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引论：我们为您整理了13篇金融科技治理范文，供您借鉴以丰富您的创作。它们是您写作时的宝贵资源，期望它们能够激发您的创作灵感，让您的文章更具深度。
篇1
金融科技依托快速发展的科学技术，不断创新金融业态，改变传统中小企业融资难问题，实现普惠金融。但是在金融科技的发展过程中也凸显了许多问题，冲击着传统的金融监管方式。
（一）操作风险
首先，现代科学技术的发展离不开大数据的支持，金融科技的发展也离不开数据的支撑。在互联网情境中存在大量的数据交换和处理，传统金融监管的被动监管模式难以进行有效监管，极易出现数据造假和数据泄露问题。其次，普通消费者不具有相关专业性，缺乏专业的风险评估能力和金融产品的判断能力，容易进行不合理的投资，给自身造成严重风险负担。最后，金融科技依靠新兴技术，企业本身可能面临技术短板，无法有效对风险进行预测分析。
（二）信用风险
在金融业发展领域，信用风险是普遍性的金融风险类型，是由参与交易的乙方或者双方实施的可能违背约定的行为造成的。造成信用风险的一个重要原因就是信息披露程度低，导致信息不对称。金融就其本质来说就是要解决信息不对称问题。金融交易以信息为支点，信息流动具有重要价值，但是在金融科技背景下，互联网信息数据鱼龙混杂，难以分辨其准确性和真实性，如果对交易参与者不进行充分的信息审查，极易增加潜在的信用风险。同时，当前金融科技产品呈现出同质化倾向，信息披露程度低，普通民众缺乏专业知识，风险意识低，交易时普遍存在信息不对称现象，导致金融科技潜在的信用风险持续走高。
（三）法律风险
在金融科技层面，各类信息技术的发展使金融交易和金融服务发生了巨变，无论是传统金融行业还是新兴的互联网金融企业，其交易习惯和方式都有一定程度的改变或重塑。不断涌现的新兴金融交易方式和金融业态给金融监管提出了巨大挑战，在现有的法律框架下难以实现规制目的。同时，一个金融交易行为可能涉及多种法律规则，如何进行法律界定和规制也是一大难题。随着信息技术的不断进步，个人信息泄露日益严重，网络金融诈骗层出不穷，金融服务提供者身份难辨，使得金融犯罪情形更加复杂，加之我国当前相关的金融科技法律法规缺失，打击违法犯罪行为无规可依，更加剧了金融科技的法律风险。
二、金融科技监管面临的突出性挑战
（一）法律层面：法律制度覆盖面窄
金融科技发展势如破竹，更新换代迅速，法律的滞后性使其难以匹配金融科技的发展速度。当前，我国的金融监管体系由《保险法》《证券法》《商业银行法》及《银行业监督管理法》等法律及其规范构成，然而现存的法律规范是为了应对已存在的风险，是对已存在和过去出现的问题进行规制的规则。法律和规则的制定需要一个过程，现有的立法相对于新出现的金融科技具有明显的滞后性。我国当前还未进行有关金融科技的立法，对金融科技的监管还处于空白阶段。同时，金融科技在互联网大数据的支撑下得以进行，金融科技的运作过程也是信息数据的交换过程，在此情境下，侵犯消费者个人信息、数据泄露、金融诈骗、贩卖数据牟利等情况不断发生，因此，在金融领域保护参与者的个人信息，防止金融数据泄露也需要采取法律手段予以规制。
（二）技术层面：监管科技效用性低
金融科技的深入应用拓展了金融交易的人员参与范围，传统的金融监管方式已经无法达到防范金融科技风险的要求。传统的金融监管以制定全面具体的标准和细则为准绳，而金融科技风险的主要来源是新兴科学技术，因此规制金融科技风险，必须对技术风险进行有效的约束。实践中，对技术的监管总是落后于技术本身的发展，监管科技发展滞后导致了无法有效应对风险的频繁发生。许多新的技术为科技监管提供了支持，但是金融科技同样依托于新兴技术，这就对监管科技提出了更高的要求。
（三）监管层面：传统监管局限性强
我国现阶段采用“一元多头”的分业监管体制，形成有序的监管体系。但是在科技加持的情况下，金融业开始朝混业式经营发展，分业式经营体系不断受到冲击，不再适合对混业式经营的监管。同时，“一元多头”的监管体制存在监管重合和监管盲区，容易导致风险隐匿的出现，已经不能够满足金融科技深入发展的需要。传统的金融监管主要包括3种方式：一是公告监管，金融机构按照法律法规规定的程序和方式向有关监管部门提供其经营资料；二是规范监管，国家制定规则对金融机构的经营事项、管理办法、惩罚措施进行规定；三是实体监管，对金融机构的设立、发展、清算以及破产进行实时全面的监管。传统的金融监管方式主要是金融机构依法提交的各类实体经营材料和企业经营信息进行静态监管、被动监管，但是金融科技具有快速性特征，在其支持下，金融市场的规模和交易速率有了大幅提升，对金融监管提出了更高的要求，要求监管方式更具有灵活性和时效性。在金融科技火速发展的当下，传统的金融监管手段急需改头换面。
三、金融科技监管的有效治理路径
（一）填补法律空白，建立完备的法律制度
1.树立金融科技监管的一般规则。金融科技正处于快速发展和不断变化的阶段，对于金融科技的法律监管应适当地具有灵活性。首先，可以采用原则性的监管办法。原则性监管较为灵活，能够适应金融科技的未来发展变化，同时也可以作为一种临时性的规制办法，为规则性监管制度的构建提供指导。其次，对现有的法律制度进行修订。为了避免法律重复出现的情况，可以在现有法律的基础上增设有关金融科技风险监管的专门内容，以适应金融科技给金融监管带来的变化。最后，制定新的法律规范，针对金融科技的全面深入发展，在立法条件成熟时，制定专门的金融科技法律，对金融科技风险进行全面有力地规制。2.多角度建设金融科技监管法律体系。第一，充分考虑科学技术在金融行业呈现的作用特征和价值，健全当前的金融法制体系，对当前金融法制体系中不适应金融科技发展的有关规范进行调整。第二，针对不同的金融机构、金融业务、金融创新领域进行系统性的研究和梳理，制定共通性的金融科技法律规范，并进一步制定细则。第三，针对特殊科学技术、特殊部门、业务制定出专门规定，有针对性地采取差别化措施，不断提高金融科技领域法律监管的精确度。第四，加快互联网金融的消费者保护立法，为消费者权益保护增设法律屏障。
（二）强化监管科技，充分发挥技术先进性
1.明确监管科技发展满足合规性。监管科技是金融监管的新方式，是对传统金融方式的补足，因此，监管科技的发展必须合法合规，应将其纳入现有的金融监管体系，并推动监管方式的进步。加强监管科技的顶层设计。从技术标准到管理和应用标准，全方位地建立起监管科技的标准体系，以保障其规范性、科学性。2.推动监管科技应用进程。现阶段，我国的监管科技还处于萌芽时期，为发挥监管科技的长远效应，推进监管科技的科学化、合理化发展进程，可以采取试点应用的方式，通过优质范例带动全面发展。可以设立专门的监管科技应用部门，整合相关资源，进行监管科技的实验工作，并进行追踪记录，对可行性进行确认，最后在总结经验的基础上进行推广。将科技和监管结合，形成监管科技，对发展变化的金融科技进行有效地监管。
（三）改进监管方式，构建多元化监管体系
美国为控制系统性风险，对金融业进行了新的监管改革，全方位扩大了政府的监管范围，将监管方式从分散监管向集中监管转变，将金融监管的重点放在了全面监管上，改变了以往着重地方监管和个体监管的局面。我国可以学习美国的经验，并根据我国金融科技的发展现状，推动协同式监管的构建。在国务院金融稳定发展委员会的统一领导下，促进其他金融部门和监管部门之间的联动，在各司其职的状态下加强统一合作，并不断提高监管效力和效率。除此以外，要加大对社会资源的充分调动，拓宽监管主体，形成多元主体的监管体系。在确保政府统一监管的基础上，推动社会、行业、企业等民间主体共同参与，加快构建多元化金融科技监管体系。1.金融科技企业自主监管。一方面，在金融监科技管领域，被监管人往往比监管人对自身更加了解，外部人通常难以得知金融科技企业内部的特定信息。另一方面，金融科技企业之间存在着激烈的竞争，作为竞争对手，金融科技企业之间也会对彼此更加关注。倡导金融科技企业自主监管，有利于加强企业对自身的约束和自我监督，也有利于加强企业之间的互相监督。因此，政府可以赋予金融科技企业更大的自，提高金融参与主体的积极性，促进金融科技企业自律。2.行业自律。行业应当承担起自身责任以应对行业的持续健康发展，英国为推动金融科技发展和金融创新成立了专门的管理机构。我国可以学习相关经验，成立金融科技监管组织，发挥行业的监管作用。现阶段，可以由金融稳定发展委员会牵头，推动行业自律机制的构建，制定行业准则，进行投资者保护和信息披露工作，引导行业加强自律，审慎经营，实现金融科技行业的稳健发展。3.社会监督。金融科技涉及方方面面，与社会群众的生活密不可分。在信息技术快速发展的今天，有关的金融监督部门应当广开言路，不断提高公民的参与度，拓展监督渠道，建立举报激励机制，鼓励和引导社会大众积极参与金融科技的社会监管，并积极开展金融科技教育活动，提高社会大众的金融知识水平和金融监督意识。
四、结语
金融与科技的充分融合和深入发展给现行的金融监管体系带来了巨大挑战，如何在金融科技创新和金融风险防控中找到一个平衡点，实现金融科技的健康发展和有效监督，成为金融科技发展过程中亟待解决的难题。在这种情况下，必须以法律为基础，加强行业自律，构建适宜的监管体系，以“科技”应对“科技”，实现对金融科技风险的有效治理。
参考文献：
[1]夏诗园，汤柳.金融科技潜在风险、监管挑战与国际经验[J].征信，2020(9):8-14.
[2]蒙杰.论金融科技风险的法律监管[J].对外经贸，2020(8):111-115.
[3]张凯.金融科技：风险衍生、监管挑战与治理路径[J].西南金融，2021(3):39-51.
