引论：我们为您整理了13篇风险管理的基本过程范文，供您借鉴以丰富您的创作。它们是您写作时的宝贵资源，期望它们能够激发您的创作灵感，让您的文章更具深度。
篇1
随着我国金融业的逐渐开放，外资银行渐渐参与到我国金融业的竞争中，而我国金融业市场化市场不长，商业银行与国外银行相比普遍缺乏竞争力。市场化经营过程中，我国银行在发展过程中的问题渐渐暴露出来，如盈利能力差、抗风险能力低等，需要进一步解决这些问题，通过不断改进提高我国商业银行的竞争力。如何尽快提高我国商业银行的竞争力，与世界接轨，是我国银行业面临的重大挑战。本文从提高我国商银行贷款质量和降低风险角度出发，提倡银行实施科学的信用管理以提高商业银行的经营能力。建立完善的信用管理体系，可以提高收益降低风险，有效促进我国商业银行良性快速可持续发展，有着重要的现实意义。
一、加强信用管理的重要意义
波及世界范围的次贷危机，是由于信用危机引发的，并在全球化的环境下迅速扩散开来。在全球化的市场经济体制下，许多金融机构业务是相关的，都是相互影响一起的整体，只要一家银行出了严重问题，就会影响整个金融业的信誉，立即引发整个金融业的连锁反应，导致整个世界出现金融危机。如果在金融危机中大量银行遭遇挤兑，许多金融机构就会陷入巨大的危机之中甚至倒闭。
（一）我国银行业对信用管理认识的缺失
我国银行长期以来多是国有企业，垄断经营，遇到行业竞争强度小，由于对国有企业存在政策性倾斜的需要，一些贷款是否收回得不到应有的关注，到一定时候用行政命令冲销我国国有银行呆坏账，效益不是国有银行关心的主要指标。改革开放这后，金融体制改革使得我国银行开始面对市场，银行系统自负盈亏，但是国有企业的观念仍然存在于人们头脑中，许多时候我国商业银行并没有报着对金融客户服务的应有心态，没有建设有竞争力企业的主人翁的意识，导致商业银行贷款发放随意，有限的管理能力使得银行盈利性差，贷款回收率低，呆坏账比例非常高。信用管理对于许多商业银行系统内的人来说，重要性仍然没有得到足够的认识。许多银行信用管理部门流于形式，贷款的发放仍然没有一个科学完整的信用审批过程，缺乏基本的现代银行管理环节，这十分不利于我国银行业与国际接轨。
贷款是银行获取利润的最主要方式之一，是银行的主要业务，贷款风险是银行面临的最古老的金融风险，是商业银行经营永恒的主题之一。在当今社会，随着经济全球化进程的加快，企业需要更好的金融支持，银行的地位与作用日益突出，银行在成为现代经济必要的核心条件之一时，银行经营风险也在不断地增大，甚至可能对我国金融行业造成严重的冲击。我国在加入世界贸易组织以后，银行业逐渐对外开放，将面临国外银行竞争的巨大的冲击，特别是以信贷为主要职能和业务的商业银行，需要在增加业务和防止风险之间寻求平衡。当前，国有商业银行都担负着盈利和社会责任双重目标，普遍存在着不良资产高、风险隐患大的问题，这些严重问题的存在，严重削弱了我国国有商业银行的竞争力，对我国商业银行的生存与发展造成了不利影响，引起了业内人士、理论界和政府高层的广泛关注。引入行之有效的信用管理制度，提升我国商业银行的经营水平，已成为国有银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。为了降低信贷风险，找出风险隐患，防范和化解信贷风险，就必须加强商业银行信用管理体系的建设，通过科学的商业银行信用管理体系严格控制贷款风险的发生。
（二）加强信用管理的重要意义
1.银行信贷管理水平的提高对于保障整个银行业的盈利水平和抗击风险的能力有非常重要的意义。新巴塞尔协议允许符合条件的银行采用内部评级系统，确定资产风险权重和最低资本充足要求。而内部评级系统正是一种建立在信用管理理论基础上的金融管理创新，它需要以科学的信用信息处理方法、资信评级和信用风险计量等信用管理技术为基础。一个完善的内部评级体系将极大促进优良贷款的产生，并且同时遏制不良贷款率。这完全不同于以往的依据说不清的个人经验来决定是否发放贷款，而是科学、系统地对贷款对象进行评估，并根据评分的高低来决定是否发放贷款和贷款的数额、期限及利息率等。
2.信用管理为坏账的管理提供了新的方法和手段。信用管理有利于提高银行对不良贷款的盘活能力和债权资金的回收能力。银行对不良债权不能仅仅以卖方为主，更不能完全依靠准备金冲销，这将极大地削弱银行的获利能力。信用管理为坏账的管理提供了新的方法和手段，坏账可以由信用管理部门借助信用服务机构和资本市场的力量来完成。
二、防范信贷风险的基本途径
防范贷款风险的传统方法：自从14世纪初意大利佛罗伦萨首次出现现代意义的商业银行以来，贷款风险的防范问题一直都是商业银行的核心任务，降低贷款风险的传统方法包括财务报表法，即通过财务报表（资产负债表，损益表，现金流量表）分析可获得贷款对象偿债能力、营运能力以及盈利能力的指标，可以确定贷款对象目前以及未来的风险因素。包括专家打分法，即传统上银行度量客户信贷风险的方法很大程度上类似于量体裁衣，银行考核客户各种状况并最终做出关于是否贷款以及贷款金额的决定。
现代防范基本途径：围绕巴塞尔新资本协议的要求，应侧重于建立科学有效的公司管理制、内部评级方法、资产组合分析工具、风险量化评估模型等全新的信用管理体系。对于如何加强贷款风险管理，提高信贷资产质量，主要应从以下几个方面入手：
（一）合理处理政府干预
地方政府的行政干预，是地方性商业银行在经营过程中不可避免的难题。商业银行在盈利目标之外，还承担着较重的社会责任，保护民族产业生存、发展、壮大。地方性商业银行的发展不可能脱离地方政府，而要降低地方政府的行政干预，只有在工作中不断强化法律知识的学习，不断增强法律意识，用依法行政、依法治贷的方法弱化行政干预，并向政府争取应有的权益。对涉及银行权益的房地产抵押，要依据《担保法》、《合同法》及有关司法解释，据理力争，不轻易放弃应有的合法权利，才能将银行风险降低到合理程度；对地方政府要求支持的项目，商业银行要坚持信贷原则，主要从银行利益出发，依据制度规定对项目的可行性进行科学地分析论证，办理合法有效的抵押担保手续，或者要求有政府背景的信用担保公司进行担保，做好商行信贷风险的转移和化解工作，确保发放的每一笔贷款不因地方政府的干预而发生信贷风险，一方面要降低风险增加收益；另一方面要尽到银行的合理社会责任。
（二）加强银行系统制度建设
1.银行内部应建立有效的风险防范、监测、预警与控制的组织体系，完善组织设计，在各个岗位上安排合适的人员，确保各机构之间既相互协调又相互制约。
2.按照资产负债管理和风险管理的要求，真正落实和完善信贷“三查”制度、审贷分离制度、贷款管理制度及风险责任制度等一系列内控制度，科学控制风险，做到商业银行岗位有责权，操作要规范，保证合法经营。
3.健全内部管理人员的行为规范，管理人员明确自己的职责，避免权力过于集中，搞好人员监督工作，防止人为造成风险的隐患。同时也要不断加强对员工的培训，提高人员的业务能力，通过教育加强责任心，增强防范和化解风险的能力。
4.强化内部审计与稽核的力度，建立健全风险的防范、监测与预警系统，有效识别风险隐患，尽早把信贷风险消灭在萌芽状态；同时，在银行内部还要健全岗位轮换和强制休假制度，避免内部人员因为过劳而出差错，防范内部人员作案造成的损失。
（三）强化信用评定工作
掌握真实、有效的第一手信息资料，是信贷发放科学决策的基础。因此，商业银行必须在贷款发放前掌握第一手资料。除了充分利用社会中介机构收集信息资料，如利用会计事务所、审计事务所、评估事务所等。同时商业银行还可以自行收集资料。要求信贷管理人员深入第一线，与借款人的股东、供应商、客户及企业主管进行充分地接洽和沟通，收集资料。还有，商业银行还可以充分利用征信系统收集资料。目前，人民银行的征信系统和工商管理征信系统均已开通，商业银行可利用这些渠道查询企业的资料。最后，商业银行要通过分析借款人提供的资料，去伪存真，利用其真实的信息资料，做好贷款调查和信用等级评定工作，确保贷款决策所依据的信息资料都是真实有效的，以降低决策风险。
（四）建立风险预警体系
贷款风险预警体系是针对贷款对象因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等导致的风险发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，并根据风险预案及时采取有效的对策，这样通过充分的准备，而不至于等到企业出现严重坏账才发现银行损失无法挽回，这样能有效降低贷款回收的风险。
提高信用管理水平是在全球化的今天提高我国商业银行竞争力的主要手段。科学信用管理方法的引入有利于我国银行业贷款风险的降低，从而减少商业银行经营风险，增加商业银行的效益。适应金融体制改革开放的需要，商业银行需要加强信用管理水平，有效降低信贷风险，提高银行信贷收益，积极参与国际金融市场竞争。科学的信贷管理将有效促进我国商业银行良性快速可持续发展。
参考文献：
[1]曹小英.关于加强助学贷款风险管理的几点思考[J].金融与经济，2006，12.
[2]江木峰.关于商业银行贷款风险管理的问题的若干思考[J].福建金融，2005，8.
[3]聂庆平.中国金融风险防范问题研究[M].北京：中国金融出版社，2000：286.
