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篇1
近几年，我国中小企业的经济贡献度持续上升，工业总产值占比已增至82％左右，而银行信贷的比例基本维持在5％左右，中小企业融资难，融资渠道单一、融资成本高昂的现状未得到实质性解决。对于小企业贷款，政府虽推动力度不小，但商业银行的响应有限。目前，商业银行在发放中小企业贷款时，仍然显得过于保守。中小企业贷款基本上以抵押为主，同时，抵押贷款存在周期长、费用高的问题。
2商业银行现行中小企业风险管理中存在的问题
正是基于中小企业信贷违约风险高的特点，导致了银行对其业务开展的谨慎，从而发展缓慢。也存在了巨大的问题。(1)，信贷准人政策缺乏灵活性。银行偏重对大规模企业的信贷融资，大部分中小企业不论优劣，只因规模问题而直接被银行融资拒之门外。(2)．信货授权高度集中。审查程序繁琐，这种授权方式显然不能适应中小企业融资需求“时间急”的特点。(3)，激励机制和管理考核不合理。银行内部并未能形成有效的企业估价体系，仅凭领导决定制的“关系贷款”，这也挫伤了业务人员的开展业务的积极性。
3商业银行风险管理对策
3．1改进银行体系内部信息不对称
调整总、分行之间的权责关系，将信贷准人决策权限适当下放，将权限主要集中在地级分行，对于部分经济发展程度较高、信贷管理水平高的地区，适当下放到县级支行，并且建立中小企业的征信体系，信息共享。改革对职能部门和客户经理的激励与风险考核机制。职能部门和客户经理作为银行与中小企业信贷关系的桥梁，对于信息产生与传递的作用是至关重要的，一方面，他们本身的信息影响到银行管理者对他们的使用抉择，同时也影响到企业的贷款申请抉择。另一方面，他们对银行与中小企业的信息理解与传递将影响到银行与中小企业之间的博弈矩阵。在信贷经营管理中，应充分发挥他们的这一作用。
3．2调整商业银行与中小企业的关系
采取适合中小企业特点的差别化信贷准人政策。第一，适当降低或取消信贷准人政策中对信用等级、企业规模的要求，将对具体信贷风险的考量集中在信贷调查、信贷审批环节，避免优质的中小企业客户流失。第二，对不同产品以及不同的贷款条件实行差别化授权。大额业务及风险度高的贷款产品审批决策权应适当集中，对中小企业客户中等以下额度、风险度相对不高的贷款，审批决策权应适当分散到基层机构和信贷人员。第三，改革现有中小企业信贷准人标准体系。对中小企业贷款准人，可综合考虑如下因素符合国家产业政策、环保政策要求，技术水平先进，具有一定经济规模，成长性好产品竞争力强、市场潜力大企业内部组织结构清晰合理，经营者素质好，领导班子能力强，管理规范的企业。
3．3建立高效合理的中小企业信贷风险管理模式
商业银行的经营风险主要表现为信用风险、市场风险、操作风险，涉及到具体的授信业务流程中的三个方面分别为：客户选择、贷款定价、制度建设。构建科学高效的授信风险管理模式的目的。就是耍从根本上解决商业银行的“惜贷”问题，使中小企业的信贷业务得到健康可持续的发展。
(1)中小企业授信风险控制思路
首先，建立以数学概率论为理论基础的中小企业授信风险控制思路。通过度量和规划目标客户违约概率、违约风险暴露和违约损失率，估计和控制全行中小企业资产组合的整体不良率。其次，通过制定规范化的风险评判指标，实现授信评审批量化、工厂化和标准化操作，以适应中小企业信贷业务对效率的要求。
(2)中小企业授信风险管理体系
篇2
Key words: financial markets; business; risk management; needs analysis
前言