篇2
无锡是长三角重要的经济中心城市，也是江苏省首个科技金融创新发展试验区，自2010年来，无锡在科技与金融的融合方面做了很多有益的尝试，并取得了较显著的效果。
一、金融服务科技创新的现状——无锡科技金融建设的做法
在金融有效支持科技发展方面，各地政府做出了很多有益尝试。无锡科技金融建设以“创投先行、信贷跟进、上市助推、多种金融工具并举”为总体思路，经过近3年的努力，形成了一套的科技金融服务新机制，具体做法如下：
（一）大力推动股权投资体系
2009年2月份，《无锡市创业投资引导发展专项资运行管理暂行办法》明确“引导发展资金规模为10亿元人民币，由市级财政预算安排，分5年逐步到位。”三年已累计投资6.4亿。另一方面，吸引市场各类创投机构前来投资，自2009年来，新增创业投资基金93家，管理资金新增180亿元；新增股权投资基金8家，管理资金新增170亿元。共有115家企业共获得创投机构的投资93亿元，为企业跨越式发展提供了强力支撑。
（二）不断完善科技信贷体系
在政府的支持下，江苏省内首家专业科技支行-农行无锡科技支行于2010年9月成立，并明确客户是“科技型”和“中小微”。科技支行根据客户的特点创新无形资产质押贷款品种，目前，共开立科技型中小微企业账户251户，其中已向103户科技中小微企业累计发放贷款7.2亿元，户均贷款近700万元。在科技支行贷款企业中，首次获得贷款的企业63户，占61%；贷款以无形资产质押和个人信用保证的企业47个，占46%。并有12家商业银行成立了科技贷款专营机构，多家银行开展了专利权、商标权等“五权”质押融资以及信用贷款，以加强对科技企业的信贷服务。
（三）持久助推科技企业上市
无锡出台鼓励企业上市的政策意见，建立了市、区和镇“三位一体”的上市工作推进体系，为企业上市提供咨询服务和政策扶持。按照“贮备一批、改制一批，辅导一批，上市一批，规范一批”的工作思路，厚基础，排梯队，扶重点，推动企业多渠道、多形式上市。目前无锡上市企业数量和首发融资规模位居全国大中城市第五，到目前全市共有81家上市公司，首发融资总额530亿元，其中创业板13家，融资56亿元。另有2家已通过创业板审核，计划于近期发行。
（四）逐步完善科技金融平台建设
近年来，无锡市政府出台了一系列科技金融建设推进政策，建立完善了政策推进体系。建立了市科技金融联席会议制度，定期开会研究科技金融建设发展相关工作；建立了科技金融专项统计制度，定期调查统计有关工作进展情况。无锡于2009年设立无锡产权交易所，近几年更着力完善科技企业股权登记托管、知识产权登记评估和企业信用等基础服务，以及产权交易和融资等功能服务。
二、金融服务科技创新的瓶颈——无锡在实践过程中的难题
经济的发展必须依靠科技推动，而科技产业的发展则需要金融的强力助推。但科技与金融本属于不同的产业，在融合的过程中必然面临很多困境。在无锡的实践过程中，集中表现为以下三个方面。
（一）如何加大银行体系对科技型企业的融资规模
无锡共有23家商业银行机构，但只有2家商业银行设立了科技支行。到2012年6月末，无锡市银行和小贷公司等对科技企业贷款余额不足650亿元，而同期银行系统的贷款余额为7800亿元，占比不到9%。科技型中小企业从银行贷款的渠道少、难度大、规模小。
究其原因，一是银行贷款审批制度。由于级别问题，在无锡的绝大部分银行是商业银行支行，贷款审批额度较少，超过额度的贷款需经分行审核批准，而分行审批程序多，时间长，多数企业不得不转向其他融资渠道。二是银行内部管理制度。大多数银行仍将科技型中小企业贷款与其他贷款按同样标准考核，造成银行员工没有积极性放贷，没有积极性改造业务流程以适应科技企业特点。三是短缺复合性人才。科技含量高的企业有着不同于其他企业的特点，而银行缺乏相关专业人才。
（二）如何更好地满足初创期科技企业的资金需求
创业文化在无锡根深蒂固，创业种子星罗棋布，尤其自2006年4月，无锡市提出“530计划”（计划5年内引进30名领军型海外留学归国创业人才）后，许许多多科技创新项目落户无锡，这些项目对资金的需求比较大，但却难以得到有效满足。究其原因，一是创业企业在初期既无固定资产，也没有净现金流纪录，很难从银行获得所需资金。二是风险投资基金通常投资于已具有一定规模的创业企业，刚刚创业的科技型企业也很难得他们的垂青。
从国外经验来看，天使投资在这个阶段起到了重要作用。但这一投资形式目前在我国几乎处于空白。当前国内初创期企业的资金来源主要是政府财政。以无锡为例，自2009年到今三年来，市和区各级政府逐年安排专项资金，充实天使资金，累计投资6.4亿元，投资初创期科技企业340多家。政府出资成立的天使资金虽然在一定程度上解决了初创期科技企业的资金需求，但是渠道单一，远远满足不了需求，同时也带来其他的一些问题。
（三）如何解决企业与金融机构的信息不对称问题
作为资金需求方的高科技中小企业拥有包括银行、风险资金在内的资金供给方不拥有的信息，比如中小企业更加了解即将上马的项目的市场前景、预估利润、潜在回报，更加清楚融到的资金做了何种具体用途，是否用在双方所指定的项目和用途，更加知悉项目运作的实际盈利信息等等。由信息不对称所导致的经济后果主要是“逆向选择”与“道德风险”。逆向选择会使风险较低的资金使用者退出，融资市场上就只剩下高风险的资金使用者。道德风险的存在使资金提供者的行为更加谨慎，甚至可能放弃提供资金。
科技中小企业融资问题的本质是企业与投资者之间存在的信息不对称问题，只有让双方的信息尽可能的对称和充分，才可以最大限度地解决科技中小企业的融资问题。
三、展望金融服务科技创新——破解科技型中小企业融资困境的对策
没有金融创新，科技创新会寸步难行，科技创新和金融创新的结合才能使我们的经济转型进入到内涵增长的轨道。
据调查资料显示，美国的科技风险企业成长，一般经过三个阶段。第一个阶段种子期，产品处于研发阶段，需要注入资金用来支持研究和开发，这个阶段大约为1～2年。所需资金一般不多，投入的资金面临着很大的风险，一般是自己从亲朋好友处筹集、政府支持及天使投资。风险企业运行2～5年后，有了确定的产品和市场，进入第二个阶段即成长期，需要注入资金来提高生产和销售能力，并进一步研发使产品优化，所需要的资金量也比较大，投资成功的概率比较大。其资金来源一般是风投机构的风险投资资金。等科技企业产品的销售上了轨道，就进入第三个阶段成熟期，为进一步扩大生产，投资企业想扩大生产，筹集资金的最佳方式就是IPO，风险资金也将完美撤出。
科技金融企业发展的不同阶段由不同的金融产品和金融机构来重点服务，金融对科技创新的支持应从天使资金、创业投资、银行科技信贷、多层次资本市场以及科技保险等多个领域系统化展开。
（一）增加天使基金的来源渠道，扩大天使基金规模
事实上，促进社会进步的原创性的科技创新一般都发生在小企业，这些处于萌芽状态的创新幼苗普遍需要得到资金的支持。天使资金的介入是对科技项目初创期最好的支持，一是因为天使资金来自于民间，渠道广泛，规模较大，二是由于天使投资者都是一些复合型人才，会带来初始阶段众多企业生存管理所需要的经验，为其创造发展所需良好的成长环境。更重要的是，天使投资人是用自己的资金去判断的，分析会更加认真和负责，更加严肃和科学。这样既大大提高资金使用效率，对科技项目筛选的正确性也会大大提高。从美国的实践来看，谷歌、苹果，美体小铺、星巴克，这些行业领头企业，在早期都接受过天使投资者的帮助。
由于法律保障不足、退出机制不健全、天使投资项目缺乏有效的信息传播途径等原因，目前我国还没有形成激励天使投资发展的良好氛围，这导致许多早期的创业团队无法及时得到资金和管理的孵化支持，也直接制约了我国天使投资的进一步发展。我国应大力创造相应环境，引进民间资本、社会资本进入投资领域，增加天使基金的来源渠道，扩大天使基金规模。
（二）培育和发展高质量创业风险投资
撒切尔曾反思，英国好的大学、教育和人才科技都不比美国落后，为什么高科技落后美国10年，她认为差就差在风险投资上、差在金融创新上。
近几十年来，美国在高新技术领域的领先地位尤为引人注目。几乎所有的高新技术都是从美国兴起并迅速扩散到全球。这些成绩的背后是风险投资体制，或者说是一个把科技创新者和科技的投资者撮合到一起的机制。风险投资家集合社会的资金，发现、培育有潜力的中小企业，并将其中的佼佼者推向资本市场。事实证明，从上个世纪七十年代的计算机、八十年代的生物技术一直到九十年代的网络，就是这套机制使得美国一直引领世界的科技潮流。对硅谷的一项调查表明，1970年以后成立的科技型企业，有30%把风险资本作为主要创业资金来源，15%的企业则明确表示，在创业的头5年中，风险资本是他们最主要的资金来源
在国家政策的支持下，我国创业风险投资总量、增速与投资活跃程度呈现出持续增长的良好格局。据有关统计，2011年中国创业投资市场共募集完成382支基金，募集金额达282亿美元，相比2010年分别增长141.8%和152.5%。但是，我国创业风险存在着投资阶段偏后，风险承受能力偏低，以及增值服务质量不高等问题。
鉴于此，应加快我国风险投资从量到质的：一是继续增加各级政府设立引导基金，逐步形成上下联动的创业投资引导基金体系；二是继续鼓励和支持民间资本进入风险投资，形成市场化操作；三是建立国有创业投资管理制度，目前国有创业投资占据近全行业1/3，要创新各方面的制度，包括资本筹集、转让退出和激励约束机制等。
（三）创新银行业金融机构的科技贷款机制
众所周知，大部分科技型中小企业缺乏为银行认可的抵押品和担保，银行认为科技型中小企业融资业务的风险较高，担心出现大量坏账损失而不愿放贷。银行应创新各项机制来更好地为科技型中小企业服务。
首先，创新风险识别和控制机制。一是建立专业的客户经理队伍。根据科技型中小企业的行业特点，为其提供有专业理论背景的服务人员，提升风险识别和控制能力。二是建立专业的风险评估体系，根据企业的授信金额、信用等级、担保方式等因素，实行差别定价。三是建立与创投等其他资金提供者的合作关系，实现信息的有效互享。四是建立“外脑”库，聘请外部专家，充分发挥他们对科技型企业的专业判断能力，提高融资决策的科学性。
其次，创新针对科技企业的信贷产品。针对处于早期发展阶段的科技型小企业，开展知识产权质押贷款业务；对于成长期的科技型中小企业，灵活组合运用未上市公司股权质押、应收账款质押、知识产权质押、订单融资、保证担保等多种方式给予信贷支持；对已经或即将引入私募股权投资的具有一定经营规模的优质科技企业，则可提供股权质押贷款。
小平同志对科技和金融分别有着精辟的论断：“科学技术是第一生产力”，“金融是现代经济的核心”。历史经验表明，金融只有和实体经济良性互动才能造就人类社会的长周期繁荣，加快科技与金融结合，是我国提高自主创新能力和建设创新型国家的战略选择。
参考文献
[1]朱心坤.《硅谷银行对推进我国科技金融的几点启示》，华东科技，2011.6.
[2]王中华，胡晓峰.《真正的科技银行—记全国农行系统及江苏省内首家科技银行农行无锡科技支行》，现代金融，2011.8.
