引论：我们为您整理了13篇财务部工作重点范文，供您借鉴以丰富您的创作。它们是您写作时的宝贵资源，期望它们能够激发您的创作灵感，让您的文章更具深度。
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三、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责。财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、《xxx地方财务管理暂行规定》，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到结算xxx单位的统一调拨、支付等等，每位部门人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行xxx单位会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
四、对xxx单位各单位、部门的收入和各项经营考核指标的完成情况进行统计，分析经营状况。统计如下（统计时间为：xx年1月至5月）：
xxx单位完成经营收入426万元，比去年同期的503万元减少77万元，xx年经营目标是1400万，未完成的金额为974万元，完成率仅为30.4％。各项经营考核指标情况如下，市场部电视收视费收入164.62万元，比去年同期的134.77万元增加29.85万元，增长22.15％，完成全年经营目标的26.34％；广告收入160.77万元，比去年同期的177.65万元减少16.88万元，减幅9.5％，完成全年经营目标的32.15％；外接工程和工料费收入68.34万元，比去年同期的67.55万元增加0.79万元，增长1.17％，完成全年经营目标的39.08％；文化产业部（培训xxx单位和影剧院）收入17.36万元，比去年同期的19.71万元减少2.35万元，减幅11.92％，完成全年经营目标的21.7％；
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二、 会计管理方面
1、 资产管理：我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财资管理处部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。
2、 债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时催促营销部收回各项应收款项。
3、 监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：
(1)财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。
(2)对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度(菜价、肉价、干调、冰鲜)，酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报帐环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。(3)加强客房部成本控制：要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，对未用的一次性用品及时回收，建立二次回收台帐。
4、 货币资金管理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，现金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无差错。
三、对内、对外协调方面
1、 对内：协助领导班子控制成本费用开支，一、编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，督促各部门从一点一滴节省费用开支;二、合理制定经营部门收入、成本、毛利率各项经营指标，及时准确地向各级领导提供所需要的经营数据资料，为领导决策提供了依据。对本部门所属的收银员认真教育，督促其尽力配合经营部门的工作。
2、 对外：及时了解税收及各项法规新动向，主动咨询税收疑难问题。
3、 及时填制酒店的纳税申报表，按时申报纳税，遇到问题及时与集团财资管理处进行沟通并解决。
4、 按时参加集团召开的季度例会，根据集团财资管理处召开的财务工作会议的工作布署，及时安排对往来的清理及固定资产的管理工作。
5、 积极配合集团财资管理处及法规审核处的联合检查工作，做好各项解释工作。
6、 对收据及发票的领、用、存进行登记，并认真复核管理。
7、 参加集团组织的会计人员继续教育的培训，不断提高自身的业务素质，更好的为企业服务。
XX年的工作计划
XX年是“xx”的第一年，也是酒店发展的关键一年，我们将已崭新的面貌迎接一年的工作，在总经理的领导下，结合三星标准，围绕“竭尽全力为酒店前勤服务，保证酒店正常运转”的宗旨，齐心协力，团结一致，为酒店的美好明天共同努力。在XX年，财务部将：
1、XX年财务预算计划工作。根据集团公司及酒店领导班子的工作要求，结合市场情况，在反复研究历史资料的基础上，综合帄衡， 统筹兼顾，本着计划指标积极开拓稳妥的原则，编制酒店XX年财务预算。并且，根据集团公司下达的XX 年任务指标，层层分解落实，下达到各部门。同时，为了保证任务指标的顺利完成，财务部对各部门的计划任务进行逐月检查和分析，及时 发现各部门计划任务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策提供重要 依据。
2、XX年财务决算工作。财务部将根据会计决算工作的要求，高标准、严要求、齐心协力，认真保质保量地完成会计决算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写详细的报表说明，认真完成会计决算工作任务。
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广播电视行业是在信息时代背景下所产生的文化传媒机构，从成立以来，一直处速发展的状态，对于公众的影响力和社会舆论的引导能力也越来越强，逐渐成为我国文化传播的主要途径，而作为对广播电视行业的运行和发展有着决定性作用的财务控制管理问题，也引起了社会各界越来越多的关注。财务控制评价工作，是指通过对企业内部的财务管理的合理性及有效性进行了解和分析，得出相应的评价，并根据得到的结论，对企业的财务管理进行改进和创新，从而提高企业效益，促进企业的经营和发展。本文主要从广播电视广告的财务管理方面，对广播电视行业的财务内部控制评价工作进行分析和探讨，并根据其发展的现状，提出了改进的方法和措施。
一、企业财务内部控制评价工作的重要性
财务控制和管理是一个企业发展的中心环节，也是企业可以获得经济利润的基础和前提，如果企业运营得当，收入稳定，但是财务管理一片混乱，企业最终可以获得的利润也就可想而知，因此，加强企业内部财务控制管理，建立完善的财务内部控制评价体系，对于企业的持续发展有着极其重大的作用。其优势表现在几个方面：
（一）财务管理透明化
通过对企业的财务进行控制和评价，可以为企业的经营者提供必要的参考，对企业的财务状况有一个清晰明确的认识，进而根据企业的实际状况，选择正确的经营方向。财务内部控制体系可以对企业的财务进行分类和归纳总结，使财务的收集情况更加明了，从而提高财务管理的透明度，有效避免坏账、烂帐和糊涂账的发生，为企业的财产安全提供保障。
（二）提高效率，规避风险
财务内部控制管理可以对企业的财务状况进行细致地分析和调配，对财务资金进行科学合理的配置，对资金进行充分利用，从而提高企业的经营效率。同时，由于财务管理使得企业的财务信息更加透明化，企业的经营人员和管理人员可以根据企业的财务现状有针对性地制定企业发展计划，对企业的运营资源进行合理配置，对经营计划进行及时调整，从而有效避免企业的财务损失，降低企业的经营风险。
（三）保障国家政策的顺利实行
企业的经营和发展离不开国家宏观调控的支持，而企业自身的财务状况则决定了企业对于国家相关调控的接受速度和执行能力。只有具备较为完善的财务控制评价体系，保证企业自身发展的合理有序进行，才能以最快的速度对国家的宏观调控作出反应，保障国家相关政策的顺利实行。
二、广播电视行业财务内部控制评价的发展现状
首先，随着经济的不断发展和市场竞争的日益激烈，广播电视企业的管理人员对于财务内部控制评价工作的重要性有了越来越深刻的认识，广播电视行业对于财务的管理模式也逐渐转变，财务内部控制评体系不断得到完善和改进，其作用也得到了很好的发挥，不仅使企业的财务管理更加明确合理，也使企业对于自身的控制和管理得到了很大发展，提高了企业的纪律性和凝聚力，进一步提升了企业自身的竞争力。同时，对于财务内部控制评价工作的监督管理工作也得到了很大的完善，充分发挥出监督工作的管理和促进作用，对财务内部控制评价工作的实行进行全面监督，避免了形式主义，保证了财务管理工作的顺利进行，使得其对于企业发展的作用可以得到最为充分的发挥。以广播电视中的广告收益为例，广告收入是广播电视行业利润的主要来源，做好广告收入的财务控制和管理，几乎就相当于做好广播电视企业的财务管理。就目前而言，广播电视行业对于广告收入的管理都有着一套相对较为完善的体系，从收入的确认、价格的管理、资金的应用以及监督方面，对广告收入进行全面的控制管理和评价，从而使广告收益为广播电视行业的发展作出了巨大贡献。
其次，广播电视行业的财务内部控制评价工作仍然存在着不少问题。其一，预算流于形式。对于企业的年度收支进行预算时，部分管理人员只是为了实现企业的年度发展目标而进行，使得财务预算流于形式，出现数据与实际不符的现象，使得企业的财务控制沦为空谈，作用无法得到有效发挥。其二，财务收支管理不当。广告是广播电视行业的主要收入来源，而对于广告收入的管理缺乏系统性，财务支出也存在模糊不清的现象，对于应该重视的重点没有充分的认识，进而使得财务账目不明确，收支管理混乱。其三，财务部门人才缺失。就目前而言，高素质的财务管理人才极度缺乏，许多财务管理人员对于职业技能的掌握程度不足，难以适应经济发展的需要，从而导致财务内部控制工作无法顺利开展，限制了广播电视行业的发展。
三、相应的改进措施
（一）学习成功经验，勇于创新
广播电视行业作为传播文化和知识的文化传媒行业，对于新的知识和概念的接受能力也是极其迅速的，相对于一般行业而言，广播电视行业的财务内部控制评价工作已经得到了广泛的应用和普及，其发展速度也不断加快。完善财务内部控制评价体系，首先，要学习国内外优秀广播电视企业的成功经验，对其进行分析和归纳，结合自身实际情况，筛选出适合自身的经验，并积极借鉴和应用。其次，要在对成功经验进行学习和借鉴的基础上，大胆进行创新，总结自身在实践过程中积累的经验和不足，与其他行业的财务内部控制评价的经验进行结合，创造出行业自身所独有的先进技术和方法。
（二）完善管理体系
对于财务内部控制评价工作来说，一个完整的控制管理体系是工作开展的前提条件，也是工作顺利进行的基础保障。对企业的财务控制管理体系进行完善，首先，需要制定简洁明了的工作流程，使每个部门和单位对于自身的工作有一个明确的了解，做到各司其职，并且可以相互配合，使得财务内部控制评价工作可以顺利进行；其次，要建立完善的风险控制和处理体系，对于企业在财务内部控制管理中可能遇到的风险进行预测和控制，尽可能较少风险发生的机率，而一旦发生风险，也可以在第一时间进行处理，将风险的危害降至最低。
（三）提高财务管理人员自身素质
财务管理人员的素质也是影响财务内部控制评价工作的一个重要因素，一个高素质的财务管理人员，可以将财务的收支状况进行细致的处理和总结，为企业的发展指明方向，可以充分发挥出财务管理的作用。因此，提高财务管理人员素质，是加强财务管理水平，提高资金利用效率，增强企业竞争力的必然要求。
四、结语
广播电视作为一种可以迅速传播文化的途径和手段，其对于公众的引导作用和社会舆论的导向作用都是十分重要的，广播电视行业的发展关系着文化的传播和知识的普及，需要引起人们的重视。而财务内部控制评价工作对于广播电视行业的稳定和发展也起着不可忽视的作用，加强广播电视行业的财务内部控制评价工作，可以充分发挥其对于社会文化的传播作用和引导作用，为公众作出榜样，也可以使广播电视行业的内部资源得到合理的优化配置及应用，促进广播电视行业的持续进步和发展。
参考文献：
[1]耿燕.基于财务视角的广播电视传媒内控评价[J].中国外资（下半月），2012，（11）：82-83.