在当前的中国金融改革进程中,银行业的发展特点、行业发展阶段具有顺经济周期扩张所产生的成长机会和风险隐忧并存的特征,不仅存在经济高涨时期超速规模扩张和过度放贷所积聚的信贷资产潜在风险,也存在市场投资组合规模扩大所带来的金融资产市场风险,特别是2004年下半年以来,伴随着金融改革和金融市场发展进程的加快,银行金融资产/金融产品的“市值”特征逐渐明晰,以及代客类金融市场业务的迅速扩容都对银行的市场风险管理环境提出严峻挑战。
在银行主导型金融体系的金融发展与变革中,一方面,中国经济增长的基本特征是资本驱动和投资主导,这在本轮经济周期中体现得尤为显着,因此,信贷规模扩张和资本消耗所推动的利润空间仍然是成长型银行的首要策略选择;但另一方面,资本金充足率的限制,以及资金来源结构的变化趋势,都决定了资本驱动型和资本消耗型的商业银行盈利模式难以配合现代银行业的长期发展定位,将金融市场盈利模式纳入战略发展规划将是大势所趋。
正如许多国际银行近一二十年经营模式变革所经历的整合过程,向全能型银行转型的过程中,集风险控制和定量分析于一体的风险管理平台成为占据市场先机的重要决定因素。即便是尚未采取转型策略的银行,构建前瞻性、科学性的风险管理平台将在中长期内节省大量运营费用,使监管成本和风险管理开支大大低于同业平均水平,提高风险管控体系的综合贡献度。
金融市场业务对银行盈利空间的贡献度,取决于金融市场的功能完善、组合管理的目标定位、风险管理的平台建设三者之间的有机配合。当前,国内商业银行的风险管理平台普遍处于初级建设阶段,而市场风险管理系统几无成品,对金融市场活动的风险管控能力极为滞后,成为制约资产负债组合管理灵活度和金融市场业务稳健发展的关键性因素。
为提高商业银行的资金运营效率,推动金融市场业务的良性发展,市场风险管理体系的构建工作应由资产负债管理委员会和风险管理委员会两个高层管理委员会统筹协调。遵照银监会的《指引》和国内商业银行的市场风险管理现状,对市场风险管理系统的建设提出以下建议。
首先,实行风险承担主体和风险监控主体隔离制度。作为市场风险的承担主体,金融市场交易部门在资金管理计划和对交易活动授权、授信方案的预设范围内从事金融市场交易活动,对其交易内容和交易人员的风险监控应由独立的风险监控队伍实现,以独立的风险监控系统确保策略制定及调整、盈利活动及风险承担、绩效评估三项阶段性工作职责清晰,并能获得客观的、完整的风险监控和信息反馈服务。
其次,提高风险控制和风险监测的技术含量。金融创新带来的巨大收益空间往往与其隐含的风险相匹配,由于基础金融环境尚不健全、非规则性动态调整对中国银行体系的冲击尤为明显,特别是在日益活跃的金融市场业务中,顺经济周期的业务扩张与固有的风险管理基础设施日益背离,对金融市场交易人员的授权管理缺乏合理的风险监控点安排,某一金融市场交易损益的考核停留在事后甚至没有考核,风险承担活动处于风险之中而无从知晓承担的机会成本、风险收益和市场压力,这些问题的产生都是源自风险监控系统尚未引入技术性因素。
在市场风险管理系统的建设中,将传统的行政约束转变为动态的、前瞻性的风险监控需要从提高风险监控系统的技术含量做起,这包括一些基于专业人员和定量分析模型的监控指标设计、情景分析、压力测试和应急预案。
在银行整个管理系统中,风险管理系统的基本职能是监控和信息反馈,包括:对营销前台的中台风险监控,控制经营风险的承担范围;为战略决策后台提供信息支持,对经营过程风险的信息分析、整理和反馈。根据国内商业银行的市场风险管理现状,市场风险管理系统的功能完善过程可分为三至四个发展阶段。