篇2
一、文献综述
美国学者Hayes(1895)最先从经济学意义上提出了风险的定义，认为风险是损失发生的可能性。FrankH．knight(1921)在其著作《风险、不确定性和利润》中提出了风险与不确定性的关系问题，认为风险是能够用具体的概率来表示经济行为者所面临的随机性结果的，不确定性无法用概率表示。马克维兹(1952)开创了风险管理定量化的时代，在《资产组合选择》的论文中提出将方差用于金融风险计量。KMV公司(1993)利用BSM模型提出了著名的信用风险监测模型(CreditMonitorMode1)，基于股权理论计算出非预期损失并用于衡量信用风险的大小。J．P摩根银行(1994)1提出市场风险测量和管理的新工具Var。JP摩根和KMV(1997)共同开发出信用风险的度量技术(CreditMes)，采用二阶段法度量信用风险。十国集团中央银行签订了巴塞尔资本协议(1998)，规定了银行信用风险的风险权重，并要求银行资本比率达到8％。2004年又公布了巴塞尔新资本协议，强调内部评级体系是风险管理的核心原则，建立包括客户评级和债项评级的两维评级体系。
国内学者结合新资本协议展开了研究，武剑(2005)围绕新资本协议有关规定和技术标准，对违约损失率(LGD)的测算要求、计算方法和模型构建进行了较为深入的论述。尚金峰(2006)提出了内部评级法的本土化研究，考虑将地区金融风险作为调整系数对内部评级法的评级结果进行调整。巴曙松(2006)从金融体系、银行结构方面对欧美银行业实施新资本协议进行了差异比较，从成本收益的视角提出欧美行为将重塑全球银行业结构，对实施差异化国际监管协调提出了要求，指出受差异化影响个体银行实施新资本协议的成本收益尚难断言。赵锡军(2006)从宏观经济效应的角度分析了《新资本协议》对商业银行信贷运行的影响，提出要慎重选择《新资本协议》的实施时机。
国外银行业在风险管理理念上迈步较早，国内学者在技术层面针对风险管理技术的创建，提出了独到的见解，在成本收益方面对欧美及我国银行业实施效应进行了预测。但以上研究对我国银行在特殊环境中短期内实施内部评级的成本收益还没有详细的研究。本文运用公司行为理论对我国银行实施内部评级的成本收益问题进行分析。
二、基于公司行为的成本收益理论分析
从短期生产实现长期生产最优化，必然要经历生产流程的不断更新和完善。公司作为理性的经济主体，在经营中会追求利润最大化。利润最大化有三种可能：利润最大、亏损最小或盈亏平衡。
(一)公司短期行为的分析
公司短期行为是在生产过程中受到生产规模、资本水平、技术水平和行业特点等限制，短期内至少有一种生产要素的投入固定不变，其他生产要素的投入可变的行为。短期内充分使用资源的前提下，产量取决于可变要素的投入。总成本曲线呈现上升趋势。边际成本曲线先降后升是一般状态，即随着投入要素量的增加，起初，边际成本随着产量的增加递减，当收益递减规律发生作用时，随着产量的增加，边际成本递增。实际生产中，有时边际成本并不随着产量发生变化。因为平均成本直到生产满负荷之后才会提高，才能引起边际成本的变化。当边际成本不变时，总成本曲线表现为一条直线。总成本曲线在上升过程中的陡峭或平缓是由边际成本的增减决定，总收益曲线在上升过程中的陡峭或平缓是由边际收益的增减决定。
当短期内边际收益等于边际成本时，公司实现了既定技术水平下的利润最大化。利润最大化仅意味着达到暂时最优状态，公司必须在下一阶段提高技术水平，尽最大可能性提高收益降低成本，最终实现利润最大化。
(二)公司长期行为的分析
公司长期行为是指在生产过程中扩大产量，全部生产要素都是可变的。长期总成本(U C)曲线表示在每个产量水平上由最优规模产出的最小成本。对长期经营决策的成本收益分析需要考虑学习效应和规模经济的影响。如图l所示，在长期生产过程中，由于技术水平不断提高，在制造一种产品中单位产量所要求的资源数量递减。投入要素以及相关成本的递减称为学习效应，表现为长期平均成本曲线LAC1下移到LAC2。规模经济是由于生产规模扩大导致平均成本下降的情况。不同行业的长期平均成本随着规模扩大有不同程度的变化，产生微弱或者是明显的规模经济效应，表现为生产从IAC1的A点移动到B点。在厂商的生产规模由小到大的扩张过程中，会先后出现规模经济和规模不经济。
在长期生产过程中，成本收益是学习效应和规模经济共同作用的结果，作用效果是否明显，需要考虑到具体的行业特征。
(三)技术密集型公司相对短期行为分析
如图2所示，技术密集型公司在相对短的时期内，随着技术水平的进步不断突破生产边界，并在学习效应和规模经济的作用下，成本收益随产量增加的变动情况。横轴Q表示产量，纵轴TR表示生产总收益，TC表示生产总成本。文中将生产技术水平逐步更新但未达到长期最优的生产状态时所经历的生产阶段定义为相对短期。不同行业在生产过程中经历的时间跨度不同，对于技术密集型，当由短期不变的技术水平实现长期既定产量水平上，由最优生产规模生产出来的最小成本时，必然经历不断的技术创新以及学习效应和规模经济的作用过程。因为存在前期技术开发的成本支出C1，最初成本必定大于收益。A～B表示技术进步的成本支出，当既定的技术供给无法满足市场竞争的需求时，就产生了技术创新。假设每一技术水平的边际成本和边际收益不变，则成本收益曲线均为直线。Q1、Q2、Q3、Q4、Q5、Q把生产过程划分为若干阶段。其中0一Q1、Q2一Q3、Q3一Q4、Q5一Q表示既定技术水平下的生产过程。Q1一Q2、Q4一Q5表示技术水平不断进步的过程。在0一Q2阶段，MRMC。学习效应和规模经济的作用使收益曲线上升逐渐陡峭，成本曲线上升渐缓，最终实现收益大于成本。
三、商业银行内部评级的成本收益分析
内部评级代表了银行风险管理的最新发展方向，文中对内部评级的研究即是对风险管理一个层面的剖析。我国商业银行作为追求利润最大化的公司，开展内部评级是不断进步技术条件下投入产出的过程，在这一过程中银行必定权衡成本收益。
(一)内部评级成本收益的区域差异
对于商业银行而言，内部评级初期实施成本大于收益。但内部评级代表了国际银行的发展方向，已经实施内部评级的银行长期都获益。不同的是，受到区域差异的影响在与时间和竞争对手赛跑的过程中，需要付出不同程度的努力，所经历的时间、花费成本和获得收益不同。这一阶段成本收益表现出不同的特征，西方发达国家大型银行业外部有完善的企业征信制度，内部有良好的公司治理结构、风险管理理念以及资本金支持，实施内部评级成本大于收益的阶段相对短暂。我国转轨型经济中，银行业存在一系列制度弊端，如缺乏完善的内外部个人和企业信贷数据库、健全的风险管理框架以及风险管理文化等，要开展内部评级必定要付出更大的努力。由于国有银行缺乏有效的公司治理机制，当银行股份制改革逐渐深入时，其暴露的问题仅通过短期行为是无法克服的。因此，考虑到我国特殊的银行业体系，在短期内实施内部评级，成本收益以怎样的趋势变动，将关系到银行业内部评级开展的层次性和效率。
(二)内部评级成本收益的具体分析
从内部评级体系特点对我国商业银行经营环境影响的角度看，短期内会带来显性收益和隐性收益，同时伴随着显性成本和隐性成本。
显性收益体现在：1．银行整体资产质量会有一定程度的改善。在内部评级的基础上开展经济资本、授信审批、贷款定价等信贷资产管理业务，使银企之间信息不对称缓解，增强资产风险的敏感性；2．银行新增贷款质量有一定程度的提高。在内部评级的开展过程中，银行提高了风险经营意识，对新放贷款进行了严格的审核以及追踪，对某些信贷企业的信用评级以及违约概率测算，增强了银行资产运作的安全性，新增贷款质量改善；3．银行资产结构会有一定程度的优化。引入风险调整后资产收益率(RAROC)绩效考核机制，银行会重点发展风险低增值潜力大的资产业务，有利于银行业务的相互激励，促进低风险的个人零售贷款的增长。
隐性收益表现在：1．先进管理理念的引入，使银行内部风险经营意识增强，从业人员在风险管理过程中积累了丰富经验，有利于全行人员素质的提高；2．国际银行界将用新资本协议的制度规定衡量银行实力，内部评级体系的建立必然会增强银行的国际竞争力。
显性成本体现在：1．内部评级的系统开发上，包括信息技术的实施费用与集成成本，聘用专业人员设计分析模型、系统正常维持费用等。风险数据分布在整个经济体系，量化并跟踪较为困难。《亚洲银行家》、安永等机构的调查以及国内几家银行的实践都表明，缺乏规范的、高质量的、充足的数据是商业银行开发内部评级过程中面临的最大困难，而数据清洗、信息系统建设都要投入大量成本；2．克服原有体制变迁路径依赖性的成本也很大。如构建健全的风险管理框架需要克服原有风险管理制度对银行业的影响。
隐性成本体现在：1．由于缺乏完善的征信体系以及技术不成熟，盲目使用内部评级可能造成对风险的错误评估或评估不完善，影响信贷业务发展；2．由于资本对风险资产的敏感性提高，受到我国银行资本充足率不足的限制，信贷业务因为没有足够的经济资本覆盖而无法开展。
本文将我国银行业内部评级技术逐步成熟的过程定义为界于短期和长期间的相对短的时期，在该阶段技术生产要素不断变动，但业务并没有达到最优规模的最小成本。为便于分析有如下假设：1．由于风险管理技术水平等软硬件基础设施的制约，内部评级开发需要分阶段进行，每一阶段技术水平不变，但整个技术水平逐渐进步；2．风险资产为该风险管理过程的原材料，被实施内部评级并用于基础信贷业务管理的风险资产为该
风险管理过程的产品；3．产量用风险资产的个数表示，体现了内部评级的深度和广度。
依照产量Q1、Q2、Q3、Q4、Q5…将生产过程划分为代表不同技术水平的生产阶段，在学习效应和规模经济的作用下技术水平逐渐进步。我国银行在开展内部评级前已有系统开发、数据库建设和人员管理培训，以及风险管理框架构建等固定成本的投入非常巨大。同时，每一阶段的技术更替都要付出开发成本。
0一Q1是第一阶段，Q1表示既定技术水平下最大负荷能力时的产量。考虑到内外部环境不成熟，收益在低水平上缓慢增长。新技术投入需要克服原有效率低下的体制束缚，当产量增加，成本曲线陡峭上升。因此，这一阶段MR
在未来还会有第四、五…阶段，学习效应使银行内部评级技术水平逐渐成熟，业务增加使规模经济的效果明显，平均成本下降，最终实现收益大于成本。
(三)对我国商业银行的启示
内部评级是受到学习效应和规模经济影响显著的生产活动，我国银行处于技术研发阶段，内部评级的环境有待完善，MR
第一，我国商业银行必须加大力度开发内部评级体系，尽快实现MR>MC。当20o7年外资银行全面进入中国时，我国银行业要学会与竞争者赛跑，改变效率的银行风险经营，内部评级为我国银行业提供了一个契机。
第二，我国商业银行在每个阶段进行内部评级管理，应该尽量缩小成本支出，使成本与收益差距缩小。差距缩小的方法是在银行内部尽快完善信贷数据库建设、健全风险管理框架、建设良好的风险经营文化，减少在内部评级开展过程中因为制度不健全带来的成本或损失。所以说，内部评级不仅是技术开发，而是整个银行风险经营体系的更新。
四、实证分析
受到现有条件的限制，实施内部评级的风险资产数据难以获得，在实证中采用时间递进来衡量内部评级风险资产数量Q(随着时间推移，产量增加)和带来的成本收益。我国银行业在开展内部评级初期，显性收益和成本可以做简单量化，隐性收益和成本大部分难以量化。边际收益与边际成本难以量化，但可以预计。内部评级每增加一个风险资产的评级，都要进行数据收集、清洗和计量，收益要在规模基础上体现。
(一)银行内部评级的收益
1．不良贷款。银行业整体的资产质量可以用不良贷款率衡量。表1为我国各大银行2004年至2006年以来，不良贷款率的变动情况。
可以看出，2004年以来，我国各大银行不良贷款率均有不同程度的下降，截至2006上半年，银行业的平均不良贷款率总体处在较低的水平。其中几大股份制商业银行，如招行、交通银行、民生银行等不良贷款率较2004年和20o5年有小幅度下降，这几大商业银行不良贷款率的下降，受益于内部评级带来的先进风险管理理念以及良好的银行业风险经营氛围。央行外汇注资以及资产管理公司的剥离，使原国有银行不良贷款率有大幅度下降。农业银行开展了经济资本的绩效考核机制，不良贷款率虽有小幅度下降，但仍居高不下，削弱了内部评级的效果。