篇3
为积极支持科技型中小企业发展，我行大力加强与政府主管部门、民间社团的合作，汇聚多方资源，积极建立科技金融服务合作机制。
一是今年4月与中关村科技园区管理委员会签署《全面战略合作协议》，承诺在未来三年向园区内科技型中小微企业提供不少于人民币500亿元的意向性授信支持，进一步加大信贷支持力度，缓解科技型企业融资难问题。
二是积极参与由中关村管委会、中关村发展集团、北京中关村高新技术企业协会等牵头举办的“中关村TOP100”、“中关村创业之星”评选活动。我行已连续两年为参选企业提供金融顾问服务，得到了企业的广泛好评。
三是2011年会同中关村担保公司、国家开发银行、北京金融资产交易所、华融资产管理公司、北京信托、国信证券等机构联合发起设立开放式的“科技金融创新平台”。立足合作创新，凝聚各方力量，沟通探讨为科技型中小企业提供债务融资、股权融资、财务顾问、PE主理银行、并购顾问等在内的全方位金融服务。
四是与北京中关村企业信用促进会建立合作关系，积极参与其今年创新推出的中关村小微企业集合信贷计划，目前已与10余家企业开展合作，批量支持科技型小微企业发展。
五是与海淀区上地工商联合作，于今年5月联合举办“科技通”信用贷款签约仪式，走访其会员企业70余家，目前已为10户企业发放信用贷款2300万元。
六是与全球网开展业务接洽，积极探讨基于网络平台形式开展融资服务支持中关村示范区、海淀区、西城区内科技型中小企业的创新模式。
二、集中专业力量，做大做强科技金融专营机构
为更有效支持中小微企业尤其是科技型企业发展，我行自2008年起便开始深入市场调研，并结合企业需求特点及银行业务模式在北京同业中创新性提出专业化经营的理念，在科技型中小企业聚集的中关村“一区十园”中，陆续成立10家小企业金融业务中心，并提供“专职人员、专属产品、专业服务”的金融支持。通过模式创新、集中专业力量，使得我行服务中小微企业的能力和水平得到进一步的提升。在“做大规模、做出亮点、做响品牌”的思路指引下，10家中心进行了各具特色的业务探索。如中关村中心紧密依托各类商协会创新产品批量服务客户，2011年末贷款余额突破20亿元；开发区中心通过与网商平台对接拓展了新市场、并提高了业务受理效率；截至2012年9月末，10家中心的小企业贷款余额、客户数量分别占全行的51%和42%，其中科技型小企业的贷款余额和客户数量更是分别占到全行的69%和60%，高于其他行业小企业贷款水平。
三、加大创新力度，提高科技金融产品竞争力
为了满足更多科技型小微企业的金融需求，我行不断创新，开发出一系列具有针对性的产品和业务，切实为科技型小微企业提供多元化选择。
一是推出“科技通”信用贷款产品。针对科技型小微企业普遍存在的“轻资产”及有效担保不足的特点，我行于今年二季度创新推出信用贷款产品“科技通”，该产品适用于北京地区高科技企业，贷款额度最高可达500万元，期限最长1年，主要关注企业实质风险及第一还款来源、看重企业核心技术实力及未来成长性，产品无需提供抵押担保，同时对于符合相关条件的企业还可以申请中关村管委会、北京市经信委及部分区县政府的贷款贴息，因此一经推出便得到了科技型小微企业的广泛赞扬及政府相关部门高度认可。在6月底推向市场后，短短4个月全行“科技通”已审批通过近40户企业、金额超过1.1亿元，其中27户企业已实现放款超过7000万元，在市场中树立了良好的口碑。
二是推出组合担保业务，满足企业资金需求。针对区域内优质存量抵押贷款科技型企业，我行推出“抵押+保证”、“抵押+信用”的“组合担保”业务，通过引入专业担保公司为第二抵押权人增加保证方式融资及根据企业合作历史、发展潜力提供信用贷款，在防控风险的前提下放大了抵押物融资额度，满足企业资金需求。
三是大力开展集合信托业务，降低科技企业融资成本。2010年底我行与中关村科技担保有限公司、北京国际信托有限公司等合作创新推出中小企业信托贷款，有效支持北京市科技型中小企业融资方式创新，该融资模式获得了北京市经信委的大力支持和鼓励，科技企业在获得上述信托贷款后，可向政府申请贴息，有效降低了融资成本，丰富了融资渠道。今年前9个月我行已为近30户企业办理超过2.8亿元集合信托贷款，帮助企业有效降低融资成本。
四是推出“置业通”产品，满足科技型企业中长期融资需求。针对科技型企业购置固定资产的中长期贷款需求，我行于2011年推出“置业通”业务，用于科技型企业购置标准厂房，金额最高可达2000万元，期限最长可达5年，该产品可有效解决企业一次性付款购房对于生产经营现金流影响，得到了企业高度的认可。目前已在联东U谷工业区、通州枢密院工业区、中关村昌平园“企业墅”园区开展该项业务，并取得了良好的效果。
四、强化内外合作，提升科技金融服务水平
针对包括科技企业在内的中小企业业务需求“短、频、急”的特点，我行不断完善内部机制，缩短业务流程，提高处理效率、加大考核力度。在审批机制方面实行“差别授权、垂直审批”模式，根据风险管理水平给予支行差别的信贷额度审批权限，提高业务处理效率；同时在分行设立小企业信贷专职审批岗，并向支行选派审批人，通过审批流程前移，在控制风险的前提下缩短审批时效。在信贷流程方面设立小企业信贷业务绿色通道，实行“双人调查、一人审查、双人签批”的5人审批流程，大幅缩短业务环节。在业务考核方面加大对中小企业信贷业务相关指标考核权重并设置专项奖励鼓励业务投放，同时切分专项规模保障中小企业信贷额度。
除上述措施外，我行广泛聚集行内外各专业、机构条线力量，整合各方优势，积极探索中小企业私募债、融资租赁等金融产品，广泛开展与创投机构、券商的业务合作，全力提升对科技型中小企业的综合金融服务水平。目前已与北京市经信委、首创担保等就私募债、融资租开展初期业务调研，与启迪、达晨等创投机构进行业务对接，探讨投贷联合、股权质押等创新产品，我行将在大力推动融资业务的同时全力提升科技企业综合金融服务水平，满足企业全面金融业务需求。
五、未来发展愿景
篇4
【文章编号】0450-9889（2014）12C-0054-03
注重学生职业能力培养，是高职教育“职业教育”属性的基本要求。《教育部关于全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》提出，要“加大课程建设与改革的力度，增强学生的职业能力”。《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》提出，要“建立专业教学标准和职业标准联动开发机制，推进专业设置、专业课程内容与职业标准相衔接”，现代职业教育人才培养更加重视学生的职业能力培养。同时，随着社会经济的发展，人才需求的模式正在发生根本性的转变，用人单位逐步从“唯学历”转变为“唯能力”。在这种新形势、新要求下，高职院校教师应主动根据国家职业标准、以职业能力为本位进行课程教学设计，积极开展课程教学改革。本文以“货币政策工具”知识点为案例，强调以职业能力为本位，从教学理念、学情分析、教学过程等七个方面进行深入细致的分析，为高职金融专业课程的教学设计提供借鉴参考。
一、教学理念
高职课程教学要以学生为主体，教师为主导，以职业能力为本位，关注职业岗位需求，突出实用性和实践性。为此，本次课的教学理念体现在三个“强调与注重”：一是强调理论知识够用，注重培养学生金融意识和金融技能;二是强调课程内容对接职业资格标准，注重学生获得双证书;三是强调学生未来发展需要，注重培养学生自主学习和交流沟通能力。
二、教学内容
（一）在教材中的地位。金融基础是金融专业（包括投资与理财专业、金融保险专业、证券投资与管理专业等）的一门理论性和实践性很强的专业核心课程。本次课程选用的教材是高等职业教育“十二五”创新型规划教材――北京理工大学出版社出版的《金融基础》。“货币政策工具”是该教材第八章“金融政策”第一节“货币政策”中的内容，授课2个学时。
货币政策工具对宏观经济，以及金融领域的投资、理财、保险有着重要的影响。透过货币政策信息，可以理清国家的宏观调控方向，帮助金融投资者调整投融资决策。对于以培养高素质金融技能型人才为目标的高职金融专业而言，货币政策工具是该专业学生必须掌握的基本知识和技能之一。
（二）教学目标。包括知识目标、技能目标、素质目标。
1.知识目标：知道货币政策工具的分类;理解存款准备金率、再贴现政策和公开市场业务的含义和操作原理;了解选择性货币政策工具和其他货币政策工具。
2.技能目标：学会分析一般性货币政策工具如何调节经济，并能运用到投资、理财、保险等金融工作和生活实际中去。
3.素质目标：提升学生自主学习能力和沟通交流能力;提高对货币政策工具的敏感度，提高职业意识。
（三）教学重难点。一般性货币政策工具也称为“货币政策的总量调节工具”，是中央银行调控的常规手段，相对于其他货币政策工具更为重要，因此，将一般性货币性政策工具作为本节课的重点和难点。
1.教学重点：存款准备金率、再贴现政策和公开市场业务的含义和操作原理。
2.教学难点：理解存款准备金率、再贴现政策和公开市场业务如何调节经济。
三、学情分析
金融基础课程的教学对象为高职金融专业大一新生，学生情况和特点如下：（1）学习准备分析：通过前面章节的学习，已经掌握货币政策的定义、特征和类型、货币政策的最终目标和中介目标等，但由于学生的金融基础知识还不够系统，理解一般货币政策工具的操作原理存在困难。（2）学生特征分析：具备一定的思考分析能力，但交流沟通能力和自主学习能力有待加强。
四、教法分析
本次课采用三种教学方法：
（一）多媒体讲授法。制作多媒体课件，展示金融案例视频、动画展示法定存款准备金和再贴现的操作原理等，形象直观，促进学生理解。
（二）练习法。将银行从业资格考试真题作为课堂练习，巩固深化该知识点，并帮助学生了解该资格考试的广度和深度，引导学生获取“双证书”。
（三）角色扮演法。组织学生扮演宏观经济形势、三大货币政策工具、商业银行、金融投资者四类角色，通过举牌扮演、学生点评、教师总结三个环节，强化学生理解一般性货币政策工具如何调节和影响经济，提高学生金融职业能力和职业意识。
五、学法分析
我国著名大教育家叶圣陶先生说，“教是为了不教”，在教学过程中，注重学生的学法设计。
（一）学生自主学习。组织学生阅读课本，指导学生带着“货币政策工具的概念、内容、目的”等问题，自主学习选择性货币政策工具和其他货币政策工具的内容。自学结束后，提问学生，由学生汇报自己对某个货币政策工具的理解，提高学生自主学习能力。
（二）主动参与课堂，积极表达思想观点。学生通过角色扮演主动参与课堂，根据创设情境，将所学知识转换成分析与运用能力。在自主学习、角色扮演的环节中，学生通过汇报或点评，激发批判性思维。
