息作为一个方面。
六是定量与定性指标相结合。本文在构建指标时，将定量指标与定性指标相结合，尽可能全面反映工程承包商的信用状况。
七是要注重动态指标的运用。由于基础设施项目的建设周期都较长，在此期间承包商的信用会受到各方面的影响，为了更精确地对工程承包商的信用风险进行控制，本文特别运用一些动态指标用于对工程承包商信用风险的动态评价。
二、指标构建框架
从理论分析的角度，为了能准确地反映评估对象的特点和实际水平，一个指标体系应该包括能够影响评估对象的一切因素 〔3 〕。由于工程承包商融资模式的复杂性，对工程承包商融资信用风险进行评估，必须综合考虑影响融资企业信用水平的诸多因素。在借鉴我国学者对工程承包商融资信用评价因素相关研究的基础上 〔4 〕 〔5 〕，结合国内承包商融资项目的特征，笔者认为工程承包商融资信用风险评价应该包含以下几个方面：
1.工程承包商自身信用风险。众所周知，工程承包商垫资现象十分严重，常常将这个项目的工程款用于另一个项目的建设，导致不能按时偿还商业银行的贷款。另一方面，工程承包商的建设管理水平也直接影响到工程款的支付，如果业主不予认可，将直接影响承包商向商业银行还贷。
2.融资项目的风险。融资项目对承包商融资信用风险的影响主要集中于项目的预算风险。由于工程承包商在向商业银行申请贷款时递交的是施工图预算，一旦项目超支，业主不予支付超出的部分，商业银行将会面临承包商违约的风险。
3.工程承包商信用关系可靠度的风险。对工程承包商信用关系的可靠度进行评价，主要是为了保证承包商还款，一旦承包商没有支付能力，这些信用关系将会成为银行贷款偿还的另一保障，同时也能保证项目顺利完成。主要包括：1）与供应商的合同关系——主要体现在原材料的供应方面；2）与业主的回购协议关系——主要体现在业主对合同的履约能力和业主的资信情况，具体表现在业主对合同的履行能力、履行态度和信誉质量等方面。
4.项目环境的风险。在项目的建设过程中，存在各种外部不确定性因素，它们是导致承包商违约的另一个重要原因。本研究将从宏观环境和自然环境两个层次进行指标的设计。
三、指标的确立
为保证所构建的工程承包商融资信用风险评价指标的完整性和全面性，本文拟进行三轮指标筛选。
（一）指标的初选。指标初选包括确立工程承包商自身信用风险评价指标和进行其他方面指标的预调研两部分。
1.工程承包商自身信用风险评价指标。由于目前的研究文献中对于工程承包商融资信用风险评价研究较少，没有可以直接借鉴的资料，需要从相关文献中进行整合。根据承包商在项目融资中的双重角色以及查考国家开发银行天津分行的尽职审查内容，将搜索文献的范围限定在“建筑施工企业”“建筑施工企业的信用”两个方面进行。根据15篇可以借鉴的文献统计结果以及笔者所做的相关调研，共提出323个指标。由于指标非常杂乱，经过合并处理，指标初步确定为63个。
2.其他方面指标的预调研。一般对于贷款企业的信用风险评价较少涉及除自身之外的其他影响因素，因此，对于此方面的指标收集比较困难。为了寻找出这些指标，本文采用预调研的方式，通过阅读文献和实际案例相结合拟定一些指标，然后通过问卷的形式，调查这些指标是否属于对应的子评价系统。一般选择专家的原则是，对研究内容有深刻了解的内行，本文选择了五位具有丰富施工经验的行业专家和五位在银行从事贷款业务的主管进行函询，并以此回收统计结果作为第二步专家评价的指标部分。
（二）指标的修正。采用问卷调查进行指标的修正，属于指标的第二次筛选。本研究向三类专家发放问卷：一是向信用风险理论研究专家共发放了100份问卷，实际回收78份；二是向商业银行工作经历超过10年的100个管理者发放问卷，实际回收55份；三是向工作经历超过五年的企业内部财务人员、会计人员发放了100份问卷，实际回收74份。我们要求各位专家根据自己的理论研究和实践经验，判断指标对工程承包商融资信用风险影响的重要程度。问卷设计采用五分制，请相关专家对每组中的指标按照给定的评分标准进行打分，5分表示该指标对工程承包商的信用风险影响极大，4分表示该指标对工程承包商融资信用风险的影响一般，3分表示该指标对工程承包商融资信用风险影响较小，2分表示该指标对工程承包商融资信用风险影响极小，1分表示该指标对工程承包商融资信用风险不会产生影响。