2．新增不良贷款。新增不良贷款率可直观体现银行业内部评级的实施成果。国有银行在完成不良贷款剥离后，新增不良贷款率直接关系到经营效应。如果某家银行的不良贷款率为20％，那么它的新增不良贷款率绝对不能超过0．94％，否则只要5年就将陷于困境(徐滇庆，2004)。
我国商业银行新增不良贷款率的数据显示，招商银行的新增不良贷款率处于较低水平，民生银行新增不良贷款率较低华夏银行新增不良贷款率比较低。三者均在1％以下。但也有部分商业银行新增不良贷款率偏高。工商银行新增不良贷款率超过l％，200o年至2004年，中国银行对客户内部评级体系进行了两次大规模调整，2002年和2003年不良贷款率分别为22．37％、16．3％(新增不良贷款率1．67％)，明显超过了警戒线。
对新增不良贷款率分析可以看出，良好的风险经营体系对内部评级的收益影响很大。招商银行、民生银行、华夏银行等新增不良贷款率较低，受益于长期良好的风险经营意识，内部评级获得较好收益。工商银行、光大银行、中国银行的新增不良贷款率偏高，收益不是很明显。
(二)银行内部评级的成本
按照巴塞尔新资本协议要求，各国银行都必须进行数据储存和标准化，开发足够的风险模型和分析框架。亚洲银行研究发现，一家银行通过内部评级方法达到协议要求所需总费用为50o0万～l亿美元之间；伦敦市场研究机构Datamonitor最新权威调查表明，受到巴塞尔新资本协议等因素的影响，在欧洲，金融机构用于风险管理预测分析的费用在2006年有望达到48亿美元；在美国金融机构中，用于风险管理的费用将占年均IT预算的9％。可见，内部评级的开发费用巨大。如果我国大型银行从2003年开发内部评级，2010年完成，假设每家银行完成内部评级的开发费用为一亿美元，则7年内年均每年内部评级的费用约为1428万美元。考虑到我国银行业发展的现状，内部评级的隐性成本也不小。
实证只是初步的和前瞻性的，结论正确与否有待内部评级全面推开之后才能得到进一步检验。
五、结论及建议
通过对我国银行在相对短的时期内开展内部评级成本收益的理论分析与实证预测，得出以下结论。
篇3
收录日期：2012年5月28日
一、引言
风险管理起源于20世纪二十年代前后的美德等国，目前国内外学者对风险管理的研究可以概括为两类：一是基础知识的扩充和深化研究。丁香乾和石硕针对现代项目风险管理体现出的扩大化和复杂化特点，对层次分析法这一风险评估方法进行了深入研究，最终提出了一种针对项目风险评估中多指标、多方案的综合比较和选择问题的解决方法。张琴和陈柳钦对全面风险管理的经典著作进行了评述，并详细介绍了相关的理论框架和整合型避险工具；二是具体案例应用研究。YANG Lan-rong和ZHANG Jin-long针对建筑工程项目建立了一个基于案例的系统来帮助管理人员识别风险因素以及相对应的风险。殷虹和李新仲通过福建液化天然气预可行性研究项目的案例论述了风险管理的基本程序和方法。但是，这些研究大多局限于风险管理的专业理论展开，缺乏理论架构的创新。为此，本文将结合管理学基本知识，特别是从管理职能发挥的角度，丰富风险管理的专业内容，并结合科研项目的基本研究过程展开具体的研究。
二、风险管理的必要性
风险管理经过近百年的发展已经广泛应用于各种项目当中，从工程项目到科研项目都离不开风险管理，这与风险的特点是分不开的。通过对以往风险研究的认识，我们认为风险主要具有以下两个特点：
第一，风险是客观上普遍存在的。风险是否存在不以人的主观意识为转移，不论管理者是否意识到风险的存在，都不会改变风险存在的事实。而且，由于各种不同的诱发因素使得风险隐藏在各个方面。虽然风险也有可能带来收益，但是许多风险会对项目造成损失，因而为了避免或减少损失有必要展开风险管理。
第二，风险具有多样性和偶然性。风险的发生并无规律可循，相反却是千变万化的。面对和处理风险的经验会有利于对未来风险的应对，但是由于客观环境的变化将使不同时间不同地点的风险呈现出独一无二的特点。风险的发生具有偶然性，也许在极其相似的情况下，会发生不同的风险，或者是该情景下有时会发生风险，有时却又没有发生。这种情况涉及到风险发生的几率问题，该问题是风险管理中的重要内容之一。
因此，风险是难以捉摸的客观事实，并且普遍存在，而且是多变的、无规律的，正因为风险具有这些特点，在进行任何项目时，都有必要相应的进行风险管理。
三、基于科研项目基本程序的风险管理
本文将立足于科研项目进行风险管理的分析，需要掌握关于科研项目的基本信息，主要是科研项目的一般研究程序，主要概括为以下几步：
第一，研究课题的确定。通过图书文献资料的积累或是日常生活经验的启发形成研究设想，进而确定相关的研究课题。
第二，研究假设的形成。在研究设想的基础上，形成研究假设。
第三，选择合适的研究设计。研究设计是为了检验假设而制定的具体而精确的指导计划，主要包括确定研究问题和目的，界定研究对象的大体选择范围和抽样方法，并且确定研究资料的收集和分析方法。
第四，选取相应的研究对象。根据研究设计中确定的研究对象范围以及抽样的方法，抽取具体的研究对象。
第五，研究资料的收集和分析。研究资料有一手资料和二手资料之分，一手资料是研究者通过调查问卷等手段直接收集而来的数据或是自身的经验；二手资料则是通过查阅已有资料获得的别人的收集的数据或别人的经验。研究资料的分析主要是依据研究假设中确定的分析方法对研究资料进行整理和推断，并对数据资料进行统计分析。
第六，研究结果的形成。研究结果一般以研究报告或者是研究产品的形式呈现。
另外，研究项目一般具有时间有限、资金有限、知识性和技术性强、项目组成员固定，并且都是知识工作者进行的特点。
四、科研项目的风险管理过程
从以往学者的研究来看，大都将风险管理的过程概括为以下四个阶段：
第一，风险识别。风险识别主要是指依据项目的前提和规划等信息，通过分析相关的流程图、组织结构图，进行问卷调查，或者是现场考察，从而发现风险，并且了解风险的类型，如自然风险或人为风险等。
第二，风险评价和估计。风险的评价和估计包含两个方面的内容：第一个是风险的评价，主要内容是通过对风险处理费用、风险损失费用、风险带来的社会费用等进行分析，依据风险处理费用最小化等原则，通过SAVE法和AHP法进行定量定性评价。风险估计则是对风险的发生概率进行估计，主要采取历史资料分析法和理论分析法开展。
第三，风险处理。风险处理的方式主要有风险回避，通过预控方案、应急方案等进行风险损失控制，以及风险的分离、分散和转移，在条件允许的情况下还可以进行风险的自留，即由项目自身承担风险。
第四，风险监督。相应的管理人员对风险管理的识别、评价和估计、处理过程进行监督。
五、科研项目风险管理的组织
篇4
1、首先我们要坚定风险管理的发展方向。我们知道，安全管理的实质是风险管理，我们现阶段在公司系统中开展安全风险管理，实施危险源辨识、风险分析、风险评估、风险控制，逐步建立基于闭环过程管理的安全风险管理体系，这个体系的建立既是现代企业安全管理发展的必然方向，也是我们实现安全“可控、能控、在控”的客观要求。通过大力开展宣传动员和教育培训，使各级人员弄懂学会风险管理的基本知识，理解风险管理的意义、作用、内容和流程，供电公司各项工作，我感到抓的特别紧也特别实，我们现在搞宣传培训，实际就是在做这项工作，通过学习和培训来提高我们自身安全风险分析能力和安全管理控制水平。
2、理清风险管理的工作思路。在这方面，我们要坚持“以人为本、实事求是、注重实效、稳步推进”的基本原则，还要贯彻“分专业、分层次、抓培训、理流程、建机制、抓落实”的工作思路，（为此我们要）高度重视安全风险管理教育培训工作，奠定安全风险管理的良好基础。
3、建立分层次的风险防控体系。按照各自管理职责和工作特点，不同管理层次负责控制不同程度和类型的安全风险，逐级落实安全责任。一各部门有各部门管理的安全风险，班组长有班组长管理的安全风险，员工也即直接操作者邮资机的安全责任，逐级落实安全，责任具体来说，在工作中要掌握好一个首要任务和一个目标，首要任务就是供电企业以防止电网大面积停电事故作为首要任务，重点防控大面积停电风险；目标是无论供电企业也好、还是基建施工单位都要以提高员工安全意识和风险防范能力为目标，重点防控人身伤亡、设备损坏、供电中断事故风险；基层班组、工区、个人重点控制作业过程中的违章、误操作、人身伤害等各类作业安全风险。
4、建立分专业的风险防控体系。就是要发挥安全生产“三个组织体系”的共同作用。三个体系——安全保证体系、安全监督体系、安全责任体系，通过发挥三个组织体系的共同作用）形成专业配合并各负其责的安全风险防控机制。各级安监部门牵头制定安全风险管理总体方案和工作计划，组织开展宣传培训和风险评估，监督落实风险防控措施；那么，调度、生产、营销、基建等部门要按照“谁主管，谁负责”原则，负责管理范围内的电网、供电、人身、设备等各类安全风险的辨识、分析和防控工作，落实各自职责和义务。前面是分层次管理，这条是分专业防控。
5、弄懂学会风险管理的基本方法。要弄懂学会风险管理的基本方法作为每位员工来讲我们就要加强理论学习，正确理解安全风管理工作。因为它是对以往安全工作和现有安全管理手段的总结、提炼、延伸，是突出预防为主、实施过程控制、改进管理绩效的科学手段。通过学习并结合日常安全工作实际，学会并自觉运用风险管理的方法，达到发现危害、控制风险、预防事故、保障安全的目的。作业中存在的危险源是可以预控的。一般来说作业中存在的危险源可以分为两大类：一类是显现的危险源，通过现场考察或认真预知就可以发现。例如：正因为人们知道电气作业会有触电危险，所以事先戴好绝缘手套、穿好绝缘鞋，与带电体保持一定的安全距离。登杆作业前，人们也会预感到存在的坠落危险，因此，上杆之后，小心地挂好安全带。另一类是潜在的危险，因此，这就需要进行科学地辨识预控。潜在的危险也是一种客观存在的事务，只要是客观存在的事物，人们就有能力去认识它和控制它，这就需要我们加强安全理论学习，弄懂学会风险管理的基本方法。
篇5
在现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保银行业务的健康发展，从而实现银行股东价值的最大化从商业银行外部看，风险管理的基本任务就是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本上防范和化解金融风险。
为了实现风险管理的基本任务，尽快提高我国商业银行的风险管理水平，必须满足四个方面的要求：
第一，要适应业务发展要求。风险管理的根本目的是确保业务发展健康和持续。不顾风险的发展和不顾发展的“零风险都是不对的，风险管理并不是杜绝风险，而是在资本配比的范围内实现风险和收益的合理匹配。
第二，要适应外部监管要求。随着银行业的不断发展，外部监管越来越严格。外部监管对商业银行来说，是合规经营的外在力量，也是加强风险控制的内在需求。
第三，要适应业务流程再造的要求。风险管理发挥应有的作用，重要的一点是有科学的风险管理组织架构，而风险管理的组织模式又是以商业银行的业务流程为基础的。今后商业银行将按照各自的业务特点围绕盈利中心进行业务流程的再造相应地风险管理组织模式也要适应这一变化的要求，只有这样，风险管理才能实现与业务的紧密结合。
第四，要适应国际先进银行风险管理发展趋向的要求。我国商业银行风险管理产生时间还很短，与国际先进银行还有很大差距。因此，我国商业银行必须紧跟国际风险管理的发展趋势，及时掌握银行风险管理的先进技术和理念，以适应日益激烈的竞争需要。
二、商业银行风险管理的一般原则
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。商业银行从产生至今，其风险管理经历了资产业务的风险管理；负债业务风险管理；资产负债业务风险管理；表外业务风险管理等阶段。其管理范围逐步扩大，管理方法日益科学。2001年巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿(第二稿)，至此，西方商业银行风险管理和金融监管理论已经基本完善，国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。《新巴塞尔协议》的基本原则集中体现了如下几个方面：