（三）理论与实践相结合，提高职业意识。通过新知讲解、职业资格考试真题练习和课外探究式作业等环节，引导学生“理实结合”，实现“教、学、做”一体化，培养学生金融意识，关注未来职业岗位需求。
六、教学过程
本课程教学过程分为以下6个环节，具体如下：
（一）创设情景，明确目标。选取一则财经新闻视频（凤凰卫视报道：“央行货币政策不排除任何货币工具”），联系现实，突出货币政策工具与金融工作紧密性。通过播放该新闻视频，创设情境，联系现实，激发学习兴趣。
（二）多媒体辅助，新知讲授。充分利用多媒体课件，辅助讲解新知识，多媒体动画展示原理，帮助学生建构概念框架，促进学生直观理解。
以法定存款准备金率这个知识点为例。商业银行收到的存款，必须将一定比例的存款缴存中央银行，这部分存款叫作存款准备金，这个比例称为存款准备金率。以100亿元存款为例，当存款准备金率为10%，要向央行缴存10亿元的存款准备金，可贷款资金为90亿元;如果央行将存款准备金率提高到20%，缴存20亿后，可贷款资金将减少到80亿元。）
图1 法定存款准备金率的操作原理
通过动画展示这个图示，有助于学生理解：央行通过调整法定存款准备金率，可以调整商业银行的可贷款规模，进而调整社会货币供应量，实现货币政策目标。
（三）自主学习，知识反馈。根据理论知识“必需、够用”的原则，对于选择性货币政策工具和其他货币政策工具的内容，因为其教学目标为“了解”，非教学重点，因此安排学生在课堂上通过阅读教材进行自学，锻炼学生自学能力。自学结束后，学生汇报自己的收获，教师点评，提高学生的表达能力和交流沟通能力。
（四）巩固练习，深化理解。对接银行从业资格考试，利用银行从业资格考试的真题进行练习，巩固知识，深化理解。在课堂学习与练习过程中引导学生获取“双证书”。同时，该练习也作为形成性评价，有助于了解学生的知识掌握情况。
（五）角色扮演，学做结合。为加深理解一般性货币政策工具如何调节经济，化解教学难点，通过实践训练，提高学生金融职业能力和职业意识，组织学生完成角色扮演活动。活动步骤如下：
1.举牌扮演。抽取6名学生，分别扮演以下6个角色，每个角色拥有两张牌，分别是：
A.宏观经济形势角色：[经济过热];[经济萧条]。
B1.央行存款准备金角色：[提高存款准备金率];[降低存款准备金率]。
B2.央行再贴现角色：[提高再贴现率];[降低再贴现率]。
B3.央行公开市场操作角色：[买入政府债券];[卖出政府债券]。
C.商业银行角色：[可贷规模增大];[可贷规模缩少]。
D.金融投资者角色：[扩大投资];[减少投资]。
按照A、B、C、D的顺序依次举牌。首先，由角色A随机举出一张牌，代表进入了某个经济形势;然后，角色B1、B2、B3根据A的宏观经济形势，经过分析判断，举出自己认为正确的牌;最后，根据B的举牌情况，C、D依次举出自己认为正确的举牌。
2.学生点评。组织其他学生，对BCD角色举牌的正确性进行点评，并解释理由。
3.教师总结。教师点评学生扮演过程，总结见表1。
表1 宏观经济
形势
货币政策
工具 经济过热 经济萧条
存款准备金率 提高法定存款准备金比率 降低法定存款准备金比率
再贴现政策 提高再贴现率 降低再贴现率
公开市场业务 卖出债券，回笼基础货币 买进债券，投放基础货币
（六）复结，课外探究。复结本次课程，鼓励学生在今后的金融工作中进行学会分析和运用货币政策。结合国家最新货币政策，布置学生完成开放式探究作业，引导学生联系实际，深化拓展。作业要求为：2014年07月21日《财经国家周刊》报道，“2014货币政策微刺激初考：定向调控精准度待提高”。请结合所学知识，对我国2014年的货币政策工具进行分析和评价。
七、教学反思
“货币政策工具”的教学设计遵循高职教（下转第63页）（上接第55页）学理念，体现了三个“强调与注重”。通过创设情境开场，选取财经新闻视频，联系现实，突出货币政策工具与金融工作紧密性;通过现代化的教学工具讲授使学生了解新知，形成对理论知识的直观理解;在角色扮演环节，通过高效的教学手段与策略，“从学理论到实践中理解”，让学生亲身体验作为现代金融人应该具备的思维意识与需要掌握的技能;通过巩固练习环节，对接银行从业资格考试，让学生多学多练，鼓励学生考取职业资格证书;通过“自主学习，知识反馈”、“角色扮演，学做结合”、“复结，课外探究”等课程设计环节培养学生的自学能力，让他们自己解释知识，提出问题，并主动思考来解决问题，采取生生合作，师生合作，能者为师，探究讨论式地解答，让学生体会自学与思考的乐趣。
本堂课在教学目标的确定、教学内容的选取、教学方法的选择、教学过程的设计、巩固练习的选择、角色扮演活动等每个环节，都力求贴近金融岗位能力的要求，贴近高职学生的特点，达到提高学生知识、技能和素质目标。尤其是角色扮演活动，有效克服教学难点，促进学生参与体验，强化理解，提高学生金融技能和职业意识，体现了高职教学职业能力本位要求。
【参考文献】
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[4]唐闪光，胡建英. 高职教学中以能力为本位的课程教学设计[J].教育与职业.2012（8）
[5]]财经国家周刊.2014货币政策微刺激初考：定向调控精准度待提高[EB/OL].（2014-07-21）[2014-07-30].http：//.cn/china/20140721/113619770887.shtml
篇5
（1）20×6年5月1日购入股票
借：可供出售金融资产――成本 29600000（14.8×2000000）
应收股利 400000（0.2×2000000）
贷：银行存款 30000000（15×2000000）
（2）20×6年5月10日收到现金股利
借：银行存款 400000
贷：应收股利 400000
（3）20×6年12月31日确认股票公允价值变动
借：资本公积――其他资本公积 3600000（1.80×2000000）
贷：可供出售金融资产――公允价值变动 3600000
（4）20×7年12月31日，确认股票投资的减值损失
借：资产减值损失17600000
贷：资本公积――其他资本公积3600000
可供出售金融资产――公允价值变动
14000000（7×2000000）
（5）20×8年12月31日确认股票价格上涨
借：可供出售金融资产――公允价值变动
8000000［（10-6）×2000000］
贷：资本公积――其他资本公积8000000
（6）20×9年5月10日，出售B公司股票
借：银行存款 22000000 （11×2000000）
可供出售金融资产――公允价值变动 9600000
贷：可供出售金融资产――成本 29600000
投资收益 2000000
借：资本公积――其他资本公积 8000000
贷：投资收益8000000
由上述账务处理可以看出：在20×7年12月31日，A公司计提可供出售金融资产减值17600000元，其中既包含2007年当年股价下跌的损失14000000元（按20×7年12月31日的公允价格6元减2006年12月31日的公允价值13元计算得出），又包括2007年以前因公允价值下降计入“资本公积”的损失3600000元。使得2007年当期计提的减值损失金额大于实际发生的减值损失金额。在20×9年5月10日，A公司出售B公司股票，当期取得投资收益10000000元，其中既包含2009年股价变动的收益2000000元（按20×9年5月10日的公允价格11元减2008年12月31日的公允价值10元计算得出），又包括了2008年因公允价值回升，通过权益转回的投资收益，从而造成2009年当期的投资收益金额大于实际发生的投资收益。
二、可供出售金融资产中权益工具投资核算的会计处理
对可供出售金融资产中权益工具投资，按公允价值进行核算，所发生的公允价值变动均计入资本公积（其他资本公积），不计提减值准备，处置该项资产时，再将通过权益核算的公允价值变动转入当期损益。承上例，将所发生的公允价值变动均计入资本公积（其他资本公积），不计提减值准备，该公司的账务处理分录为：
（1）20×6年5月1日购入股票
借：可供出售金融资产――成本 29600000（14.80×2000000）
应收股利 400000（0.20×2000000）
贷：银行存款30000000（15×2000000）
（2）20×6年5月10日收到现金股利
借：银行存款 400000
贷：应收股利 400000
（3）20×6年12月31日确认股票公允价值变动
借：资本公积――其他资本公 3600000（1.80×2000000）
贷：可供出售金融资产――公允价值变动 3600000
（4）20×7年12月31日，确认股票公允价值变动
借：资本公积――其他资本公积14000000（7×2000000）
贷：可供出售金融资产――公允价值变动
14000000（7×2000000）
（5）20×8年12月31日确认股票价格上涨
借：可供出售金融资产――公允价值变动
8000000［（10-6）×2000000］
贷：资本公积――其他资本公积 8000000
（6）20×9年5月10日，出售B公司股票
借：银行存款22000000（11×2000000）
可供出售金融资产――公允价值变动 9600000
贷：可供出售金融资产――成本 29600000
投资收益 2000000
借：投资收益 9600000
贷：资本公积――其他资本公积 9600000
可见，如采用建议的方法计量，则只在处置该项金融资产当期（2009年5月10日）发生7600000元的投资损失；如果按现行准则规定的方法计量，虽然对于该项金融资产来说，总的投资损失也是7600000元，但却使2007年度确认资产减值损失17600000元，2009年度确认投资收益10000000元，造成各年之间收益确认不均衡。
篇6
一、农田水利建设中急需解决的问题
(一)财政投入难以满足需要
一方面，随着农村经济的发展和农业产业结构的升级，灌溉、防洪防涝、水土保持、效益农业等方面都需投资兴建农田水利设施；另一方面，现有农田水利设施需要加以维护，部分设施经过多年运行已经超过了设计年限，需要更新换代。而锦州市农田水利建设资金来源较为单一，主要为财政投入，且多为省级以上财政资金拨付，不能满足农田水利基本建设的需要。每年各县（市）虽按照实际需求向上级财政报送农田水利工程建设资金需要计划，但财政资金经过层层分配之后到达基层水利部门的额度已经很低，远不能满足农田水利建设的需要。
