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篇1
电力工程具有分布广、投资巨、工期短、技术要求高等特点，在企业生产经营活动中，电力工程成本管理的作用是有组织的、系统的运用预测、计划、控制、核算、分析、考核等方法，对构成电力工程成本的各种因素及影响电力工程成本的各个经营环节实施管理，以达到降低成本、提高经济效益之目的。
在电力工程企业管理中，成本管理处于极其重要的地位，而项目成本管理又是电力工程企业成本管理的基石。
项目成本管理就是在项目成本形成过程中，对工程施工中所消耗的各种资源和费用开支，进行指导、监督、调节和限制，及时纠正可能发生的偏差，把各项费用的实际发生额控制在计划成本的范围之内，以保证降低成本目标的实现。其目的是合理使用人力、物力、财力，降低成本，增加收入，提高对电力工程项目成本的管理水平，追求经济效益的最大化。
随着2006年《电力建设工程预算定额》的颁布实施，一大批电力工程建设企业正在采取各种措施，努力降低项目投资成本，力求项目成本的每一子项与完成这个子项所需的生产力要素和资源相对应；力求项目的经济成果与所采用的施工方案和技术相对应；力求项目目标成本的每一子项与施工过程中发生的实际成本数据相对应。
二、 项目成本管理的原则
项目成本管理原则是电力企业成本管理的基础和核心，项目经理部在对电力工程项目投资过程进行成本管理时，必须遵循以下基本原则：
1.全面控制原则
全面控制包括全员控制和全过程控制。
1.1全员控制：施工项目成本是考核电力工程项目经济效益的综合性指标，它涉及到与电力工程项目形成有关的各单位、各部门和班组，也与每个职工切身利益有关，因此，施工项目成本的控制需要大家共同关心。同时，有关的各单位、各部门和个人都要肩负成本责任，把成本目标落实到每个部门乃至个人，真正树立起全员控制的观念。
1.2全过程控制：施工项目成本的发生涉及到项目建设整个周期。因此，项目成本形成的全过程（从项目设计开始至中标后的实施及竣工交验）都要有成本控制的意识。在项目设计阶段，应充分做好方案论证，做好事前控制，对项目投资控制往往能起到事半功倍的效果；在投标阶段，做好成本的预测，签定好施工合同；在中标后的施工过程中，要制订好成本计划和成本目标，并采取技术和经济相结合的有效手段，控制好事中成本；在竣工验收阶段，要办理好工程审计和结算，做好成本的核算和分析，使电力工程建设自始至终处于有效控制之下。
2.目标管理原则
目标管理是进行任何一项管理工作的基本方法和手段，电力工程成本控制也应遵循这一原则，即目标的设定、分解目标的责任到位和执行检查目标的执行结果评价和修正目标，从而形成目标管理的计划、实施、检查、处理、改进。在实施目标管理过程中，目标的设定应切实可行，越具体越好，要落实到各部门、班组甚至个人；目标的责任应全面，既有工作责任，更要有成本责任。如技术人员在选择施工方法时，要做到技术上切实可行，即工作责任的要求，同时经济上要合理，即成本责任的要求；目标的检查应及时全面，发现问题，及时采取纠正措施；评价应公正、合理。只有将成本控制置于这样一个良性循环之中，成本目标才得以实现。
3.开源与节流相结合的原则
成本管理的目的是提高经济效益，其途径包括降低成本支出和增加预算收入两个方面。这就需要在成本形成过程中，一方面“以收定支”，定期进行成本核算和分析，以便及时发现成本节、超的原因；另一方面，加强合同管理，防止项目结算成本大幅增加，以提高电力工程项目投资管理水平。
节约人力、物力、财力是提高经济效益的核心，也是成本管理的一项最重要的基本原则。应作好三方面的工作：一是严格执行成本开支范围、费用开支标准和有关财务制度，对各项成本费用的支出进行限制和监督；二是提高施工项目科学管理水平，优化施工方案，提高生产效率；三是采取预防成本失控的技术组织措施，制止可能发生的浪费。真正做到向管理要效益，向技术要效率，确保项目成本目标的实现。
4.责、权、利相结合的原则
这是成本控制得以实现的重要保证。在成本控制过程中，项目经理及各专业管理人员都负有一定的成本责任，从而形成了整个项目成本控制的责任网络。要使成本责任得以落实，责任人应享有一定的权限，即在规定的权力范围内可以决定某项费用能否开支、如何开支和开支多少，以行使对项目成本的实质控制。如物资采购人员在采购材料时，应享有选择供应商的权力，以确保材料成本相对最低。最后，电力工程企业领导对项目经理、项目经理对各部门在成本控制中的业绩要进行定期检查和考评，要与工资、奖金挂钩，做到奖罚分明。实践证明，只有责、权、利相结合，才能使成本管理真正落到实处。
三、 项目成本管理的有效途径
电力工程项目成本管理的方法较多，其有效的途径可以从“降低成本，增加收入”两方面着手，确保项目成本目标的实现。
1.实行项目成本控制目标管理
项目部要想搞好成本管理，明确管理目标至关重要，只有目标明确才能有的放矢，只有指标明确才能加以控制。要想实施成本管理和控制，就必须确定成本控制指标，指标包括：项目总成本，分包价格水平，材料价格水平、分部分项材料消耗量，机械费用水平、租赁单价，以及管理费用水平等等。
因此，在项目初期确定成本管理目标对于能否管好项目成本十分重要。
2.方案论证
在电力工程项目实施前，应遵循方案先行的原则。对设计方案应组织充分的论证分析，遵守公开、民主、科学的议事程序，坚持重要事项发扬民主，实行集体领导，集体研究，重大决策深入论证，按章操作，做到议而有决，行之有果。
方案论证前，先组织一个方案论证小组，由下列人员组成：具备同类工程施工经验的工程施工技术人员、经营经验的管理人员和造价经验的造价工程师，方案论证由项目主管主持。为了确保方案论证工作能取得预期的效果，在方案论证前提前将要论证的工程图纸分发到与会人员手中，便于每个人作好充分的准备。
论证图纸要解决的问题：从经营角度确认总体平面功能；从工程技术角度确认各专业施工图的技术上的可行性，对各专业的汇交点从技术角度进行重点审查；从造价角度，确认工程方案是否符合经济上合理的要求。对于方案论证作出的决定要形成文件，作为对施工图的补充，以方案论证纪要的文件下发给各相关单位、部门。通过对方案论证可避免因设计失误或严重不合理所带来的返工损失。
超前设计、提前论证、施工一步到位，避免“前期造、后期敲” 或是“前任建、后任拆”的建设乱象。
3.严格实行工程招标，择优选择施工队伍
项目设计工作完成后，接下来就是施工队伍的选择，作为工程项目建设单位选择一个实力强、信誉佳的施工队伍尤其重要。选择好了工程项目的施工单位等于工程项目的成功实施完成了一大半。
选择工程项目的施工单位，最好的办法是采用招标的方式。国家对工程项目的招投标都已经作出了明确的规定，并在全国各地设立了招标管理办公室。通过工程项目招标的办法落实施工单位有以下几点好处：1）降低工程项目的施工费用；2）规范企业管理，让做事的人摆正心态；3）让好人不做坏事。
对于较大的工程施工项目，可上网或通过新闻媒体（报纸杂志）公开招标，第一步先行对投标单位的资格审查，通过第一轮的资格审查工作，可对施工单位的资质、ISO9001质量管理认证情况、ISO14001环境管理认证情况、实施本项目的经济实力、已做过同类工程的经验进行比较全面系统的了解。在第二轮技术标和商务标的审查时，只要是对商务标的评定，因为其投标价格将直接形成工程项目的工程造价。但也不能忽视技术标反映的内容，对于技术标主要评定其工程进度的编排是否合理、是否满足工程工期的要求，安全、质量、文明施工的保证措施是否切实可行，投标单位拟选派的现场工程项目管理班子是否满足工程建设项目管理的要求。
招标中应注意的问题：招标工作一定要体现公平、公开和公正的原则，严防暗箱操作和假招标，提倡民主管理是解决此类问题的最好办法。建设单位对于工程项目的招标要增加其透明度，评标小组组成人员要合理，在评标时要从建立的专家库中随机抽取，要求多一些廉洁奉公、有责任心的人员参加，以确保工程招标工作取得预期的效果。
4.强化工程项目合同管理
合同管理要实行合同的全过程管理，即从合同订立一开始到合同失效为止的全过程的跟踪管理。工程合同的订立必须是合法的、规范的，合同的订立必须执行企业内部制订的合同签订程序。
把施工过程中所有与经济有关的文件全部归顺到合同管理的范畴。工程项目设计、工程承包施工合同是工程项目管理的重点工作。目前全国各地对于工程建设项目都有规范性的合同，但从笔者对合同范本的研究，认为在工程建设项目方面的工程承包合同尚存在着如下不足，需在具体项目实施中予以完善：
4.1合同中对于施工图的确认条款不严谨；应增加施工图施工前必须得到建设单位的确认一项。通过这一条款，要求乙方按施工图踏踏踏实实施工；甲方通过确认施工图的这一程序加强了对工程项目管理人员的责任心，同时又能确保做出来的工程是能满足甲方使用要求的。
在施工过程中，承包人提出的合理化建议涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对材料、设备的换用时，须经发包方工程师同意；未经发包方同意擅自更改或换用时，承包人承担由此发生的费用，并赔偿发包人的有关损失，延误的工期不予顺延。
4.2合同中对于材料设备价格的确认不明确；施工单位在材料、设备采购前须先报材料样本确认，同时由施工单位向建设单位申报材料设备的价格，材料及设备的单价由双方根据市场价格另行确认。
5.严格实行甲供材料设备招标制度
对于较大规模的材料设备采购必须实行的招标办法，其招投标的办法可参考当地招标办的有关规定。
在材料、设备采购前需要由材料主管做一份具体完整的材料、设备采购方案，材料设备采购方案主要内容以体现材料主管在材料询价过程中形成的“货比三家”资料（即三家以上的供应商供应条件）。“货比三家”要做到五个比："比质量、比价格、比交货期、比服务、比付款条件"。材料、设备采购方案报主管领导审批后方可采购。主管领导在审批材料采购时，有时还必须亲自过问和审查采购方案的合理性，确认采购方案的严密、到位。材料采购方案的实施有如下二个特点：一是材料的采购价格在事前得到了控制；二是通过材料采购方案的形式加强了材料采购人员责任心。通过采购方案的制定和审定，可以避免材料采购费用的流失，降低工程用材料设备的投资费用。对于由施工方供购的工程材料和设备，建设单位同样可采用此类方法对施工方实行工程材料、设备单项限价。对于在材料的采购方案要形成档案，这样有利于促动和提高经办和审批材料采购方案有关人员的责任性。
6.按照“量、价”分离原则，管理工程直接成本
工程直接成本主要是指在施工项目成本形成过程中直接构成工程实体和有助于工程形成的人工费、材料费、机械使用费及其他直接费、按照“量、价”分离原则，应从以下几个方面着手进行有效控制管理。
主要是改进甲供材料的采购、运输、收发、保管等方面的工作，减少各个环节的损耗，节约采购费用；合理堆置现场材料，避免和减少二次搬运；严格材料进场验收和限额领料制度；制订并贯彻节约材料的技术措施，合理使用材料，综合利用一切资源，同时要加强甲控材的核价工作。
7.从“节流”原则出发，控制结算造价
在竞争日趋激烈的市场中，建设企业面临着各种施工风险。建设方对于属于施工方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误，给建设方造成经济损失，向施工方要求赔偿的，我们称为反索赔。通过反索赔，以弥补建设方不应承受的风险损失，使工程合同风险分担程度趋于合理。
为提高索赔意识、合同意识、时间和成本观念，培养索赔的管理能力，提高合理管理水平，在工程的实施过程中，应对可能引起的索赔进行预测，及时采取补救措施，避免过多索赔事件的发生。在项目施工过程中，积累一切可能涉及索赔论证的资料，做到处理索赔时以事实和数据为依据。
8.加强工程建设中的廉政建设
在电力工程建设过程中，还要加强工程建设中的廉政建设，规范工程建设项目承发包双方的各项活动，防止发生各种谋取不正当利益的违法违纪行为，保护国家、集体和当事人的合法权益，有效控制项目投资费用，避免“项目建起来，人员倒下台”现象的发生。
篇2
工程资金增加就要占用其他项目资金，影响其他项目上马，也引起固定资产投资总规模的失控和投资计划的实现。解决资金需要一定的时间，也造成工期延长，由于延期竣工交付使用，影响项目效益的发挥。因为建设项目周期长，存在许多问题，本文所以提出对工程建设项目加强目标管理，进行目标控制。
二、工程项目的投资控制
控制是为确保目标的实现而服务的。一个系统若没有目标，就不需要控制，也无法控制。一项工程建设项目，如果对投资数，缺乏明确目标，需要多少就投资多少，那么从准备、设计到施工阶段没有约束，根本不必进行投资控制，反正投资少了可以追加。要控制投资必须使目标与工价、料价、，设备价格以及各项有关费用及各种取费标准一致，也就是要做好概算。
我国工程建设项目的设计一般是设计单位通过招标从甲方得到设计任务书，然后做初步设计，提出概算后再做施工图设计。施工图的预算由施工单位去做，这样会出现预算超过投资额，而且不能控制住设计投资，潜力不大。一项工程项目从决策阶段到实施阶段产生了前期准备费用，设计费用和施工费用。这些费用中施工费用最多，几乎占总投资的90%，前期工作的准备费用和设计费用占总投资额极少部分。设计准备阶段和设计阶段决定了总投资额。在这两个阶段控制投资的可能性较大，效果也最好，虽然施工阶段发生的费用最多，但在施工开始前，大局基本定下了，节约投资可能性较小，这并不是说施工阶段不必进行控制，而是强调重视准备阶段和设计阶段控制的同时也要进行施工阶段的控制。