(一)坚持信用风险是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容；
(二)坚持以资本充足率为核心的监管思路，在新协议中，保留了对资本的定义及资本充足率为8％的最低要求。同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择内、外部评级等；
(三)充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。
三、中国商业银行风险管理的现状及存在的问题
近年来，为了化解银行信用风险，我国采取了多方面的措施。不仅按照《巴赛尔协的规定计算风险资产、补充资本金，还运用较传统的信用风险度量法，由信贷主管人员在分析借款企业财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策，并采取较先进的以风险度为依据的贷款五级分类法对银行的信贷资产进行分类管理。但多方面的管理措施并没有大幅度降低商业银行的信用风险，造成我国商业银行信用风险管理效果不显著的原因是多方面的：
1．在风险管理体制方面
改革开放以前，我国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，我国现代商业银行制度还未真正确立，公司治理方面的缺陷不但使得我国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。
2．在组织管理体系方面
尽管目前我国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。
3．在风险管理工具及技术方面
目前的国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重，随着金融风险与市场不确定性的增强，银行风险管理也变得日趋复杂。国内商业银行在金融产品创新以及金融工具的使用上虽然有所改进，但仍远远适应不了现实的需要，尤其是在利用金融衍生工具进行信用风险管理方面。
四、中国商业银行风险管理的完善
风险管理体制改革要遵循全面风险管理原则，建立全员参与，对包括信用风险、市场风险、操作风险在内的各类风险、各业务品种、各业务流程，能够在微观层面和银行整体层面实施有效管理的风险管理体系；还要遵循风险管理相对独立性原则，风险承担与风险监控分离，风险管理体系与业务经营体系保持相对独立，建立垂直化管理的风险管理组织架构。同时，要提高风险管理的效率，按照提高市场响应能力、加强内部风险控制、符合外部监管要求的原则，梳理和优化相关业务流程。具体说来可从以下几个方面予以探究、实践：
1．优化风险管理文化
风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。只有培育良好的风险管理文化，才能使风险管理机制有效发挥作用，才能使政策和制度得以贯彻落实，才能让风险管理技术变得灵活而不致僵化，才能让每一位员工发挥风险管理的能动作用。让整个银行更新观念和认识，统一思想和步调，为科学风险管理体制机制的建立和有效运行做好思想和舆论准备，调动全体员工的积极性，能动参与风险管理。
2．建立健全风险管理体系
一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。(1)风险管理组织体系。我国商业银行风险管理的组织体系应从两个层面进行调整：一是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会领导下的风险管理组织架构。董事会是银行经营管理的最高决策机构，在董事会之下设置风险管理委员会，作为银行风险管理战略、政策的最高审议机构；二是在风险管理的执行层面，改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。(2)风险管理政策体系。一是以银行的风险偏好为基础进一步完善我国商业银行的风险管理政策体系。银行要在承担风险的水平和收益期望及对风险的容忍水平一致的前提下，体现银行总体和各个业务单元承担风险的性质和水平。二是建立一个完整的风险管理政策体系。该体系应涵盖所有的业务领域，每个业务部门和地区都必须执行。同时，风险管理政策体系又要体现分类管理和因地制宜的差别化原则，针对不同业务和地区的特点，在风险管理方面要区别对待。(3)风险管理决策体系。风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。目前，我国商业银行建立了客户评价、风险授权和授信、审贷分离、集体审贷等一系列信贷风险管理制度，有效地防范了逆向选择风险。需要指出的是，科学的决策体系不可能杜绝所有的风险，但可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝‘反程序”操作，实现决策水平的提升。(4)风险管理评价体系。风险管理政策制度要适应业务发展和变化的需要，就必须建立风险管理的评价体系。评价体系要以风险和收益的量化为基础。目前，要以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高资本回报率。
3．努力提高风险管理的技术水平
篇6
企业的风险管理是企业内部审计当中的一个重要组成部分，同时也是内部审计实施的基本内容之一。内部审计主要是要实现企业的内部控制的作用。而风险管理就是针对于企业的风险防范控制在的作用。内部审计主要包含了财务审计、经营审计以及管理审计三个主要部分。内部审计主要是通过对企业的财务，经营和管理当中的现状进行审查，找出其中存在的漏洞与不足，来实现企业计划的目标做基础。风险管理作为内部审计当中重要的基本内容，它的作用关系到企业整体的管理水平，而且能够体现企业对抗风险的能力，所以企业要想提高市场竞争力，必须要从企业的风险管理以及内部审计入手。
由于风险存在于企业生产、经营、管理的各个环节当中，所以风险管理工作也必须落实得到其中。但是由于实施风险管理的环节过于繁琐，也给风险管理工作带来了很大的困难。但是风险管理工作对企业内部控制的影响十分巨大，所以企业的内部审计人员必须要对风险管理有独特的认识，掌握最先进的风险管理方式，改变传统的管控观点，从思想的层面来提高对风险管理的认识，将风险管理作为自己的基本职责。为了能够有效地发挥出风险管理的作用，必须要加强对风险管理重视程度，保证风险管理的审查评估工作的充分落实。对于内部审计人员而言，必须要通过科学有效的风险管理方式来保证企业能够对风险进行及时的规避。
二、现阶段，我国企业风险管理当中存在的不足点
（一）企业风险管理的意识较弱
对于现阶段企业的风险管理过程当中，对于基本的操作规范的缺乏以及复杂的内部控制环境等因素，致使企业对于风险管理的意识缺乏，风险管理工作得不到落实，企业风险管理的作用得不到有效的发挥而失效。而且对于企业的领导者而言，风险管理意识更是未得到重视，对风险管理的实质意义含糊不清，限制了企业风险管理的有效进行，对于企业收集内部信息以及对信息的分析评估机制的建设造成了很大的影响。
（二）风险管理过于形式化
风险管理的关键是要找准风险的控制点，这样才能加强企业的风险管理，才能有效的对风险进行控制，发挥出风险管理的作用。要想将风险管理控制的作用发挥到极致必须要通过企业全体人员的积极参与，但是我国很多企业当中员工之间的配合难以实现，员工之间的协调意思较弱，企业的管理者只从自己的角度去治理和控制企业的风险管理，导致企业的风险管理工作过于形式化，而为真正得到落实。
（三）风险管理制度不够完善
企业由于注重经营与生产但是去忽视了对风险管理的全面落实，也是企业风险管理制度的不完善的根本原因。很多的企业由于缺乏重视和严格的风险管理制度，导致了企业风险管理过程当中的漏洞比比皆是，造成风险无法得到规避。而且还由于企业缺乏风险管理制度问题，使企业的风险管理人员的管理工作中出现很多的问题，导致企业风险管理不能及时的实行以及风险管理的力度不能满足规避风险的需要。出现财务风险或者经营风险等得不到有效的控制或风险再次发生的现象。
三、加强企业风险管理的有效措施
（一）加大对企业风险意识的培养
企业要想提高风险管理的水平，必须要加强风险管理理念的建设，但是在加强风险管理理念之前的首要任务是要加强对风险意识的培养。缺乏意识，就是管理方式再前卫，都无法带动整个管理水平的进步。做好风险意识培养的第一步是要从企业的管理层做起，所谓上梁不正下梁歪的道理，必须先要纠正管理层的错误思想。要加强他们对风险管理的重视，学习科学先进的管理手段，起到有力的带头作用，这样才会形成学习的潮流，带动整个企业来关注风险管理工作，风险管理的地位才会得到进一步的提高。做好了风险管理意识的建设，为后续的管理工作打下基础。
（二）加强内部控制制度建立和健全
在多变的经济市场条件下，复杂的市场竞争以及激烈的外部环境因素，导致企业所面临的风险很多。企业必须要通过改善自身的治理机制来加强企业内部控制的建立和完善，通过这样的方式来提高企业的自身风险管理水平，使企业内部控制得到有效的发挥，为了能够保持企业的竞争力，必须要加强企业内部监督与管理的改革。完善的企业内部控制制度能够有效地提高风险规避能力，加强企业对风险的免疫能力，降低风险的发生概率，提高企业全面风险管理的能力，保证企业的可持续发展。
（三）将企业风险管理和内部审计相结合
为了能够有效的提高企业的风险管理水平，风险防范意识的建立是关键点之一，企业需要树立风险防范意识来加强员工对风险防范的意识。除此之外，企业将内部审计于风险管理有效地结合起来，能够使风险管理得到很好的控制，通过内部审计控制，能够及时地发现企业经营管理过程中所存在的问题，提出合理有效的应对措施。企业内部审计人员也要对风险管理有着喝高的认识，积极投入到内部审计与风险管理的工作当中，及时地对企业经营当中存在的各种风险作出准确的判断，并采用有效的应对措施。通过将企业的内部审计和风险管理结合起来，实现企业风险管理的有效加强落实，加强企业风险管理的监督工作。
参考文献：
篇7
伴随着我国经济以及世界经济发展进程的不断加快，我国的社会发展也在一前所未有的速度向前发展。国与国、地区与地区、城市与城市连接更加紧密，除了高科技网络化连接外，直接连接方式还有四通八达的交通线【1】。尤其是在十二五期间，我国的高速公路、铁路以及最新兴起的城际交通轨道和市内交通轨道的兴建也正在以前所未有的速度快速发展，我们已经兴建和正在兴建的隧道工程数目正在不断增加。但是，从技术上与理论上来讲，隧道工程都是一种具有独特之处的工程形式，因为隧道工程不但具有一般的道路施工所具有的基本特点，还具有极强的隐蔽性、施工的极端复杂性，同时还会受到地层条件以及周围环境不确定性的显著影响。这些基本的特点都从很大程度上加大了隧道工程施工的难度，也给隧道工程的施工带来了更多的风险，因此就从更大程度上对隧道工程施工现场的风险管理提出了各种要求。
隧道工程施工的基本内涵和重要意义
2.1隧道工程施工风险管理的基本内容
隧道工程风险管理具有复杂性、动态性和开放性的基本特点，受到自身因素以及来自很多方面的外界因素的影响，并且在这些因素的影响下隧道工程的风险评估所产生的后果具有很大的差异性。隧道工程施工风险管理复杂性主要体现在系统因素确定性和不确定性同时并存,比如对工程质体的描述:岩体节理发育程度、围岩级别、岩体质量指标、岩体完整性系数、岩体物理力学参数等,都具有随机的不确定性【2】，系统的动态性具体表现为时间和空间之间的关系，隧道工程施工的风险管理系统会伴随着时间以及地点的变化而不断发生变化。隧道工程施工的风险管理系统稳定性和强度则会随着施工时间的延长有一定程度的缩小。此系统的开放性则主要指的是在工程施工的过程中不断地与外界发生信息、能源、材料交换等。
2.2隧道工程施工风险管理的重要意义