[2]薛秀娥.财务内部控制评价的有效实施[J].经济师，2008，（7）：154，157.
[3]林容.企业财务内部控制评价及风险控制[J].中国外资（上半月），2012，（3）：174-175.
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一、 日常工作上
1、按集团公司要求完成了2020年度决算审计、税务审计、预算审计各项审计工作、财务管理工作符合国家各项规章制度
2、按集团工作部署，完成国资委、财政厅2020年度财务决算上报工作，完成与集团公司指定的审计机构各项财务数据审定工作，现各项审核已经全部通过。
3、按公司工作部署，完成了2020年度汇算清缴上报、2020年度工商年检工作。
4、按集团工作部署，完成了2021年预算编制工作、2021年度预算分解以及2021年NC预算上报工作。
5、按集团工作要求，完成集团公司2021年度NC报表上报工作2020年度公路局年报、2021年度经济运行分析工作，第一季度预算执行情况分析工作。
6、2021年依据国家税务总局税改政策，完成了个人所得税专项附加扣除全员资料的整理、核对及录入工作，完成了2021年度增值税及附加纳税申报、印花税申报工作。
7、根据国家税务总局2021年1月1日起更换新版增值税发票的要求，完成了2021年度新版通用机打发票、定额手撕发票的申领、更换工作，及旧版通用机打发票、定额手撕发票的验旧核销工作。
8、深入学习集团公司总经理、总会计师在2021年集团公司预算管理工作座谈会上的讲话精神并贯彻落实。印发了《关于成立预算管理工作领导小组的通知》。
9、预算按季度分解任务，严格预算执行，加强了预算季度分析，为提高预算编制的精准性提供依据。
10、完成了预算日常执行1至5月份NC数据上报工作。
11、完成向集团公司各项经费请示拨付工作，包括日常经费、路政经费等；完成各站区报账、审核、入账以及各项税费上缴等工作。
12、完善合同台账管理，监督合同履约执行情况。结合《合同管理制度》严格按合同审批程序订立合同， 2021年1-5月份签订各类合同**份，金额合计***万元。
13、加强内部管控，全面贯彻、落实纪检监察监督、问责职能，为公司健康、持续发展护航。
二、2021年1-5月份预算执行情况
（一）2021年主营业务收入预算***万元，1至5月份累计完成***万元，预算完成率**%。
（二）降本增效方面
1、公司办公室在机关、各单位开展“节约一滴水、节约一张纸、节约一度电”活动，树立全员节约意识，从小事做起，精打细算，牢固树立过紧日子思想。同时结合实际，编制《水电费月度分析表》、《办公用品月度使用情况分析表》、《办公车辆月度维修保养费用分析表》以及《通行费月度征收费额与车流量分析表》等各类数据统计表格，进行数据分析对比，责任到人，使每个人树立勤俭节约，以站为家的思想，都参与到节能降耗的活动中来。
2、正确使用办公设备、定期维护，保证电脑、打印机、传真机等设备良好，减少更换频率。抓住公车改革机遇，加强办公车辆内控。按照上级公车改革要求，我们已对公司名下的公务车辆完成了“三化”管理，对所属各单位办公用车进一步管控，健全了公车管理台帐、车辆油耗管理台账等。根据出车事务轻重缓急，尽量做到不重复派车。办公车辆实行定点维修、保养，年终统一结算，做到最大限度的降低费用。四是严格低值易耗品管理。建立健全低值易耗品管理制度，做好出入库登记，建立日常领用台帐，同时做到定期盘点，按需采购，避免造成积压现象。严格管控办公耗材领用数量，根据办公用品性质，做到交旧领新。利用办公系统软件，促进无纸化办公全覆盖，节约耗材。
三、下半年重点工作安排
（一）财务制度管理方面
制定了较为完整的财务管理制度，在实际执行过程中，严格执行财务收支审批制度，对款项支出的合理性、合法性、完整性、真实性进行严格把关，保证公司的经济活动合法、真实、准确、安全、完整，使会计工作依法有序进行。
（二）财务预算执行、分析方面
1、建立预算管理工作领导小组报告制度，每季度对预算执行情况向预算管理工作领导小组进行报告，分析执行结果、明确责任，提出改进措施；财务预算报告内容应全面、完整，包括收入、成本、费用和利润情况，现金流情况，影响预算的重大事项，拟改进的措施等，为编制2020年度预算做好工作。
2、按集团公司总体要求并结合公司实际继续加强降本增效，实际支出中以预算执行为根本，加强预算执行的严肃性，强化事前审核，规范财务支出流程，圆满完成年度任务目标。
（三）财务报账管理方面
财务报账要以年度预算为基础，在实际执行中，要以预算科目及账簿科目为基础制定支出明细表，在支出明细表中要将年度预算分解到各月，报账时，明确责任，要重点核实大额现金支付，确保支出的合理性、规范性。
（四）按集团要求建立、完善存货的计量及管理，实现降本增效。
（五）各类专项审计方面
加强固定资产审计、专项工程审计工作，落实固定资产制度执行，加强资产购置、验收、入库程序及日常资产台账管理工作，配合资产管理部门做好资产盘点清查。
（六）票证管理方面
加强对各站通行费收入账户的管理，严格执行公司制定的《收入管理办法》，重点检查各项收入上缴是否及时，是否滞留款项，加强对通行费发票的管理，严格执行公司制定的《票据管理制度》，重点对通行费票据领用、保管、使用、上报、核销等流程进行检查。
（七）合同管理方面
加强合同管理，于11月中旬做好年度《合同履约情况报告单》,监督各类合同的履约及支付情况，做好本年度成本费用的确认工作。
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第一部分：财务部门上半年工作总结
1、各种财务报表的编制和审核。财务部门每月制作和上报的报表加起来有近百个，包括每日上报的资金日报表，核对每日的收支明细；营业收入核对表，检查各门店每日的营业款是否在次日存入银行，以及存款是否与营业现金收入相符。每周要上报代金券回收情况，也就是我们门店上报的券是否按要求回收，与收银系统是否相符；每周还要上报证照发票办理情况。每月1日前要上报北京公司各店营业收入明细表、现金盘点表和银行余额调节表，每月5日前要上报上月各店发票盘点表、毛利率表和水电煤表，每月7日前要上报资产负债表、利润表、部门损益表、门店损益表和物流报表。每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理费用明细表。
2、综合纳税申报。按照税法的要求，每月在15日前缴纳各店上个月的税款，每季度15日前上报各店的所得税分配表，每年5月底之前上报所得税汇算清缴表。
3、新店开业的银行、税务工作。XX年12月24日和25日分别开了唐山万达店和天津大悦城店，1月13日开了天津万达店，每开一家新店要办理银行刷卡pos机、税控机、发票、大众点评pos机、商通卡pos机，北京市区外的门店，比如河北和天津的新开门店的还需新开银行账户、三方协议、以及与税务专管员的衔接。
4、配合会计师事务所、税务师事务所完成了XX年度的报表审计和税务审计工作。
5、审核报销费用。对于每一张报销的单据，都要审核发票是否符合要求，包括抬头是否是我公司的全称，是否是真发票，金额是否与报销金额一致，以及该项费用是否是合理支出等。特别是审核费用是否是合理支出，需要我们各部门各门店控制好本部门本店面的费用，财务部门在报销时也加强各种费用的控制。可以不花的钱不要支出，平时注重节约，节约用纸，一些文档可以双面打印；节约用电，人走关灯等。在不影响顾客和员工感受的情况下，倡导节约、低碳环保。
6、日常账务处理。按照会计法和会计准则的要求，认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证，及时将每月的会计凭证打印出来，整理归档。
第二部分，下半年的工作重点
下半年北京公司财务部门在保证做好财务工作，财务、税务、统计工作不出差错的同时，要着重加强二线为一线的服务意识。以下是北京公司财务部门的6条服务承诺。
1、门店的报销方面。自财务部门收到单据起若无特殊事情当日付款，最迟不超过2日内付款。
2、门店的发票方面。每月月初财务部门根据各店的营业需要购买当月发票，若门店当月的发票用完，提前5天向财务部门申请可继续购买。一般情况下，请各店根据本店的营业需要预估本月的发票，根据上月剩下的发票，可适当多估20%，但不要估太多，因为估太多了，税务所与上个月该店的发票使用量比较，申购太多不卖。我们各店的税控卡上都记录有这个店上个月的发票开具明细。
3、门店的水电煤费请购方面。财务部门在收到水电煤请购的oa后，当天写单据，当天发oa报审批，在工作流审批同意后，当天付款申请总公司授权放款。因为包括北京公司和总公司的领导有时不在办公室，无法签字或审批授权等情况，因此，需提前一周（即5个工作日）申请。
4、工资的发放方面。根据行政人事部的工资表，每月15日以前（含15日）按时发放自发人员的工资，每月25日以前（含25日）按时发放离职人员工资。