(二)分散经营和集体受益的矛盾阻碍了信贷资金介入
除农村信用社在春耕、备耕期间为农户打小井等家庭水利建设提供了额度为数千元的小额贷款以外，其他金融机构均未进入农田水利建设领域。究其原因，主要是大型农田水利建设项目具有公益性，受益主体广泛，金融机构无从追索信贷资产权益。
(三)农田水利工程老化、管理主体不明确
我市现有农田水利设施多兴建于20世纪80年代初，部分已达到或超过正常使用年限，运行效益衰减。同时，小型农田水利工程长期以来是按照“国家投入、集体管理、农户用水”的模式进行建设和管理。实行后，农村集体经济组织逐渐退出管理地位，小型农田水利设施管理主体缺位。
二、金融支持农田水利建设的可行性研究
金融支持来推进农田水利建设的可行性要具体考虑农田水利工程的性质和受益主体，只有特定的金融机构针对特定类型的农田水利工程提供信贷支持才是可能的切入点。总的来说，公益性质不强、受益主体明确的小型农田水利设施是适合金融机构提供信贷支持的领域。而政策性银行、农业银行、农村信用合作社和地方城市商业银行是比较适合对农田水利建设给予信贷支持的金融主体。
(一)支持受益主体明确的工程
农田水利工程中的水源工程和干支斗等各级输水配套渠系工程属于公共工程，而直接向农户供水的毛渠、农渠中的一小部分属于农户自用工程。对于公共工程，由于其公益性质较强，受益主体广泛，不适合商业化运作模式，应主要依靠财政投入来建设和维护。对于农户自用工程，如受益主体清晰可界定，则可以考虑金融机构通过信贷资金投入加以解决。在明确主体，政策措施和配套制度完备的情况下，政策银行和商业银行可发放农村基础设施贷款和农业综合开发贷款，支持农村水网、电网、农田水利基本建设和改造。
(二)支持带有明显经营性质或以农民互助合作组织为承贷主体的工程
一些以向乡村企业、果园、蔬菜基地、种植场等供水为主的灌站、方塘等小型农田水利设施的兴建，具有明显商业性，金融机构可以考虑给予信贷资金支持。在配套法律法规和政策允许的前提下，如农民用水协会、各类农民专业合作社等组织可作为承贷主体。
(三)支持农户单独进行的家庭水利工程
农户家庭进行的打小井、建小型方塘等工程，所需资金额度较小，可由地区农村信用社、农业银行、邮政储蓄银行等机构通过小额贷款满足其资金需求。
(四)通过政策性银行财政支农
可以把财政支农资金变成对农发行贷款的贴息和损失弥补，使地方财政较少的投入得到数倍于财政投入的信贷支持，起到“四两拨千斤”的作用。
三、配套政策建议
无论财政投入、农民自建还是金融支持，最终的目的是推进农田水利基本建设，真正发挥农田水利设施对农业增产、农民增收和农村地区经济发展的重要作用，因此，仅仅研究如何保障对农田水利基本建设的投入是不够的，必须通过多种渠道解决目前存在的矛盾和问题，才能有效的推进农田水利设施的建设、保障工程的后期运行和维护。
一是制定《农田水利基本建设法》，以国家法律形式确定各级政府和有关部门以及广大农民再农田水利建设、管理中的利益关系、投资主体、投资规模，从而解决管理缺位、部门之间工作不协调的问题。
篇7
作为我国的中央银行，中国人民银行承担着制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、维护金融稳定的职责，这是由其作为最后贷款人的角色、负责监管银行间同业拆借市场和银行间债券市场的职能以及支付、清算体系正常运行的维护者等诸多因素所决定的，其防范系统性金融风险的各项政策措施能否有效发挥作用取决于财政部门及银行、证券、保险等监管部门对相关政策措施的协调配合。因此，为确保央行的各项货币政策措施落实到位，切实承担起《中国人民银行法》赋予的金融稳定职责，建立以中央银行为主体的金融稳定长效协调机制己刻不容缓。
（一）央行货币政策有效传导的要求
以国有商业银行为主体的银行体系是央行货币政策的最主要的传导者，在当前国内金融市场利率尤其是商业银行存贷款利率未完全市场化的情况下，由于央行货币政策一般具有逆经济周期调控的特点，其与银监会、证监会、保监会等其他监管部门在经济周期中的管理措施存在矛盾性及局部目标冲突性，如在经济衰退时期，银行业会面临大量不良资产，银行监管部门对银行经营的流动性和安全性指标较高要求，与央行此时采取的逆周期调控的宽松货币政策存在局部冲突，没有监管部门的积极配合，央行维护金融稳定的货币政策很难起到良好传导效果。
（二）适应金融混业经营发展趋势的需要
目前，在我国现行银行、证券及保险分业经营模式下，已出现诸如中国平安等大型综合性金融机构，从事银行、证券和保险业务，混业经营模式初见端倪，是未来中国金融业发展趋势，符合市场资金流动的客观规律，因而在目前分业监管模式下，客观上要求建立长效稳定协调机制，以协调货币市场、资本市场、保险市场的监督管理，推进银行、证券、保险配套改革与协调发展。
（三）各监管部门依法履行职责和提高工作效率的需要
中央银行作为金融稳定的维护者，通过实施货币政策、管理支付系统、提供流动性支持以及发挥最后贷款人职能等方式防范系统性风险，从而维护整个金融体系的稳定。它与银行、证券、保险等监管部门维护所辖行业合法稳健运行、防范化解行业风险的局部管理目标一致。各监管部门日常业务工作必然会有所交叉并互为补充，客观上要求建立一种稳定协调机制，明确何种信息由谁收集、相互交叉的检查工作如何进行、相关信息如何交流与共享等一系列问题，减少不必要的重复监管工作，提高各监管部门工作效率，降低监管部门和被监管机构的运营成本。
（四）央行承担金融稳定协调权具有其他监管机构不可比的优势
一是银监会分设之前，中央银行在长期实施监管过程中，在对有关违法违规问题的处理方面，成功地进行了关闭、接管、注资、收购等尝试，积累了较为丰富的监管和协调经验。
二是由人民银行作为中央银行的特殊性即其作为最后贷款人角色、负责监管银行间同业拆借市场和银行间债券市场的职能以及支付、清算体系正常运行的维护者等诸多因素所决定的。
三是银行、证券、保险三家专业监管机构虽然都对各自监督管理的金融机构的合法稳健运行负有法定职责，但由于其监管范围的局限性以及缺乏相应的资源，每一家监管机构都难以从整体角度承担整个金融业的稳健运行以及金融市场的高效、有序、平稳运转的职责，缺乏协调的经验和手段。
二、建立金融稳定长效协调机制的几点建议
尽管《中国人民银行法》明确了“当银行业金融机构出现支付困难，可能引发金融风险时，为了维护金融稳定，中国人民银行经国务院批准，有权对银行业金融机构进行检查监督”等一系列央行维护金融稳定可采取的措施，但由于维护金融稳定还涉及银行、证券及保险等专业监管部门以及国家财政等部门，且缺乏一套法定的、系统有效的金融稳定程序和协调措施，没有相对独立的、依法对相关政策措施进行专门协调的权力部门，没有形成系统、科学、涵盖整个金融业的金融风险预警信息网络，使央行的维护金融稳定职能极易流于形式。为此笔者建议：
（一）尽快以法定形式明确中央银行为金融稳定协调机构主体， 并赋予相应协调权
监管职能从央行分离出去以后，人民银行专门成立了旨在防范系统性金融风险的金融稳定部门。虽然修订的后《中国人民银行法》从防范和化解系统性金融风险角度，设计了近10个条文，也明确了中国人民银行为维护金融稳定可采取的各种法律手段，但相对于其所承担的职能来说是“小马拉大车”，远远不够。因此，必须尽快赋予人民银行金融稳定协调的权力，有权对证监会、保监会、银监会三家金融类监管机构相关措施予以协调，并通过立法方式确定下来。
（二）尽快制定《金融稳定法》，使长效的、操作性强的、程序性的金融稳定工作协调机制获得法律保障
篇8
构建现代职教体系，搭建中高职会计电算化专业人才培养有机衔接的立交桥，需要深化专业教学改革，创新课程体系和教材。会计电算化专业中职和高职学生都必须掌握会计电算化等职业技能，均开设了会计电算化课程，造成课程设置重复、教学内容重复，从而降低学生学习兴趣。
衡阳财经工业职业技术学院牵头承担了湖南省中职会计专业教学标准的开发任务，为此组建了中职、高职学校老师及企业专家三方组成的专业教学标准开发团队，通过对湖南省内25所中职、15所高职、2所本科、30家企业毕业生就业、专业教学计划、人才需求状况进行调研，本文分析中职、高职学校会计电算化课程教学现状，探讨中高职会计电算化课程教学内容衔接及教材建设思路。
一、中高职《会计电算化》教学衔接的现状
1.中高职《会计电算化》教学衔接存在的突出问题。会计类专业由于办学成本低，会计人才社会需求旺盛，各职业院校基本上均开设了此类专业。《会计电算化》作为会计电算化专业的主干核心课程，在中职、高职会计电算化专业课程体系中占有举足轻重的地位，均安排了较多课时。且在编制会计电算化课程教学标准和选用教材时，中职、高职是各自为政，没有进行有效沟通，造成中职、高职会计电算化课程教学内容重复，没有体现能力递进和有效衔接。中职对口学生认为高职讲授的内容中职已学，内容重复，学习兴趣不浓；而高职老师则认为中职对口学生在中职掌握的会计电算化技能似懂非懂，加大了教学难度。
2.中高职课程教学衔接不畅的原因。（1）没有制定统一的中职、高职专业和课程教学标准。当前中、高职教育体制仍不完善，缺乏完整的政策、法规体系，教育行政部门没有制定适应中职、高职各专业教学标准及相应课程标准，对于中职、高职教学缺乏全盘规划，仅仅靠中职学校或高职院校自身进行教学改革还远远不能达到中高职衔接的目标。可喜的是，湖南省2013年8月已组织制定会计等25个中职专业教学标准、主干课程教学标准及技能考核标准，但高职相应专业目前仅在国家层面制定专业教学标准，从内容看停留在宏观层次。省级教育行政部门应从国家宏观层面的要求，具体制定各专业中职和高职的专业教学标准、课程标准、技能考核标准等教学指导方案。（2）大部分高职院校未能针对中职对口生单独编制专业人才培养方案。目前，各高职院校会计电算化专业大部分的生源是普通高中的学生，少量的是中职对口升学学生。从省内调研情况来看，除衡阳财经工业职业技术学院等少数几个老牌的财经商贸类高职院外，其他高职院均是普通高中、职业中专招收学生混合编班，未单独编制中职对口学生的专业人才培养方案。由于职高学生在班级人数中不多，高职院校在制定会计电算化课程教学标准和授课计划时往往以普高学生为出发点，对接会计从业资格证会计电算化科目考核标准，零起点设置会计电算化课程教学内容。这一点是造成中、高职会计电算化课程教学内容重复的重要原因之一。
二、中高职《会计电算化》课程教学内容衔接的思路