长时间以来，人们把控制理解为计划值与实际值得比较，当实际值偏离计划值时，分析其产生偏离的原因，并确定下一步的对策。对于已产生的偏离不可能消失，采取的办法是偏了――纠偏――再偏――再纠偏。。。。。。。。。这样的控制立足于调查、分析、决策基础上的被动控制。自七十年代时开始，人们将系统理论和控制论的研究成果用于项目管理，将控制立足于事先主动的采取决策措施，以尽可能的减少、甚至避免计划值与实际值的偏离，这是主动积极地控制。
要使用控制有效，必须重视控制的组织，即如何组织控制。控制的组织形式有两种；
A任务执行者自行控制其所执行的任务，这称为自己控制，如设计者控制设计、施工者控制施工等；
B任务者所执行的任务，由与他无直接组织关系的他人进行控制，称为他人控制。如建设单位控制设计和施工任务。
工程项目采取自己控制比较困难，应重视采取他人控制。
三 投资控制的目的；
1、正确确定目标值，包括总目标、分目标、与各目标。没有正确的目标值，无法与实际值进行比较，不能比较就无法实现控制；
2、在项目实施的全过程中，及时收集、汇总费用支出的实际值，以便于计划之比较，并作费用支出的预测；
3、在项目实施过程中，根据比较所得的反馈信息，及时地采取控制措施；
4、加强对干扰因素的调查分析。
以上几个项目工作很容易理解，在实际工作中往往对控制过程的各个环节应做的工作不够重视，或没有做好，使投资得不到控制。
作计划值与实际支出比较时，间隔时间不能太长。例如过了一年才进行计划投资与实际支出比较，看投资超不超，这样就不对，一旦超了难以用其他措施调整。一般工程项目投资控制周期是两周到一个月，这样就能及时发现情况，尽早调整纠偏。
四 投资控制的措施
投资控制不是纯属经济工作范畴，并不是建设单位仅负责概算、预算和结算，以及财务方面的工作，而应从组织、技术、经济、合同与信息管理等方面采取措施。
（一） 采取组织措施控制投资
从组织上采取措施主要指的是以下三项
1、 明确项目组织结构，避免出现多头关系，并明确建设单位在一个目标上的代表，以防止建设单位各方面领导、人员独自向设计、施工单位提出有关项目建设的要求和变更设计的要求。
2、 明确项目经理班子中的投资控制者及其任务，以便投资控制有专人负责，避免超投资，责任不明确。
3、 明确管理职能分工。
（二） 采取技术措施控制投资
采取技术措施控制投资的含义是深入技术领域研究节约投资的可能，在项目规划方案阶段重视多方案的技术经济比较，从中选优。我国长期以来，设计任务采用行政分配的方法，设计单位之间缺少竞争，还因为设计任务大于设计力量，处于设计卖方市场，因此可供选择的方案局限性很大，且在方案比较中主观意识很强。近年来，设计管理体制的改革有利于方案比较。我国许多大中型工程对初步设计的审批非常重视，然后就放手让设计单位做技术设计和施工图。待施工图结束后组织专家会审，而没有在整个过程中对设计进行监督和控制，这也是预算超概算的一个重要原因，在设计进展过程中，建设单位应重视科学试验，以寻求节约投资的可能。做些实验虽然有些开销费，但是通过实验为设计节约很大投资相比那是微不足道的投入。
（三） 采取经济措施控制投资
主要是指加强经济工作，它涉及面较宽，在此主要介绍：编制投资规划，动态底比较投资计划值与实际值，严格费用支出审核制度和节约投资的奖励措施等。
编制投资规划是在项目总投资确定的基础上对部分投资进行分解和综合。当项目总目标确定即投资、进度、质量目标已经确定，如何保证总目标最优化的实现。总投资通常被理解为投资切块，如一个大面包，把它切成多个小块。而这些小块拼起来还是这个大面包，也就是所说的综合。
篇3
工程项目投资控制是指在工程建设项目的全过程采取有效措施，把工程总费用控制在批准的限额内，而且要随时纠正发生的偏差，以保证投资管理目标的实现，是工程建设项目管理的一个重要环节。从决定投资建设工程项目的初始阶段到建筑工程项目的竣工，都要合理把握建筑工程的投资方向与细节。工程建设过程中不同环节中的投资控制力度不够，资金便不知不觉地流失在每个细节之中，造成项目投资失控。
1.建设项目投资控制原理
1.1投资控制阶段目标与动态比较
建设项目投资控制目标的设置，应是随着工程建设过程的进展分阶段地进行的，即：投资估算应是设计方案选择和初步设计阶段的控制目标；设计概算应是技术设计和施工图设计阶段的控制目标；投资包干额应是包单位在建设实施过程的控制目标；施工图预算或工程承包合同价是施工阶段控制建筑安装工程投资的目标。这些有机联系的阶段目标，相互制约，相互补充，共同组成投资控制的目标系统。
1.2以设计阶段为主，确保全过程控制
项目是否需要建设，预计花费多少建设费用，是在前期阶段充分论证后作出决策的。而理想的建设项目，其工程价值的形成在设计阶段，承发包与设备安装阶段是其价值实现的过程。因此，在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为5%～95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为5%～75%；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为2%～35%。由此可见，项目投资控制的关键是项目建设决策阶段和设计阶段，因此监理工程师在投资控制过程中，应以设计阶段的投资为控制重点。
1.3主动控制
被动控制集中在比较与纠偏的措施上，但是工程建设一旦发生偏差，费用已经发生，再采取措施则处于被动状态。而实现有效的控制，应以主动控制为主，在偏差出现之前，协调好工程建设项目建设投资、进度、质量三大目标之间的关系，预先采取措施，避免偏差或使偏差发生额最小。
1.4技术与经济相结合是控制项目投资的有效手段
建设工程项目实现其目标的途径是多方面的，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等方面采取措施。而其实现功能、质量、规模等要求的技术方案是多样化的。这就要求监理工程师，在协调好满足规模要求和功能质量标准的前提下，工程建设项目更加经济合理，进行技术经济分析，确定最优技术方案。工程建设的理论与实践证明，技术与经济相结合是最有效的投资控制手段。
2.投资控制的举措
2.1建设项目投资决策阶段的投资控制要点
项目投资决策阶段，对项目的各项技术经济决策及项目建设后的经济效益起决定性影响，是建设项目投资控制的重要阶段。在该阶段中，监理工程师的主要工作是：按建设单位的委托，进行（审核）项目的可行性研究，对建设项目的技术上的可行性及经济上的合理性进行全面分析和评价，选择最优的建设方案，编制建设项目的投资估算，准确控制项目总投资。建设项目可行性研究是对拟建工程建设项目是否进行投资建设和怎样建设提出意见，为建设项目投资决策提供依据，同时也是保证建设项目以最小的消耗取得最佳经济效果的有效手段。
2.2设计阶段投资控制的要点
（1）组织设计方案竞赛，优选设计单位。采用设计招标，通过竞争，促使设计单位改进管理，采用先进技术，降低工程造价，缩短工期，提高投资效益。因此，在设计招标文件中应对降低工程造价有明确要求，有相应降低工程造价的具体措施。
（2）推行限额设计。对设计单位提出的工程造价限制范围，如果设计阶段的造价超过限额，就要修改设计，修正造价，直到概（预）算造价控制在限额以内。
（3）对初步设计的总图方案及单项设计方案进行评价，通过技术经济指标的计算、比较、分析，在满足设计要求和投资控制的前提下，选择最合理的设计方案。经验证明，好的设计方案既可满足功能要求，又可节约投资。
（4）审查设计概算和施工图预算。
（5）管理中要处理好设计费用与控制工程投资及经常使用费的关系.适当增加设计成本，做好详细的数据收集、设计试验和优化工作，对于工程投资的控制与节约经常使用费是非常有益的。
（6）控制设计变更。监理工程师在审查设计时，如发现设计概算超过投资限额，需要变换结构型式、建筑材料或设备来修改设计，或因建设单位的构思变化及其他方面的因素而要求变更时，监理工程师要慎重对待，认真研究和分析设计变更对投资和进度的影响，并把分析结果提交建设单位，由建设单位最后审定是否变更设计。同时，监理工程师要认真做好记录，并及时向建设单位提交月（季）设计报告。
2.3施工阶段投资控制要点
施工阶段投资控制就是实际建设投资不超过计划投资额，确保资金使用合理，确保资金、资源得到合理使用，提高投资效益。施工阶段投资控制主要是控制工程计量与支付，进一步进行技术更新，防止和减少索赔，预防和减少风险干扰等来控制投资。
（1）事前控制投资。事前控制的目的是进行工程风险预测，并采用相应的防范性对策，尽量减少施工单位提出索赔的可能。应做好下列工作：①建立项目监理的组织保证体系，落实进行投资跟踪、现场监督和控制的监理人员，明确职责和任务。②熟悉设计图纸、设计要求、标底标书，分析合同价构成因素，明确工程费用最容易突破的部分和环节，从而明确投资控制的重点。③依据施工合同有关条款、施工图，对工程项目造价目标进行风险分析，主要找出工程造价最容易突破部分（如施工合同中有关条款不明确而造成的突破造价的漏洞，施工图中的问题易造成工程变更、材料和设备价格不确定等）以及最容易发生费用索赔的原因和部位（如建设资金不到位，施工图纸不到位，建设单位供应材料、设备不到位等），从而制定出防范性政策，书面报告总监理工程师，经审核后向建设单位提交有关报告。
（2）事中控制①按照合同规定，及时答复施工单位提出的问题及配合要求，不要造成违约和对方索赔的条件。②施工中主动搞好设计、材料、设备、土建、安装以及其他外部协调和配合，不要造成对方索赔的条件。③严格工程变更。无论是设计单位、建设单位或承包单位提出的设计变更，均应经过建设单位、设计单位、承包单位或监理单位代表签认，并通过项目总监理工程师下达变更指令后，承包单位方可进行施工。同时，承包单位应按照施工合同的有关规定，编制工程变更概算书，报送项目总监理工程师审核、确认，经建设单位、承包单位认可后，方可进入工程计量和工程款支付程序。④按合同规定，及时对已完工的工程计量验方，不要造成未经监理工程师验收就承认其完成数量的被动局面。
（3）事后控制①审核施工单位提交的工程结算书，并按下列程序进行竣工结算；②承包单位按施工合同规定填报竣工结算报表。③专业监理工程师审核承包单位报送的竣工结算表。④总监理工程师审定竣工结算报表，与建设单位、承包单位协商一致后，签发竣工结算文件和最终的工程款支付证明报建设单位。
3.结语
工程造价的确定与控制贯穿于项目建设全过程，各参与方、各阶段要严加控制，这样就能把工程项目的投资控制落到实处。
篇4
1前期准备阶段
1．1健全管控机构，加大沟通协作
为了保证投资能够有效使用，防止失控状态，必须组建一支完整的管控机构来保证。投资总控者必须是由具有多个项目管理经验、工作责任心强和持有相应执业资格的人员担任，对项目投资全过程控制起到掌舵的作用。管控机构成员涉及项目专业造价、项目专业工程技术和甲供材料采购等岗位职能方面，每一个成员必须均持有相应的执业资格证和具备一定管理经验，其权利和任务，须做到职权一致，职责明确，全方面加强项目投资管控班子的力量。加强项目管控机构管理人员之间的沟通协作，做到项目投资细化目标控制时时有跟踪，事事有把控。投资总控者须时常通过会议或其他的形式，向管控成员进行交底、跟踪和落实，对项目建设投资估算、设计概算、合同价格等造价信息进行交底，明确各个阶段涉及投资造价方面的控制要点，并时时跟踪投资控制关键点的动态，落实相应阶段投资控制措施是否到位。
1．2建章立制，层层把关
制度是实现目标的途径，层层把关核实是实现目标的保证。如:制定工程款支付会签制度，规定凡支付工程进度款必须经专业监理工程师计量、监理总监审核、投资监理和相应管理部门的复核、业主方内部流转会签后，财务人员方可付款;建立奖惩制度，规定对通过优化设计(施工)方案，对节约投资造价的贡献者或团队进行奖励，对因失职或管理不善造成项目投资加大的人员进行处罚;对项目招投标、合同管理、现场签证、设计变更、甲供材料(设备)的采购等均需建立相应的管理制度，使投资控制工作能够制度化、规范化、程序化的进行。
2投资决策阶段
项目投资决策阶段是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对项目的各个建设方案从技术和经济进行综合评价并作出决定的过程。项目投资决策的正确与否，关系到项目投资效益的高低。为此，需要做好以下工作:1)前期资料的收集和整理;2)市场调研和论证;3)编制科学详细的项目投资估算。
3设计阶段
项目投资的80%决定于该设计阶段，而设计费用一般为工程造价的1．2%左右。项目确定后，决定投资大小完全取决于工程设计。因此，投资控制应对设计阶段的工作进行主动控制。
3．1进行项目设计方案的并联审批，优化初步设计
业主应积极办理由政府部门组织的项目设计方案进行的并联审批，重点对涉及项目的规划总控、交通评价、环境评价、民防设计、消防疏散、停车泊位设计等方面的专业审查。设计院须根据项目方案设计的审查意见，积极协助业主对初步设计进行全方位优化，确定项目的各层平面布局、外立面设计方案、功能性房间的使用和后续装修格局考虑等事宜，以及选择合适的服务性配套工艺设施。根据初步的设计说明、设计图纸及设备材料表、各项经济指标、工艺流程和“人材机”的取费标准等，编制项目设计概算，并核定在项目投资估算范围之内，作为项目投资控制的依据。
3．2严控设计变更
工程设计变更发生得越早，损失越小。因为在设计阶段发生变更，只需设计修改图纸，而其他费用尚未发生，就能节省因施工拆改造成的部分造价。为此，要求设计院、项目监理和业主等单位的专业人员，通过研读图纸和专业之间相互核对图纸内容的方法，尽可能通过把变更控制在施工之前的设计阶段;积极运用奖惩机制，鼓励设计人员做一些优化功能适用性且核减造价的设计变更。对工程造价影响大的变更，必须先论证造价影响再决定是否变更，严格控制设计变更的发生。