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海关机构对于推动我国经济建设进程，实现我国财政资源再分配具有重要地位。海关系统财务管理工作能否高效稳定开展，对我国财政安全影响深远。为进一步响应党的廉政建设号召、贯彻十与海关关长会议精神，建设高效廉洁、保障有力的海关部门财管体系，是海关财管部门的工作重心。把握海关系统财务管理工作的职责范围与工作重点，建立完善的海关绩效评估与财政督查体系，是海关总署对海关系统财管工作的根本要求。
二、海关系统财务管理的工作重点
1.争取各级财政支持，科学合理安排预算
海关属于中央直属垂直管理单位，与地方财政部门没有直接从属关系。各地海关的在职员工工资津贴与离退休人员养老津贴由中央部委统一发放，海关执行条例虽根据各地方政策的不同略有调整，总体来讲，海关系统财务工作相比各地方财政部门的财务工作，具有较强的差异性与独立性。但由于海关部门的财政来源渠道单一，其他资金筹集渠道不到位。如在部门运作时突遇紧急事件，这种层层传递的单一财务申请渠道往往难以保证危机处理工作的时效性，为海关财务管理工作带来隐患。对此，海关部门应将打开资金筹集渠道、积极争取各级政府与地方财政支持这一工作列入部门财管工作重点，保证财政流通高效稳定，切实提高海关部门财务管理的风险抵御能力。同时，在编制财务预算时，应优先保障公职人员利益，加大对偏远边陲地区与基层海关的财政支持，严格控制“三公”（公务接待、公务用车、因公出国）经费的支出比例。
2.加强财务队伍建设，规范财务管理水平
财务人员职能水平的提高与财务队伍的建设对于提高海关部门财务管理水平意义重大。海关财务部门应提高自身的思想政治水平与工作业务能力，相互发展、共同进步。在海关内部积极开展党建活动，弘扬贯彻党的十精神；积极与各基层单位沟通交流，培养自身的奉献精神与服务意识；定期开展工作交流与业务能力培训，提高财管人员业务水平与管理能力；建立人才选拔择优制度，全面提升财管人员的工作效率与主观能动性；提高财管人员的风险防范意识与风险管理水平，注重海关财务系统营运的安全性与高效性；着重培养技术拔尖型人才，以点带面优化财管系统人才储备结构。要注意的是，财务管理人员在提高自身综合能力的同时，也应对海关财务管理工作系统的规范性建设予以高度重视。形成良好的档案管理机制，保证各项财务活动有案可查、有据可依；同时，严控财管系统的关键环节，使得财政支出公开化、财产运营透明化；积极建设内审机构，加大海关财务工作的监管力度。
3.降低绩效评价风险，建立有效监督机制
建立绩效评价体系，是现代海关部门开展财管工作的新思路、新方法。海关绩效评价机制是对海关财务管理工作的经济性、成果性与实效性展开评价，提高海关财管体系的安全性能与风险防范能力。为进一步建设绩效评价体系，海关财务人员应将建立完善的绩效评价数据库作为工作重心，打破财务信息的滞后性与静态化局面；展开财管工作的专项检查，对财管工作的专项信息做逐一排查工作，及时填补财务漏洞，消除财政造假隐患；加大工程建设范围审查力度，对海关部门的招标工作重点审核，排查施工单位的资质造价与竞标违纪行为；做好财管部门的廉政建设工作，对廉政风险高的环节作出重点排查，进一步明确各财管人员的职责范围与职权划分，建立高效的财务追责体系；保证海关部门外审与内审机构的独立性，以实时监控海关财务部门，并予以动态调整。
三、海关财务管理绩效评价体系的风险控制
1.海关财务管理绩效评价的存在误区
财务绩效评价体系是根据绩效评估数据来构建的，这也就意味着绩效评价标准在一定程度上存在着滞后性，过度依靠绩效评价结果进行项目预测评估需要承担风险；同时，现行海关绩效评定体系过度依赖财务部门的单一化局面十分普遍，仅根据财务数据的分析构建绩效评定体系容易造成管理思维不全面的现象，此外，海关部门在行政上的垂直管理属性对绩效评价体系标准的影响也不容小觑。
2.降低海关绩效评价风险的应对措施
其一，绩效评价制度中应融入奖惩制度，可以提高职员的工作积极性，提高财务管理工作效率；其二，进一步完善绩效评价体系，在绩效评价过程中充分发挥数据库的分析优势，因此建立动态系统的数据库管理系统对于降低海关系统财务风险至关重要；其三，建立科学有效的数据分析模型对于降低绩效评价体系风险十分重要。数学模型与科学手段的运用通常需要专业素质过硬、计算机水平优秀的财务工作人才，因此切实提高财管在职员工的综合能力、定期对员工进行技能培训与人才选拔，有助于完善绩效评价体系；其四，绩效评价信息应综合全面，绩效评价虽与财务管理工作极大相关，在设立评定标准时仍需要各部门相互配合，如机构设置是否合理、科室之间是否存在职能重叠或职责不清现象。
参考文献：
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一、加强营销部会计人员管理
市公司财务管理的主要内容就是对营销部财务管理的审核和监督，其会计人员肩负着财务审核第一关的重任。加强营销部会计人员管理，提高营销部财务管理能力是提高市公司整体财务管理水平的的重要前提。
一是全面实行会计委派制。对全市系统财务机构实行垂直管理，对会计人员实行统管统派。即县级局（营销部）（以下简称营销部）财务负责人由市公司聘任，直接对市公司负责，并纳入市公司财务管理科人员编制，其岗位为市公司派驻营销部财务主管，对所在营销部行使财务管理和监督职能。市公司财务管理科负责营销部财务人员的业务培训和日常指导、监督工作，负责委派财务人员的工资、奖金考核，定期向市公司对委派财务人员的任免、奖惩等提出建议。
营销部财务部门以市公司财务管理科领导为主，其主要职权为：参与编制营销部预算方案和财务收支计划，编制预算执行分析报告；按照规定的报销标准和开支范围报账，审核、监督财务收支行为，依法进行会计处理；对营销部国有资产的管理进行监督等。
通过对营销部会计人员实行委派制，使市、县两级在预算管理、财务管理、会计核算、资产管理等方面达到统一，促进营销部会计工作规范和财务管理水平的提高，确保成本控制的有效性和会计核算的准确性；有利于确立县级财务部门相对独立的监督地位，实现预算、资金、成本、税收、投资等高度集中管理，从源头上预防和治理违规违纪行为；有利于加强国有资产管理，规范资金使用。
二是建立预算管理员负责制。在营销部各股室、办、市场部和中队（以下简称科室）指定一名预算管理员，负责日常报账和预算管理。定期进行会计基础知识和预算管理基础知识培训，初步熟悉全面预算管理过程，组织参与制订年度预算方案和编制月度预算执行情况分析。通过部门参与的全员预算管理，不但可以促进加强预算管理，还可以减少会计部门日常会计工作量，进一步全面提高会计基础工作和预算管理工作质量。
三是建立后备报账员制度。鼓励有意从事会计工作的工作人员积极参加国家会计从业资格证考试，取得会计从业资格。定期组织这些人员到财务部门熟悉日常会计工作，结合实际会计工作组织培训，讲解会计科目的运用和制证要求，学习国家最新财税政策等，为进行报账员岗位定期轮换提前做好准备工作。报账员换岗后，新的会计人员可以很快进入会计角色，保证各项会计工作正常开展。
二、深入开展精细化财务管理工作
在行业会计逐步统一、规范，结合各地实际，深入开展营销部精细化财务管理工作是提高市公司整体财务管理水平的重要途径。
一是建立营销部财务管理制度体系。在市公司管理制度统一要求下，全面整理现有规章制度，补充、完善管理空缺，建立以县营销部为成本控制为核心，内容全面，结构紧密的财务管理制度体系。
二是强化全面预算管理。将预算指标逐月、逐项分解到各科室。强化预算执行过程控制，严格执行偏差责任追究，认真分析预算执行结果。
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(1)收银工作
A、组织收银员等一线员工参加商务礼仪培训，并在中餐站点推行班前会制度，在班前会上检查员工仪容仪表，夯实岗位知识。
B、安排员工参加部门组织的其他培训活动，《高效的沟通》、《如何做一名优秀收银员》、《应收账款的控制规范》等。
C、二期酒店投入运营后，已先期将中餐一楼收银台、客房总台搬迁过去，目前运转正常。
(2)稽核工作
A、自20××.10月份开始实行营业收入、应收账款周报制度，每周例会上通报回款计划的执行情况，并汇总下周回款计划。
B、推行中厨部菜品标准食谱卡，除履行原来的菜品申报程序外，要求厨房提供单个菜品的标准成本食谱卡，做到定价有据合理。
(3)仓库工作
A、根据酒店现状及营业需要，在二期酒店投入运营以后，做好地下仓库的规划，做好房间通风及货架摆放，同时对各部门领货、收货做统一规范。
B、根据酒店及部门工作安排做好仲秋月饼仓管工作，保证原料、包装及时到位，月饼成品出库有序，统计翔实准确。
C、调配仓库刘少梅支援二期酒店工程及祥苑项目材料收发、保管和统计工作。
(4)财务参与酒店销售情况。
A、月饼销售。除做好月饼周转流程保证月饼销售正常、有序开展，积极动员部门员工投身月饼销售，成为月饼销售的急先锋。
B、圣诞销售。
(二)××年财务工作中存在的不足
(三)20××年计划开展的工作
(1)根据酒店计划和部门安排，完成中心仓库、各营业收银点的搬迁、站点增加等工作。
(2)协调软件公司及公司各部门，完成厨房飞单、手吃点菜、桑拿洗浴系统的安装、调试，直至正常运营。
(3)根据公司统筹安排做好酒店财务成本费用控制、收支稽查等工作。
(4)根据二期酒店运行的工作需要，对财务部人员组成和工作安排进行调整，合理安排。
财务部季度工作计划