1.准确定位中、高职会计电算化专业人才培养目标。根据教育部和人才需求定位，会计电算化专业人才培养目标定位：中职主要培养一线经验型技能型人才，其职业核心能力包括：会计电算化专业职业认知、收银业务、登账、简单经济业务的核算（手工、电算两种手段）等；高职主要培养一线策略型高素质技术技能人才，其职业核心能力主要是对经济业务职业判断能力、复杂经济业务核算、成本计算与分析、税费计算与申报、财务预算与决策、财务报表分析等。在会计电算化专业教学中，中职着重在于培养学生专业基础、点钞、制单登账、电算操作等专业技能；而高职着重于拓宽专业知识面、加强业务技能训练、提高学生职业能力，强调“一技之长+综合素质”，从而实现中、高职在培养目标上的衔接。
2.基于职业岗位工作过程开发会计电算化课程是重点。会计电算化课程的开发应对接会计职业岗位（群）的实际需要和具体要求，根据中职、高职学生就业岗位的不同而确定人才培养规格，以会计工作过程为主线，重新整合会计电算化课程在中、高职的教学内容，整体设计、统筹安排。中职主要侧重于账务处理系统、薪资管理、固定资产管理、UFO报表系统，以适用于小型企业的用友T3财务软件应用开发教学模块。高职侧重于财务业务一体化综合运用，在账务处理各系统的基础上，增加应收、应付、购销存系统，以适用于中小型企业的用友U8财务软件开发教学模块。
3.基于能力递进、直线式与螺旋式相结合衔接中高职教学内容。依据中高职人才培养规格，以能力递进为主线，采用直线式衔接与螺旋式衔接相结合的方式衔接中高职《会计电算化》课程的教学内容。直线式是指会计电算化课程教学内容在中职到高职阶段不重复，在逻辑上形成一条前后联系的直线；螺旋式是指会计电算化课程的部分内容中、高职重复出现，但职业认知广度逐渐扩大和深度逐渐加深。直接式衔接可以避免教学内容重复；螺旋式衔接则顺应学生认知特点，符合学生学习规律。
三、会计电算化课程教学内容中高职衔接的实施方案
1.会计职业岗位群调研。依据调查情况，各个行业、企业对不同层次会计人员的技能要求是不同的，会计主要职业岗位群归纳为收银员、出纳员、会计员和会计主管四大岗位。基层会计人才注重基础技能的操作，中高层会计人才更注重财务预算、内部控制、财务分析和会计管理能力以及税务筹划能力。
中职会计电算化专业人才培养规格确定为收银员、出纳员、会计员，从事基础核算等基础岗位，其技能要求相对简单，强调理论够用，会熟练运用计算机进行会计核算，并兼做文员，侧重于基本技能和专业单项技能，专业单项技能包括运用手工和电算两种手段进行原始凭证填制与审核、记账凭证填制与审核、编制科目汇总表、登记账簿和编制财务报表等。
高职会计电算化专业人才培养规格确定初级会计师，充分胜任会计职业各岗位能力的人才，强调厚基础、宽口径、强技能，侧重于拓宽知识面和会计职业岗位系统技能训练必需的技能包括会计具体岗位技能（如出纳、会计、主办会计、成本核算、办税员、助理审计、信息化管理、理财）等。
2.会计电算化课程教学内容中高职衔接设想。中职毕业生就业岗位主要为中小公司的收银员、出纳员、基层会计核算员等，其职业能力要求是具有相应会计专业基础知识和较强基础实务操作能力；高职毕业生的就业岗位为工商业、服务业、事业单位等各个行业的出纳、一般会计岗位、税务会计，有了一定经验后可能成为企业的会计主管。其职业能力要求是：具备较强的会计核算能力和一定的职业判断能力，分析、处理指导、解决实际问题的能力，综合素质较高等。
根据中、高职毕业生不同的培养规格和就业去向，对中高职关于会计电算化课程教学内容的衔接设想如下：中职以用友T3财务软件应用为主，对接会计从业资格证职业认证标准；高职以用友U8财务软件应用为主，对接用友ERP信息化工程师职业认证标准。
四、开发中高职《会计电算化》课程教材是关键
实现中高职衔接仅仅依中职、高职院校的自发行动，无法真正实现，省级教育行政部门应组织由企业行业专家、职业教育专家、中职教师、高职教师等参加的课题组，全盘谋划、整体设计，明确中职、高职人才培养规格，把课程在中职的教学内容和高职的教学内容进行重新整合，划分若干个教学模块，以此制定《会计电算化》课程中职、高职教学标准。
在此基础上，以螺旋递进型的方式开发《会计电算化》中高职衔接的教材，中职可以相对简单，以小型或微型企业使用的用友T3财务软件为载体编写，着重点在账务处理系统、UFO会计报表、薪资管理、固定资产管理等的使用；高职则贴近中小型企业实际工作中以用友U872财务软件为载体，着眼财务业务一体化，增加购销存模块，相应拓展知识面和能力训练。此类课程像弹簧一样，每个层面上都有完整的概念和全面的训练，但难度、复杂程度有所提高。
参考文献：
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金融在我国经济发展中的地位日趋重要,是现代经济的核心,是国民经济运行的枢纽。随着我国金融改革深化,在金融行业规模的不断扩张、分工不断细化的背景下,金融教学出现了微观化的趋势。高校金融学专业如何逐步打造专业特色和优势,立足本科教育,争取创办高学历教育,是现阶段迫切需要解决的问题。因此,如何根据金融改革和金融行业发展的趋势,密切关注金融学本科教育的最新动向,布局适应发展的全新教学模式,培养适合社会需要的合格人才,是金融学专业本科教育发展的重大战略问题。
1一个趋势：金融学本科教育的应用型转变
1.1金融学本身的转变带动该专业本科教育向应用型转变在我国,金融学科的研究对象一直有“宏观”和“微观”之争。宏观金融主要关注理论问题或宏观问题,其中货币金融理论正在成为其理论研究中越来越重要的部分,货币经济学、金融经济学、国际金融经济学等作为新的重要课程来开设,金融学正在与经济学融为一体；微观金融主要关注金融领域的实践问题或微观问题,尤其是关注金融市场上的各类金融活动。将金融学与公司管理相结合,资本市场、投资学、公司财务、金融工程、期权期货等课程成为金融学中的重要课程。正确认识“宏观”和“微观”之争,深刻理解争论对教育实践的指导意义,是正确确定人才培养模式的必经之路。在我国,随着市场经济的发展和深入,金融市场规模扩大,市场的种类增多,金融工具不断创新,金融业内部分工的深化,金融产业规模不断扩展,已成为现代服务业的支柱。同时,大量的已上市公司和未上市公司的存在,迫切需要解决投融资决策和管理问题,金融学呈现出了微观化、实用化的发展趋势。微观金融活动在快速发展,金融本科教育在金融学本身的转变后也走向了新的方向,向应用型转变是金融学本科教育的大势所趋。
1.2社会需求与就业压力促使金融学本科教育向应用型转变应用型大学的宗旨是培养紧密适应社会需求的操作型人才,与研究型大学培养的研究型和创新型人才共同满足了社会发展对人才的需要。金融学本科教育的培养目标应从社会时代的需求和地区经济发展的角度出发,坚持以就业为导向,培养适应社会需要的人才。具体的培养目标应注重适应向应用型的转变,在传统本科教育的基础上,培养具有一定职业能力学生。这样经过本科阶段培养的学生才不至于被不断发展的社会需求所淘汰。同时也增强了学生的就业竞争能力,缓解就业率对本科教育产生的压力。
综上所述,金融学本科教育向应用型转变既有内因,又有外因。因此,顺应这一趋势重新审视培养目标和教学模式是目前迫切需要解决的问题。
2职业能力培养：应用型教育不可或缺的利器
从金融学专业本科教育向应用型转变的趋势看,提高学生的职业能力无疑具有重要意义。首先,应用型培养的目标就是要学生掌握必要的专业基础知识,掌握一定的技能,能够解决实际工作中的问题,满足金融机构和其他企业的中低级岗位需要。当前的传统本科教育在课程设置、授课方式、考核教学效果方面基本能够做到全面、系统、细致地向学生传授专业知识。但是从本科教育应用型的角度看,大多数学生均是要从事实际工作的。随着金融业的复杂性提高,企业的规模扩大,学生只有掌握了一定的分析技术,才能胜任金融业的工作。而在传统的金融教学模式中,对职业能力的培养不足,缺乏系统性；同时,强调技术能力培养并不是否定掌握基本的经济和宏观金融理论,而是要根据本科教学的特点,使学生形成基本的理论框架和概念体系,并通过技术手段,加强对理论的应用能力。金融学专业本科教育职业能力的定位应结合本科毕业生就业方向,定位于培养和训练满足金融行业中低级岗位要求的技术和能力。
3职业能力培养与传统本科教育：拓展与融合
深刻认识和正确处理职业能力培养与传统本科教育之间的关系是教学模式创新的关键。
首先,加强职业能力培养,对提高教学水平,加强教学效果,激发学生学习兴趣具有重要意义。在传统的金融学和经济学理论授课中,由于缺乏技术工具和实践环节,课程往往成为概念的堆积,理论的海洋。大多数学生无法从感性上理解所学的理论知识,只是盲目地记忆和背诵,最终都是为了应付考试。这样的过程周而复始,使读书成为考试游戏。表面看来学生的学业并不重,大部分学生都认为理论授课并不需要投入太多精力,在考试前集中突击就能够通过考试。实际的后果呢？即便是考试通过的学生也只是当时对理论知识有了一定的记忆,考试过后很容易就忘记,而且由于没有“动手做”的认知过程,学生对所学过的课程还是一片茫然。加强职业能力培养,既增强了学科的科学性和完整性,也提高了课程的实用性和趣味性,使学生在学习理论知识的同时还受到扎实的基本技能训练；同时,加强技术能力培养也有助于形成严谨求实的学风,加强学生的压力和动力,以适应金融行业的特殊要求,增强学生分析和处理实际问题的能力,有助于形成理论联系实际的学风。
其次,加强职业能力培养,并不是忽视专业基础理论课的教学,忽视学生理论素养的培养,不是降低对理论知识掌握的考核要求,而是要进一步提高理论性课程的教学效率,增强课堂的生动性和趣味性,以职业能力训练加强对理论性课程的理解,并为具有理论研究兴趣的同学提供技术支持。依此目标而设立的教学模式对从事理论性课程教学的教师,提出了更高的要求,教师不仅要掌握课程的理论框架,而且要掌握实践工作中用到的技术工具和相关的分析手段。这样就形成了对教师工作的压力和动力,从而促进教师教学和研究水平的提高。在本科阶段,在掌握基本的专业基础理论外,将以职业能力的培养为核心,兼顾沟通能力的培养,其培养目标就是能适应社会需要,具有金融行业工作基本技术能力的人才。当前,需重点研究的问题有：加强本科生理论知识掌握的牢固程度；如何在理论教育基础上融合职业能力培养；制定新增职业能力培养的教学模式。
4现阶段教学模式选择
由于硬件设施条件的限制,很多教学模式只能是纸上谈兵,在实践中无法应用。依照以上的教学理念和教学目的,传统的讲授、练习、反馈模式无法满足职业能力培养的要求。根据现阶段已经具备的条件,在以下方面需要适当改进和创新。
4.1案例教学应渗透到各门专业课