（三）指标的剔除。运用帕累托图进行指标的剔除，属于指标的第三次筛选。工程承包商自身的信用风险评价指标经过以上几步的处理还是比较繁杂，为了使指标具有针对性，本文采用帕累托图来实现指标的剔除。帕累托图（又称排列图）是由一个横坐标、两个纵坐标、几个从高到低依次排列的长方形和一条累计百分比曲线所组成的图，它被广泛应用于影响因素的主次分析。为增强指标的可操作性和代表性，本文采用此方法对调查问卷中的50个指标进行二次筛选，筛选的标准为一般累计百分率达到80%之前的指标 〔6 〕，之后的指标予以剔除。考虑到本文的指标较多，为了使评价效果更为集中，本文筛选的标准为累计百分率达到70%之前的指标。
（四）归类后的工程承包商融资信用风险评价指标。根据指标反映的内容不同，笔者对指标进行了分类，最终得出工程承包商融资信用风险评价指标，其中包含承包商自身风险、融资项目风险、信用关系风险和项目环境风险四个子体系，共含17个一级指标，48个二级指标。
子体系一：工程承包商自身的风险。工程承包商自身信用风险评价指标中涵盖的分类指标和单项指标分别为：1.企业基本情况（企业资质、企业资产和规模、企业业绩、管理层素质、技术层素质、企业的行业地位）；2.经营能力（总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、主营业务收入增长率）；3.偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数）；4. 盈利能力（成本费用利润率、主营业务利润率、总资产报酬率、税后净资产利润率）；5.项目管理能力（年度工程竣工率、人员和设备到位率、工程进度履行情况、合同额与预算额差额情况、项目经理信用记录、工程质量合格率、项目经理从业年限）；6.企业信用（银行还贷记录、合同履约率、企业的不良记录）。
子体系二：融资项目风险。融资项目风险的评价指标中涵盖的分类指标和单项指标分别为：1.项目基本情况（投资计划的合理性、项目工期的合理性、施工方案的可行性、施工技术的适应性）；2.项目预算编制（工程量计算是否正确、预算单价的套用是否合理、设备材料预算价格的确定是否正确、各项费用标准是否符合现行规定）。
子体系三：工程承包商信用关系风险。工程承包商信用关系风险的评价指标中涵盖的分类指标和单项指标分别为：1.供应产品能力（供应商产品质量合格率、供应商准时交货率、产品价格比率）；2.供应关系稳定性（工程承包商占供应商的业务比重、工程承包商与供应商的合作时间、合作企业间的信息沟通水平）；3.回购协议（回购期的合理性、付款方式的约定、合同支付条款的审查和分析）；4.信用状况（以往拖欠工程款情况、以往项目运营情况、企业信誉和口碑）。
子体系四：项目环境风险。项目环境风险评价指标所包含的内容比较直观明了，因此不设二级指标，项目环境风险评价指标涵盖以下五个方面：1.政治稳定性；2.法律法规的全面性；3.通货膨胀率；4.项目的地质情况；5.项目的地下水文情况。
在以往的企业信用风险评价中，商业银行仅仅是对融资主体进行评价，而忽视了其他因素对融资主体信用风险的影响，造成了企业信用风险管理的漏洞。本文确立的工程承包商融资信用风险评价指标特别考虑到与工程承包商有密切关系的、处于承包商融资链条上下游的对象，使工程承包商融资信用风险的管理更全面、更准确，为商业银行对承包商融资信用风险评价和风险管理提供了新思路，有利于完善我国基础设施融资主体体系。
参考文献：
〔1〕曹淑艳.商业银行金融服务外包现状与风险监管研究〔J〕.中央财经大学学报，2009，（12）.