4建设阶段
4．1严控施工中发生的工程变更
首先，业主方应坚持以工程结构安全或功能性上是否确实需要、是否能节约工程造价、是否能提高工程质量和加快施工进展等因素作为工程变更设计审批的基本原则，避免盲目变更造成造价失控。其次，针对业主、设计及施工方提出的每一项工程变更，都要按照相应的报批程序一一进行(见图1)，审查变更的起因、内容、部位和变更引起的工程量变化，分析涉及造价的影响，做出是否需要变更和怎样变更的决定。最后，必须组织参建各方共同确认:变更实施之前按原设计图已完成的工程量，以及未完成原设计图的工程量。严格审定因变更引起的各类费用，作为后期竣工结算的依据。
4．2加强现场签证管理
第一，加强业主单位工程管理人员经济观念和职业素质的教育，培养其实事求是的工作作风。第二，加强管理人员之间的沟通交流，坚持“一事一单一签证、件件有依据、事事可查询”的工作原则。第三，严格执行现场签证“二次”审批程序(见图2):1)严格审查《现场签证联系单》签证内容:签证事项发生时间、原因及依据;签证工程的内容;相应的附件:工程现场照片、施工图纸、签证工程发生费用概算明细等，给予相应审批意见，凡有一审批部门审定不同意且有依据的，均可结束审批流程;2)审批部门均审定同意的，方可进入“现场签证审批”程序:专业监理工程师审核签证事项的工程计量，投资监理审核签证事项的相应造价内容。最后，业主须从头至尾进行复核，把好现场签证审批的每一关。严防现场签证内容、原因、依据不明确和人情签证的现象出现。
4．3借助第三方机构严格把关
通过委托有相应资质的第三方工程咨询管理机构，协助业主把控项目投资。控制重点应放在项目招投标阶段的工程量清单、招标控制价的编制，把控项目施工合同价的节点目标;参与项目建设过程中设计变更和工程签证的审核，研究其可靠性、安全性、经济性，综合协调各专业，做出分析给出意见，控制施工阶段的工程造价。促使达到既保证工程项目安全可靠又最大限度提高其实用性和经济性。图2现场签证审批流程图施工单位报请《现场签证联系单》监理和业主审查修改施工单位填报《现场签证审批单》和预算书投资监理审批业主审批审批结束专业监理工程师审批否。
4．4加强工程索赔管理
加强业主方的工程索赔意识，坚持预防为主、合理索赔的原则，降低建设风险和减少经济损失。必须竭力做好:按时记录实际气象情况、做好现场施工日志和工程例会纪要、收集过程影像资料、把控项目设计文件质量、完善项目合同管理、搞好政府监管部门及其他外部协调与配合等工作，不为施工方创造人为的索赔条件;同时，要密切注视对方合同履行情况，寻求索赔机会，对施工单位的工期延误、施工缺陷等提出索赔，减少自身经济损失。
5竣工结算阶段
工程竣工结算审核是项目竣工决算的一项重要工作，也是项目投资控制的最后一环。在之前各阶段投资目标控制和管理成果的基础上，依据招标文件、施工合同、图纸会审纪要、设计变更、现场签证和竣工图等做好项目竣工结算的审核工作，严格审核设计变更和现场签证追加的工程造价，核减未按设计文件施工和未按规定实施工程签证的工程费用，杜绝高估冒算。并充分运用“项目施工监理、第三方咨询机构、审计部门”的三次审核结算书的方式，综合审核和分析，把控审核项目竣工决算的环节，使项目投资得到合理的确定和有效的控制。
6结语
项目投资控制是一个从项目投资决策到项目竣工结算的全过程管理，也是一个系统的、动态的管控过程。在市场经济变化多端的情况下，这就要求业主方必须具有不同专业角色的管控者去解决工程建设中的技术与经济、经营与管理等实际问题。通过有机的默契协调和行之有效的管理模式，控制了项目投资，节约了工程，使之成为最大限度提高项目投资的效益工程。
作者:王哲 单位:中铝( 上海) 有限公司
篇5
所有的建设项目，在确定建筑方案时，都应该严格要求不同的方案做相应的投资效果分析，选择经济效率高，回报率大的项目，同时，项目的总体投资总量应该确定。要通过项目建议书时的投资框算、可行性研究报告时的投资估算、初步设计概算、工程预算、合同价及竣工结算几个步骤。要求前一个阶段的投资批复结果就是后一个阶段的投资控制目标。因此，每个阶段的投资额的确定就需要特别的科学、合理，这样才有利于下一期的投资控制工作。
此阶段的工程造价控制，对建设工程全生命周期的造价控制起着总揽全局的决定性作用。这一阶段费用约占总投资额的0.5%～3%，但影响工程造价的程度最高，可达80%-90%。
在项目建设的各阶段都离不开工程造价的计价与控制，但决策阶段确定的工程造价水平是整个工程造价的限额目标，对其各种形式的造价起着制约作用，直接关系到工程造价的高低，关系到建设项目的投资效益和投资成败，是工程造价管理中的一个很重要的阶段。
中科院广州生物医药与健康研究院科研院区一期工程位于广州科学城开源大道以南。建设面积33156平方米，投资1.4805亿元人民币，全部属于政府投资。项目建议书及框算阶段，建设方依照本行业及广州市类似工程确定建设单方造价5000元/平方米，以此作为投资控制的总体目标。为了项目投资的准确性，在可行性研究报告阶段，设计方案已经确定，要求设计院依照确定的方案来做投资估算，最终确定上报发改委的项目总投资为1.4273亿元。
随着初步设计的深入，图纸已经基本确定，由于此项目的最终概算需要国家发改委审批通过，建设方上报的概算为1.4672亿元。由于发改委在审核概算时唯一的标准就是单方造价，且要综合考虑其他项目的造价情况（本项目与其他项目一起打包上报，但总的投资额是固定的），为了工程造价能够客观的反映现实，我们要求设计院在编制初步设计时严格按照相关规定，做到有根有据，由于准备资料齐全，建设单位经过几轮审核，最终确定的工程投资概算为1.4805亿元（比上报的还增加了133万元。这是及其罕见的现象，主要原因就是建设方设计图纸详细，造价支撑资料齐全。
2. 以设计阶段为重点进行全过程投资控制
根据经验及我国目前情况看，影响项目投资的最关键阶段是工程设计阶段，包括装饰装修设计。虽然此阶段的费用支出只占整个项目费用支出的1%以下，但它对项目的影响度超过75%。拟建工程在建设中能否保证进度、保证质量和节约投资，在很大程度上取决于设计质量的优劣。工程建成后，能否获得满意的经济效果，除了项目决策外，设计工作起着决定性的作用。要有效地控制建设工程造价，就要坚决地把控制重点转到控制建设前期阶段上来，尤其应当抓住设计这个关键阶段，以取得事半功倍的效果。
首先，在工程设计阶段吸收造价工程师参与全过程设计，使设计从一开始就能建立在经济基础之上，在做出重要决定时能充分认识其经济后果。本项目初步设计阶段，建设方委托了一家独立工程咨询单位，对初步设计图纸及概算进行审查，提出了设计优化方案，例如优化基础管桩配置方案，减少管桩长度及数量，局部结构优化，减少楼板厚度，降低钢筋混凝土使用量等等。
其次，在设计阶段采用限额设计。限额设计归根结底要解决的也是技术与经济的关系问题。严格控制技术设计和施工图设计不合理变更，保证总投资限额不被突破。由于本项目属于政府投资，初步设计概算是通过国家发改委审批通过的，在审批概算时，遵循以下基本原则：严格控制建设规模，满足基本实用功能需求，园区市政配套设施按照建设周期分期建设，装修标准普通。按照此原则，建设方要求设计院对初步设计的工作范围及标准进行了修改，例如：取消了园区绿化工程中中央景区的大型水池、园区道路、供水排水系统、供电系统等都分期建设，降低公共办公区的装修标准。取消了地下停车场出入监控系统、会议系统的设备标准降低。但对于功能能需求的部分，我们还是据理力争，例如对实验室影响较大的双回路供电工程、建筑层高、主要通风空调设备参数及标准等。
本人认为，此阶段建设方应该遵循以下原则：① 坚持尊重科学，实是求是、合理设计的原则，保证建筑物能够满足使用功能；② 注重造价控制，不盲目追求低造价；③ 追求最佳投资效益和社会效益；④ 通过不断地组织专家反复比较，反复研讨、论证和反复协调，最终完成施工图设计。
3. 在工程施工阶段主动进行投资控制
虽然说施工阶段对工程项目投资的影响相对较小。但是施工阶段是建筑产品形成的阶段，也是投资支出最多的阶段，也是矛盾、问题频发的阶段。建设方应采取主动控制的方法来进行投资控制。为了严格控制工程造价，做到科学、独立，本项目在建设过程中聘请了全过程造价咨询单位，主要从工程量清单编制、招标限价的编制以及施工过程中进度款的支付以及设计变更、工程结算方面进行全过程的控制。在施工过程中，采取了施工现场零签证措施，减少设计变更的出现。
首先，应做好工程预算的编制工作。建设方应聘请专业的工程造价咨询公司来编制工程量清单及工程预算，在编制预算时一定要遵循地方造价主管部门下发的标准文件及相应定额，艳照国家规定的清单计价规范来编写清单，对材料的价格要客观实际，不能依赖政府指导价，也不能完全依赖于市场询价，一定要两者相结合，这样做出的工程预算才是科学的，能够反映现实的。
其次，严格控制工程变更。本项目在合同中规定实施工程现场零签证。在施工过程中，严格按图施工，不能随意提出变更。但是随着施工的不断进行，由于客观上遇到不能预见的情况、环境等造成的工程变更，监理工程师要及时处理并确认变更的合理性。第一，在施工图会审时应及时发现问题，避免由于设计错误或不当而造成的浪费。第二，对施工方提出的变更，如变更后投资加大，一律不以考虑。第三，要求监理工程师应根据施工现场情况的变化，针对设计中暴露出来不合理的地方及时提出合理的建议，以减少工程投资。总之，变更是对工程造价影响较大的一部分，必须对工程变更进行有效地控制。
第三，严格控制工程量计量。对工程计量实行隐蔽工序报验，事先把变更工程量算清楚，不能留有余地。监理工程师在收到变更工程价款报告后应及时予以详细认真的审核，对施工单位自身造成的因素而增加的工程量，要求监理工程师坚决不予认可。对工程进度款的拔付，通过监理工程师逐一审核复查，以避免工程款超付现象。尤其是隐蔽验收工程，严格要求每天上报第一手的现场施工资料。
最后、做好工程竣工结算工作。竣工结算是根据工程建设的全过程所收集的资料，对工程投资情况的汇总，涉及设备费、建安费、财务费、管理费、其它费用等为工程投入的一切费用，是全面反映项目实际造价和投资效果的文件，是在建工程转固定资产的财务依据。竣工结算必须以竣工图纸、签证变更、索赔报告、认价通知书等为依据，逐项审查。对于套用定额的结算来说，一是要核对数量，看看数量是否准确，二是要核对项目情况，看看项目是否有重复或套用的定额是否合理；对于采用清单结算的来说，就要完全履行合同，按照合同规定的办法来计算，审核工程量的增减，项目的变更。
篇6
（1） 投资控制忽视工程项目建设前期、重施工阶段，依图算量、定价。
目前，我国大部分建设工程项目的投资预测与控制都是从项目的施工阶段开始的，即在项目设计阶段结束后，根据施工图纸算量、计价，测算出工程预算价格，作为项目投资控制的依据；工程竣工后依据竣工图结算建安工程价款、算细账，预算金额与结算金额的差值就是投资控制的成果。由于设计常常未按照批准的设计任务书及投资估算来控制初步设计，未按照设计概算来控制施工图设计在工程施工过程中常出现设计变更记录不明确、责权不清、工作界面重复等问题，导致工程项目建设中的“三超”（概算超估算、预算超概算、决算超预算）现象时有发生。
（2） 设计多数依靠专业设计院或者境外设计机构完成，设计时间短、任务重。
建设工程项目是从土地的取得、规划设计开始的，后面的发包、施工、工程竣工、项目的交付使用等过程都是前期规划设计阶段的延伸。因此，一个好的规划设计不仅对于工程项目建设本身有着良好的指导作用，对有效地在设计中大多数尚未引入竞争机制，且缺乏一套完整的投资控制指标加以规范，致使设计人员投资控制意识薄弱，在设计时无主动进行多方案比选、设计优化的动力和创造附加值的能力。而且建设工程项目从规划设计到工程的发包、正是施工常常只用两三个月的时间完成，时间短、任务重，加之建设单位的管理人员常将主要精力放在施工现场，对设计师的设计盲点及设计偏差易于疏漏，导致设计图纸中错、漏、碰、缺现象严重，施工过程中设计变更大量发生，建安成本大幅增加。
（3） 施工过程中投资控制不严格，附加费用经常发生。
建设项目的投资目标、进度目标，质量目标共同构成工程项目管理的目标体系。目前，工程项目建设投资主要由项目的成本部（合同预算部）负责管理，项目的进度和质量要由工程部管理。项目各管理部门之间各自为政，经常出现工程不一味地追求建设速度，把工期作为项目管理的唯一目标，造成施工中费用控制不严，赶公费、措施费等大量附加费用的发生，再加上欠缺细部设计、图纸错误多等问题，导致工程预算与最后的竣工决算相差甚远，投资失控的现象严重。
根据有关专家研究结构和大量统计资料表明，在工程项目决算和规划设计阶段，项目累计投资虽然只占项目总投资的5%～10%左右，但其影响投资的可能性却达到75%～95% ；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有5%～10%.由此可见，项目的建设前期是影响工程投资最重要的阶段，亦是降低成本可能性最大的阶段。设计中引入竞争机制，开展设计方案优化竞赛。以技术先进、造型新颖、安全适用、经济合理、节约投资作为衡量设计方案的基本标准。从项目筹划、设计、施工到竣工验收，实行人、、财、物全过程、全方位的科学管理。投资计划不仅局限于建设成本，还应考虑项目投入使用后的运营成本，即采用项目全寿命期成本计划和优化方法编制投资计划。利用项目管理技术――WBS（工作分解结构）方法进行全面详细的投资估算，制定一个全面而周密的投资计划。
根据投资总目标，对工程费用进行自上而下的逐层分解，把费用分摊到各个WBS要素上，以作为对这些子项目或单元进行设计和计划的依据或限制，并按此限额提出其设计标准、功能及质量要求等。