教学环节中使用案例分析,能够在理论与实践中构筑起畅通的桥梁,能够使学生直观、快速地理解理论知识在实际工作中的应用。有些教师认为某些课程理论性很强,无法使用案例教学。这种看法是错误的,理论终究要走向实践,尤其是本科教育,应该有很强的实践性。当然要注意选定的案例要随金融形势的变化而有所不同,而且要与课程内容紧密联系,并且是当时社会舆论关注的热点,这样容易引起学生共鸣。
4.2增加实验学时和实习环节
〖JP+1实验是学生“动手做”的教学环节,比起理论授课,学生更希望能亲自体会,亲自感受。增加实验不仅是增加实验课时,而是要从更广的、更高的角度设计实验内容和形式,使学生在有限的实验课上体会更多的理论知识的应用。实习是实验的拓展,相当于在更开放的实验室里“动手做”。本科生的实习更重要的是在专业实践的同时进行社会实践,为将来走入社会工作积累实践经验。
4.3多种教学方式交叉运用
传统的集中理论授课方式在本科教学中仍然是主流,但是这种单一的方式容易导致学生缺乏参与热情,以被动的心态来学习。所以其他教学方式的运用可以打破单调的灌输式教学,比如独立学习,在校经验学习,同学互教,专题讨论等。
参考文献:
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篇10
一、对金融机构深度细分的相关步骤、原则与标准的思考
根据现代营销理论,企业进行战略营销的中心,可定义为STP市场营销―市场细分(Segmentation)、目标市场(Targeting)和市场定位(Positioning)。市场细分是企业战略营销的起点,是以消费者或客户的需求为出发点,通过市场调研和论证,将单一的市场划分成多个具有某一种或几种相似的特质性的子市场(各子市场之间有时也会交叉)。企业从中选择自己具有比较优势或认为更具有投资价值的子市场作为企业的目标市场。
(一)相关步骤
金融机构选择目标金融市场的过程通常包括三个步骤:全市场分析;分市场分析;市场营销组合与金融机构成本分析。
第一步,全市场分析。假设有一家保险公司,其通过对市场状况和本公司的特色研究,决定用顾客家庭收入和产品类别两组因素细分市场。顾客的家庭收入分高、中、低三个层次,产品有家庭财产险、人身意外险和寿险三类。细分的结果是,整个市场被区分为九个单元,每个单元代表一个分市场。在各个分市场中,列出当年该保险公司的销售实绩。比如,在中等收入家庭的家庭财产险分市场,该保险公司的销售额为2亿元,为公司在全市场销售额的12.5%。
第二步,分市场分析。各个保险分市场已经实现的销售额,并不能说明该分市场的相对盈利潜力,还必须进一步了解各个分市场的需求趋势、市场以及行业的竞争状况和公司实力以决定取舍。
我们以中等收入家庭的家庭财产险分市场为例。公司当年的销售实绩为2亿元,约占全行业销售额的25%。预计下一年在这个分市场,全行业销售额会增长6%,公司销售额可增加15%。
这一步可重复用于其他所有保险分市场的分析。最后,保险公司再对各个分市场的情况进行比较,便可看出哪些分市场对公司有利。其实,这种分析的方法是综合了细分市场的市场份额和公司份额两方面的因素而得出的。类似的方法还有BCG矩阵法,通过这些方法,我们可以初步确定金融机构的哪些分市场是最具有潜力和发展前途的。
第三步,金融市场营销组合与企业成本分析。初步决定一个或若干个分市场作为目标市场以后,金融机构还要针对这个或这些分市场,研究和制定一套金融市场营销方案。假定该保险公司选择了中等收入家庭的家庭财产险。现在,它要进一步考虑用于激励顾客购买的促销组合和优惠条件等,通过对这些营销组合的分析,保险公司得出实施目标市场战略的成本。对于具有发展潜力和发展前途的目标金融市场必须对其营销成本加以分析,从而决定是否进入这个或这些目标金融市场。
(二)标准
在金融产品的市场深度细分过程中,我们通常将个人客户和企业客户市场分别加以细分。对于金融机构的个人客户市场,其细分的标准为心理、行为、人口和地理这四个因素,而对于金融机构的企业客户市场,业界通常从企业客户所处行业以及其规模和资金状况等方面来进行细分。
1.个人客户深度市场细分。金融机构的个人客户市场日益壮大,而且由于年龄、性别、收入、家庭人口、居住地区和生活习惯等因素的影响,不同的个人客户群体对各种金融产品和服务有着不同的欲望和需要。因此要根据个人客户差异综合运用地理、人口、心理、行为这四个变数。
一般认为,行为因素是进行市场细分的最佳起点。具体表现可分析如下:
其一,根据客户对金融产品的不同利益追求细分客户群。对银行而言,如对客户使用信用卡的行为分析,就可知客户有着不同的利益追求:有的为方便、高效;有的为贷款和管理资金;还有的则为显示身份、地位等。
其二,根据客户对不同金融产品品牌的忠诚度来细分不同的客户群。如:坚定的忠诚者、若干品牌忠诚者、变化的忠诚者和非忠诚者。
其三,根据客户对某种金融产品的不同购买频率,细分为少量购买客户群、中量购买客户群和大量购买客户群。
其四,根据客户购买和使用金融产品时机的不同,细分为不同的客户群。如旅游季节,客户对旅游信用卡的需求增加;同样在旅游旺季,人身意外伤害保险和各种交通工具保险的需求会增加。区分不同需求时机,便于金融机构把握时间,及时推出不同的金融产品,扩大销量。
其五,根据对金融产品购买状况的不同,细分为从未购买者、曾经购买者、潜在客户、首次购买者和忠实购买者等客户群。此细分的目的,在于实施不同的营销策略保持老客户,变潜在客户为现实客户,变曾经或首次购买者为忠实客户。
2.企业客户深度市场细分。影响企业客户对金融产品和服务需求差异的因素也有很多,其中最主要的是企业的规模与企业所处的行业这两个因素。企业规模包括企业的年营业额、职工人数、资产规模等方面因素,根据这些因素我们可以把企业客户市场细分为不同的类型。行业因素是指规模相差不大的企业,由于它们处于不同的行业之中,因此它们对金融产品和服务,需要考虑这些产品的风险,而不同行业的企业客户由于行业不同在客观上存在着不同的风险水平。比如,网络经济带动了网络公司对银行产品的需求量,然而这个行业却存在着很大的风险性,这就要求金融机构在对其进行业务往来时提高警惕,加强防范。但同时,风险投资公司和保险公司确有可能从网络行业这种不稳定性中赚取丰厚的利润。
总之,金融市场深度细分的步骤重点在于识别市场细分因素、制定细分标准、对市场容量和潜力评估、分析市场营销机会以及提出市场营销策略。而目标市场的营销策略又分为无差异性、差异性、集中性市场营销策略三种。至于企业应采取何种市场营销策略,则应考虑企业实力、金融产品特性、金融市场特性、产品所处金融周期、竞争对手采取的策略等因素,加以分析确定。
二、对后VIP时代商业银行开发客户关系管理系统(CRM)业务价值的思考
在现阶段,高端市场的竞争还处在起步阶段,主要表现为在广大的、未经开垦的客户市场中去挖掘高端客户和建立客户关系。但随着竞争的进一步加剧,几乎所有商业银行都意识到了高端客户在银行利润上的巨大占比,并把人力、物力和差别化定价逐步向高端客户倾斜。各大商业银行将不可避免地进入“后VIP时代”,可供挖掘的高端客户越来越少,市场竞争将演变为对现有高端客户资源的你争我夺。由于银行现有金融产品间存在相当大的同质性,银行之间的客户竞争也将走进价格战和增加广告投入的低层次竞争圈。长此以往,各银行将不断刷新产品价格、服务价格的底线,银行在高端市场的利润回报将越来越少;一些较为精明的VIP客户也会和银行讨价还价,要求银行为他提供更多的附加服务,导致银行利润的进一步缩水。
为了避免这种情况的出现,商业银行必须改变现有的浅度客户细分,对自己的客户特别是高端客户进行深度的客户细分。
并在各个客户群的营销和维护上做到差异化、个性化的管理。为了达到这个目标,商业银行就特别需要借助一种全能的IT系统――客户关系管理系统(CRM系统),来提升对客户进行深度细分和维护的能力。CRM系统的应用将对目前的银行客户管理和业务流程带来革命性的变革,其业务价值主要体现在以下几方面:
1.提供更全面的客户信息。要对客户群体进行深度细分,银行必须掌握客户全面和详尽的信息。银行的手中尽管有数以千万、亿万的客户信息,但这些信息分散在各个系统和帐户当中,无法了解客户全貌,更不要说进行综合统计和细分。CRM系统可以将分散在各个系统中的零散的已有信息整合起来,并由客户经理在客户的日常维护过程当中,逐步进行补充和完善,最后经过CRM系统加以统计和分析后,不管是按年龄、收入、投资偏好、资金流动性要求、家庭背景、个人信用、风险承受能力还是其他客户的特质进行客户细分,都能及时得到科学有效的细分结果,找到目标客户群。
2.更有效的资源分配。在现有的资源分配体制上,各大商业银行往往单纯地通过上一考核期间的经营业绩和本期所要达到的经营计划来分配银行的人、财、物等各种资源。这种分配模式,客观上能起到论功行赏的激励效果,但并不是效率最佳的模式
要让银行的服务做到“以客户为中心”,银行的资源分配就必须要做到“以客户为中心”。首先必须对现有客户进行细分,并对每个客户群对银行的利润贡献进行细算。只有把银行有限的资源,投入到最有潜力的客户群中去,所投入的资源才能有最理想的回报。具备了完善的CRM系统,不但能根据操作者的指令找到目标客户群,还可对客户群进行分析和评价,得到该客户群的综合贡献度和各次营销活动的成功响应比率等指标,了解客户群对银行利润的贡献以及具备的提升潜力。让决策者能够根据这些信息确定银行对各个目标客户群应该投入的资源,在资源分配和效益产出之间找到更合理的平衡点。
3.更科学的产品设计和定价。实现深度的客户细分之后,目标客户群内部的客户特质和偏好差异会大幅度降低,银行在推出新的金融产品或服务时,就可以将目标客户锁定为一个或几个经过细分的客户群,在产品的设计时就能更多地考虑客户的个性化需求和偏好,推出的产品更容易受到客户的接受和认可,产品的生命周期也能得到最大限度的延长。另一方面,银行可以根据CRM系统提供的目标客户群的收入、价格承受强度以及潜在风险等指标,更科学合理地确定产品在不同目标客户群中的差别化定价,不但要抢占市场,还要做到效益最大。
4.更有竞争力的产品营销。在以往的产品营销过程中,银行常常是推出了好的产品,却不知道哪些客户最有购买的潜力,往往把目标客户简单地定义为资金余额最充裕的高端客户,然后对这些高端客户进行无选择的地毯式营销轰炸。这样的营销方式不但得不到好的客户响应效果,而且也使高端客户,不胜其烦。经过CRM系统对客户进行深度细分后,银行可以根据产品的风险化、收益率和基本功能,有针对性地选择指定产品适用的目标客户群并进行营销,这样就有效的避免了产品营销中的盲目性。
参考文献:
[1]傅喜文,《论信息技术与应用数据仓库技术在银行经营管理创新中的运用》[J],《财贸经济》,2009.6.