财务部既是公司的服务部门又是公司的管理部门，尤其目前行政、财务合并，人力资源部人员未到岗的情况下，本季度的工作重点是：
一、 贷款卡的申请及取得银行授信：
贷款卡的申请已在进行之中，着重要与银行方面多沟通、多请教，尽早办好贷款卡，争取下一步的授信和贷款能够及时到位;
二、 餐厅财务指标的重新考量和制定：
7月份餐厅要进行一次装修和人员的调整，以此为契机参与管理层研究讨论，制定新的财务考量指标和切实可行的绩效考核指标;
三、 出纳工作的交接和顺利过渡：
出纳岗位面临人员调整，因新进人员以前没有从事过该岗位的工作，需要一定的学习和熟悉过程，所以我们整个部门都需要通力合作帮助其尽快胜任，确保出纳工作的顺利交接，保证财务工作的正常开展;
四、 行政工作的细节和提升：
由于行政部与财务部的工作合并不久，管理相对薄弱，因此我们准备就资产管理、档案管理进行调整，即资产管理落实到人，档案进行重新分类以便查阅的及时和方便，服务于各个部门; 同时提升对公司和各案场以及所有员工宿舍的环境要求，提倡
低碳节能、整洁有序，要求每个员工的参与和配合，我们准备通过每周的学习交流讨论会加强宣传，同时完善监督和检查的力度;
五、 人事工作的过渡：
目前人力资源部的岗位空缺，我们在做好财务、行政工作的同时必须兼任人力资源的工作，及时与各个部门协调做好人员招聘信息的与应聘人员的简历筛选;
参与绩效考核指标的审核、评定及回馈，争取做领导与员工沟通的桥梁。
以上是部门本季度的工作重点和计划，也是我们努力的方向。 请领导指正!
财务部季度工作计划
××年上半年，我们会一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到长财务工作计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。为了更好的开展工作，特拟订下半年工作计划：
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是年月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新公告：年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。
首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后，汇报学习情况报告。
篇9
（1）筹措资金。资金是公司的血液，虽然近几年公司业绩逐年攀升，但面对强大的竞争压力，我们必须通过不断扩大规模来提高市场占有率，才能有更大的发展。而这些，都要靠强大的资金来支持。为此，我上半年的工作重点放在与不同银行之间建立联系，并比较各种贷款政策，最后确立了与工商银行的信贷关系，贷款5000万元。下半年，市场竞争情况开始恶化，正是因为有了这笔贷款，才能让公司保持正常经营。
（2）提升财务的分析和监控能力。财务部重点分析和审核了公司的重点开支项目，并对销售部不合理的开支进行了优化，使得这些项目开支相对于节省了100余万元。
（3）建立健全各项管理制度。之前财务部使用的是制定的管理办法，因为现在技术手段和业务范围都发生了很大的变化，原来的制度已经不能适应公司发展的需要，于是我请示了公司领导，重新对以前的制度进行修订。对不合理的条款进行了修改，并补充了一些新的条款，新的管理制度大大提高了财务工作的运行效率，并为公司提供了更加优秀的财务服务。
（4）强化队伍建设。团队意识是公司的主要文化。对于财务部，大家既要分工明确，又要能够相互补台。遇到大的财务活动或者工作较轻松时，我就组织大家进行交流和学习，使大家充分了解了财务工作，并且增进了彼此的了解，让团队的气氛更加融洽。遇到常规问题大家照章办事，新问题大家积极讨论解决，并进行记录。
二、存在问题和解决办法
（1）软件不够熟悉。底开始使用新的财务软件，经过一年的使用，仍然有些软件功能还没有完全掌握。解决办法：联系软件公司，对财务人员进行培训。
（2）财务分析、预测水平有待提高，因为财务分析和预测能力对分析人员的综合能力要求较高，还有很多地方需要学习。解决办法：通过学习和交流弥补。
（3）工作缺少前瞻性、系统性。解决办法：认真总结经验教训，并努力向领导学习。
（4）部门管理能力仍需加强。解决办法：制定部门内部管理办法，约束大家的行为。
三、工作设想
不但是奥运之年，也是我们公司的发展之年，财务部会根据公司的要求，继续做好财务服务工作，具体进行如下两方面的工作。
（1）加强财务风险控制能力。
（2）对去年工作进行总结，对工作中的不足之处积极进行改进。
篇10
第一部分：财务部门上半年工作总结
1、各种财务报表的编制和审核。财务部门每月制作和上报的报表加起来有近百个，包括每日上报的资金日报表，核对每日的收支明细；营业收入核对表，检查各门店每日的营业款是否在次日存入银行，以及存款是否与营业现金收入相符。每周要上报代金券回收情况，也就是我们门店上报的券是否按要求回收，与收银系统是否相符；每周还要上报证照发票办理情况。每月1日前要上报北京公司各店营业收入明细表、现金盘点表和银行余额调节表，每月5日前要上报上月各店发票盘点表、毛利率表和水电煤表，每月7日前要上报资产负债表、利润表、部门损益表、门店损益表和物流报表。每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理费用明细表。
2、综合纳税申报。按照税法的要求，每月在15日前缴纳各店上个月的税款，每季度15日前上报各店的所得税分配表，每年5月底之前上报所得税汇算清缴表。
3、新店开业的银行、税务工作。XX年12月24日和25日分别开了唐山万达店和天津大悦城店，1月13日开了天津万达店，每开一家新店要办理银行刷卡pos机、税控机、发票、大众点评pos机、商通卡pos机，北京市区外的门店，比如河北和天津的新开门店的还需新开银行账户、三方协议、以及与税务专管员的衔接。
4、配合会计师事务所、税务师事务所完成了XX年度的报表审计和税务审计工作。
5、审核报销费用。对于每一张报销的单据，都要审核发票是否符合要求，包括抬头是否是我公司的全称，是否是真发票，金额是否与报销金额一致，以及该项费用是否是合理支出等。特别是审核费用是否是合理支出，需要我们各部门各门店控制好本部门本店面的费用，财务部门在报销时也加强各种费用的控制。可以不花的钱不要支出，平时注重节约，节约用纸，一些文档可以双面打印；节约用电，人走关灯等。在不影响顾客和员工感受的情况下，倡导节约、低碳环保。
6、日常账务处理。按照会计法和会计准则的要求，认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证，及时将每月的会计凭证打印出来，整理归档。
第二部分，下半年的工作重点
下半年北京公司财务部门在保证做好财务工作，财务、税务、统计工作不出差错的同时，要着重加强二线为一线的服务意识。以下是北京公司财务部门的6条服务承诺。
1、门店的报销方面。自财务部门收到单据起若无特殊事情当日付款，最迟不超过2日内付款。
2、门店的发票方面。每月月初财务部门根据各店的营业需要购买当月发票，若门店当月的发票用完，提前5天向财务部门申请可继续购买。一般情况下，请各店根据本店的营业需要预估本月的发票，根据上月剩下的发票，可适当多估20%，但不要估太多，因为估太多了，税务所与上个月该店的发票使用量比较，申购太多不卖。我们各店的税控卡上都记录有这个店上个月的发票开具明细。
3、门店的水电煤费请购方面。财务部门在收到水电煤请购的oa后，当天写单据，当天发oa报审批，在工作流审批同意后，当天付款申请总公司授权放款。因为包括北京公司和总公司的领导有时不在办公室，无法签字或审批授权等情况，因此，需提前一周（即5个工作日）申请。
4、工资的发放方面。根据行政人事部的工资表，每月15日以前（含15日）按时发放自发人员的工资，每月25日以前（含25日）按时发放离职人员工资。
5、北京市内的七家门店的电话费在15日前缴纳。保证门店不因电话欠费影响门店营运。因为北京市的银行无法缴纳北京市以外省市的电话费，对于外地的四家门店，还是由该店长在当地的银行或营业厅自行缴纳。如果外地的门店的电话费，还是我们单独去一趟河北或天津缴纳，需要一个人一天的时间，我们财务部门人员不多，成本也太高了。
5、实行微笑服务。因为财务部门是一个与数字打交道的部门，平时工作表情严肃，但我希望我们做到门店或其它部门的同事到财务部门办事时，能给对方一个笑容，要优先将门店或其它部门人员的事情先办，自己的事情后办，减少门店或其它部门人员在财务部门等待的时间，如果门店或其他部门人员要求的事情目前办不到，要解释不能办到的原因，以及我们办理的时间或对方该如何做才能办理。
6、财务部门人员手机保持24小时开机，随时接听办理门店和其他部门的紧急事情。
以上是北京公司财务部门的6条服务承诺，在以后的工作中，若有需要财务部门解决的事情，也可以随时向我反应，我们能做到的尽力做到。
时间过的很快（岁月如梭），转眼间一年已经过去了将近一半的时间，在以后的时间里，北京公司财务部门与大家锐意进取，齐心协力，共同把北京公司的各项工作做好，共同为北京公司的XX年度交上一份满意的答卷 ！
谢谢!