按照WBS分解结构图自下而上进行费用汇总，与投资目标和计划限额进行对比，衡量每一层单元计划的复合程度，一次决定对设计和计划的修改，形成一个自下而上不断修改-补充-调控-反馈的控制过程
在工程项目投资计划的实施过程中，应采取主动控制与被动控制相结合的控制方法，才能确保项目投资目标顺利实现。即在事前确立项目的投资目标和编制投资计划时，就应对工程建设中环境的不确定性、风险因素等有超前的考虑和预测、分析各种因素对项目投资的影响，预测项目实施过程中目标和计划偏离的可能性，采取相应的预控措施输入目标和计划系统，对项目实施主动控制。它可以解决传统控制过程中存在的“时滞影响”，将各类隐患消灭在萌芽状态，是控制效果更加有效。在项目计划的实施过程中还应进行全过程、全方位的追踪监测，通过对项目实际输出工程信息的收集、加工、整理、分析，及时发现问题、找出偏差，采取相应的对策措施纠偏，再反馈给计划管理部门付诸实施，使工程中出现的问题及时得到处理，使目标和计划一旦出现偏离及时得到矫正。
建筑工程项目全过程投资控制是对工程项目建设的资金投入和资源投入的过程所进行的调节和控制，通过控制程序，在投资决策阶段、设计阶段、建设实施阶段和项目建成和后评价阶段，把建筑工程项目投资的发生控制在批准的限额之内，随时纠正发生的偏差，以保证项目管理目标的实现，确保在建设项目投资的各个阶段、各个环节中能合理使用人力、物力、财力，达到理想状态，取得较好的投资效益。对工程项目投资控制体系现状进行了研究，并且介绍了建筑工程项目投资的组成即包括了项目投资阶段划分，以及各个阶段的投资组成，分析投资比例，还收集了相关数据举例说明各种规模项目投资比例。建筑工程项目投资控制有控制范围、控制内容、控制工具方法等和动态造价信息下的投资控制，包括了动态造价信息系统及实例，控制关键环节等。
通过以上内容期望达到预测并防范风险，减少控制偏差损失的目的能够对关于建筑工程项目的全过程和各个阶段对投资的影响因素，并详细的论述建筑工程项目投资控制与质量、进度的关系及影响，以及对这些影响因素所采用的理论等。对建设工程项目的投资风险进行识别，进而做出投资控制评价，为投资控制的决策者提供制订和控制建设项目投资决策的依据。
参考文献：
1]彭烨，关于建设项目工程造价的有效控制[J].建筑管理现代化，2008，
[2]林国胜.关于工程造价目标过程控制的思考.基建优化，2010，26（2）
篇7
Abstract: Financial holding conglomerates often invest many projects including financial industry and other industries. These investment projects have bidirectional and multidirectional connections in financing, investment, operating and profit steps. Financial holding conglomerates are unique in operation and projects characteristics. This paper focuses on the mechanism and system of synergistic effect when investment projects are made by financial holding conglomerates and makes concrete proposals.
Key Words: Financial Holding Conglomerates； Investment Projects； Synergistic Effect； Index System
在单一市场对资本的容量相对饱和的情况下，开展多元化的项目投资是金融控股集团的必然选择。因此国际上许多大型的金融控股集团（如花旗集团、德意志银行、淡马锡公司等）都同时涉及金融和产业类投资项目（包括各种股权投资、实业项目投资、证券投资、不动产投资等）。然而多未必是好，关键在于能否通过资源共享、规避风险而产生协同效应。
一、金融控股集团多项目投资的协同效应：内涵与机理
（一）协同效应内涵与范畴的界定
目前，理论界对于协同、投资协同等范畴还没有统一的定义。最早系统地进行协同理论研究的美国经济学家安索夫将投资协同（investment synergy）定义（1965）为：在一定的投资总额下，一个产品系列齐全的公司可以比那些只生产系列产品中个别产品的公司，在单一产品上实现较高的销售收入和/或较低的营运成本。日本学者伊丹广之（1987）将协同理解为：公司在一个部分中积累的资源可以被同时且无成本地应用于公司的其他部分。此外，Robert Buzzell和Breadley Gale在《企业群的整合战略》（1987）一文中指出，相对于各下属企业业务表现期望值的总和，探讨企业群整体的业务表现。另外，美国学者迈克尔・波特（1985）、罗伯特・格朗（1985）、奥立弗（1997）等分别从企业业务单元之间的关联、金融企业多元化、企业资源的战略管理等角度对协同效应进行了探讨。我国的邹亚明（2006）在博士后研究报告中则提出，投资协同体现为企业集团对于同一资源重复利用的次数。
综合有关投资协同的定义，作者认为：投资项目协同效应指企业或者企业集团同时投资于多个项目的过程中，因为项目间的资本纽带所发生的资源共享、综合管理等所产生的综效。其具体表现为降低融资成本、分散投资风险、提高运营效率、扩大盈利规模等。
（二）投资项目运行过程中各阶段的协同效应
如果按照项目管理理论，把投资项目运行过程分为融资、投资、运营、收益等四个环节。则多个项目之间的协同效应在不同环节的表现方式是不同的。同时，多个项目间还存在多方面的负向关联。具体如表1所示：
表1投资项目各阶段的协同效应及负向关联
由表1中可以看出，多个投资项目可以同时存在两种相反的关联。在利润最大化动机下，企业就应该加强对投资项目的关联管理，以最大限度发挥组合项目投资的正向协同，并最大限度降低组合项目投资的负向关联。
（三）金融控股集团投资项目协同效应的主要特点
金融控股集团，由于内部不同的金融子行业之间以及实业类子公司与金融类子公司之间差别很大，这使得金融控股集团模式下多个投资项目的协同效应具有不同于一般企业集团的特征。
第一，在大多数国家，金融控股集团（或金融控股公司）的投资范围较一般企业而言往往受到更多的法律限制，并更多地使用集中于金融产业内部的投资。特别是在我国，目前金融业仍实行较严格的“分业经营、分业监管”制度，金融业的跨行业投资仍有诸多方面的限制。
第二，投资风险较高。从性质上看，金融企业是经营风险的企业。金融控股集团的组合投资因较多地涉及金融类项目，其投资组合可能产生“风险叠加”，较一般企业具有更高的风险，其协同效应中分散风险的难度更大。
第三，项目之间的关联度较高。不少金融投资项目之间具有很大的相似性和关联性。例如有的项目之间具有上、下游的产业关联，有的项目之间具有互补性。金融控股公司的组合投资对于共享资源利用程度往往更高。
第四，金融控股公司除了在规模性、垄断性、经济性、集团公共产品、品牌效应等方面比单一法人企业有明显的无法比拟的优势之外，最重要的一点在于其组织结构上的优势，即总公司对很多交易仍然保留着单一法人企业内部管理的“权威性”，用“看得见的手”进行集团内部的资源配置，使各子公司资源得以合理搭配，更容易产生正的协同效应。
第五，金融控股集团不同行业之间投资项目的协同效应差异较大
金融控股集团旗下往往聚集了金融、产业类的多个子公司，但不同子公司在开展投资过程中所具有的特性通常是不同的。例如，银行、证券类投资项目在融资方面存在较大的优势，信托次之、保险又次。按照灵活性、与其他项目进行协同管理的可能性等标准，表2简要地表述了各类金融子公司的投资项目在协同效应程度方面的差异：
表2金融控股集团中金融类子公司投资项目协同效应的简要比较
注：*表示有关种类子公司的投资项目协同程度低；**表示协同程度中；***表示协同程度高。
表2根据金融学原理加以整理而成，分别根据不同金融企业的特点相应的在投资项目的各环节进行划分。但这种划分不是一成不变的，而是动态地并随着金融创新的不断发展，金融企业内、外部环境的变化而不断调整的。在不同金融体制的国家，该划分也是不同的。综合来看，金融控股集团能够通过组合管理，扬长避短，将各子公司的优势充分发挥，从而取得最佳的协同效应。
二、当前我国金融控股集团投资项目协同管理中存在的主要问题
近年来，我国主要涌现出三大类的金融控股集团，即纯粹型（如汇金、中信、光大、平安等）、银行控股型（如工、建、中、交通等商业银行）、产业控股型（如宝钢、海尔等等）等管理。但是从近些年来的实际运作情况看，还存在多方面的问题：
（一）仍缺乏合理的产业布局
在追求多元化经营超额利润的驱使下，我国的金融控股集团都存在强烈的综合化经营动机。但往往因投资项目过于分散、项目间关联度低而导致效果很不理想。而在金融投资领域，因为其高风险、行业间差异大等因素的影响，投资过于分散的效果比普通产业集团的效果更差。这也是近十多年来海外金融机构在积极开展多元化经营的同时，大量削减低相关产业的投资，实现归核化经营的重要起因。
（二）缺乏科学的投资管理流程
在我国大多数金融控股集团投资决策过程中，还缺乏科学、有效的投资项目管理制度。一是在决策流程中，缺乏有效地对项目进行筛选、论证的过程。这往往导致集团涉足与主产业无关的项目，从而使众多的投资项目难以产生协同效应。二是投资决策过程中缺乏完善的投资授权管理制度，权利、责任不尽明确，导致金融控股集团自上而下的主观性层级控制，并存在各职能部门为避免决策失误而相互推诿的“扯皮”现象。
（三）缺乏整体投资规划与决策管理
与上述集团公司对子公司主观性控制的情况不同，我国金融控股集团在制订整体投资规划方面也不够完善。其典型特征就是集团公司缺乏在全局视角上对资源优化配置，缺乏从战略高度和利用信息优势进行整体规划的能力，对子公司较重大的投资行为也缺乏科学的指导、协调、整合，往往导致子公司之间在投资方面难以合作，重复投资和内耗现象时有发生。
（四）集团缺乏集中的资金调配权
集中的资金调配，在国内外许多金融控股集团的实践中表明是较为有效的资金管控模式。集团对子公司的投资资金进行统一调度、统一安排，既能够减低融资成本、减少资金闲置部门的浪费，又能够加大优质项目的投资力度和决策速度。在这样的模式下，集团发挥类似于内部资金市场管理者的功能。但我国大多数的金融控股集团特别是纯粹型和产业型金融控股集团的集团公司缺乏足够的资金调配权，这不利于集团公司发挥战略控制方面的作用。
（五）投资管理的信息共享系统不够健全
许多金融控股集团虽然建立了投资信息系统，但是在实际运行过程中却形同虚设。其主要原因：一是集团职能部门及各子公司之间缺乏基于权限设置的信息享受，降低了信息使用效率；二是缺乏合理的激励机制，很大程度上降低了信息拥有者共享信息的经济学；三是信息系统对“敏感性”信息的安全管理措施还不够完善，降低了信息共享的安全性和效率。
三、对策研究：我国金融控股集团加强投资项目协同管理的若干建议
根据企业管理理论，金融控股集团加强投资项目协同管理，可具体通过以下三个途径来实现：正式途径中的硬件方面（组织构架的完善），正式途径中的软件方面（配套制度的建设），以及较为“隐性”的非正式途径。三种途径相互补充，共同构成完整的协同管理框架。这三者直接的关系可见图1。
图1金融控股集团投资项目协同管理系统的三大途径
本文根据对多家金融控股集团调研的情况和收集的资料，分别从这三个方面进行分析：
（一）“硬件”建设方面
主要包括项目管理组织构架、信息网络系统、子公司网点布局优化等方面的建设。
1.建立科学的投资项目管理的组织构架
在市场竞争中，金融控股集团需要准确、快速地处理庞大的信息交换量，这要求现代金融控股集团的组织管理构架必须符合科学性、系统性、规范性、灵活性、协调性、可控制性及信息传达的真实、高效性等要求，这也是加强投资项目协同管理的基础。当前，我国金融控股集团在组织构架方面，应当着重从以下几个方面着手，以加强投资协同管理：
（1）适应扁平化管理的发展趋势，提高上传下达的效率；
（2）区分产业类、金融类投资活动，实施差异管理和事业部制的专业化管理；
（3）在集团层面设立能够独立分析与决策的集团投资决策委员会（包括与之相关的专项评审会），对有关项目进行专家论证；
（4）集团层面应设有对应的投资管理部门及专业人员，而子公司也应根据业务特点设立相应的职能部门。同时，还应当制定规范的投资授权程序与业务流程，以保证协同化管理的贯彻、实施。
（5）按照权责对应的原则，设立自上而下的投资授权体系，以防止越权决策或者相互推诿。
2.建立基于信息共享的网络平台
金融控股集团的投资业务信息量庞大，参与人员众多，任务复杂，需多人、多部门协作，这要求对各种业务资料存储在统一（或局部）的数据库中并高度集成，从而可以开展跨部门、跨企业、跨集团、跨行业、跨地域的项目协作及随时的沟通，以促进集团从整体上降低项目风险、减少成本、缩短周期，实现预期效益。基于信息共享（有授权）的网络平台在金融控股集团开展投资协同管理中能够发挥多方面、重要的功能。例如：
（1）通过方便灵活的流程审批，实现项目计划、合同、拨款、收款等的网络化管理，以提高决策的规范性、便捷性；
（2）投资知识库为投资项目经理及管理层提供必要的决策支持，以有力支撑投资活动的运作，提升组织能力和学习能力。