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篇13
Key words: EPC turnkey project;construction;risk management
中图分类号:TU71 文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)21-0085-02
1EPC项目风险的产生
1.1 工程项目风险的概念。工程项目风险是指在工程项目决策和实施过程中, 造成实际结果与预期目标的差异性及其发生的概率。项目风险产生的原因既在于项目外部环境的千变万化, 难以预料周详, 又d 于项目本身的复杂性, 还源于人的认识和预测能力的局限性。项目风险包括三个基本要素:一是风险因素的存在性;二是风险因素导致风险事件的不确定性;三是风险发生后产生的损失量的不确定性。
1.2 EPC总承包项目中风险增大的原因。
1.2.1 合同条款的变化。EPC 总承包合同中风险的分担发生了变化。EPC 总承包商主要承担了以下扩大风险:①EPC总承包商承担了全部“设计风险”和“外部自然力的风险”;②EPC总承包商承担了原先由业主承担的“经济风险”;③EPC总承包商承担了所有不可预见的风险;④EPC总承包商承担了因为业主提供的现场数据不准确而带来的风险。
1.2.2 工作内容的变化。①工作范围扩大。EPC 模式下,总承包商的工作范围大大增加了,它包括设计、采购、施工三个过程。如果业主需要的话,还要介入可行性研究和试运行等阶段。这么大的工作范围中,常常会有一个或几个环节总承包商不是很擅长的。这些无疑增加了总承包商的工作难度,风险也随之增加。②工作难度加大。EPC 总承包模式给承包商所带来的不是单纯工作范围的增加,工作的难度也会明显增加。EPC 项目本身的复杂性、总承包商管理跨度的增加需要总承包商具有更为快速、有效的管理。EPC 模式需要项目管理向信息化、集成化方向发展。
2EPC项目施工风险识别
2.1 风险识别的主要依据。
2.1.1 项目的前提、假设和制约因素。项目的建议书、可行性研究报告、设计或其它文件都是在若干假设、前提的基础上做出的。这些前提和假设在项目实施期间可能成立,也可能不成立。因此,项目的前提和假设之中隐藏着风险。
2.1.2 项目规划。项目规划中的项目目标、任务、范围、进度计划、费用计划、资源计划、采购计划及业主方、总承包商和其他利益相关者对项目的期望值等都是项目风险识别的依据。
2.1.3 工程项目常见风险种类。如政治风险、经济风险、自然风险、技术风险、商务风险、信用风险等。
2.1.4 历史资料。项目的历史资料可以是以前亲身经历过的项目的经验总结,也可以是通过公共信息渠道获得的他人经历项目的历史文档。在过去建设过程中的档案纪录、工程总结、工程验收资料、工程质量与安全事故处理文件,以及工程变更和施工索赔资料等,记载着工程质量与安全事故、施工索赔等处理的来龙去脉,这些对当前工程项目的风险识别是非常有帮助的。
2.1.5 前期现场调研。包括工程地质条件、气象条件、水文条件、地形地貌、地震条件、水电气接口条件、进场交通条件、通信条件、当地治安条件、物价条件、当地设计水平、当地施工水平、当地法律、可利用的有利条件等。
2.2 EPC项目施工风险识别方法与步骤。对EPC项目施工风险的识别,需要根据工程自身的特点,采用相应的方法。
2.2.1 风险识别常用方法。①SWOT分析法―优势(strengths)、劣势(weaknesses)、机会(opportunities)、威胁(threats)。主要是对项目的优势与劣势,项目环境的机会与威胁进行系统分析、评价,识别项目风险。②头脑风暴。汇集项目技术主管、丰富生产经验成员、管理专家进行讨论,发挥发散性思维、创造性想法、相关经验,识别项目风险。③德尔菲法。对项目团队解决无法有效识别风险,通过公司层面网络以调查报告方法咨询相关行业专家,得出项目风险报告。④专家调查法。以专家为索取信息的重要对象,各领域的专家运用专业方面的理论与丰富的实践经验,找出各种潜在的风险并对其后果做出分析和估计。这种方法的优点是在缺乏统计数据和原始资料的情况下,可以做出定量的估计,缺点主要表现在易受心理因素的影响。⑤文件审核。风险管理小组成员对项目计划、假设前提、约束条件及相关文件进行系统审核,识别潜在风险。⑥初始清单法。如果对每一个工程的风险识别都从头做起,至少存在两个方面的弊端:一是耗费时间和精力多,风险识别工作的效率低;二是由于风险识别的主观性,可能导致风险识别的随意性,其结果缺乏规范性。而且同类工程的大部分风险是相类似的,只有部分风险因工程而异,不同的工程由于外界条件的差异其主要风险可能存在差别,因此,为了避免以上缺陷,有必要建立初始风险清单。⑦风险调查法。建设工程风险识别既是一项非常重要的工作,也是建设工程风险识别的重要方法。