————-范文一结束。
XX年财务部工作总结（范文）
XX年财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的XX年工作重点和XX年财务部工作计划展开的，在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作进一步得到提高，现将XX年的工作做如下简要回顾和总结。
一、成功实施会计电算化，使财务工作上一个新的台阶。
按照年初计划，财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作。在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通，在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系，对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计制度的规定进行设置。为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作。目前会计电算化已全面实施，按项目部、按公司共建有9个完整帐套，运行良好，由总账会计负责。会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务。这不仅为财务人员节约了时间，提高工作效率，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
存在的问题是：由于储存数据库的电脑不是单独的电脑，平时也在进行日常工作的操作。由于操作失误，致使一个帐套的数据丢失，只能花费人力、花费时间重新输入帐套。今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯，每月定期进行硬盘、光盘的备份，并将数据备份的工作落实到责任人，避免发生类似重复劳动。
二、认真做好常规性财务工作。
1、财务部虽然人数不少，但都分散到各项目部，公司本部财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。同时还要配合经营部的投标工作，做好大量的会计报表资料、银行资料、社保资料工作，每月还要频繁办理员工社保申报和增减工作。在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，基本上满足了各部门对我部的财务要求。
2、对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，使得财务部成为公司的信息库。
存在的问题是：在财务部内部的自查和反检中，发现个别业务帐务处理不够严谨，比如多头挂往来的现象时有发生。工作量大，没有时间复核是客观原因，主观上还是处理业务时不够细心严谨，没有养成边工作边思考的好习惯。下年度将加大内部自查、对账工作，时时确保每笔业务准确无误。
三、有效开展项目成本核算，加强了对各项目部的财务监督管理。
1、财务部适时地进行内部岗位调换，专门设立成本会计岗位，由具备现场财务管理经验的财务人员担任，每月走到项目中去，分项进行成本核算。
2、XX年度，我部组织成本会计配合工程部一起多次下项目，对汉源h段、汉源f段、巴中s302线、康定公路几个公路项目进行核算。在核算同时重点对各项目的债权债务、资金收支、潜在亏损、财务风险、成本费用控制等情况作了详细的了解和检查，为集团公司加强对项目部的管理、提高企业效益提供了及时有效的信息。
存在的问题是：一是部分项目财务基础管理工作比较薄弱，自营项目中的材料管理监管不够。尤其巴中s302线项目，材料单据不能及时递交财务、部分结算单据只是结算人持有，财务人员没有掌握。致使材料数据不能及时、准确的上报，工程欠款不能及时掌握，无法统筹安排资金。
二是由于材料员由项目部自行聘用，未经过系统财务培训，对公司的财务制度不了解，欠缺数据传递的配合。应加强对材料员的培训，将公司的财务制度贯彻下去。
三是原始记录单据不统一，开单人员随意性大，结账时财务复核不能一目了然，增加审核难度。财务部应规范项目上的各种原始记录的票据，对机械施工、碎石材料、运费等设计专用财务单据，要求材料员按财务要求规范填开、规范签字、按时汇总报送。同时应将数据的统计与报送流程化，做好基础数据的规范、采集和上报，保证财务资料的准确性和及时性。
四、积极筹措资金，保证现金流的正常化。
XX年几个公路项目同时施工，资金总量需求增加，这给财务部带来了不小的融资压力。为了公司的长远发展，取得银行贷款支持，以弥补公司发展进程中对资金的需求，这是财务部XX年度的奋斗目标。本年度，通过对多家银行考察，选择在成都市商业银行锦江工业园支行开立基本账户。通过半年多的交往和多次沟通，与银行建立友好合作关系。在此期间根据银行要求收集、整理了大量财务资料，编制各类贷款报表，并多次接待银行及担保公司的考察。几番周折，终于与XX年12月份，在成都中小企业担保公司的担保下，与成都市商业银行锦江工业园支行成功建立200万元的信贷关系。
在完成贷款工作的同时，加强与银行的交流，并且在准备贷款资料时，从封面到内容都花费不少心思，从一个文字到一个数据都字斟句酌。对于首次贷款的企业能够提供出这样的资料来，银行给予了肯定的评价，树立了公司财务健全、管理规范的企业形象。而财务部在交流中对贷款工作也有了全面的了解，学到了新的业务知识。
下年度将与银行建立更加密切的联系，多与银行沟通交流，除了确保XX年原有的融资总量外，积极寻求新的融资渠道，争取获得更多、更灵活的资金支持。同时还要开展并推进银行信用等级的评级工作，为公司的招投标工作提供有力支持。
五、对挂靠单位进行多元化的财务管理。
1、XX年度对生态公司挂靠项目的管理模式是采取工程收入集中到基本户，在扣除管理费、税费后剩余资金由挂靠单位自由支配。这种管理方式的优点是：资金集中，为公司贷款创造良好环境;利用部分闲余
资金周转，可短期缓解公司资金压力;通过对资金的管理间接掌握了挂靠项目的施工情况、材料支付情况。缺点是：挂靠单位在资金使用上有一定的限制，因此有一定的抵触。为了获得理解和支持，财务部充分做好解释和服务工作。同时这种管理模式必须开外出经营管理证明，涉税手续多，给财务部的工作增加难度和工作量。总体来说这种管理模式更利于公司的持续经营和长远发展，因此，下年度将继续采用这种模式对宇洋生态绿化公司的挂靠项目进行管理。
2、XX年度对康鹏公司的管理模式是采取开立临时账户，在缴纳管理费后，其资金由项目部自行支配，涉税手续自行负责。这种管理模式给予挂靠项目充分资金自由，财务只通过支票监章一枚进行管理。但由于人手不够，这种管理也几乎流于形式。对此，公司存在一定的风险。挂靠单位未建账存在税务风险，资金使用没有监控，存在抽逃资金风险、债务风险。但由于公路项目发票取得难度较大，施工地点偏远。财务部推行资金集中管理模式障碍重重，XX年度需要通过与税务部门的沟通，寻求更完善的管理方法。
3、对挂靠项目的管理中需要频繁办理税务手续、银行开户手续。大量的外派工作给本部增加了很大的压力和工作量。为了做好各项工作，财务部一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对挂靠项目一视同仁，热情服务，针对他们的财务咨询、税务咨询时，耐心解释，同时也吸收各方意见，不断提高认识，做好财务服务工作。
六、加强与税务部门的沟通。
1、在年初的一次临时税务抽查中，及时与税务专管员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的询问，顺利通过了税务检查。
2、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于外地税务部门出于抓税源的目的，人为制造很多阻碍、甚至刁难。财务人员不懈努力，多方寻求突破口，加强与本地税务部门的沟通，最终获得本地税务部门的理解和支持，避免公司承担一些不合理的税负。
存在的问题是：项目部出于节约成本的良好出发点，没有取得相应的发票，致使账面利润高达几百万。各项目财务人员平时都尽力收集发票，但杯水车薪。本年度3月份需要面对康鹏公司帐务、三和公司帐务的税务检查，财务部必须采取应对措施，这需要公司领导和项目部的支持。另一方面针对施工企业这种普遍都面临的发票取得难的问题，财务部应加强与税务部门沟通，寻求更好的解决方案。
七、加强资金管理。
1、积极做好往来款的清理工作。应收款主要是员工出差和购物所借的备用金，这部分借款如不及时清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是及时对借款清理结算。由于采取有力措施，使公司本部的每位员工养成借款及时了账的良好习惯。
2、针对货币资金，每月末定期对项目财务人员和公司出纳的货币资金进行内部自查、自检工作。虽然面对巨大而繁琐的资金流量，仍能保证资金收付安全、准确。