（3）客户关系(投资对象)管理。通过建立统一的、详细的投资对象资料库，管理投资对象的公司资料、人员资料、战略规划、工作计划、行业背景资料等，所有的信息都充分整合，形成完善的、即时更新的投资对象资料库。
（4）对投资项目的运营监控和分析。通过建立数据中心，及时收集投资对象的资产负债指标、现金流量指标、损益指标、财务比例等数据，实时对数据进行采集、汇总、审议、确定、共享和分析，生成各种统计和偏差分析报告，从而对投资对象的经营状况和发展前景做出详尽的分析，以支持企业采取相应的措施应对，并使得投资项目顺利进行。
（5）共用的信息后台部门，可为客户提供完整的呼叫服务，以提高项目服务质量和效率；而共同的灾难备份则为金融控股集团的数据安全提供了重要保障。
3.金融类子公司及产业类子公司在物理网点上的融合。国内外经验表明，在同一金融控股集团平台内的银行、证券、信托等金融类子公司，在“防火墙”制度健全、内控机制完善等前提下，将其办公和营业网点在物理上加以集成，是提供一站式服务、扩大品牌效应的有效途径。通过网点的整合，可达到各子公司共享客户资源、人力资源、信息资源和产品资源，降低经营成本，提高项目管理效率等目的。同时，也可探索将金融类子公司与产业类子公司在风险隔离前提下，进行合理的网点融合。
（二）“软件”方面：配套制度的建设
从协同管理的视角，金融控股集团可重点从以下三个方面对配套制度加以完善：
1.构建协同效应的定量指标体系
表3金融控股集团多投资项目协同管理指标体系简表
投资活动涉及集团现金、股权等诸多重要资源，必须实施量化管理，以提高决策的精确性。为此，金融控股集团有必要根据业务结构，优选指标，构建一个可量化的“投资项目协同管理指标体系”，并代入数据进行计算。在选择指标的过程中，应按照：可比性原则、可行性原则、及时性原则、反映金融控股集团特点的原则、财务指标与非财务指标结合的原则等进行。在指标体系建立后，可根据数据情况采用时间序列分析和横截面的比较分析等方法进行测度，并可将计算过程进行程序化设置。结合国内外有关的研究，笔者尝试建立了一个简化的多项目投资协同量化管理指标体系：
在具体操作中，金融控股集团可考虑不同行业的子公司对指标体系进行机动的调整，以体现不同行业子公司开展项目投资方面存在的差异。指标确立后，应按照AHP方法（层次分析法）或者专家直接打分的方法，对各级指标进行赋权，从而形成一套完整的指标体系。在代入数据后计算出总的协同指数，并把该指数与单个项目的测度结果进行比较，如果多项目加权测度指数大于单项目相关数据，则说明项目管理取得了协同效应；反之，如果前者小于后者，则说明协同管理失败。另外，在分析过程中，还可以对各一级指标的得分进行比较，以发现管理中存在的结构性问题，并提出相应需要改进的环节。
2.建立项目联席会议制度
为了加强金融控股集团不同职能部门、各子公司决策层在投资方面的信息沟通，通过建立专项的投资项目联席会议制度通常是可行的方法。在操作中，可由集团的分管领导（或者投资管理部门）牵头、计划财务部门、战略规划部门等职能部门、子公司决策层等参与的投资项目联席会议制度，形式可以为定期（如季度、半年、年度等）和不定期召开相结合，并按照不同的时间节点，有针对性地讨论、沟通不同的项目信息。
3.完善项目退出机制
项目退出制度，是促进集团围绕发展战略，对存量投资项目进行筛选、整合的重要制度。一般情况下，金融控股集团及子公司投资项目退出主要是两种情形：
A、集团对子公司投资规定参考的收益要求，对连续三年达不到最低回报标准甚至连年亏损的项目，集团公司可考虑采取股权转让、净资产出售、清算等方式撤资或清算。
B、集团开展资本经营，对于有些战略投资的项目，为了获得并购溢价，在选择适当的时机（如项目或相关进入成熟期）时，进行项目退出，并继续开展新的战略投资。
在这两种情况下，集团或者子公司都有可能选择项目退出。在第一种情况下，是为了终止亏损、降低损失、保证集团的战略实施；在第二种情况下，是战略性退出，其行为本身符合资本经营的目标。通过灵活、主动的项目进、退，才能使金融控股集团把更多的优势资源集中于优质项目，并通过“有进有退”以应对激烈的市场竞争环境的变化。
在实际操作过程中，配套制度建设的内容非常丰富，并不局限于上述三个方面。
（三）非正式途径的发挥
金融控股集团中，不仅存在各种正式的、通过行政层级途径进行“上传下达”的管理方式，也存在一些项目团队等非正式途径的管理。这些非正式途径的管理在弥补传统方式的不足、提高组织的灵活性和人性化管理等方面发挥着越来越重要的作用。金融控股集团加强投资项目协同化管理，必须重视和发挥非正式制度的作用。具体可重点建立如下机制：
1.临时项目团队
许多投资项目因涉及不同方面的人才、需要不同金融行业的合作才能更高效、低成本地完成，这需要金融控股集团为投资活动配备相应的临时团队制度，对如何在各成员间进行收益分配、责任分担、风险控制、搭建“防火墙”等做出详细的规定。以此为基础，激发子公司之间的投资项目合作热情。
2.非正式渠道的人员、信息、知识共享
这也是创造子公司投资合作机会的重要途径，其方式灵活、多样化，例如通过组织各子公司的员工培训增加员工之间的沟通机会，通过开展丰富多彩的文艺活动加强不同部门和子公司间的信息交流等。
其他的类似的非正式制度还有投资沙龙、金融控股集团内部的BBS系统、项目管理人员的短期借调等等。可见，广义上的非正式途径是非常灵活、多样化的。
参考文献：
[1]安德鲁・坎贝尔,凯瑟琳・萨姆斯・卢克斯编著.任海通,龙大伟译.战略协同(第二版)[M].北京:机械工业出版社,2000.
[2]王纳,陈晖萌.金融控股公司的治理与管理的冲突与协同[J].经济导刊,2007,(6):36-38.
[3]迈克尔・贝尔雷,克雷格・麦吉,琳达・莫兰著.苏・弗里德曼,王晓玲,李琳莎译.超越团队―构建合作型组织的十大原则[M].北京:华夏出版社,2005.
篇8
中图分类号：TU198文献标识码： A
一、引言
建设工程业主方项目管理是通过对项目进行安全管理、投资控制、进度控制、质量控制、合同管理、信息管理、组织和协调以实现项目的投资目标、进度目标和质量目标。这三个目标之间既有矛盾的一面，也有统一的一面，它们之间的关系是对立的统一关系。要加快进度往往需要增加投资，欲提高质量往往也需要增加投资，过度地缩短进度会影响质量目标的实现，这都表明了目标之间关系矛盾的一面；但通过有效的管理，在不增加投资的前提下，也可缩短工期和提高工程质量。[1]
二、建设工程项目投资控制
工程项目投资控制是工程建设项目管理的重要组成部分，是指在工程建设项目的全过程（投资决策、设计、招投标、施工阶段）采取有效措施，把工程项目建设发生的全部费用控制在批准的限额内，并随时纠正发生的偏差，以保证投资估算、设计概预算和竣工决算等管理目标的实现，获得最大投资效益的目的。 [2]
2.1投资控制的原则
工程投资控制贯穿于项目建设全过程，一般分为事前、事中、事后控制防止决算超预算，预算超概算，概算超估算，并遵循投资最低化原则、全面投资控制原则、目标管理原则及责、权、利相结合的原则。
2.2投资控制的程序和步骤
2.2.1投资控制的程序
制订投资标准：利用估算控制预算的方法，在决策阶段、初步设计阶段、施工图设计阶段、工程招标阶段、施工阶段等通过工程造价的确定与控制，相应形成投资估算、设计概算、修正概算、施工图预算、结算价、竣工决算。
监督投资的形成：根据制订的投资标准，对投资形成的各个项目、形成的过程经常进行检查、比较和监督。不仅要检查指标本身的执行情况、而且要检查、监督影响指标的各项因素。
及时纠正偏差：分析投资差异发生的原因，提出改正措施并加以落实，贯彻执行。对重大差异项目的纠正采取查找问题――提出整改意见――贯彻执行确定的方案进行纠偏。
2.2.2投资控制的步骤
比较：将工程项目的计划值与实际值进行比较，以发现投资是否已超支。
分析：通过对结果进行分析，找出造成偏差的原因，从而采取有效的针对性措施，减少或避免相同原因的再次发生或减少由此造成的损失。
预测：根据项目实施情况对项目完成时的投资情况进行预测为决策提供支持。
纠偏：当项目的实际投资出现偏差，应根据工程的实际情况以及偏差分析和预测结果，采取适当措施进行纠偏，以期达到整个项目成本偏差尽可能缩小的目标。
检查：对工程进展进行跟踪检查，及时了解工程进展状况以及纠偏措施的执行情况和效果，为今后的工程建设积累经验。
三、建设工程项目进度控制
进度目标指的是项目动用的时间目标，也即项目交付使用的时间目标。业主方进度控制的任务是控制整个项目实施阶段的进度，包括控制设计准备阶段的工作进度、设计工作进度、施工进度、物资采购工作进度，以及项目动用前准备阶段的工作进度。[3]
3.1业主方进度控制的目的和任务
3.1.1.业主方项目进度控制的目的
通过运用各种管理手段和方法，控制各系统和各层次的进度来实现项目的进度目标。通过合理的进度控制使项目安全、质量方面得到有效保障。有些项目不顾施工生产的客观规律，一味压缩工期，从而导致严重的质量安全事故。
3.1.2.业主方项目进度控制的任务
在项目实施阶段对设计、施工、物资采购、项目动用前准备阶段工作等进行控制，以满足项目的总进度目标。
建设工程项目进度计划系统是由多个相互关联的进度计划组成的系统，它是项目进度控制的依据。业主方负责编制的整个项目实施的进度计划、设计方编制的进度计划、施工和设备安装方编制的进度计划与采购和供货方编制的进度计划之间的联系和协调。 [2]
3.2项目进度控制的措施
3.2.1.项目进度控制的组织措施
组织是目标能否实现的决定性因素，为实现项目的进度目标，应充分重视健全项目管理的组织体系。在项目组织结构中应有专业的工作部门和符合进度控制岗位资格的专人负责进度控制工作，必要时设立计划营运部门对企业内部各职能部门工作计划进度及项目开发进度作全程监控。
3.2.2.项目进度控制的管理措施
目前建设工程项目进度控制在管理上缺乏进度计划系统、进度计划的动态控制和进度计划多方案比较和选优的观念致使项目进度目标得不到更好的实现。为实现进度目标，必须严谨地分析和考虑工作之间的逻辑关系，系统地、科学地编制进度计划并加以实时监控；选择合理的合同结构，避免过多的合同交界面而影响工程的进展；注意分析影响工程进度的风险，并在分析的基础上采取风险管理措施，以减少进度失控的风险量。
3.2.3.项目进度控制的经济措施
建设工程项目进度的经济措施涉及资金需求计划、资金供应的条件和经济激励措施等。为确保进度目标的实现，应编制与进度计划相适应的资源需求计划，包括资金需求计划和其他资源（人力和物力资源）需求计划，以反映工程实施的各时段所需要的资源。在工程预算中应考虑加快工程进度所需要的资金。
3.2.4.项目进度控制的技术措施
建设工程项目进度控制的技术措施涉及对实现进度目标有利的设计技术和施工技术的选用。不同的设计理念、设计技术路线、设计方案会对工程进度产生不同的影响。施工方案对工程进度也有着直接的影响。此时，业主方应根据进度目标选用适合的设计及施工方案，节约项目建设周期从而达到既定的进度目标。
四、建设工程项目质量控制
质量是建设工程项目管理的主要控制目标之一。建设工程项目的质量控制，需要系统有效地应用质量管理和质量控制的基本原理和方法，建立和运行工程项目质量控制体系，落实项目各参与方的质量责任，通过项目实施过程各个环节质量控制的职能活动，有效预防和正确处理可能发生的工程质量事故。
4.1建设工程项目质量的影响因素
建设工程项目质量的影响因素，主是指在建设工程项目质量目标策划、决策和实现过程中影响质量形成的各种客观因素和主观因素，包括人的因素、技术因素、管理因素、环境因素和社会因素等。
4.2业主方在工程项目实施阶段的质量控制
4.2.1.业主方在工程项目设计阶段的质量控制
为使设计达到质量目标，业主方应具体提出对工程项目的空间、位置、功能、定位的要求。使用功能与建筑物协调，并共同纳入目标系统中，与边检条件、时间（工期和运行期）等一并优化，提出具体的工程要求、技术与安全说明等，最终形成工程质量管理文本。[4]
4.2.2.业主方在工程项目施工阶段的质量控制
在施工过程中，业主方和监理工程师要对施工过程进行全过程、全方位的监督、检查与控制，它不是对最终工程项目的检查、验收，而是对生产中各环节或中间产品进行监督、检查与验收。
4.2.2.1.施工准备阶段的质量控制
1.业主方组织设计单位进行技术交底，组织施工单位与监理单位审查施工图等。
2.检查施工通道布置与质量及施工场地平整度是否满足进行施工的质量要求，监督施工单位关于工程坐标测量数据及高程控制点与水准点的设置是否满足施工要求，施工现场的供水、供电、通信等的供应质量是否满足施工的相关要求。
3．主要建筑材料的质量控制：包括建筑材料设备供应是否能及时供应保证施工的顺利进行，所供应的建筑材料与相关设备的质量是否符合国家有关的法规、标准及相关采购合同规定的质量要求。
4.2.2.2.施工管理过程中的质量控制
业主方应委托监理单位在工程项目施工过程中对施工单位的日常质量控制工作进行监督控制，做好施工过程中的质量跟踪监控工作，做好相关施工过程资料的管理工作，整理和补充相关施工档案。在工程项目施工过程所产生的工程变更或图纸修改，都应通过业主方与监理单位审查并组织相关单位进行研究。
五、总论
建设工程项目是一个庞大的系统,有着复杂的建设过程,而业主是项目管理的核心,是建设工程项目实施过程的总集成者，因此我们要重视业主在项目管理中的作用。业主也要充分发挥自身的调控作用,主动地组织和协调好项目各参与方的工作,最终产生一个又一个令自己和社会满意的优质工程，从而建立独特的企业品牌，提高企业的竞争力。
参考文献：
[1] 杨里葵， 温正慧，陈耀勇. 浅析业主在项目管理中的作用[J]. 科技资讯2010,(08).