篇11
为了推进金融科技有效结合，保障创新工作顺利开展，人行凤县支行组织人员深入调查研究，多次深入科技企业和金融机构了解情况，同时加强同县科技局的交流沟通，成立了凤县科技和金融结合工作领导小组，建立了工作机制，协作推进科技和金融结合工作。
其二：制定实施方案，搭建服务平台
人行凤县支行在充分调研的基础上制定并同县科技局联合印发了《凤县科技和金融融合实施方案》，由县科技局提供缺少资金但又有研发项目的企业名单。凤县支行组织召开了凤县科技和金融结合工作领导小组会议，引导金融机构积极与企业对接，提供资金支持，助力企业发展。
其三：搭台对接发挥作用，信贷资金及时跟进
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目前，农村信用社的IT建设正处于高速发展期，在设备规模和技术水平不断提高的同时，信息科技风险管理相对显得十分薄弱。重建设、轻管理，重上档次、轻视风险，重眼前、轻长远的现象是十分普遍。农村信用社迫切需要加快对信息科技风险的清晰认识，抓紧建立统一的信息科技风险管理手段。因此，树立和培养信息科技风险意识，规划落实好信息科技风险管理，是与农村信用社IT治理成效密切相关的重要大事。农村信用社必须充分认识信息科技风险对整体业务和金融体系的影响，全面理解信息科技风险管理的重要性。
一是农村信用社迅速提高创新能力和竞争力的基础。在市场竞争日益激烈的今天，为防止创新产品轻而易举地被竞争对手抄袭，必须提高产品的科技含量，只有具有高技术含量的创新产品才能避免被直接和简单地复制。在产品的创新过程中，每开发一个新产品就有自身的风险管理的重点，都需要迅速敏捷的信息系统予以支持。一个能够充分满足银行业金融机构发展和创新需要的信息科技运营体系是银行业金融机构竞争力建设的重要保障。
二是维护农村信用社金融体系稳定性的需要。现在，IT系统是整个业务的操作平台和运转中枢，一旦出现事故，已经基本上很难恢复到传统的靠手工运转的模式上去。同时信息科技的应用和普及也加快了农村信用社与同业机构和外部市场的风险传导，极大地放大了科技风险的影响范围，一旦农村信用社出现信息科技问题，很可能会威胁到整个金融体系的稳健运行。
二、农村信用社信息科技风险管理的对策
1.逐步建立完善的IT治理结构，合理的IT架构及各项规划。
IT治理是信息化建设及管理方面的科学理论和方法，它是信息系统审计和控制领域的概念，可以指导农村信用社合理利用IT技术，平衡IT技术与流程的风险、增加价值来确保实现农村信用社的发展目标。因此，逐步引入IT治理的各项内容，是信息科技风险管理的大势所趋。农村信用社必须解放思想去学习、借鉴国内一线、二线大型银行在IT治理建设中的经验与教训，专门研究、部署、规划对IT风险的分析、定位、评估和治理。必须站在更高的层次，更深远的思路和更大的投入来对信息科技风险进行管理控制。
2.将信息科技风险、业务风险有效整合，建立统一的风险管理战略 。
我国农村信用社目前采取省级联社－市级联社－县级联社的“三级管理”模式，管理层次多，作为一级法人的县级联社具有一定的资产业务决策权，省级联社对县级联社控制力不足，从而导致银行战略意图从上向下的传导不够通畅。同时目前农村信用社的风险管理大多实施的是风险的分散管理，即不同类型的风险由不同的部门负责，信用卡风险由信用卡中心负责，网上银行风险由电子银行部门负责等。面对新形式下的挑战，农村信用社需要建立统一全面的风险管理战略。这种管理要求将业务风险、信息系统风险等不同类型的风险，都纳入统一的风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。风险管理部门要通过风险管理规划、制定风险管理政策等方式，实现全社集中的风险管理架构。
3.采用先进的信息技术或工具，提高信息科技风险管理的能力。
随着信息技术的飞速发展，各类金融案件呈现出由传统作案向高科技作案转变的特征。传统作案手法技术含量低，而高科技作案则通过诸如信用卡、网上银行等新型金融工具达到作案目的。因此，农村信用社需要不断追踪技术及管理的最新发展，使信息科技风险管理不断符合技术和管理的发展趋势。利用商业智能技术，对数据进行抽取、集成、转换和综合分析，实现对各类风险的监控和有效管理，这也是国际银行业风险管理信息分析和风险管理决策采用的主流技术。
篇13
一、金融创新的内涵
20世纪70年代以来，金融领域发生了革命性的变化，这些变化被称之为金融创新。从广义的角度来讲，金融创新是指各种要素的重新组合，具体讲是指金融机构和金融管理当局出于对微观利益和宏观效益的考虑而对机构设置、业务品种、金融工具及制度安排所进行的金融业创造性变革和开发活动。从银行经营角度出发，可以将金融创新活动分为以下几类。
（一）金融产品创新
金融产品、衍生品创新是银行金融创新的核心，对银行增加收入、赢得市场、扩大利润和积累资本具有非常明显的影响。我国银行应加强对知识和技术含量较高的投资银行、资产管理、衍生产品等中间业务、表外业务的研究和开发；要把银行信用和企业信用有机结合起来，利用银行信用创造效益；加强银行同业之间和银行与证券、保险、信托、基金、租赁、财务公司等金融机构的合作，共同研发新的金融产品，满足客户多样化需要；尽快建立强大的后台信息技术体系，提高银行业务电子化处理能力，运用科技创新的一切成果支持商业银行的产品和业务创新。
（二）金融管理创新
金融管理创新包括5项具体内容：战略决策创新，即银行在发展的前瞻性和战略决策上体现出来的创新思维；制度安排创新。制度安排是经济主体之间进行合作的一种方式和机制，制度安排创新通过优化这种方式和机制提升整体管理效率。机构设置创新，即运用组织机构调整的方式实现创新目标，目前主要体现出两个发展方向，一个是从“部门银行”向“流程银行”的转变，另一个是通过减少行政管理层次、裁减冗余人员建立一种紧凑、干练的扁平化组织结构；人员准备创新，即培养、吸引并留住优秀人才，通过创新的方式培训现有人才、提升现有人才素质，使人力资源价值得到充分发挥；管理模式创新，即通过审视管理原则、丰富管理方法，实现银行管理流程的优化，主要包括项目管理、绩效评估、内部协调等方面的工作。
（三）金融服务创新
银行产品天然具有同质性强的特点，银行单靠“有形产品”很难取得竞争优势，被称为“无形产品”的金融服务必将成为各家商业银行竞争的焦点。从一定意义上讲，国内银行的竞争实质上已经进入了“以服务取胜、以服务论优”的阶段。在打造差别化、个性化、综合化服务体系，努力形成具有自身特质、区别于竞争对手、难以轻易模仿的服务优势的过程中，商业银行应重点从两个方面进行金融服务创新：一方面要打牢提升服务的管理基础，需要解决的首要问题是加强流程优化工作。商业银行内部工作环节设置要突出风险控制原则，外部服务环节设置要突出“以客户为中心”的原则，进一步简化操作手续，提高服务效率，努力使银行服务达到“超出客户期望”的水准。另一方面要夯实服务的素质基础，立足于银行现有人力资源状况，系统化、针对性、立体式、多角度地加强员工服务培训，充分发挥好清算、科技、统计等后台部门的服务职能，实行全覆盖的银行全面服务管理，从深层次上解决一线服务水平差强人意的问题。
二、当前我国银行金融创新不足的原因分析
面对百年一遇的金融危机，世界的金融体系受到很大冲击。在此背景下，如何开展金融创新，防范金融创新风险是国际金融体系重构考虑的首要命题。国际形势下，我国的金融创新还存在以下不足，主要原因是：
（一）金融机构的公司治理机制存在缺陷
国有银行的经营目标复杂化。由于政府代表国家行使国有商业银行产权，银行只是在政府授权下从事相应的经营活动。经营目标往往受制于政府的社会偏好，国有商业银行被迫承担大量的社会职能，导致其经营目标的多元性、复杂化，必然弱化利润最大化目标。由于所有者虚置，处于代现经营地位的国有商业银行缺乏最终所有者虚置。处于经营地位的国有商业银行缺乏最终所有者的监督激励，或者监督激励成本过大而不可行，表现在经营过程中墨守成规，不愿承担失败的风险，不能有意识地、主动地通过金融工具、服务方式的创新、防范和化解金融风险。金融创新过于依赖政府，金融机构动力不足。另一方面，作为公司治理的激励和约束机制不足。对企业高管进行激励的前提是公司治理的有效。然而，到目前为止，我国国有金融机构的治理机制仍然存在如下的制度缺陷：首先，国有公司高管基本都是上级主管部门任命；其次，国企“内部人控制”的现实决定了高管的薪酬名义上由股东决定，但事实上制定薪酬完全是高管们自己的事务，“薪酬委员会”有名无实；再次，高管薪酬缺乏外在的制约和监督，透明度差，引起民众的斥责。最后，高管年薪的制定应进一步透明化，增强信息披露。正是因为这种公司治理上的缺陷，导致国企的激励机制完全沦为了伪激励机制。
（二）正确认识金融创新的“双刃剑”效应
在金融创新观念上有两种极端：一是为了逃避监管或利用监管和政策方面存在的某些漏洞进行创新，这些业务在短其内可能会给部分金融机构带来一定的收益，但潜在的风险很大；二是中资商业银行与外资银行在金融创新理念方面的一个重大差异，表现在外资银行一般认为只要在央行的规定中没有明确的限制，在创新的都可以涉及，而中资银行则认为只有央行明确可以涉及的领域才可搞创新。中资商业银行普遍没有建立客户价值评价体系和产品评价体系，市场定位不明确，产品开发不系统，缺乏市场营销的观念，相应的服务和科技手段不配套，盲目开发，造成一些业务推出后市场反应平淡、收效不大。金融危机的爆发带给我国的启示之一就是在发展金融创新的同时，要注意防范金融风险，利用良好的公司治理机制推动金融创新。
（三）金融监管等宏观环境的制约
首先，社会信用环境不佳制约了金融创新的步伐；其次，银行间非法竞争、恶性竞争现象依然存在，金融体系仍存在一定程度的垄断；再次，仍然存在的较为严重的金融管制，扼制了金融创新的有效空间；最后，现行的合规性监管压制了金融机构创新的主观能动性，缺乏创新的保护，激励机制尚未形成。
三、金融创新的机制选择——以公司治理机制为主导
（一）完善公司治理机制
公司治理是银行持续、稳定发展的关键。通过完善治理体系，强化对金融机构高层管理者的激励和约束，健全监管机制，可以有效地防范风险，化解风险。金融危机的爆发，再一次凸显了“繁荣”背后的金融风险问题，缺乏治理保障的金融创新，最终导致了空前的灾难。正是由于金融机构自身治理和对业务对象治理的双重问题，如果金融机构的治理不善，必然使得其治理风险日积月累，达到阀值并最终以金融风险事故的形式爆发，进而导致其自身陷入困境、破产，甚至引发委托链条上其他利益相关机构的倒闭，严重威胁社会经济生活的各个链条。
（二）建立有效的金融业务创新机制
要建立完善金融业务创新的组织结构和业务创新制度保障体系。要明确创新部门的职责和创新目标，以利于发挥每个员工的聪明才智；要高度重视人力资源开发，加强对员工金融新业务、新知识的培训，进一步提高员工的创新意识和实际创新能力。
（三）加强金融产品和服务创新机制
随着信息网络技术的发展，金融创新的范围进一步扩大，金融创新的进程进一步加快。提高金融产品的科技含量，延伸金融的服务触角，是商业银行提高核心竞争力的关键。同时大力发展金融中间业务，要提高汇兑、结算业务的服务效率，保住已有的市场份额。要迅速增加业务的服务种类，扩展业务范围。要大力发展租赁业务，根据实际情况开展回租租赁、经营租赁、杠杆租赁业务等。要积极开展各种咨询业务，利用专业优势和不断发展的信息网络对企业和个人开展有关资产管理、负债管理、风险控制、投资组合设计和家庭理财等多种咨询服务。
参考文献：
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