存在的问题是：个别项目部存在给员工的私人借款因员工擅自离岗而没有追回。针对这个问题财务部明令要求：私人借款必须上报财务部并经总经理批准，发放工资时应及时扣回。
在加强资金管理的同时，财务部还需要思考资金效益。在公司沉淀资金较多的时间段，可以与银行密切合作，尝试采取“通知存款”“协定存款”的方式，提高公司资金增值率，与银行相互支持取得双赢。
八、认真做好年终决算工作。
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行帐务清点，盘点公司的经营状况，考核各项目经济指标。同时也是向银行、税务部门提供公司一年来财务状况的重要文件。在岁末年初的这个月里，财务部同心协力、加班加点，表现出不怕苦、不怕累的敬业精神，于本月16日顺利完成年终决算工作。
本年度的财务报表内容包括公司整体的盈利能力、债权债务;宇洋公司、康鹏公司、科技公司的盈利能力;经营部、各工程项目部的经济指标完成情况、费用开支情况。全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构、偿债能力。为本年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据集团领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。
九、团队建设
1、本年度由于业务扩大，招聘了一批大学应届毕业生，实行新生力量的培养。财务部在年初首先完成内部组织结构的完善，针对每个岗位编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系。使每个新职员清晰的知道该怎样开展工作，本部门对他有什么要求。新职员到岗后，在对他们进行专门培训的同时注重平时工作中的沟通、指导。老职员倾囊相授，新职员虚心求教。在很短的时间里，他们迅速走上工作岗位独立开展工作，并且大部分表现非常优秀。
2、本年度财务部内部面临着多次岗位调整，在调动过程中，按规范流程做好工作移交、票据移交和货币移交。各岗位工作在移交后，仍然有序、顺利地开展工作，保证了财务部的营运正常。
存在的问题：项目财务人员财务知识、税务知识欠缺，在票据处理上不够明了，造成往来帐务不够清晰，在审核与帐务处理时，公司本部需花费很大精力理清往来关系。部分财务人员在工作中责任心不强，不能站在公司的立场和利益上。同时还存在服务意识不够，不服从项目经理的安排，人为制造资金支付障碍，吃拿卡要的不良工作作风。更为严重的是发生了财务人员挪用现金的事情，由于发现较早，没有造成损失。但这件事对我部的工作敲响了警钟。
为吸取前车之鉴，针对不良工作作风下年度将从以下几方面加强管理。制度管理方面：加大监督力度，定期对现金进行盘点，做到防患于未然。人性管理方面：加强财务人员素质教育、职业道德教育。技术管理方面：建议实施远程软件，加强财务集团化管理，加强资金使用管理。这需要进一步完善财务软件系统，把项目部出纳的现金及银行帐务纳入目前的财务软件网络中，并争取做到实时透视各项目部的业务与财务数据及现金流。最后一方面：财务部真诚欢迎项目经理、项目职员、协作队伍针对不良作风进行举报投诉。
针对专业知识方面财务部应加强培训：包括税务知识、银行知识、会计业务以及如何与税务官员交流的技巧。尤其本年度企业所得税、个人所得税国家均出台新税法，财务部将安排专门时间进行内部学习、讨论，部门经理在注重自身专业提高的同时应充分带动本部门职员。将项目财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。
通过对这一年来的工作思考，有以下感触：
其一：荣誉感、责任感、归属感是打造一个业务全面、工作热情高涨的团队的基本条件。
其二：责任心是作为从业人员最基本、最重要的职业素质之一。
今年财务部的工作在各位领导的支持和帮助下，在各部门的配合下，取得了较好的成绩。本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然我们做了很多工作，但是，来年的任务会更重，压力会更大，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下年度的工作。积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!
感谢各位对我本人及财务部的支持，谢谢大家。
篇11
一、指导思想
1、认真学习新课程背景下的教改精神，更新自己的教育教学理念，掌握班主任工作的艺术，结合具体情况，实施爱的教育。
2、充分依靠学生，组织学生，调动他们的积极性、创造性，创建一个和谐班集体。
3、坚持抓常规教育，并利用一切有利因素，促使学生在纪律、学习等方面有更进一步的提高。
二、工作内容及措施：
1、制定一个行之有效，简单易记的班规、班训，并利用事事关心的时间加于强化。
班规如下：
(1)自尊自爱，注重仪表。
(2)真诚友爱，礼貌待人。
(3)遵规守纪，勤奋学习。
(4)勤劳俭朴，孝敬父母。
(5)严于律己，遵守公德。
2、建立一个公平公开的评比激励制度。
3、建立一个得力的班委，让学生自己管理自己。班委要做好违纪记录、作业缺交记录、班费使用记录、后进生成长记录、劳动情况记录等。
4、要在班上推行“阳光工程”，拿出实际行动来关爱后进生，要树立他们学习的自信心，维护他们的自尊心。并专门派一位副班长帮助他们，发现他们的闪光点，一有进步就向老师汇报，老师也会及时给予表扬和奖励。
5、开好每一次班会。要让学生成为班会的真正主人，各抒己见，畅所欲言地提出班级一周出现的问题，并畅谈解决问题的措施，让下周工作有一个好的开端。班主任也要预先想好班会的主题，掌握好表扬与批评的尺度，使班会在一个良好的氛围中进行。
6、抓好两类生的工作：鼓励尖子生超前学，多点拨，激励他们将来取得更好的成绩。指导他们定期与同学交流学习体会，带动全班共同进步;指导学习困难生，多与之谈话，研究学习方法，鼓励他们建立自信心，尽快缩短与尖子生的距离，努力赶上尖子生。最终，使班级形成整体优势。
7、结合期中、期末考试成绩，开好每次的家长会。针对学生的现状，与家长共同探讨解决问题的方法，并对下一步工作做好安排，尽快形成家长、教师、学生三位一体的教育模式。平时，把学生在校的各方面的表现反馈给家长，及时与家长沟通，使家长对孩子在校情况作到心中有数。
8.统一协作，常和任课教师家长统一协作，共同努力，及时沟通，齐抓共管。
【XX财务部工作计划书】
XX 年财务部工作计划 本工作计划主要分以下几个部分;1、财务核算 2、财务管理与监督 3、组织架构与岗位职责 4、财务培训计划 5、工作重点和难点 6、XX 年主要经济指标预测。各部分分别叙述如下：
一、 财务核算工作
1、会计电算化。
会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在XX 年年初我司财务部已经着手会计电算化的工作，各方面的基础工作均已具备，但由于合作单位浪潮国强软件公司的不合作，使此项工作进程耽搁较久。
针对浪潮国强不合作现状，我司计划重新寻找合作软件商，初步确定为金蝶或用友软件。目前正在洽谈和比价之中，预计 XX 年 11 从月可以确定软件商和软件版本， XX 年 12 月总公司财务部着手财务软件的切换工作，XX 年 1 月开始在部分分(子)公司推广，在XX 年 6 月份之前，所有下属公司实现会计电算化。
2、会计报表体系
1 ： 我司目前的会计报表体系主要包括(总公司和分公司一致)
日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表
月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往来明细表
年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费用汇总表、 往来明细表
初步计划是在 XX 年增加一个报表，即“商品销售利润明细 ，该表要求各下属公司对不同商品的销售收入、销售成本、销表” 售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。总公司财务部 需要同样进行此项工作，然后按月将所有下属公司及总公司的销 售利润明细表合并调整，从而对我司所有销售商品的销售利润状 况有一个准确的了解。此项工作量非常大，在下属公司实现电算 化后，可以交好的完成。
第二个计划是在 XX 年的财务人员考核中增加一个项目，即 会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个 重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促 进财务工作质量的提高。