隧道工程的施工具有周期较长、不确定因素较多以及风险性大和容易发生意外事故等基本特点。隧道工程施工的风险管理便显得尤为重要，便成为关系到隧道工程项目能否顺利完成和减小其他各项损失的关键因素。同时，隧道工程施工的风险管理还关系到提高投资的使用效益、控制工期的进度和质量，加强整个工程施工的控制水准的关键环节，更是市场经济运行机制发挥作用的重要基础和保障。
隧道工程的施工特点决定了在此工程中存在较多的潜在人为因素以及非人为因素影响工程的安全性和其他施工质量，这成为造成施工过程中巨大经济损失以及严重人身伤害甚至是人身伤亡的重要原因。如何正确的了解此类事故发生的原因和概率，如何对此类事故发生的后果以及损失进行尽可能相近的估计，以及如何采取科学性和有效性并存的措施解决这些问题是风险管理所面临的主要内容，也是风险管理的核心内容。
隧道工程项目风险管理在项目管理中的地位是不容忽视的，但是这一管理由具有其他各种类型的管理所不具有的强大功能。如何积极地开展隧道工程风险管理以实现隧道工程施工的总体效益最大化是一项值得我们研究的重大课题，具有非常重要的理论意义与现实意义。第一，可以帮助相关人员更好的了解工程的目标、应该完成的任务以及在隧道施工过程中所面临的主要风险，在充分认识的基础上可以较好的加强各个部门之间的合作，可以从更大程度上规避风险。第二，隧道工程施工风险管理可以使决策更加具有科学性，因为在进行风险评估管理的过程中管理者与决策人员能够对工程的工期以及成本等基本内容做出更加详细的了解，可以在此基础上制定更加科学与可行的施工方案。第三，可以更好地提高所有工程参与人员的风险分配的基本意识。第四，有利于提高所有工程参与人员的风险管理意识以及风险管理水平，从根本上做到更好的控制风险和避免事故、减少风险。总之，建立隧道工程风险管理体系是为了实现对于该工程中所出现的风险的主动控制和及时发现，以尽可能地实现投资、工期、质量和安全控制。伴随着经济的不断发展以及科学技术和社会的不断进步，社会对于隧道工程施工质量的要求也越来越高，隧道工程的风险管理作为一种先进的风险管理与预测模式正在受到更加广泛的关注。
做好隧道施工的风险管理的主要措施
3.1选择科学与合理的施工方法
伴随着隧道施工技术的不断发展与不断进步，新的施工方法正在以前所未有的速度出现。我们如何让对这些方法进行选择，如何在多种方法中选择具有针对性的方法进行施工是一项技术性的问题也是施工单位综合能力的具体体现。长期以来大量的施工实践已经证实所采取的施工方法是否具有科学性与合理性直接关系到施工的质量与效益，采用合理与科学的施工方法不但能够避免地质条件的不足引起的损失和风险，还可以较好的规避因为对于地质条件的判断不足引起的潜在风险。并且这也是一种锻炼队伍，提高企业的管理质量以及增强企业抵御风险能力的有效途径。
3.2加强风险的辨识
风险辨识是隧道工程施工风险管理中的一个关键环节，主要的目的是要通过各种科学与可行的方法找出可能存在的潜在风险，并且要在进行充分的调查研究的基础上对这些风险可能会引起的后果和危险做出定量的评估。风险辨识是隧道工程施工风险分析中的一个重要基础性环节，是做好整个工程风险分析工作的前提条件和基础性工作。能否正确识别风险和判断风险的程度，对风险分析能否取得较好的效果具有极为重要的影响。风险辨识的方法很多，常用的风险辨识方法有专家调查法、故障树法、情景分析法、决策树法、流程图法、检查表法等。由于隧道的有些危险很难在短时间内用统计的方法或其他方法得到证实，因此，建议采用专家调查论证的方法【3】。
3.3做好风险估计
隧道工程施工的风险管理中也是一个至关重要的环节，主要是以风险事件发生的概率为基本依据，以可能会发生的后果为基本的预测指标做好风险预测，并且要根据判断的结果对风险评估进行等级确定。这是一项极具复杂性和精密性工作，不能够仅仅从风险发生的概率大小上适用于隧道工程风险估计的常见方法有专家打分法、层次分析法、工程风险模糊估计法等【3】。
3.4遵循风险管理的基本准则
隧道工程施工的风险管理的基本准则是全过程的风险管理。全过程风险管理指的是在对施工风险因素进行充分的风险分析和风险预测基础上,针对可能存在的风险因素以及可能会出现的风险进行科学合理的评估,把评估结果作为风险决策的基本依据，以此来避免和减少风险发现发生的概率，或者转移风险。在风险管理中,隧道工程施工的各参与方共同创造一个良好的合作环境是进行全过程风险管理的有力保障。为了达到这个目的,伙伴关系是有价值的工具。在合作过程中,项目各方之间应进行良好的沟通与交流,制定以降低业主成本和提高承包商的利润、减少工期延迟等的风险管理共赢原则。
结语
在隧道工程施工的实践中，我们应该进行不断的研究与不断的总结，进一步的认识风险管理在隧道工程施工中的重要意义，争取形成一套具有完整性、系统性、科学性与综合性的风险管理体系，为提高建设质量和效益保驾护航。
【参考文献】
篇8
2012年11月，财政部正式《行政事业单位内部控制规范(试行)》，并要求在2014年1月1日起在我国行政事业单位范围内（包括地方高校）全面实施。该《规范》的出台对促进地方高校加强和规范内部控制、遏制腐败现象、提高资金使用效率等方面发挥了重要作用。近几年，我国地方高校内部控制的理论研究，虽然取得了一些进展，但是仍然没有建立完整的理论体系，严重制约着地方高校内部控制实施的效果。2018年2月8日，广东省教育厅下发《广东省教育厅关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》（粤教财函〔2018〕14号），要求全省各地方高校做好内部控制报告编制工作。2018年5月31日，广东省教育厅又专门下发《广东省教育厅关于开展行政事业单位内部控制建立与实施情况考核验收的通知》（粤教财函〔2018〕76号），就全省各地方高校内部控制建设与实施情况提出工作要求。随着行政事业单位内部控制工作的不断深入和开展，我国地方高校根据通知的精神和要求，对学校内部控制情况进行评估和报告，并借此机会进一步推进地方高校内部控制的建设和实施。按照通知的精神和要求，大部分地方高校都建立了内部控制的组织结构，制定了工作计划，明确了内部控制建设的步骤，细化了各部门的任务，以确保内部控制工作在地方高校有序开展。经过近几年的努力，地方高校内部控制建设取得了初步成效，但仍存在着一些问题需要去解决。
（一）地方高校内部控制建设仅仅是形式
在内部控制建设与实施过程中，一些地方高校对内部控制重视不够，风险意识薄弱，对内部控制建设持应付的心态。简单汇总现有制度和工作流程作为内部控制制度，导致内部控制制度不完善、风险点控制不全面、评价体系不合理。虽然地方高校已制定了一些内部控制制度，但只重制度建设不重贯彻落实，内部控制建设仅仅是形式。
（二）地方高校内部控制建设也不尽相同
在地方高校内部控制建设过程中，由于缺乏统一的内部控制框架，各地方高校对内控的重视和理解不同，并且在具体人员的专业素质上存在差异，内部控制建设的视角总是局限于单个工作任务、当前工作任务上，缺乏系统性和前瞻性的思考，因此，地方高校内部控制建设也不尽相同。
（三）地方高校内部控制建设的碎片化
根据内部控制的基本规范，地方高校已建立内部控制领导小组、内部控制工作组和内部控制评价和监督部门，以确保内部控制的建立、实施和评价。然而，大多数地方高校没有建立独立的机构来实施内部控制的建设和实施。相反，内部控制制度建设工作组由学校有关部门组成，其中一个部门被指定为主导部门。其弊端在于以部门为主导的内部控制体系建设，由于业务和能力的限制，难以全面承担建立内部控制体系框架的任务。在这种情况下，内部控制体系的构建往往是由各部门自行设计，然后进行简单总结，容易导致内部控制体系实施的碎片化。
（四）地方高校内部控制缺乏风险管理
在内部控制的建设，一些地方高校经常将内部控制建设局限于规范、指引中规定的经济业务或活动范围，有规定的就做，不做不符合规定的，缺乏积极主动的风险管理意识。
二、我国地方高校内部控制与风险管理
在发展的过程中，地方高校将面临各种风险。如何及时识别和分析与内部控制目标实现的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的关键。内部控制的有效实施有赖于风险管理的技术方法，没有内部控制的支持，风险管理就会形式化。内部控制的目标是防范和控制风险，促进地方高校实现发展目标。风险管理的目标也是促进地方高校实现发展目标。两者都需要在可接受的范围内进行风险控制。因此，内部控制与风险管理的两个要素不是对立的，而是协调统一的。
（一）内部控制与风险管理的关系
2004年，经过各国的讨论和调查，美国反虚假财务报告委员会颁布了《企业风险管理—整体框架》。在此基础上，建立了风险管理的基本框架。自此，内部控制已成为企业管理中不可缺少的组成部分。地方高校内部控制与风险管理审计的主要目的是评价内部控制的有效性和风险管理过程的效果，帮助地方高校实现高效、科学的办学目标。企业管理的核心是从内部控制体系向风险管理的转变。风险管理是建立在内部控制的基础上的，内部控制是整个风险管理框架中不可缺少的环节。两者的相互依赖促进了中国风险管理的持续发展。1.内部控制是风险管理的必要环节。风险管理在美国反虚假财务报告委员会颁布的《企业风险管理总体框架》中有明确的定义。提出风险管理是由董事会、管理层和员工共同参与的，可应用于企业管理的各个层次和部门，用来对潜在的风险隐患进行早期识别与预防，及时提供合理的应急预案和解决办法，确保企业平稳运行。风险管理框架由内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、活动控制、信息传递等环节组成。这些环节也包含了内部控制的基本概念。因此，可以说，内部控制仅作为管理的基本功能而存在，而风险管理则涵盖管理的全过程。2.内部控制是风险管理的重要手段。地方高校各类经济业务活动存在着不同的风险。地方高校应尽早识别这些风险，对其进行评价和分析，并尽快提出对策和解决办法。风险识别是风险管理的第一步，即识别和识别实施过程中可能遇到的所有潜在风险因素和来源，对它们之间的特征进行分类和判断，识别风险的性质。在风险管理过程中，风险信息的获取是最重要的前提。如果我们不能收集全面有效的风险信息，那么下一个环节就不能顺利进行。内部控制是一种嵌入的管理模式，可以为风险信息的获取提供极大的帮助。可以看出，内部控制作为风险管理的重要手段而存在。
（二）内部控制与风险管理相结合的意义
随着我国地方高校的迅速发展，地方高校的融资方式和办学形式多样化，地方高校的各种经济业务和活动日益增多，各方面的风险也随之增大。与传统的管理模式相比，地方高校的发展不再受计划经济体制的影响。在市场经济条件下，地方高校不仅从事教学和科研活动，而且开展外商投资、基本建设、校办企业等各种经济活动。因此，他们面临着各种各样的风险。结合我国内部控制的基本规范，风险管理已成为内部控制的重要出发点和管理要素。加强内部控制有助于进一步提高地方高校防范、评估和化解风险的能力，从而促进地方高校的健康发展。内部控制与风险管理相结合，促进了地方高校内部控制的发展。内部控制作为地方高校管理的重要组成部分，越来越受到重视。内部控制与风险管理相结合，有助于通过地方高校的业务流程进行风险管理，对内部控制各个风险关键点加以控制，实现地方高校的全面风险管理，从而促进地方高校风险管理。
（三）完善内部控制和风险管理的措施和建议
篇9
1项目风险管理的定义。
项目的风险是一种不确定性的事件或者是条件，如果发生了，那么肯定会对于项目目标造成了某种正面的或者是负面的影响，而且风险的产生是有着一定原因的，但是表现出来的结果会存在着一定的差异性。风险包括了机会还有威胁这两个方面。
在当今的社会当中，不管是单位或者是个人都会面临着各种各样的风险，比如说：企业有着市场风险、技术风险还有破产的风险等等，个人则会面临着失业、疾病还有意外事故等情况，同样项目也不能够逃脱之外，有人员的流动、工期的拖延、成本的超支等方面的风险。风险是人们因为将来行为的决策还有客观条件的不确定性，从而可能引起的后果跟预定的目标会反生很多的偏离。
2项目风险的一些特点。
2.1风险的多样性还有复杂性。