对于建设工程的风险识别而言,仅仅采用一种风险识别方法是远远不够的,一般都应综合采用两种或多种风险识别方法,但不论使用何种风险识别方法组合,都必须包含风险调查法,并根据工程的进展情况,不断识别可能出现的新风险。
2.2.2 风险识别步骤。对EPC总承包项目的施工风险进行识别时,可按下述四个步骤进行:①项目合同签订前组织对ITB文件审查,找出需业主澄清的地方和需业主补充的设计前提条件,并派通晓EPC索赔、勘测、土建与总图的岩土专家现场踏勘后进行风险评估。②根据设计、采购施工(EPC)/交钥匙工程合同条件(银皮书),总结出总承包项目的施工风险因素。③在第一步出的初始清单的基础上,结合采用专家调查法和风险调查法将总承包项目的施工风险因素进行总结、归类,得出EPC总承包项目施工风险清单。④根据项目施工风险清单分析风险应对方法。
3EPC项目施工风险防范
3.1 总体原则。
3.1.1 工程项目常用的风险应对策略和措施可归结为以下几种:风险规避、风险转移、风险缓解、风险自留以及这些策略的组合。
①风险规避:风险规避就是通过变更工程项目计划,从而消除风险或风险产生的条件,或者保护工程项目的目标不受风险的影响。从风险管理的角度看,风险规避是一种最彻底地消除风险影响的方法。虽然工程项目的风险是不可能完全消除的,但是借助于风险规避的一些方法,对某一些特定的风险,在它发生之前就消除其发生的机会或可能造成的种种损失还是可能的。②风险转移:风险转移是设法将某些风险的结果连同对风险应对的权利和责任转移给他方。转移风险仅将风险管理的责任转移给他方,其并不能消除风险。在工程项目中,风险转移的方式各种各样。如组织联营体或联合集团进行工程投标,工程保险、担保、利用开拓责任的合同条款、选择适当合同的计价方式、工程分包和转包等。不管是哪种风险转移方式,其特点是共同的,就是使自身免受种种风险损失。当然这种转移是指正当的、合法的转移方式和手段。③风险缓解:工程项目风险缓解,又称减轻风险,是指将工程项目风险的发生概率或后果降低到某一可接受程度的过程。风险缓解既不消除风险,也不能避免风险,而是减轻风险,包括减少风险发生的概率或控制风险的损失。风险缓解的措施主要包括:降低风险发生的可能性、减少风险损失、分散风险和采取一定的后备措施等。④风险自留:亦称为风险接受,是一种由项目主体自行承担风险后果的一种风险应对策略。这种策略意味着工程项目主体不改变项目计划去应对某一风险,或项目主体不能找到其它合适的风险应对策略,而采取的一种风险应对方式。风险自留的局限性:一是风险自留需以具有一定的财力为前提条件,使风险发生后的损失得到补偿,二是在工程项目风险管理中,对某一风险事件采用风险自留策略时,充分掌握该风险事件的信息是一前提条件,即掌握完备的风险事件的信息是采用风险自留策略的前提。
3.1.2 风险应对原则的选择。经过风险评价后,判断风险是否超出可承受的范围,如果超出了可承受的范围就考虑是否要挽救项目。如果不愿挽救项目就取消项目;如果愿意挽救项目,可以采用降低风险评价基准或修改项目实施方案的方法,从而重新进入风险评价阶段。经过风险评价后,风险没有超出可承受的范围,风险管理者就进入了风险应对策略选择的阶段。
3.2 施工风险防范工程措施。由于EPC总承包合同的特殊性, 其项目造价已在合同中明确,一般情况下,合同金额不予增加,也不减少,争取变更难度较大。对项目部来说,施工风险既有实际成本增加的风险(损失的风险),也有减少的可能(收益的风险),因此,认真分析项目的具体情况,加强项目的施工控制,在保证项目的使用要求和业主满意的情况下,减少施工成本是控制风险的最有效方法,而对于实际施工中确实需要增加的成本,在做好工程的同时,多研究合同、多沟通,也可通过提出索赔或以新增工程内容等形式来增加收入、降低成本。从笔者经验出发,主要有以下几点:
3.2.1 慎重参与EPC 竞标。首先,承包商要决定自己是否应参加该合同的投标。如果合同条件和其它招标文件提出的要求自己做不到,或者风险太大,就不要投标。因为合同是法律文件,是严肃的,对签约双方具有法律约束力。一旦签署,就要认真执行到底。EPC总承包项目涉及面广,业主都要求固定合同价格和工期,承包商如果没有足够的综合实力,即使中标得到合同,也可能很难完成项目的建设,最终可能蒙受很大的经济和政治损失,甚至面临难以收拾的局面。承包商在决定是否参与竞标前,必须仔细研究项目的特点和要求,识别和评估项目存在的风险,从自身实力出发做出理智的判断。承包商还要考虑竞争对手的实力,分析中标的可能性。决定参加竞标后,应该根据风险评估的结果,在报价中加入适当的风险费用。