篇9
Keywords: engineering project investment; Whole process; Investment control; strategy
中图分类号：F540.34 文献标识码：A 文章编号：
一 工程项目投资控制原则和任务
1工程项目投资控制最首要的一点就是全过程控制原则。
1.1分阶段设置明确的投资控制目标；
1.2以设计阶段为投资控制重点；
1.3采取主动控制的原则；
1.4技术与经济相结合的原则；
1.5投资控制要与质量控制、进度控制同时进行的原则。
2 工程项目投资控制的任务
项目投资控制的任务是指对整个工程建设、工程投资进行总体策划与控制，包括工程项目投资控制的总体规划、对每个建设阶段之间的交界面的策划与控制，以及对每一个建设阶段影响投资的因素进行控制，主要体现为：工程项目投资控制的总体策划和建设阶段交界面的投资策划与控制。
三工程项目投资控制实施过程
1投资决策阶段
决定工程投资最关键的阶段，该阶段必须对项目的可行性进行分析，加强投资管理，科学合理地做好投资估算，确定投资控制目标，严格进行投资控制，以保证其它阶段的投资被控制在合理的范围内，实现项目的经济效益。
1.1择优选择最佳决策方案
择优选择最佳方案，首先，其规模应合理，规模过小，使得资源得不到有效配置，单位产品成本较高，经济效益低下；规模过大，超过了项目产品市场的需求量，则会导致开工条件不足，产品积压或降价销售，致使项目经济效益也会低下。其次，建设标准水平应从我国目前的经济发展水平出发，区别不同地区、不同规模、不同等级、不同功能合理确定。再次，还要考虑建设地区及建设地点的选择，不仅考虑要符合国家工业基地的聚集规模适当的原则。最后，生产工艺及设备的选型，既要“先进适用”，又要“经济合理”，从而优选出最佳方案，达到控制造价的目的。
1.2合理确定投资估算
建立科学决策体系，合理确定投资估算，客观、认真地作好项目评价建立科学的决策体系，明确决策责任制，编制高质量的估算指标，是抓好投资估算这个龙头的关键。
1.3推行和完善项目法人责任制
项目法人责任制是在国家政府宏观调控下，先有法人，后进行建设，法人对建设项目筹划、筹资、人事任免、招投标、建设直至生产经营管理、债务偿还以及资产保值增值实行全过程、全方位的负责制，按国家规定法人享有充分的自，并对法人进行严格管理和奖惩的制度。
2设计阶段的投资控制
工程项目投资控制的关键阶段，项目投资决策后，应加强技术经济分析，推行限额设计，推广标准化设计，推行设计监理工作，加大设计文件评审力度，开展设计竞赛。在设计中引入风险机制，提高设计人员的造价意识，纠正技术设计人员与技术经济人员的脱节现象。
设计阶段投资控制措施
设计阶段的投资控制贯穿于设计全过程，通过对设计过程中所形成的投资层层控制，以实现拟建项目的工程投资控制目标。设计阶段的投资控制措施包括组织、技术、经济、合同等， 总的来说，设计阶段投资控制的具体主要方法为：①优化设计方案；②加强技术经济分析；③推行限额设计；④推广标准化设计；⑤推行设计监理工作；⑥加大设计文件评审力度，开展设计竞赛，在设计中引入风险机制；⑦提高设计人员的造价意识，纠正技术设计人员与技术经济人员的脱节现象。
3 招投标阶段的投资控制
对合理控制投资有着重要的影响，该阶段应正确编制招标文件，合理确定投标价，严格审查工程量清单。通过招标活动来选择条件优越者，使其力争用最优的技术、最佳的质量、最合理的价格和周期完成工程项目任务，以使该阶段的投资控制更为合理。
招投标阶段投资控制的措施
1）、做好资格预审工作
公开招标时，要求进行资格预审的只有通过资格预审的施工单位才可以参加投标。根据招标公告的要求，认真审查申请资格预审的投标报名单位，不符合要求的报名单位一律不给予参加投标。
2）、制定合理的标底价格
投标前编制“标底”，但应淡化标底的作用，使其仅作为造价控制的标准。以标底作为各投标人报价的上限，可防止恶性竞争，避免低于成本价中标，最终给承包商、业主带来损失，为建筑业带来消极影响。以最近各家平均价者得最高分，来引导各投标单位集中精力编制好投标文件。
3）、选择合理的投标策略及作价技巧
投标商要想在投标中获胜，即中标得到承包工程，然后又要从承包工程中赢利，就需要研究投标策略，它包括投标策略和作价技巧。“策略”、“技巧”来自承包商的经验积累，对客观规律的认识和对实际情况的了解，同时也少不了决策的能力和魄力。
4）、选择最优的投标单位
由招标，建设单位上级主管部门协商，按有关规定成立评标委员会，在招标管理机构监督下，依据评标原则、评标方法，对投标单位报价、工期、质量、主要材料用量、施工方案或施工组织设计、以往业绩、社会信誉、优惠条件等方面进行综合评价，公正合理择优选择中标单位。
5）、合同形式的选择
合同规则决定了施工阶段投资控制工作的难易及繁简程度，总价合同适用于工程量不大且能够准确计算、风险不大、工期较短、技术不太复杂的项目。单价合同适用的范围比较宽，其风险可以得到合理的分摊，并且能鼓励承包单位通过提高工效等手段从成本节约中提高利润。成本加酬金合同适用于以下项目：（1）需要立即开展工作的项目，如震后的救灾工作；（2）新型的工程项目，或对项目工程内容及技术经济指标来确定；（3）项目风险很大。
4 施工阶段的投资控制
资金投入量最大的阶段，实践中往往作为投资控制的重点。即严格控制工程变更及工程预付款，处理好工程索赔，加强合同管理，必须做到环环相扣、层层把关，保证项目按既定的投资控制目标实施，从而为项目取得良好的经济和社会效益打下坚实的基础。施工阶段的投资控制像前述各阶段一样需要采取多种措施，认为施工阶段的投资控制就是靠控制工程款的支付来实现的观点是不正确的。施工阶段的投资控制应遵循“科学、经济、合理”的原则，从组织、经济、技术、合同等方面采取措施。
4.1组织措施
（1）在项目管理班子中落实投资控制的人员、任务分工和职能分工。
（2）编制本阶段投资控制控制共作计划和详细的工作流程图。
4.2经济措施
（1）编制资金使用计划。确定、分解投资控制目标。
（2）进行工程计量
（3）复核工程付款账单,签发付款证书。
（4）在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与目标值的比较，发现偏差，分析产生偏差的原因，及时和业主联系采取纠偏措施，作到有的放矢。
（5）对施工过程中的投资支出作好分析与预测,经常或定期向业主提交项目投资控制及其存在问题的报告。
4.3技术措施
（1）对设计变更、施工条件变更、进度计划变更、及新增工程量等,都能引起投资的变化,必须进行技术经济分析,严格控制变更。
（2）继续寻找通过改进施工方案挖掘节约投资的可能性。
（3）审核施工组织计划,对主要施工方案进行技术经济分析。
4.4合同措施
（1）做好工程施工记录,保存各种文件图纸,特别是注有实际施工变更情况的图纸,注意积累素材,为正确处理可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜。
（2）参与合同修改、补充工作,着重考虑它对投资控制的影响。
3）信息管理措施
（1）对各种资料,及时收集、加工整理、储存、传递与运用,需要时应及时向上级和外界提供。
（2）了解造价站的价格信息,随时掌握工程进度款与计划工程进度款的偏差。
（3）运用计算机存储信息,随时查阅累积投资、计划投资、实际投资,准确无误地完成控制,而且能提高工作效率。
5终结阶段的投资控制
建设工程项目的最后阶段，也是合理确定工程项目最终投资的重要环节。在项目的终结阶段应及时、准确地编报竣工决算，严格审核工程决算书，以达到合理投资控制的目的。最后还应进行项目后评估，开展项目后评估既可评价投资决策的成功和失误以检验其决策水平，又可评价项目实施管理中的经验和教训。
5.1 终结阶段投资控制的措施
1）核准工程量。
工程量是整个工程计价、取费和计税的基础。工程量的审点应放在重复计算和隐蔽工程上，如梁、板、柱交叉和重叠部位，经济签证单里的增加工程量是否已计在内，以及实际完成工程量是否存在多报、虚报等问题。
2）审查定额套用的准确性。
在审查定额的套用时，主要审查定额套用时，主要审查定额套用的合理性、合法性。如：定额是否套用准确，换算是否准确等。
3）把住材料价差调整关。
材料费一般将占整个工程投资的60%~70%以上，是工程投资的重中之重。材料费价格一般需经地方颁布的材料信息价进行调查，要严格审查是否跨期套价，信息价中没有的材料价格。
4）审核工程造价中的取费。
一方面审查取费基数的准确性；另一方面要通过了解建筑工程的结构类型和特点，以及施工合同与国家相关的取费文件规定，审查取费系数的准确性。
项目的总结阶段虽然是建设工程项目的最后阶段，但是一定不能疏忽，特别要加强对工程竣工决算的审计。
5 .2投资项目后评估
建设工程作为一种特殊的商品，它的价值表现形式除具有一切商品的共同特点之外，同时又有其自身的特点，即单件性计价、多次性计价和按构成的分部组合计价。作为项目周期的最后一个阶段，项目后评估是整个项目管理的一种延伸，系统地对项目进行后评估，有利于投资项目最优控制，有利于提高项目投资决策的科学性。可用下列指标来进行评估：
1）实际单位生产能力投资，它反映了竣工项目的实际投资效果；
2）主要产品价格（成本）变化率，它反映了实际投资效益与预期效益的偏差；
3）实际销售利润变化率，它反映项目了实际投资效益的偏差；
4）实际投资利润（利税）率；
篇10
Li Zhi-jun
(Construction of Xinghua City, Jiangsu Province Engineering Supervision Co., LtdXinghuaJiangsu225700)
【Abstract】In project supervision, the control tasks for project implementation and the steps, methods, main content, measures, etc., until the project objectives achieved so far.