也就是在一个项目但中会有很多种类的风险存在。比如说：政治风险、经济的风险、社会的风险、技术的风险还有合同的风险等等。这些风险当中都存在着复杂的还有微妙的内在关系，这个是项目风险的主要特点之一。
2.2风险的影响有着一定的全局性。
即使是局部的风险，也会伴随着项目的不断发展，这些局部的风险就会慢慢的扩大。
2.3同样的风险对于不同的主题有着不同的影响。
人们对于风险的事件都有着一定的承受能力存在，但是，这种承受的能力可能会因为活动、时间还有人的不同而产生不同的效果。
3我们国家的风险管理在道路工程当中的应用状况。
3.1基本的状况。
虽然很多的企业基本上都已经把风险管理到具体的工程项目上面，同样也有了很好的管理方法还有管理的工具，但是总体上还是没有突破摸索的阶段，产生的效果并不是特别的理想。道路工程的风险管理在我们国家更是起步的时间比较的晚，基本上都是在项目的后期才进行运用的，人们对于道路工程上面的风险意识普遍的比较差，没有全过程的风险管理。总而言之，我们国家的道路工程的风险管理还没有突破起步的探索阶段，没有相应的理论知识还有实践带来的经验，项目风险管理的意识还有各项的研究都有待进一步的提高。
3.2道路工程当中的工程项目管理还有风险管理之间的关系。
风险管理是整个大的项目管理当中的一个部分，这两个方面的最终目的是相同的，如果想要保证项目的质量还有工期都能够成功的完成，而风险管理能够达到的就是让风险对于整个项目的进程还有结果造成的影响尽可能的变低。项目管理的各个方面包括了成本、进度、质量还有安全等方面存在着很多不确定的因素，而风险管理不仅仅是管理这些不确定的因素，对于他们进行相应的风险估计、识别还有相应的评价，同时还能够制定出相应的应付措施。
4道路工程项目的风险管理模式。
4.1设置道路工程项目风险管理的机构。
风险管理的机构是用来负责确定管理的组织形式、管理的体制还有人员的配置情况，从而能够形成一个比较有力的应对各种项目风险的稳定机构，而高素质的管理人员还有合理的机构配置是整个项目风险管理成功的关键所在。
管理机构的设置能够根据项目的情况在企业的内部进行设置，在项目经理的统一领导之下，在各个项目部门设立相应的管理小组，能够及时的把风险管理信息反馈到组织，并且进行相应的专门研究，积累工程管理当中得到的经验，减少了风险带来的损失。这样的组织能够很好的促进企业内部进行相应的沟通还有交流，方便进行大规模的施工作业工作。除此之外，为了能够节约风险管理的成本，我们也可以通过聘请专业的风险管理专家，从而组成一个临时的管理机构，降低管理工作相应的开销。
4.2对于道路工程项目的风险来源进行分析。
风险的因素最主要的特点就是不确定性，所以，影响道路工程环境因素的变化是导致了风险发生的十分重要的因素，风险的来源主要是通过下面这几个环境因素进行决定的：
经济的环境：主要指的是施工使用的材料供应还有价格波动的问题上，与此同时，还包括了国家的经济政策调整还有支持的力度问题上。
社会的环境：道路施工的线路比较长，沿线的人口数量、风俗方面的习惯、文化的素质等等对于道路的施工同样也有着一定的风险影响。
自然的环境：道路工程不断的向不良的自然环境当中进行延伸，相应的就会遇到比较复杂的地质、地形还有水文等方面的条件，在施工上经常的会碰到异常的天气还有不良的土壤等特殊的环境，对于工期的质量还有安全等问题造成了很大的麻烦，这就是风险管理过程当中十分重要的一部分。
技术的环境：在项目实施的过程当中，可能会遇到很多技术方面的难题，不能够很好的进行解决，同样也能够造成工期的推迟。
人为的因素：所有项目的实施包括项目风险管理在内都需要人进行相应的操作，这就要考虑人因为个人的利益产生的不良企图或者是恶意的行为，同时还需要考虑到人在主观上产生的一些疏忽和失误等等。
4.3对于道路工程项目风险管理的流程进行相应的了解熟悉。
风险管理结构要从整个项目的本身还有具体的细节上面对于存在的风险继续进行相应的风险识别和评估，从而能够确定风险的等级，通知建设方风险的相应状况，制定出相应的风险应对计划，最后对于风险管理的应对措施的实施工作做好相应的监控。
5基本的风险管理过程。
5.1风险的识别工作。
主要的任务就是在整个项目的过程当中对于潜伏在工程项目当中的各种不确定的因素进行相应的识别，是一个动态的控制过程。
5.2风险的估计工作。
风险的估计是依据现在已经有的项目条件，对于项目完成之后跟预想的要求之间的差距进行相应的分析，根据多年以来的工作经验，得到这种偏差出现的机率。
5.3风险的评价工作。
对于项目的风险水平进行相应的等级区分，确定出企业对于风险的接受能力还有接受的程度，分析风险形成的原因还有风险的定型和定量属性，在整个项目实施的过程当中，风险的因素是会随时发生变化的，风险的评价工作就能够给项目的继续提供比较好的依据。
结言：伴随着科学技术的不断进步和发展，道路工程的建设也在不断的进步，因为新技术还有新材料的不断引进和应用，以及道路修建越来越多的想特殊自然环境之下不断的延伸，从而导致了不确定的因素大量的增多，在很多因素的影响之下，道路工程的项目存在着很大的风险。所以说，进行项目的风险管理是非常有必要的，不管是科研的人员还是项目管理的人员都要认识到项目风险管理的重要性，我们需要把实践还有理论相互的结合起来，进行综合性的研究还有探讨，这就是道路工程项目风险管理的基本模式。
篇10
对内部控制与风险管理二者之间关系的讨论，学术界和实务界对二者的认识没有达成一致。因此，本文将从理论争鸣、历史发展等方面厘清二者的关系。
1.1 理论争鸣
了解内部控制与风险管理的概念是分析两者关系的第一步。对于同一术语，不同的机构有不同的认定，而对于同一认定，不同的学者也会有不同的理解，因而形成了对于内部控制与风险管理关系的不同观点。
1.1.1 内部控制包含风险管理
这一观点是由CICA（1995）提出来的。CICA从自身组织对控制的定义出发提出了“内部控制包含风险管理”这一观点。
CICA认为，“控制”一词比传统的内部控制具有更为广泛的含义，控制是一个组织中诸要素的集合体，包括资源、制度、过程、文化、结构和任务，这些要素结合在一起，支持该组织实现其目标（包含经营的效果和效率，内部和对外报告的可靠性，适用的法律、法规及内部政策的遵循性，使命、愿景和战略目标）。
1.1.2 内部控制等同于风险管理
这一观点的提出者是在对COSO内部控制与风险管理框架理解的基础上提出来的。谢志华（2007）提出：《内部控制———整体框架》升级为《企业风险管理———整体框架》，之所以能够发生这种转化，根本原因在于内部控制的最终目的就是为了控制风险，从语义上说，内部控制就是控制风险，控制风险就是风险管理。
1.1.3 风险管理包含内部控制
内部控制是风险管理不可分割的一部分。COSO（2004）中明确指出：风险管理包含内部控制；如前所述，COSO认为风险管理由八个要素组成，内部控制由五个要素组成。显然内部控制包含在风险管理之中，内部控制是风险管理的一种方式，企业风险管理比内部控制范围广得多。英国Turnbull委员会（2005）认为，风险管理对于企业目标的实现具有重要意义，公司的内部控制系统在风险管理中扮演关键角色，内部控制应当被管理者看作是范围更广的风险管理的必要组成部分。
1.2 内部控制与风险管理的本质
上述三种观点揭示了内部控制与风险管理之间确实存在着联系，也决定了两者之间必然有着共同点。因此，应从内部控制与风险管理的起源与发展来看两者的本质。
1.2.1 内部控制的起源和发展
（1）内部控制的起源：20世纪40年代以前是内部牵制阶段。在当时相对确定的经济环境和相对简单的契约产权关系下，财产所有者面临的主要风险是财产物资收支和保管过程中的失窃风险。为了保证财产物资在实物上的安全与完整，人们设计了支出钱财由两个不同岗位的人分别进行记录、核对的程序。这就是内部控制最初的思想——内部牵制。（2）内部控制的提出和深化：内部控制作为一个专门的术语是基于审计实践的需要，1936年，AICPA在其的《注册会计师对财务报表的审计》文告中，第一次明确地提出应考虑审查“内部控制”的要求。
1.2.2 风险管理的起源和发展
篇11
企业研发项目风险管理对象不仅仅是在研发中的风险，风险涉及到研发成果投放市场中的全过程，在过去的项目管理中风险管理分析仅仅是财务上的分析，但是财务分析只是其中一个方面而已。企业的研发项目是以开发产品为目的的，产品开发是为企业经营绩效服务的，研发项目是一个难度较大的复杂系统工程。风险具有多因素多层次的特点，一般认为企业研发项目的风险管理包括：风险识别、风险评价和风险应对规划，本研究在文献研究的基础上，重点对于企业研发项目的风险评价和风险应对规划做探讨。
1基本概念界定和相关研究基础
（1）研发项目风险的内涵
在学术界对于项目风险基本达成了共识，许晓峰（1996）和刀易山、王磊（2002）认为风险就是活动或事件消极的后果发生的潜在可能性，强调了风险发生的潜在因素和关系 [1]。许晓峰（1996）认为控制风险是控制风险事件的转化条件和触发条件[2]。本研究在文献研究的基础上认为，研发项目风险是指在执行研发的过程中，各种潜在风险因素的外在表现形式，以及这些情形发生的可能性及产生损失的大小，这是研发项目风险的一般定义。
（2）研发项目风险的来源
研发项目的风险可能来源于不同层次，Qajimuo、moraiber（2005）认为产品阶段的风险主要为技术风险，在企业研发中还存在管理风险。理想的产品应是具有较小的技术风险，选择相对成熟保守的技术。王其藩（1999）、许保利（2003）认为产业化发展项目风险的大小直接与因素有关[3-7]，这种项目的风险主要来源于产业发展的不确定性关系。
目前对于研发项目风险管理的理论运用于企业研发项目的研究还比较缺乏，在已有的理论、方法中，较多的强调静态、量化的评价，本研究基于风险管理的三个阶段理论探讨企业研发项目风险管理中各步骤所运用的方法，对于企业研发项目风险管理的研究具有一定借鉴意义。
2风险评价和风险应对规划的基本思路
本研究根据研发项目风险管理的一般原则，制定出一套用于企业研发项目风险评价和风险应对规划的方法，其基本方法思路可以用图1表示。
【摘要】企业研发项目是一个难度较大的复杂系统工程。文章基于项目风险管理的三个阶段理论探讨企业研发项目风险评价和风险应对规划中所运用的方法，在风险识别的基础上建立了企业研发项目风险评价指标体系，提出了企业研发项目风险应对规划的方法，为项目目标增加实现机会，减少失败威胁而制定方案。文章对于企业研发项目风险管理的研究具有一定借鉴意义。
【关键词】企业研发项目；风险评价；风险应对规划；风险识别
引言
企业研发项目风险管理对象不仅仅是在研发中的风险，风险涉及到研发成果投放市场中的全过程，在过去的项目管理中风险管理分析仅仅是财务上的分析，但是财务分析只是其中一个方面而已。企业的研发项目是以开发产品为目的的，产品开发是为企业经营绩效服务的，研发项目是一个难度较大的复杂系统工程。风险具有多因素多层次的特点，一般认为企业研发项目的风险管理包括：风险识别、风险评价和风险应对规划，本研究在文献研究的基础上，重点对于企业研发项目的风险评价和风险应对规划做探讨。
1基本概念界定和相关研究基础
（1）研发项目风险的内涵
在学术界对于项目风险基本达成了共识，许晓峰（1996）和刀易山、王磊（2002）认为风险就是活动或事件消极的后果发生的潜在可能性，强调了风险发生的潜在因素和关系 [1]。许晓峰（1996）认为控制风险是控制风险事件的转化条件和触发条件[2]。本研究在文献研究的基础上认为，研发项目风险是指在执行研发的过程中，各种潜在风险因素的外在表现形式，以及这些情形发生的可能性及产生损失的大小，这是研发项目风险的一般定义。
（2）研发项目风险的来源
研发项目的风险可能来源于不同层次，Qajimuo、moraiber（2005）认为产品阶段的风险主要为技术风险，在企业研发中还存在管理风险。理想的产品应是具有较小的技术风险，选择相对成熟保守的技术。王其藩（1999）、许保利（2003）认为产业化发展项目风险的大小直接与因素有关[3-7]，这种项目的风险主要来源于产业发展的不确定性关系。