3.2.2 认真评估业主财务能力。业主的付款能力是承包商最关心的问题,也是承包商最大的风险。除了其自身的经济实力外,业主的付款能力关键取决于能否取得融资,如银行贷款、卖方信贷、股东贷款、企业债券等。当然,融资的前提除了财务可行性之外,还需要有技术可行性。此外,承包商还应深入了解业主的资金、支付情况。细致调查业主的资金安排证明,如果是政府项目,则调查其财政状况,以及其是否存在由于财政枯竭而拒绝支付的历史;如果是私人项目,则重点调查公司的财务状况,以及该公司的资信如何等等。
3.2.3 详细进行前期现场调研。对施工现场的地理、水文、地质、气候、交通、社会依托、物价、税收、法律、治安等条件的调查了解。现场勘查应与业主所提供的有关工程资料和设计要求结合起来分析。在EPC合同条件下,除了少数情况,业主均对现场数据的准确性不负责任,从而给承包商带来了巨大的风险。作为承包商应该在费用、时间的允许的情况下,制定相应的处理措施;对于那些实在无法证实或确定的情况,应折成一定的风险费计入投标报价。
3.2.4 对比选择合作单位。EPC 项目不仅要求承包商提供高额融资,而且专业技术复杂,管理难度大。因此总承包商在选择设计者、分包商、制造(供应)家时,应综合考虑合作单位是否有类似工程的经验和业绩,参与项目管理人员的水平,资源组织和投入的能力以及合作精神和报价等因素。如果选择的合作单位、分包商不能很好地完成相关任务,总承包商最终将承受巨大的损失。
3.2.5 采取新技术以降低施工成本。在施工过程中,可针对EPC总承包合同的特殊性,结合工程实际,采取新工艺、新方法,进行技术和施工方法等方面的改进,在不降低设计标准的情况下,多提优化方案,降低成本。
3.2.6 把握合同条款,增加合理费用。EPC总承包商要利用有利的合同条款或合同中解释模糊的条款,有理有据地提出新增项目,要求补签合同,增加费用。
3.2.7 对HSE因素进行动态管理。在项目实施过程中,当危险源和环境因素发生变化时,项目HSE经理应及时修改相应的环境因素清单或职业健康安全危险源清单。对于项目实施过程中新发现、新确定的重大环境因素、重大危险源,HSE经理应组织HSE工程师进行识别、评价,并制定相应的控制措施。
3.2.8 转嫁部分风险给分包商。EPC总承包商可客观衡量自身能力,对于某些自身还欠缺的环节善于利用分包人的资源和力量,或者直接把风险比较大的部分分包出去,将业主规定的误期损害赔偿费等如数定入分包合同,将这部分风险转嫁给分包商。
3.2.9 转移部分风险给保险公司。设计采购施工(EPC) /交钥匙工程合同条件第18条关于保险的规定,涉及到财物和建设成本风险,合同风险,设计风险,环保健康风险和安全事故风险等。将一部分风险转移给保险公司承担是承包商常用的规避风险的做法。虽然采用这种做法要支付一定的保险费用,但对于风险损失而言则是个很小的数字,而且承包商可以将保险费计入工程成本。因此,向保险公司投保是一种有效的风险防范措施。
4结语
总之,在施工项目管理中,为实现项目的进度、成本、质量和安全目标,必须充分认识项目的施工风险因素,加强项目的施工风险管理,着重做好以下几点:①要加强对风险管理理论知识的学习,结合实际,不断总结和积累经验,增强对施工风险因素的识别判断和分析评估能力。②管理层应充分重视,在项目施工前、施工中要根据项目的特点和实际情况,不断地识别和评估项目存在的施工风险因素,整理施工风险因素的分析报告。③针对所提出的施工风险因素分析报告,项目部决策者和管理层应对分析报告中的风险因素进行响应,根据风险因素的特点和对项目影响的大小,利用先进的施工技术或科学方法等手段,采取回避风险或减少风险等方式,制定相应的风险应对策略,并指定风险控制责任人。④风险责任人应根据所制定的风险对策,进行项目的风险控制工作,在对风险对策实施情况进行检查和监控的同时,及时组织有关人员分析和评估风险对策的实施对项目产生的作用和影响,识别可能产生的新的项目风险因素,及时地进行评估和制定有效的风险对策,进行动态的风险控制管理。
EPC模式在我国的发展还处于起步阶段,对EPC模式特点的把握与风险管理的研究,对于推动EPC模式在我国的发展有重要意义。在EPC项目中,承包商要积极采取技术性对策来回避、减轻、预防、分散影响总承包项目施工风险因素,不断完善施工风险管理体制,适应国际竞争的需要,在激烈的市场较量中站稳脚跟,加快发展,使EPC模式广泛应用于建筑工程领域,加快我国工程建设与国际接轨的速度。
参考文献:
[1]吴茵.EPC总承包项目风险分析与管理控制[J].大众科技,2010,4:88-89.