3、下属公司财务信息监控 下属公司均在深圳以外的地区，总公司对下属公司财务状况需要及时准确的掌握。随着下属公司的增加，这项工作的必要性和难度日益突出，如何更好地解好该问题，是财务部当前的工作“重中之重”。主要方式有以下几点：
第一、上述的报表体系是总公司与下属公司沟通的途径之一，毫无疑问，报表体系的不断完善和准确十分重要。
第二、借助银行的结算网络，加强我司资金的管理和控制。目前总公司财务部已经和深圳的工行、建行、招行分别商谈。从我们的要求有以下几点：1、深圳总公司和全国的下属公司均在同一家银行系统开户结算，那么要求深圳该行能为我司提供较大的资金支持;2、该深圳银行需要和我司下属公司所在地的开户行协调，解决定向汇款、定时汇款的问题;3、总公司能够通过电脑系统(以某中方式与银行部分信息系统对接)借助银行的信息，实现对全国下属公司资金的实时监控。从接触的几家银行看，目前招行的“网上银行”系统结算、监控均不错，但其资金实力不够强，且部分下属公司所在地招行没有网点，已基本否定。工行和建行资金实力不错，但目前尚没有开通“网上银行”，无法对下属公司进行实时监控。天音与工行正在开始合作，我司计划视天音的合作效果选取合作银行。
第三、实行分级工作报告制度。按照财务部的人力架构计划，XX年设置区域财务经理，每个区域财务经理协助总公司财务经理分管3-5 个下属公司。要求下属公司财务负责人定期向区域财务经理书面报告，区域财务经理定期向总公司财务经理书面报告。作为一项制度，每月至少一次。除了定期汇报，区域财务经理也可以不定期向总公司财务经理随时汇报工作情况，以保证上下信息的沟通流畅。如果总公司财务经理一人面向所有下属公司财务负责人，从个人精力和能力均无法保证把工作做好。
二、财务管理与监督
1、资金管理 从工作对象分包括：下属公司的资金管理和总公司的资金管理 从工作内容分包括：资金的筹集(回款回笼及融资)和资金的运 用;
从资金所处形态分包括：批发系统资金和零售系统资金。
目标：通过与银行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络。通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。
先谈批发; 从批发系统看，资金管理主要包括：存货的管理、应收帐款的管理、在途资金的管理三个方面。
存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我司主要是通过合理的定货计划急合理的分货计划来保证。但作为一个全国的手机商，迫于种种原因，在一定时期会存在库存的不合理，这方面我司能做的就是进一步增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。另方面可以考虑加强与供应商的沟通，尽量减少不合理的库存压力，并尽量争取适量的信用额度。
应收帐款的管理，我司已经有一个专门的信用政策。财务部在XX 年的信用管理方面的工作起到了应有的作用。在 XX 年将根据 4公司实际发展状况，进一步完善信用政策，并采取更有力的手段减少应收帐款，降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等，我们要再进行认真测算，决定受否采用，比率多少等等。在途资金的管理也就是结算手段不断改善的过程。确定了主要合作银行以后，对下属公司的开户行会基本统一。那么关键的问题就是下属公司与客户的结算问题，包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算方式时财务部的原则是：资金的安全性第一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作，我从同行业先进单位取得一些经验，今后还要继续摸索完善。
零售: 零售的资金管理的重点两个：一是自营店的管理、二是加盟零售店的资金结算方式(安全性、快捷性)，包括加盟费的收取和货款的回笼。这里的难点是加盟零售店的货款结算，由于各地银行结算手段的不同，需要根据当地银行系统的先进与否，采取不同的结算方式。在这个方面我们没有经验，也没有现成的经验可以借鉴，仍是需要在时间中逐步学习和总结。
2、财务预算 按照财务人力架构，将设置一财务主管职位，其主要职能就是负责财务预算、资金调度和协助融资工作。预算包括：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金(货币资金)预算、其他收支预算等。在本月财务部针对费用预算工作已 在经着手布置到各部门和下属公司。 XX 年 11 月财务部将会对所有预算工作进行督导和跟踪，以配合总公司 XX 年的工作计划。
预算类别 主办 督办 汇总 审批 跟踪执行 资金安排
销售预算 销售部 财务部 财务部 领导 销售部 财务部
订购预算 采购部 财务部 财务部 领导 采购部 财务部
费用预算 各部门 财务部 财务部 领导 各部门 财务部
应收账款预算 财务部 财务部 财务部 领导 销售、财务 财务部
应付账款预算 财务部 财务部 财务部 领导 采购、财务 财务部
货币资金预算 财务部 财务部 财务部 领导 财务 财务部
其他收支预算 财务部 财务部 财务部 领导 财务 财务部
在其他有关预算的具体规定， XX 年 11 月之中财务部陆续下达，作为年度预算我们不可能作的十分准确，但要在 XX 年 11 月中，把预算的的制度真正建立起来，预算的工作程序明确，各部门和下属公司的预算工作任务清楚，为以后的预算工作顺利开展奠定基础。
3、费用管理 在财务预算工作中包含了费用预算的工作，但费用管理不仅仅是通过一个预算就可以达到预定目标。这里主要原因是对非常规的费用如何管理、对超预算的费用通过什么程序和方式审批、对分(子)公司的业务招待费管理等等。财务部已经有一些不成熟的想法，基本原则是：公平性、公开性、可操作性和程序简单化。方案草稿将在近期提报给有关部门和人员，征求多方面的意见，形成尽可能合理并可行的方案，为 XX 年公司总体目标服务。
三、 组织机构与部门、岗位职责
财务部 XX 年架构：见附表 1 6
本架构与现行架构的区别主要在于增加了区域财务经理的岗位，这也是公司发展客观需要。对区域财务经理的岗位职责财务部也有一个初步的想法，但有一个如何授权的问题，尚没有成熟的做法。一方面在实践工作中总结，另方面和人力资源部共同探讨，给予适当的责、权、利，是区域财务经理顺利开展工作的必要前提。
区域财务经理计划 XX 年 3 月份以前配置齐全，基本考虑从优秀的子公司财务经理之中提升。内部提升最大的好处在于熟悉公司内部的运做，可以较快的进入工作角色，并且对公司所有其他财务人员也是一个激励。
在架构中另外一个小的区别是，原来财务部副经理将专心承担零售连锁加盟的财务重担，总公司财务部计划招聘一名经理助理，协助财务经理的工作。 在 XX 年 11 月分财务部需要配置的人员主要有：经理助理(补 、会计主管(一直空缺)缺) 、以及石家庄子公司财务负责人。由于财务工作的特殊性，上述人员的重要性，人员较难到位。财务部的原则是宁缺毋滥，也希望人力资源部协助财务部多方面想想办法，财务人员尽快到位，保证我司 XX 年财务工作顺利开展。
财务部部门、岗位职责，主要包括以下内容：财务部部门职责、总公司财务部岗位职责、区域财务经理职责、下属公司财务部岗位职责，详细内容见附件 1。
四、 财务培训计划
财务部 XX 年培训计划主要包括以下几个方面;
1、新入职员工培训。此项培训工作是一个制度性的常规培训。 所有新入职财务人员必须按照财务部制订的培训计划进行学 《财务部新员工岗前见习规定》 习培训。具体见附件 2：
2、相关部门财务知识培训。由于财务工作涉及到公司所有部门 方方面面，财务工作要想做好必须得到公司各部门全体人员的支持和合作。财务部对相关部门人员的财务知识培训十分 ，见 重要。在这方面财务部制定了一个《财务制度培训纲要》 附件 3，可以作为今后财务知识培训的基本内容。
3、财务人员在岗培训。主要采取内部人员讲座和外部人员讲座 两种方式。内部培训一般结合公司实际情况选取课题，如：销售收入的确认、销售折扣的帐务处理、费用管理的细化(分 项目、分单位部门等)，采取培训和探讨结合的方式，计划 XX 年每二个月进行一次这样的培训。外部培训主要是请外 部专家进行专项培训，比如有关税务风险防范培训、有关新 会计准则培训等计划 XX 年每季度一次。
4、财务人员外部培训。采取送到天音公司财务部或其他培训机 构学习的方式进行培训，视具体情况而定。
5、巡回指导。这项工作包括几个方面：一是总公司财务部人员 的巡回培训，计划在一季度对下属公司电算化进行一次巡回培训。二、财务经理巡回检查工作的同时进行培训;三、重 点是区域财务经理对下属公司的经常性巡回培训
6、财务例会。每周一次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。