目前对于研发项目风险管理的理论运用于企业研发项目的研究还比较缺乏，在已有的理论、方法中，较多的强调静态、量化的评价，本研究基于风险管理的三个阶段理论探讨企业研发项目风险管理中各步骤所运用的方法，对于企业研发项目风险管理的研究具有一定借鉴意义。
2风险评价和风险应对规划的基本思路
本研究根据研发项目风险管理的一般原则，制定出一套用于企业研发项目风险评价和风险应对规划的方法，其基本方法思路可以用图1表示。
企业既要保证投资的效益性，又要保证投资的安全性。本研究将风险的结果量化用表2中的分值来表示。
在进行企业研发项目风险可能性和后果评估过程中，本研究采用失效模式分析（Failure Mode and Effect Analysis，以下简称FMEA）。表1和表2分别列出了企业研发项目风险的后果和项目风险的发生可能性。通常采用1-5分制来评估。数字越大代表程度越深或越大。
表3 企业研发项目中风险的后果程度评估表
在进行企业研发项目的风险可能性与后果评估时，我们先分别对以上两个方面分别打分，再将它们相乘得出一个整体风险序数，得到风险综合评估表如表4所示。
表4 企业研发项目风险综合评估表
风险综合评估的结果可以为风险应对措施提供指导。例如风险如果发生即对项目目标产生不利影响，可能就需要采取重点措施，并采取积极的应对策略。而对于处于低风险水平的威胁，不需要采取任何其他积极管理措施。同样，对于处于高风险水平的机会，最容易实现而且能带来最大的利益，所以应先以此为工作重点。对于低风险水平的机会，应对之进行监控。
5风险应对规划
风险应对规划是为项目目标增加实现机会，减少失败威胁而制定方案，决定采取对策的过程。风险应对规划过程在对风险进行可能性与后果评估后即可进行，包括确认与指派相关个人或多人，对已得到认可并有资金支持的风险应对措施担负起职责。风险应对规划过程根据风险的优先级水平处理风险，在进度计划和项目管理计划中加入资源和活动[11]。风险应对措施的策略有若干种可以采用。应为每项风险选择最可能产生效果的策略或策略组合。可通过风险分析工具如决策树法，选择最适当的应对方法。然后，应制定具体行动去实施该项策略。最后，可制定应急计划并识别应急计划实施的触发条件。在企业研发项目中，对那些可能会对目标产生消极影响的风险或威胁，我们通常采用回避、转嫁与减轻的方法。
（1） 回避
指改变项目计划，以排除风险或条件，或者保护项目目标，使其不受影响，或对受到威胁的一些目标放松要求。采用回避风险需要注意的是，首先有些风险是无法回避的，若在企业研发项目进行中遇到所谓“不可抗力”，如地震、海啸、世界范围的经济危机、大规模战争等不受项目组织左右且无法中断的、不可控制其事态发展的风险，这些情况下，风险回避的应对措施将是无效的。其次由于风险产生受项目活动链的影响，因此在回避某一风险事件的同时，可能会激发其他的风险事件。所以在选择回避风险的同时也要充分分析新的风险产生可能带来的损失[12]。
（2） 转嫁
转嫁指设法将风险的后果连同应对的责任转移到第三方身上。一般项目金融风险采用转嫁策略最有效。风险转嫁几乎总需要向风险承担者支付风险费用。在企业研发项目中，我们比较多的是采用发包、合同条款、保险与担保等方法来转嫁风险。通过签订保险合约来应对风险，以投保的形式将风险转嫁到其他人身上，在企业研发项目中比较多见的险种有意外伤害险、医疗保险、第三方责任险等。需要注意的是，转嫁风险在本质上并没有减轻或排除分析，其实质只是把风险管理责任推给另一方，而非将其排除。
篇12
0引言
随着城市的发展，地铁的建设成为我国21世纪城市地下空间开发的重点。地铁车站深基坑工程是岩土工程中较为突出的问题之一。近年来，在地铁工程施工当中，深基坑施工安全事故频频出现， 这些事故的发生给社会、给施工企业带来巨大的财产损失和人身伤害。如何有效地预防和减少这类伤害与损失，就成为需要急切解决的问题。要做好工程施工中的安全工作，首要的前提与任务，就是要建立一套施工风险管理技术，对基坑施工风险进行严密而有效地控制[1]。本文对地铁车站施工风险管理进行了系统的研究，论述了深基坑风险管理的含义、目标、程序和施工风险的分类与特征、风险识别的依据、方法、基本流程以及风险的应对措施等基本理论，为地铁车站深基坑工程施工风险管理提供参考。
1深基坑风险管理概述
1.1 深基坑风险管理的含义和目标深基坑工程的风险管理主要由以下几个方面构成：风险判定、估计、评定、应对、监督控制等，通过计划、组织、协调、控制等过程，综合、合理地运用各种科学方法对风险进行判定、估计和评价，提出应对办法，随时对项目进展进行监管，注视风险动态，稳妥地处理风险事件所造成不利于工程的后果。深基坑工程的项目从策划到实施再到完工，必然经历一个较长的时间过程，在这个过程中的各个不同的阶段，项目所追求的目标及风险管理的处境是都是不一样，面临的风险因素也有着很大的不相同，风险管理的重点和方法也会有所出入。项目一旦进入实施阶段后，风险管理的重要问题则自然而然变为如何能避免项目在合同、技术以及施工环境等方面的风险因素[3]。从某种意义上来说，风险管理是为目标控制来服务的，而风险管理的基本理论是深基坑工程项目管理理论的一个组成部分。但由于深基坑工程作为建设项目一个特殊组成部门，它所具有的性质决定其风险管理更侧重于对安全管理。
1.2 深基坑风险管理的程序工程项目风险管理发展的一个主要标志是深基坑建立了风险管理的系统过程，从系统过程的角度来管理风险并从此角度来理解和认识项目风险[3]。深基坑工程项目风险管理过程，一般由若干主要的工程阶段所组成，这些阶段不但与项目管理，而且还与其他管理区域也相互影响，而且其间相互作用，每个风险管理阶段的顺利进行都可能需要项目风险管理人员的精心管理工作。根据我国项目管理的情况，特别是结合大型高风险项目管理的实践，深基坑工程项目风险管理过程分为以下五个阶段和环节：风险识别、风险估计、风险评价、风险应对、风险监控。
1.3 深基坑工程施工风险的分类与特征根据基坑工程项目管理的实践经验，同项目有关的各个方面是造成基坑工程建设项目风险的根源。基坑工程建设项目的风险可分技术风险和非技术风险。
1.3.1 非技术风险①人员风险：管理人员的技术水平，对基坑工程项目管理来说至关重要，若项目管理人员和安全管理人员缺乏一定的资历和能力，必定给工程带来巨大的潜在风险，技术人员的技术能力没有能够达到工程的要求，工程的质量，安全就无法得到最终的保障。②管理与经济：主要包括工程资金供应条件、合同风险等。③工程环境风险：工程所处地域的自然条件对工程的安全影响很大，如恶劣气候、自然灾害等对施工的风险。工程的现场条件目前受多种自然因素影响。
1.3.2 技术风险①工程设计文件:它对于工程的施工安全来说至关重要，主要包括的因素有：设计各部门接口处理是否完全达到要求、取用的设计参数、采用的设计方案，这些因素都受工程设计文件的影响。②工程施工方案：为了降低深基坑工程施工的风险程度，我们要制定科学、合理的工程施工方案，深基坑施工方案是按照设计文件及相关施工规范的要求编制的。③工程物资：它也是起关键作用的一个重点因素，深基坑工程的施工速度及安全都会受到它的影响。
深基坑工程除了具有一般工程风险特征外，还具有以下特殊的风险特征。还包括：危害的社会性和环境的敏感性、基坑支护工程的临时性、项目管理者的盲目性、勘察设计的局限性、实施过程的动态性和组织复杂性等基本特征，这些特征决定了深基坑风险管理的复杂性。
2深基坑工程变形的施工风险识别
对各种风险因素和可能发生的风险事件进行分析是风险管理的首要步骤。风险识别就是项目管理者确定风险发生条件、识别风险来源、描述风险特征并评价风险影响的过程。
2.1 风险识别的依据与方法风险识别是一项复杂的工作，它主要针对各种倾向、趋势进行推测并做出判断；需要做出很多细致的工作，要反复比各种可能导致风险的因素，舍弃虚假的信息并保存真实的信息；要评估特定工程的各种内外因素及其相关变量。风险识别是以客观世界的因果关联性和可认知性为基本依据[5]。各种方法均有其相应的缺陷或不够完善的一面，必须把结合几种不同的方法，相互补充、取长补短，采用单一的识别方法是不可取的基本方法有两种:一是先从结果找原因，如已知项目进度会被拖延，查找造成进度拖延的风险因素；另一种是从原因查结果，就是先找出本项目会有哪些因素发生，发生会引起什么样的结果。目前工程风险识别的方法主要有：故障树分析法、财务报表分析法、现场考察法、流程图法、核对表法、环境分析法、分解法、专家调查法等。
2.2 风险识别的基本流程风险识别作为一种系统过程有其自身的过程活动，主要包括收集资料、确定风险事件、编制风险识别报告等过程。它的根本任务在于将项目的不确定性转变为可以理解的风险描述，深基坑工程风险识别包括描述确定风险事件和风险事件的特征。
2.2.1 深基坑工程风险识别报告风险可按目标风险、外部风险、组织风险、项目管理风险分类。风险识别报告主要有以下几个方面的内容：深基坑工程的风险征兆、分类风险表、对其它方面的进一步需求等。风险征兆将表明风险发生或将发生的可能性，该报告的编制应满足项目整体风险管理计划的要求，它是一个在管理组织内外反复征询意见后的产物。
2.2.2 确定风险事件可采用核查表法、分解分析法、图解等方法来识别深基坑工程的风险，从工程项目的项目章程、项目管理计划和风险管理角度出发。
2.2.3 深基坑工程中对风险识别进行资料收集①工程的设计文件。②类似工程的有关资料。③自然和社会环境方面的资料。④工程项目的计划。收集的资料主要包括以上这四项内容。
3深基坑工程风险估计与评价
根据项目风险和项目风险估计的含义，深基坑风险估计主要包含：风险事件发生可能的危害程度和结果范围、风险事件发生的频率等、风险事件发生预期的时间、风险事件发生的可能性大小。目前常见的风险分析方法有：模糊综合评价、外推法、蒙特卡罗方法、调查和专家打分法、层次分析法、故障树分析法等。这些方法是主要的工程项目风险评价方法，它为工程管理者的准确决策提供依据，以确保更准确地对工程项目风险进行评价。每种方法都有其不同的适用范围，采取哪种方法要根据工程项目风险的特点及所处阶段来判定，以实现工程的最高效率。
为了明确项目各风险因素之间的因果关系，将识别和估计的结果进行系统化的分析，风险评估过程活动其实就是依据项目所要达到的目标，它为风险评价确定项目风险整体水平和风险等级等。主要包括以下内容：①对比整体风险水平与整体评价基准以及单个风险与单个评价基准；②综合归纳所有个别风险，确定整体风险水平所达到的水平；③确定风险评价所依据的基准。
4深基坑工程变形的施工风险应对措施
4.1 风险利用原则上投机风险大部分有被利用的可能，因为投机风险具有不确定性，它并不是轻而易举就能取得成功的，有时弊大于利，有时利大于弊。风险利用这种说法就是针对投机风险而言的，风险利用其实就是促进投机风险向有利的方向发展。
4.2 风险缓解这种方法是指将风险降低到某一可以接受的程度范围内。包括工程项目风险的发生概率或发生后所产生的后果。
4.3 风险自留当明知可能会有风险发生，仍将风险留下来，这是一种风险财务技术。倘若风险真的出现，在其他风险应对策略权衡之后，由于考虑到经济性和可行性，依靠项目主体自身的财力去弥补财务上的损失。
4.4 风险规避通过对工程项目计划的变更，保护工程项目所期望达到的目标不受风险的影响，或是削除风险或风险产生的条件。
4.5 风险转移是指将风险转移到其他的地方，主要包括风险的结果以及风险应对的权利和责任。
深基坑工程项目主要包括以上几种风险应对方法。
5结语
工程建设项目风险管理体系是深基坑工程建设过程中必不可少的环节，建立一套科学的、适用的深基坑工程建设项目风险管理体系对整个工程来说至关重要，深基坑工程建设是一项风险程度较高的工作，我们要尽可能的一些科学风险分管理方法运用到实际工作中，使分析设计计算工作更简便易懂、易于操作。使搜集数据资料的工作有目的地进行，从而在制度上尽可能地把这些方法有步骤地组织起来，以保证工程的顺利完工。
参考文献：
[1]李智明.建筑深基坑工程风险识别与分析[J].管理工程学报,2005(sl).