【Key words】Project supervision;Control tasks;Step;Methods;Main content;Measures
1. 前言
工程项目监理是在一定的约束条件下，为达到项目目标而对项目实施的计划、组织、指挥、协调和控制的过程，是以目标控制为核心的管理活动。目标控制是指管理人员在不断变化的动态环境中，为保证计划目标的实现进行的一系列检查和调整活动。合理的目标、科学的计划是实现目标控制的前提，组织设置、人员配备和有效地领导是实现目标控制的基础。项目计划在执行过程中，必须进行控制，检查计划的实施情况。当发现计划实施偏离目标时，应及时分析偏离的原因，确定应采取的纠正措施。在纠正偏差的过程中，继续实施情况检查，形成反复循环的动态控制过程，直至工程项目目标实现为止。
2. 控制任务和步骤
工程项目目标控制的主要任务是在工程项目建设的各个阶段采用规划、组织、协调等手段，从组织、技术、经济、合同等方面采取措施，确保项目控制目标的顺利实现。在目标控制过程中，要经过投入、转换、反馈、对比、纠正等基本控制步骤，缺少这些基本环节中的某一个，动态控制过程就不全面，也会降低控制的有效性，影响目标控制的效果。
3. 控制的方法
3.1主动控制。主动控制是事先分析目标偏离的可能性，并制定各种预防措施，使控制目标按预定计划目标实现。主动控制是对将要实施的计划目标进行的控制，是在事情发生前按预定计划目标主动采取控制措施的一种方法。主动控制可以解决传统控制过程中存在的时滞影响，尽最大可能改变偏差已成事实的被动局面，使目标控制达到理想的效果。当控制者根据自己掌握的信息预测出控制目标将要偏离计划目标时，采取适当的纠正措施，使计划目标的运行不发生偏离。
3.2被动控制。被动控制是当控制目标按计划目标运行时，管理人员对实施的控制目标进行跟踪，对目标实施过程中的信息进行收集、加工和整理，使控制人员从中发现问题，找出目标控制的偏差，寻求解决问题的方法，制定纠正偏差的方案，使计划目标出现的偏差得以及时纠正。被动控制也是一种积极的控制，是经常采用的一种重要的控制方法。
主动控制和被动控制是实现目标控制必须采取的控制方法，对项目管理人员而言，主动控制与被动控制的紧密结合是实现目标控制的有效方法。在控制过程中，采取多种措施，加大主动控制的比例，定期、连续的进行被动控制，两种方法的有效结合是实现目标控制的保障。
4. 控制的主要内容
4.1质量控制。工程项目质量控制是指在力求实现工程建设项目目标的过程中，为满足项目质量要求所开展的管理活动。影响工程项目质量的因素主要有人、机械、材料、方法和环境五个方面。工程项目的质量控制，是一个全面的、全过程的控制，项目管理人员应当采取有效措施对影响工程质量的因素进行控制，以确保工程建设质量。从思想、业务等多方面综合考虑人的素质，保证参建人员以积极的态度投身到工程建设中；根据工程项目的工艺、技术要求，合理选用机械，确定机械设备的类型和数量，建立健全各项管理制度，确保施工机械以良好的状态投入工程建设中；严把材料检查验收关，正确合理地使用原材料，检查、督促做好收、发、储、运等技术管理工作；通过分析、研究、对比，在确认方法可行的前提下优化方案，选用符合工程建设实际、设计合理、工艺先进、措施可行、缩短工期、降低能耗的方案。通过指导、督促、检查，为参建各方建立良好的技术、管理和工作环境，为实现质量控制目标提供良好的外部环境条件。
工程项目质量控制工作的重点应放在调查研究外部环境和系统内部各种干扰质量的因素上，要做好风险分析和管理工作，预测各种可能出现的质量偏差，制定切实可行的预防措施。使主动控制措施与监督、检查、反馈等被动控制措施有机结合起来，发现问题及时解决，发生偏差及时纠正，使工程项目质量始终处于项目管理人员的有效监督控制之下，确保工程建设质量。
4.2进度控制。工程项目进度控制是指在项目目标实施的过程中，为使工程建设的实际进度与计划进度要求相一致，按计划要求的时间施工而开展的控制活动，是对工程项目从编制项目建议书开始，经可行性研究、设计和施工，直至项目竣工验收、投产使用为止的全过程控制。工程项目进度控制的目标是使工程项目按照预定的时间完成，交付使用。
在工程项目建设过程中，由于种种因素的影响，工程项目的实际进度往往不能按计划进度实现，实际进度与计划进度存在一定的偏差。如参与工程建设的人员素质和能力较低，材料供应不及时，机械设备数量不足，建设资金不能及时到位，施工技术水平低，不能熟练掌握和运用新技术、新材料、新工艺等。项目实施过程中，要达到工程项目的进度控制目标，必须认真分析各种因素对工程进度目标的影响程度，并对影响工程项目进度的各种因素加以控制，采取切实有效地措施，减少或避免这些因素对工程进度的影响，使工程进展具有连续性和均衡性，缩短建设工期。及时将实际进度与计划进度进行对比，发现偏差，采取有效措施消除影响，并采取赶工措施，使实际进度与计划进度保持一致。
组织协调是实现进度控制的有效措施，为有效控制工程项目的进度，必须协调好参建各方的关系，处理参建各方工作中存在的问题，建立协调的工作关系，投入适当的人力、物力做好联络、联合、调和工作，搞好工程项目的进度控制。
4.3投资控制。工程项目投资控制是指在工程项目实施过程中，在满足质量和进度要求的前提下，使项目实际投资不超过计划投资的控制手段。
工程项目实施过程中，严格按照工程建设合同进行工程结算，严禁超计划结算。工程项目的投资控制不是单一目标的控制，应与工程项目的质量控制和进度控制同步进行，工程建设质量不经验收合格，不予结算工程价款。项目管理人员在对投资目标控制时，应考虑整个目标的协调、统一，反复协调工程质量、进度和投资之间的关系，考虑采取投资控制措施对质量控制、进度控制产生的不利影响，使投资控制与质量控制、进度控制满足工程建设的需要，在保证质量的前提下，加快施工进度，缩短工期，降低耗资，力求实现三大控制目标的最佳配合。
5. 控制措施
为了获得理想的目标控制效果，应从多方面采取措施，主要有组织、技术、经济和合同措施。
5.1组织措施。组织措施是由人来控制完成的。在组织措施实施前，精心挑选人员，确定人员职责、权力及工作考核标准；组织措施实施过程中，采取有效措施，充分调动和发挥人的工作积极性、创造性，挖掘潜在的工作能力，加强相互沟通，及时进行技术培训，提高工作人员的技术管理水平。采取适当的组织措施，使目标控制取得良好效果。
5.2技术措施。技术措施控制是采取一系列行之有效的技术方法来实施目标控制任务。实施过程中，对多种可能的主要方案进行技术论证，对技术数据进行审核、比较，想方设法在工程项目实施阶段寻求节约投资、保证工期和提高工程建设质量的技术措施，实现项目目标的有效控制。
篇11
一、投资控制的任务和措施
投资控制就是经过有效的投资控制工作和具体的投资控制措施,在满足进度和质量的前提下,力求是工程实际投资不超过计划投资。
投资控制不是单一目标的控制,他是针对整个项目目标系统所实施的控制活动的一个组成部分,在实施投资控制的同时需要兼顾质量和进度目标。
投资控制应具有全面性,对建设项目投资要实施多方面的综合控制。明确建设项目总投资是项目建设的全部费用,对于控制它就能做到心中有数。投资花在哪,就在哪控制。
工程监理投资控制是微观性投资控制,是针对一个项目投资计划的控制,有别于宏观的资产管理,而是控制住一个具体建设项目的投资。从每个分项分部工程开始,着眼整个项目,从多方面着手,实施全面控制。
施工阶段建设工程投资控制的主要任务是通过工程付款控制、工程变更费用控制、预防并处理好费用索赔、挖掘节约投资潜力来努力实现发生的费用不超过计划投资。
未完成施工阶段投资控制的任务,监理工程师应做好以下工作:制定本阶段资金使用计划,并严格进行付款控制,坐到不多付、不少付、不重复付;严格控制工程变更,力求减少变更费用;研究确定预防费用索赔的措施,以避免、减少对方的索赔数额;及时处理费用索赔,兵协助业主进行反索赔;根据有关合同的要求,协助做好应有业主方完成的,与工程进展密切相关的各项工作,如按期提交合格施工现场,按质、按量、按期提供材料和设备等工作;做好工程计量工作;审核施工单位提交的工程结算书等。
二、进度控制的任务和措施
进度控制就是经过有效的精度控制工作和具体的进度控制措施,在满足投资和质量要求的前提下,力求使工程实际工期不超过计划工期。
开展进度控制工作,应先明确进度控制的目标是为了最终实现建设项目按计划的时间动用。具体到某个项目,某个监理单位,则由监理合同来决定。
监理工程师在进行进度控制时要设计建设项目的各个方面,需要对工程建设全过程进行控制、对整个项目结构进行控制、对项目建设有关的工作实施进度控制,对影响进度的各项因素实时控制、对项目的组织协调进行有效的进度控制。
施工阶段建设工程进度控制的主要任务是通过完善建设工程控制性进度计划、审查施工单位进度计划、做好各项动态控制工作、协调各单位关系、预防并处理好工期索赔,以求实际施工进度达到计划施工进度的要求。
未完成施工阶段进度控制人物,监理工程师应当做好以下工作:根据施工招标和施工准备阶段的工程信息,进一步完善建设工程控制性进度计划,并据此进行施工阶段进度控制;审查施工单位施工进度计划,确认期可行性并满足建设工程控制性进度计划要求;制定业主方材料和设备供应进度计划并进行控制,使其满足施工要求;审查施工单位进度控制报告,督促施工单位做好施工进度控制;对施工进度进行跟踪,掌握施工动态;研究制定预防工期索赔的措施,做好处理工期索赔工作;在施工过程中,做好对人力、材料、几局、设备等的投入控制工作以及抓换控制工作、信息反馈工作、对比和纠正工作,使进度控制定期连续进行;开好进度协调会议,及时协调有关各方关系,使工程施工顺利进行。
三、质量控制的任务和措施
质量控制就是经过有效的质量控制工作和具体的质量控制措施,在满足投资和进度要求的前提下,实现工程预定的质量目标。
因为建设项目总体质量具有内容广泛性、形成过程性、印象因素多的特征,所以在建设项目质量控制方面要与政府对工程质量监督紧密结合。从规划、设计到施工阶段,监理工程师要沿着项目建设过程不间断的进行质量控制。
施工阶段建设工程质量控制的主要任务是通过对施工投入、施工和安装过程、产出品进行全过程控制,以及对参加施工的单位和人员的资质、材料和设备、施工机械和机具、施工方案和方法、施工环境实施全面控制,以期按标准达到预定的施工质量目标。
为完成施工阶段质量控制任务,监理工程师应当做好以下工作:协助业主做好施工现场准备工作,为施工单位提交质量合格的施工现场;确认施工单位资质;审查确认施工分包单位;做好材料和设备检查工作,确认其质量;检查施工机械和机具,保证施工质量审查施工组织设计;检查并协助搞好各项生产环境、劳动环境、管理环境条件;进行施工工艺过程质量控制工作;检查工序质量,严格工序交接检查制度;做好各项隐蔽工程的检查工作;做好工程变更方案的比选,保证工程质量;进行质量监督,行使质量监督权;认真做好质量鉴证工作;行使质量否决权,协助做好付款控制;组织质量协调会;做好中间质量验收准备工作;做好竣工验收工作;审查竣工图等。
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投资控制是执行投资决策和计划的过程。任何计划安排都不可能完全预见建设项目实施过程中可能发生的全部问题，投资管理与控制必定是一个动态变化的过程，这个过程，包括对投资计划安排的分析论证，对投资计划执行情况的跟踪、检查、分析和评估；及时发现计划执行中出现的偏差，分析偏差产生的原因，并针对出现的偏差采取针对性措施，纠正和消除产生偏差的原因，是建设项目实施能在动态和变化过程中达到预定目标。
1 电力建设项目投资控制目标的设置
①经审定的可行性研究报告投资估算，应是设计方案选择和进行初步设计及编制概算的投资控制目标；
②经审定的初步设计概算应是进行技术设计（修正概算）和施工图设计（施工图预算）的投资控制目标；
③施工图预算应是工程招标发包、合同结算和竣工决算的投资控制目标。
2 电力建设投资控制的责任主体、重点、任务
2.1 电力建设项目投资控制的责任主体
（1）建设项目法人是建设项目投资管理和控制的责任主体；
（2）项目建设管理机构是建设项目投资管理和控制的行为主体。
2.2 电力建设项目投资控制的重点
2.2.1 投资控制的任务
在确保工程质量目标和工期控制目标实现的前提下，采用技术的、经济的和组织管理相结合的措施，在项目建设的各个阶段对投资进行控制，将项目投资控制在限额范围之内，使建设项目投资发挥最大的经济效益。工程投资目标的设定是在决策阶段确定投资估算，在初步设计阶段确定投资概算，在技术设计和施工图设计阶段确定工程的施工图预算，一次比一次更精确，各个阶段的目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同行成建设工程的投资控制系统。
2.2.2 投资控制的几个环节
（1）建设项目决策阶段，控制项目可行性研究的投资估算；
（2）初步设计阶段，依据投资决策阶段确认的可行性研究报告，控制工程设计和初步设计概算；
（3）施工图设计阶段，依据审定的初步设计和初步设计概算投资，组织施工图设计和编制施工图预算投资；
（4）招投标阶段，依据施工图设计和施工图预算投资，组织工程招标和承发包，精确计算工程量，合理确定工程合同价；
（5）建设项目施工阶段，监督合同执行，有效控制工程实施中的变动（变更），监督和控制合同价款的支付；
（6）竣工验收阶段，严格工程竣工验收阶段的工程结算和建设项目竣工决算。
3 电力建设项目投资控制的步骤、基本方法
3.1 投资控制的步骤
3.1.1 比较
按照某种确定的方式将费用计划值与实际值逐项进行比较，发现费用是否超支。
3.1.2 分析
在比较的基础上，对比较的结果进行分析，以确定偏差的严重性及偏差产生的原因。
3.1.3 预测
根据项目实施情况估算整个项目完成时的费用。预测目的在于为决策提供支持。
3.1.4 纠偏
当工程项目的实际费 用出现了偏差，应当根据工程的具体情况、偏差分析和预测的结果，采取适当的措施，以期达到使费用偏差尽可能小的目的。
3.1.5 检查
指对工程的进展进行跟踪和检查，及时了解工程进展状况以及纠偏措施的执行情况和效果，为今后的工作积累经验。