五、工作重点与难点：
1、增加资金投入：资金需求计划和融资计划在后面 XX 年主要财务 指标预测中有具体数据。根据我司 XX 年的销售计划，资金缺口 比较大，如何更好地与银行合作，取得银行的资金支持是我司 XX 年总体目标能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是 财务部的工作重点和难点。
2、招聘、培训并吸引优秀人才。“成亦萧何、败亦萧何”，所有的工 作成败的关键还是在于人。公司发展到一定程度，所有的工作必 须纳入整体系统运做之中。一个系统的运做靠个别人是不可能有 任何作为的，使系统发挥最大作用就需要一大批优秀的人才。财务工作也是如此，当前最缺的是优秀的人才。XX 年度财务部在 人才的招聘、培训方面要下更大的力气。如何留住优秀的人才， 需要公司高层领导进行方向的指导，需要人力资源部对公司员工的职业生涯进行规划，对员工的激励机制更加得力。最关键的是 使每个员工在爱施德工作有一定的压力引导其不断进进取，同时 也有一定的安定感、归宿感，甚至更高层面的成就感。
六、 XX 年主要财务指标预测
XX 年主要财务指标预测包括以下几个方面：
1、 XX1 年费用预算
2、 XX 年销售收入及成本预算
3、 XX 年固定资产预算
4、 XX 年低值易耗品预算
5、 XX 年其他现金预算
篇12
高校暂付款的管理一直以来都是高校财务管理工作的难点。近几年在教育部、财务部等主管部门的高度重视下，高校对暂付款采取多种方式进行了追缴、清理。但是暂付款是实时进行的工作，加强当期暂付款的日常管理，并解决遗留下来的未处理的暂付款账目，促进学校的资金周转，防止国有资产的隐型流失，仍然是高校财务管理工作乃至整个高校管理工作的重点。
一、高校暂付款的特点
1.涉及的面广：高校暂付款分为教育事业类和科研事业类暂付款。教育事业类暂付款包括工资暂付、福利费暂付、公费医疗暂付、购置费暂付（包括固定资产、图书购置）、网络工程建设、实验室维修、基建工程、校园绿化暂付款以及备用金、师资培训、出国访问、结转自筹基建、单位发展基金等项目暂付款项等，科研事业类暂付款包括科研合作费、职工差旅费、实验材料、仪器设备暂付款等。
2.单笔金额大，总额大：以前高校暂付款项一般是金额较小的备用金借款以及差旅费的借款，目前高校暂付款中结转自筹基建、单位发展基金、工程款、科研协作费、进口仪器设备等借款金额大，以某重点师范大学至2005年底暂付款清理所列资料为例，共有654笔暂付款没有报账，合计金额达4 128万元。其中：5万元以下的借款共534笔合计452万元，仅占应收及暂付款的10.95%；5万元～10万元的借款共51笔合计396万元，占应收及暂付款的比率是9.59%；而10万元以上借款的共69笔合计3 280万元，占应收及暂付款的比率是79.46%。大多数高校年末暂付款总额以亿元以上，以某省属211学校近几年暂付款金额为例，2007年末暂付款12 209.9万元，2008年37 244.24万元，2009年11 699.29万元，2010年16 384.5万元，2011年26 352.99万元。
3.账龄长，有坏账、呆账存在：高校的暂付款作为流动资产的一部分，应是可以在一年内变现或耗用的资产，具有周转快、变现能力强的特点。但是一些工程项目的暂付款涉及完工后审计等工作，大型固定资产的购置款涉及政府采购、仪器验收等工作，客观上存在还款时间长的问题。除此以外目前大多数高校都存在大量三年以上未核销借款。以某大学为例，三年以上的暂付款金额达到6 200万元，其中：十年以上未清理暂付款达279笔，二十年以上未清理暂付款达113笔。有部分借款由于借款人在工作岗位变化，甚至借款人已经退休或者死亡，或者单位负责人已变化，责任不清等原因已经了形成呆账、坏账。长期拖欠必然是虚增高校资产，造成账实不符的现象。
4.科研事业类暂付款比重较大：随着中国教育事业的不断发展和规模的扩大，近几年大多数高校向研究型大学发展，科研活动将日益增多，承担的科研项目和筹措的科研经费也在呈现出大幅度增长趋势。在科研经费逐年增加的同时，科研合作的预付以及大型设备的购置预付款、实验材料、调研差旅费等借款业务频繁。科研业务类借款在整个暂付款中占较大比重。
二、高校暂付款管理采取的措施
1.大多数高校由财务部门制定了管理办法：高校一般对借款原则按 “前款不清，后款不借” 、“一事一借，一事一清”进行规定[1]，对还款期限做了规定，但是由于借款人有各种各样的理由，高校的借款原则和还款报销的时间难以执行。对借款人资格做了规定：高校规定暂付款的“借款人”必须是学校的在编教职工，学生不得向财务处借款，但是有的高校科研业务频繁，研究生也可以办理科研经费的借款。对各类借款的金额限定和大额借款的审批程序做了规定，但是超预算、超规定的借款时有发生。
2.对逾期不还的借款采取不定期催报及部分扣款的办法：财务部门利用账务处理系统对暂付款进行了分析，催报，在对已超出规定期限未清账的，于年中或年末进行书面通知工资到借款人，教育事业类借款超时未还款报销的由工资管理人员扣借款人的奖金，科研事业类借款未还款报销扣课题负责人的校内津贴。在高校财务部门的努力之下，暂付款的清理工作起到了一定的成效，但是部分借款人及时还款报销的意识不强，经费负责人对于督促清理暂付款的责任认识不清，加上高校没有配套的暂付款清偿管理责任的办法等问题的存在，关于暂付款管理中各种责任问题有待进一步探讨。
篇13
烟草行业自2002年起陆续取消县级公司法人资格，并实行报账制后，县级局（分公司、营销部）不再是一级核算主体，大部分财务管理和会计核算工作集中转移到市局（公司）。如何进一步强化县级局（分公司、营销部）财务管理，全面提升会计工作水平是行业市、县二级碰到的共同难题。笔者认为，应着力从以下两个方面工作求突破。
一、加强分公司、营销部会计人员管理
市局（公司）财务管理的主要内容就是对营销部财务管理的审核和监督，其会计人员肩负着财务审核第一关的重任。加强分公司、营销部会计人员管理，提高分公司、营销部财务管理能力是提高市公司整体财务管理水平的的重要前提。
一是全面实行会计委派制。对全市系统财务机构实行垂直管理，对会计人员实行统管统派。即县级局（分公司、营销部）财务负责人由市公司聘任，直接对市公司负责，并纳入市公司财务管理科人员编制，其岗位为市公司派驻分公司、营销部财务主管，对所在分公司、营销部行使财务管理和监督职能。市公司财务管理科负责分公司、营销部财务人员的业务培训和日常指导、监督工作，负责委派财务人员的工资、奖金考核，定期向市公司对委派财务人员的任免、奖惩等提出建议。
分公司、营销部财务部门以市公司财务管理科领导为主，其主要职权为：参与编制分公司、营销部预算方案和财务收支计划，编制预算执行分析报告；按照规定的报销标准和开支范围报账，审核、监督财务收支行为，依法进行会计处理；对分公司、营销部国有资产的管理进行监督等。
通过对分公司、营销部会计人员实行委派制，使市、县两级在预算管理、财务管理、会计核算、资产管理等方面达到统一，促进分公司、营销部会计工作规范和财务管理水平的提高，确保成本控制的有效性和会计核算的准确性；有利于确立县级财务部门相对独立的监督地位，实现预算、资金、成本、税收、投资等高度集中管理，从源头上预防和治理违规违纪行为；有利于加强国有资产管理，规范资金使用。
二是建立预算管理员负责制。在分公司、营销部各科室、大队、烟站、稽查分队（所）（以下简称各科室、部门）指定一名预算管理员，负责日常报账和预算管理。定期进行会计基础知识和预算管理基础知识培训，初步熟悉全面预算管理过程，组织参与制订年度预算方案和编制月度预算执行情况分析。通过部门参与的全员预算管理，不但可以促进加强预算管理，还可以规范财务收支行为，加强日常会计监督、控制，进一步全面提高会计基础工作和预算管理工作质量。
三是建立后备会计人员制度。鼓励有意从事会计工作的工作人员积极参加国家会计从业资格证考试，取得会计从业资格；鼓励在岗会计人员积极参加会计专业技术资格考试，取得专业技术资格证书。定期组织这些人员到财务部门熟悉日常会计工作，结合实际会计工作组织培训，讲解会计科目的运用和制证要求，学习国家最新财税政策等。根据需要及时向基层财务部门充实人员力量，为顺利进行会计岗位轮换提前做好准备工作，新的会计人员可以尽快进入会计角色，保证各项会计工作正常开展。
二、深入开展精细化财务管理工作
在行业会计逐步统一、规范，结合各地实际，深入开展分公司、营销部精细化财务管理工作是提高市公司整体财务管理水平的重要途径。
一是建立分公司、营销部财务管理制度体系。在市公司管理制度统一要求下，全面整理现有规章制度，补充、完善管理制度空缺，建立以县分公司、营销部成本费用控制为核心，内容全面，结构紧密的财务管理制度体系。
二是强化全面预算管理。将预算指标逐月、逐项分解到各科室、部门。强化预算执行过程控制，按月召开预算分析例会，认真分析预算执行结果，及时纠正预算执行偏差，严格执行偏差责任追究。