[2]李惠强,徐晓敏.建设工程事故风险路径、风险源分析与风险概率估算[J].工程力学,2001(s).
[3]毛金萍,钟建驰,徐伟.深基坑支护结构方案的风险分析[J].建筑施工,2003，(4).
篇13
随着我国改革开放层次加深，范围更广，市场经济发展飞速的同时，受到的国际市场冲击以及市场经济本身的不稳定性都会导致市场经济主体――企业生存风险的产生。对于任何事物来说不确定性和风险对于其生存与发展都具有重要影响作用。为了能够在激烈的市场竞争中发展壮大，企业必须重视风险管理，只有完善的风险管理制度才能够使得企业化险为夷，避开各种市场风险，甚至是做到险中求胜，抓住机遇加快发展。
一、企业风险管理基本介绍
追溯历史，我们会发现风险管理在我国历史悠久，风险管理思想最早产生于夏朝，主要是用于天灾人祸下的粮食储备制度。国外学者于二十世纪三十年代提出风险管理概念，认为风险管理重点是“风险”以及“管理”。迄今为止，最经典的风险管理定义就是威廉姆斯（Williams）在其著作《风险管理与保险》中为风险管理做的定义，即：以组织目标为依据，以最小费用运用风险识别、风险评估、风险应对以及风险控制措施解决企业所面临的的中风险危机的管理过程就是企业风险管理。国内学者也对风险管理进行了各种定义，总结归纳，作者认为所谓风险管理就是企业对所面临的的风险及时预测、及时评估其对企业运行的影响，然后依据影响的范围和程度，设计出风险应对方案，以期在风险中企业受到的损害最低，获得的利润最大。
二、我国企业风险管理发展历程
风险管理发展的历程划分并不统一，但是学术界共同认为风险管理真正意义的开始阶段应该是二十世纪三十年代的美国，并且于六十年展成为现代化管理手段，而风险管理全球性的普遍应用则是二十世纪七十年代，九十年代风险管理整体概念得到极大的发展。
对于我国企业风险管理发展历程的划分，国内学者亦各有不同观点，例如，国内学者王农跃、严复海等将企业风险管理划分为三个阶段，依据时间顺序依次是：传统企业风险管理――现代企业风险管理――全面企业风险管理。作者在深入研究众学者的理论成果的基础上，结合我国企业风险管理实践活动发展情况认为我国企业风险管理发展历程可以分为两个阶段，即：财务以及保险风险管理阶段和企业整体风险管理阶段。
1.财务以及保险风险管理阶段
财务以及保险风险管理阶段时间基本为20世纪30年代初至20世纪90年代初，这个阶段也是我国企业风险管理思想萌芽形成阶段，风险管理涉及的企业管理内容主要是企业财务风险和可保风险。这个阶段概括起来有以下几个特征。
首先，模型化的定量研究是这个阶段风险管理研究的主要方法。此阶段代表性理论著作成果是国外学者赫尔其和梅尔于20世纪60年代初期出版的《企业风险管理》，书中将数理统计技术和概率论引入企业风险管理研究中，标志着企业风险管理的研究逐步趋向于专门化和系统化。
其次，此阶段风险管理研究由美国扩展至世界各地。这个阶段也是我国引入风险管理研究的最初阶段。全球越来越多的国家的企业开始重视风险管理的重要作用，并且将风险管理与营运管理、战略管理定位企业管理的三大主体。
再次，非金融工商企业开始重视风险管理研究的作用。风险管理的最初起源于保险行业，后来迅速为证券行业、投资行业、银行业等金融行业所采纳并加以发展。但是20世纪50年代由于著名公司通用汽车公司发生火灾事故引发非金融工商企业对于风险管理的重视，风险管理研究在非金融工商企业界迅速发展。
最后，财务风险和可保风险是这个阶段风险管理研究的主要内容，企业应对风险的主要手段是保险。虽然这个阶段风险管理风险管理已经得到了非金融工商界的重视，但是风险管理的研究领域主体依旧是金融保险业，这也就是的了风险管理研究多多少少都带有金融保险的行业特性。例如，20世纪60年代Beaver发表的论文《财务比率与失败预测》中基本就是采用金融保险行业的数据进行分析；20世纪70年代初期，Scholes和Black联合发表的风险管理理论研究资料基本都是金融期权定价相关理论。
这一阶段我国企业风险管理的发展历程附属于世界企业风险管理发展阶段。虽然起步比较晚，但是基本发展特征与国外相似，但是也具有一定的缺点，主要有：企业战略与风险管理不相配，风险管理没有放到企业发展战略地位；没有独立的风险管理部门，风险管理基本由内部审计、会计、财务管理部门分别进行，风险管理主观性较强；风险管理的研究基本是独立进行，没有考虑到市场是持续、动态变化的，企业仅仅从某一片面、单一层面上进行风险管理的研究，缺乏全局性和整体性的考虑。
这一阶段，我国风险管理比较经典的代表作是20世纪90年代初香港保险总部出版的《风险管理手册》和20世纪80年代初台湾学者宋明哲所著的《风险管理》。
2.企业整体风险管理阶段
20世纪90年代世界政治和经济环境发生巨大变化，世界各国银行个体倒闭最终引发拉美部分国家金融动荡、亚洲金融危机、墨西哥金融危机等较大金融整体风险动荡，促使风险管理由财务和保险局部领域扩展至企业整体层面的风险管理研究，每个企业都在寻求建立完善的全面风险管理体系。
受世界金融动荡的影响，我国风险管理研究阶段也由财务和保险局部风险管理开始拓展至企业整体风险管理体系的研究上。整体风险管理体系的建立需要在旧的风险管理方法和技术基础上进行各种创新工作，不断协调企业各方利益，全面考虑风险的影响因素，通过有效的风险组合做到整体风险的规避，实现企业最大利润。与财务风险和可保风险阶段相比，这个阶段基本特征有以下几点。
首先，企业风险管理更加职责化，并且形成连续性风险管理制度。这个阶段我国企业设置独立风险管理部门，建立了具体的风险管理机制，这样企业风险管理不再是管理层主观意愿，而是企业管理职责组成部分，风险管理更加连续化。
其次，模型化的风险管理研究模式转变为框架标准化风险管理研究模式。在参照国外企业风险管理的有效理论的基础上，国务院国资委于2006年制定了《中央企业全面风险管理指引》，《中央企业全面风险管理指引》是我国第一个风险管理框架，具有一定的权威性，对于企业进行框架标准化风险管理研究具有重要指引意义。
最后，风险管理更加注重企业整体风险组合的研究管理。这个阶段企业不再仅仅局限于对企业财务风险的管理，更加注重企业各个部门风险整体的应对。例如，在应对市场造成的产品风险时，财务风险以及各种产品市场风险相结合，制定最佳生产计划应对市场风险，保证企业在风险中获得最大经济效益。
三、我国企业风险管理发展展望
综合我国企业风险管理发展历程以及经济发展水平，作者认为我国企业风险管理发展趋势主要有：
首先，企业风险管理目标将由传统被动风险处理向风险预防、风险转嫁以及风险价值利用转变，企业风险管理活动重点向风险开发、风险利用和风险经营转变。
其次，企业风险管理中母公司从外部以股东身份对子公司进行各种风险管理标准会得到完善。由于母公司与子公司之间的委托理论以及两权分离理论，目前关于企业内部风险管理的系统标准很少有涉及到母公司对于子公司的各种风险管理条例，所以如何进一步完善作为股东身份的母公司对于子公司的各种风险管理标准将会是我国企业风险管理发展的一个新方向。
再次，企业风险管理研究的主流趋势将会是企业整体层面风险管理体系，也就是企业集成风险管理以及风险管理绩效评价的研究。随着我国市场经济进一步成熟，市场开放度更加深层次以及全方位，各种国内外市场风险的冲击必然使得根据企业管理战略目标制定企业集成风险管理目标的集成风险管理将会受到企业的重视。与传统风险管理不容，集成风险管理具有明确的目标体系，总目标与企业战略目标相吻合，各级企业部门根据本部门职能对总目标进行分解，得出本部门具体的子目标，各级目标具有鲜明的层次性，形成树状目标体系图。与此同时，风险管理成本效益等的绩效考核也会日益成为各企业以及理论研究者重视的内容。
最后，未来我国企业风险管理研究的主体不再是单个的学者，各种经济组织或者政府将成为企业风险管理的研究主体。就像区域经济组织合作是经济全球化必经之路一样，我国各个行业要得到极大的发展，合作式经济组织必然会日益成为企业之间共赢的必然手段，所以风险管理不会再局限于某个企业，经济组织整体风险管理会逐渐成为风险管理的研究主体。另外对市场经济起引导以及宏观控制的政府也会参与整体市场经济风险管理的研究，因为经济全球化中的各种冲击，要想我国市场经济顺利规避各种风险，企业风险最小化，离不开政府的宏观控制。
结语：总之，企业风险管理对于企业规避风险，快速发展壮大具有重要意义，我们要在了解企业风险管理发展历程的基础上做好对未来企业风险管理的正确预测，科学合理借助风险管理解决企业运行中各环节遇见的风险，或者在市场风险中做好企业展战略决策。