3.2 投资控制的方法
3.2.1 分阶段控制法
分阶段投资控制主要是用技术手段进行控制。
（1）按阶段分别设置投资控制目标进行投资控制；
（2）通常划分的阶段是：建设项目决策、初步设计、技术设计、施工图设计、招标发包、工程施工、竣工结算等；
（3）在分阶段进行投资控制的过程中，要特别关注客观因素的变化对投资控制的影响。
3.2.2 要素控制法
主要是用行政管理方法进行控制将构成建设项目总投资的设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用，以及构成各项费用的“量”和“价”等要素，进行细化分解，按照建设项目管理的经济责任，分解落实到归口管理的专业职能部门，实行按专业控制。
4 电力工程项目投资的有效控制
4.1 实行“静态控制、动态管理”的投资管理模式
静态控制，即项目法人把有关部门批难的初步设计投资概算作为控制工程静态投资的最高限额；在初步设计没有重大变更、不增加工程规模的情况下，对批准的初步设计投资概算负全面责任，承担初步设计范围内的风险，并确保静态投资不突破初步设计投资概算。动态管理即在控制静态投资的基础上，对影响工程总投资的物价、利率、汇率等不确定因素进行年度跟踪测算，实行动态管理。投资方要承担由这些政策性因素变化而发生价差波动的风险，有关部门或单位进行价差测算，核定价差。这种管理模式实际上是以编制初步设计投资概算年份为基础，把工程投资分为工程基本费用、基本预备费和价差预备费，对影响工程投资的静态因素和动态因素进行分别控制和管理。通过实行这种项目投资管理模式，可达到既对工程静态投资进行控制，又对工程总投资进行管理的目的。
4.2 实施主动控制
所谓主动控制，是在预先分析实施过程中各种风险因素及其导致目标偏离的可能性和程度，拟订和采用有针对性的预防措施。总的来说，主动控制是一种面对未来的控制，但长期以来，人们较为着重控制目标值与实际值的比较。当实际值偏离目标值时，才分析其产生偏离的原因，并确定下一步的对策。为尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离，还必须事先主动的采取控制措施，实施主动控制。工程投资控制不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，更要能动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程投资。
4.3 以设计阶段为重点的全过程投资控制
项目投资控制贯穿于电力建设工程项目的全过程，这一点是没有疑义的，但是必须突出重点。影响投资最大的阶段是技术设计结束前的工作阶段。在初步设计阶段，影响投资的可能性为75%～95%；在技术设计阶段，影响投资的可能性为35%～75%；在施工图设计阶段，影响投资的可能性5%～35%。很显然，建设工程项目投资控制的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在建设工程项目做出投资决策后，投资控制的关键就在于设计阶段。据研究分析设计费用一般只相当于建设工程全寿命费用的1%以下，正是这1%的费用对投资的影响却达到75%以上，可见设计质量对于整个建设工程项目的效益是何等重要。
4.4 技术与经济相结合是控制投资的有效手段
要有效地控制投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施。技术与经济相结合是控制投资最有效的手段。以提高投资效益为目的，在工程建设过程中把技术与经济有机结合，通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理基础上的技术先进，把投资控制的观念渗透到各项设计和施工技术措施之中。
5 结束语
总之，由于电力工程具有产品的固定性、多样性、社会性和生产的单件性、外部约束得建设产品价格的形成复杂多变。因此，作为投资和责任主体的建设单位对建设工程投资控制和管理的任务十分繁重，责任重大，必须引以高度重视。
【参考文献】
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1、投资控制目标的设置
轨道交通工程项目投资控制目标是随着工程建设实践的不断深人而分阶段设置的，设计阶段投资控制目标是其中最重要的阶段目标。一般说来，轨道交通工程项目的建设过程分为5个阶段，即项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计阶段、建设实施阶段、试运营与竣工验收阶段。这5个阶段的投资控制目标既是相对独立的，又是相互联系和不断递进的。
在项目建议书阶段，主要设定投资的初步估算目标。其投资分析、测算的数据精度要求较粗，内容相对简单，往往通过对项目主要工程量和内容的框算，并参考同类项目的有关经验数据综合平衡，结合项目特点给出投资的初步估算，其估算误差一般在士20%左右。但此阶段作为项目的投资策划，第一次明确提出了投资控制的初步目标。
在项目可行性研究阶段，主要是确定投资估算目标，即对项目建设中的工程量和各种可能涉及的费用合理性进行考虑，并进行较为全面的动态估算，估算误差应控制在±10%左右。国家规定，此阶段的估算投资额应对项目总造价起控制作用。
在项目设计阶段，可研投资估计是编制设计概算的依据，设计概算一般不应超过可研估算10％原则上，这是项目总投资的最高限额，不得任意突破，如有突破须报原审批部门批准。因此，设计概算是编制投资计划、进行投资包干、考核设计经济性、实行项目招标、核定合同价格的最重要依据，也是项目投资控制目标的重点。经验表明，设计阶段影响项目投资的权重可达80%～90%左右，抓住此阶段的投资控制目标就抓住了根本。
在项目建设实施阶段，以设计概算及设计为指导的工程招投标活动确定的中标合同价格，将是此阶段投资控制的目标。这个阶段投资控制的任务是按设计图施工，使实际支出控制在中标确定的合同价格范围内。
在项目的竣工验收阶段，投资控制的任务就是搞好项目结算和决算，检验项目投资是否控制在国家批准的项目设计概算或修正概算内。
综上所述，设计阶段作为实施投资控制的关键阶段，其投资控制目标的设置必须科学合理，必须按其规律依次确立。
2、工程项目的结构与过程分析
从轨道交通工程的项目内容划分，人们一般把投资结构划分为几大组成部分，即施工准备、土建（车站、区间等）、设备（车辆、供电、信号、通信、空调通风、给排水与消防、电动扶梯、自动售检票、环境监控、防灾报警、车辆段等）、钢轨及扣件、其他费用（征地拆迁、勘测设计、研究实验等）、预备费、建设周期贷款利息等。根据广州、深圳、南京等城市轨道交通建设投资概算分析，其中各部分占投资的大致比例分别为：施工准备占1％～3%，土建占25％～35％，设备占30％～40%，钢轨及扣件占2%左右，其他费用占10％～15％，不同筹措方案建设期银行利息占5％～7%.
轨道交通工程设计阶段投资控制也是一个逐步推进的完整过程，一般包括以下几个主要内容。
首先，对已获批准的可行性研究报告中投资估算部分进行认真分析，在此基础上编制设计招标文件（或设计委托书）。一般说来，工程可行性研究报告都有投资估算偏小的倾向。如果将这一估算作为设计阶段投资控制的基本目标，无疑有很大的压力。因此，在设计招标文件中应对设计目标中的投资控制提出原则意见，并就合理选用相关技术经济指标、制定节约投资降低成本措施等提出详细要求。这就是控制过程中限定范围的工作。如在南京地铁的设计招标文件中，明确提出设计必须实现“安全可靠、功能合理、经济适用、技术先进、用户满意”的目标，在安全可靠、功能合理的前提下，应尽可能追求经济适用、降低造价，必须实行限额设计。
其次，在设计招示中重点对设计投标方案作投资控制分析与评价。应在考察设计单位的资质、信誉和人财物保障条件时着重考虑其对投资控制的能力，应对设计投标方案的设计指导思想是否正确、建设标准是否合理、限额设计是否有保障、投资控制措施是否得力等方面进行综合比选，以确定最合适的设计单位中标。这就是控制过程中识别主要特性的工作。南京地铁在设计招标时就将设计单位的设计投资控制能力作为主要的特性来考核。
第三，设计单位制定经济评价体系，明确主要经济控制指标，推行限额设计，选用科学合理的设计概算编制方法。这就是控制过程中订立标准的工作。标准是衡量投资控制绩效的依据和准绳。标准来自控制目标并服务于控制目标，订立标准必须根据设计阶段投资控制的特点定量确定。
第四，业主与设计单位共同采取行之有效的控制方法及组织措施、经济措施、技术措施、合同措施，及时收集控制中的各种动态数据，认真对比分析研究，确保设计方案的优化与概算文件编制质量。
第五，抓好过程控制，及时衡量绩效。所谓衡量绩效就是抠出投资控制中的实际工作情况与标准之间的偏差信息，并根据这种信息来评估实际控制工作的优劣。只有在投资控制过程中不断地将实际控制状态和效果与标准进行对比，找出差异，才能对控制活动进行客观公正的评价，才能不断趋近控制目标。
第六，认真诊断及纠正，精心做好设计概算审查和调整。如果设计阶段投资控制衡量绩效后发现偏差，就要诊断偏差，分析偏差产生的原因并加以纠正，直至最后完成对设计概算的审查和修正。3、投资控制的方法与措施选择
设计阶段投资控制必须借助科学合理的方法。技术经济分析方法是轨道交通工程设计阶段投资控制较为有效的方法，主要有方案比较法和价值分析法。
方案比较法是一种简便而适用的方法。轨道交通工程设计根据功能需求提出各种技术方案，对各种方案在安全可靠、功能合理的前提下进行技术经济指标系列对比分析，从中挑选经济指标最优的方案，并同时达到控制投资的目的。在同样满足功能要求的前提下，技术经济合理的设计方案，可以降低工程投资5%～20％。因此，凡能进行定量分析对比的设计内容，均应通过计算，用数据说明其技术经济合理并比较选择。特别要注意占工程造价比例较大的建筑材料和机电设备选用的经济性，尽量采用标准化、系列化设计。
价值分析法是以较低的寿命周期费用，可靠地实现必要的功能，较适用于对轨道交通工程设计方案进行分析和优选，投资控制的效果比较明显。价值分析法的表达式用V＝F/C表示。式中V为价值，F为功能，C为寿命周期费用。提高设计价值有以下途径，即：功能提高、费用不变；功能不变，费用降低；功能提高，费用降低；功能稍降，费用大降；功能大增，费用稍增。在轨道交通工程设计中，通过价值分析控制投资的二个步骤是：一是在功能合理的前提下识别非必要费用；二是抓住功能与费用之间的数量关系，找出减少费用的环节；三是寻找消除非必要费用的多种办法，如修改设计，改变原材料品种、规程和供应来源，选择更合适的机电产品，采用更合理的运营模式、生产组织形式及管理方法等。同时，价值分析应侧重在降低费用潜力大的对象上。
南京地铁1号线在工程设计的许多方面都进行了技术经济分析，作了多方案比选。全线13个车站共做了40多个方案。很多车站方案多次论证，投资控制效果明显。总体设计单位在设计中，对全线的12段线路进行了全面的优化和完善，既确保了功能合理，又降低了造价。设备的选型定型及按设计招标采购是影响投资的重要方面。业主与设计单位在每个设备系统的用户需求书编制中都是几易其稿，进行严格的技术经济分析，效果良好。
设计阶段投资控制必须依靠强有力的组织、技术、经济、合同措施保障。组织措施主要是建立合理的设计管理模式，明确业主、设计单位及监理单位在设计阶段投资控制中各自的任务及职责，确定投资控制流程，制定相应的规章制度，落实投资控制人员。技术措施主要是发挥业主、设计单位及监理单位的技术优势，协调、平衡好设计工作的各个方面，特别要通过系统分析、价值分析、方案比较、限额设计、优化设计等技术手段，将投资控制落实在实处，从源头控制设计输人的正确性以及技术标准和文件深度的合理性、统一性。经济措施是调动设计人员控制投资积极性的重要方面。经济奖惩既是对设计成果的价值确定，更是为设计提供激励和制约的基本动力。对设计方在设计中通过技术措施而节约了工程投资的，或功能较原来基础有较大提高的，业主应给予一定的奖励。对设计方未取得业主同意的不合理超投资限额设计，业主应扣减设计费。鼓励监理方发挥主观能动性，多提优化设计方案，尽心尽责实施投资控制，效果明显者给予重奖。合同措施是通过设计合同、监理合同的签定，明确业主、设计单位、监理单位的权责利，这是投资控制落实的有效保障。合同措施必须对设计目标中投资控制定位。南京地铁1号线就是将“经济适用”作为设计目标之一明确定位的。
4、投资控制与设计费用、标准的关系优化
4.1投资控制与设计费用的关系
按照惯例，设计单位设计的费用，与其设计工程的投资额挂钩。国家发文规定了不同种类、大小的工程设计费取费的指导费率。这种设计费的取费方式带来的问题是：进行了限额设计，或通过设计阶段的投资控制降低了工程造价，如何分解设计费，调动设计单位和设计人员积极性？在南京地铁工程的设计中，设计总费用计算基数为国家批准的工程可行性研究报告中投资估算的相关部分，选取某一确定的费率，确定设计总费用。总体总包设计费及分项设计费根据投资估算，考虑各设计单位设计工作的技术含量、难易程度、复杂性、重复性、实际投人工作量和行业收费水平等因素，在设计总费用的范围内，经综合平衡先一次确定相应设计费用，业主也在其中预备一块作为设计奖励基金和设计变更费。设计费由各设计单位包干使用。设计方在确认设计费合理、完整的基础上，包干完成合同规定的所有设计任务。设计费用与设计概算投资脱钩，不因项目投资的增减而增减，确保设计人员科学对待设计，推行限额设计。业主重视并处理好投资与设计费、设计质量的关系，做好设计工作总体评价，尽量使设计工作量和设计业绩与设计费匹配。根据设计工作评价结果，对确因实际原因增加了设计工作量的给予适当补偿；对通过精心设计提高质量降低造价的给予奖励；对没有做好限额设计、投资控制的设计除责令修正外还可作适当处罚。投资控制与设计费用这种关系的建立，避免出现长期以来设计工作中存在的怪圈：设计费用与投资费用按比例挂钩，谁将设计概算做得大，谁就可以按比例多拿设计费用，最后导致优化设计、控制投资的设计费降低，而放弃控制、突破限额的反而可得额外得好处。
4.2投资控制与设计标准的关系