第一阶段:建立符合金融市场业务特征的授权、授信管理体系,并由独立的风险监控队伍进行实时的风险监控。系统运行的初期目标应能从授权和授信管理内容全面覆盖金融市场活动,明确对资金及资本市场交易的总量、比例、交易权限等风险监控指标;在监控环节,风险监控部门应能对接市场交易部门的中台风险监控职能,可采取风险监控人员派驻交易室方式。
第二阶段:对中台监控业务展开初级的计量分析工作,并根据本行对金融市场业务的发展规划,选择风险计量分析框架和适宜的服务商/合作方。逐步拓展初级的内部计量分析工作,并根据本行的发展战略、业务性质、复杂程度和客户需求,选择恰当的
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近几年，我国中小企业的经济贡献度持续上升，工业总产值占比已增至82％左右，而银行信贷的比例基本维持在5％左右，中小企业融资难，融资渠道单一、融资成本高昂的现状未得到实质性解决。对于小企业贷款，政府虽推动力度不小，但商业银行的响应有限。目前，商业银行在发放中小企业贷款时，仍然显得过于保守。中小企业贷款基本上以抵押为主，同时，抵押贷款存在周期长、费用高的问题。
2商业银行现行中小企业风险管理中存在的问题
正是基于中小企业信贷违约风险高的特点，导致了银行对其业务开展的谨慎，从而发展缓慢。也存在了巨大的问题。(1)，信贷准人政策缺乏灵活性。银行偏重对大规模企业的信贷融资，大部分中小企业不论优劣，只因规模问题而直接被银行融资拒之门外。(2)．信货授权高度集中。审查程序繁琐，这种授权方式显然不能适应中小企业融资需求“时间急”的特点。(3)，激励机制和管理考核不合理。银行内部并未能形成有效的企业估价体系，仅凭领导决定制的“关系贷款”，这也挫伤了业务人员的开展业务的积极性。
3商业银行风险管理对策
3．1改进银行体系内部信息不对称
调整总、分行之间的权责关系，将信贷准人决策权限适当下放，将权限主要集中在地级分行，对于部分经济发展程度较高、信贷管理水平高的地区，适当下放到县级支行，并且建立中小企业的征信体系，信息共享。改革对职能部门和客户经理的激励与风险考核机制。职能部门和客户经理作为银行与中小企业信贷关系的桥梁，对于信息产生与传递的作用是至关重要的，一方面，他们本身的信息影响到银行管理者对他们的使用抉择，同时也影响到企业的贷款申请抉择。另一方面，他们对银行与中小企业的信息理解与传递将影响到银行与中小企业之间的博弈矩阵。在信贷经营管理中，应充分发挥他们的这一作用。
3．2调整商业银行与中小企业的关系
采取适合中小企业特点的差别化信贷准人政策。第一，适当降低或取消信贷准人政策中对信用等级、企业规模的要求，将对具体信贷风险的考量集中在信贷调查、信贷审批环节，避免优质的中小企业客户流失。第二，对不同产品以及不同的贷款条件实行差别化授权。大额业务及风险度高的贷款产品审批决策权应适当集中，对中小企业客户中等以下额度、风险度相对不高的贷款，审批决策权应适当分散到基层机构和信贷人员。第三，改革现有中小企业信贷准人标准体系。对中小企业贷款准人，可综合考虑如下因素符合国家产业政策、环保政策要求，技术水平先进，具有一定经济规模，成长性好产品竞争力强、市场潜力大企业内部组织结构清晰合理，经营者素质好，领导班子能力强，管理规范的企业。
3．3建立高效合理的中小企业信贷风险管理模式
商业银行的经营风险主要表现为信用风险、市场风险、操作风险，涉及到具体的授信业务流程中的三个方面分别为：客户选择、贷款定价、制度建设。构建科学高效的授信风险管理模式的目的。就是耍从根本上解决商业银行的“惜贷”问题，使中小企业的信贷业务得到健康可持续的发展。
(1)中小企业授信风险控制思路
首先，建立以数学概率论为理论基础的中小企业授信风险控制思路。通过度量和规划目标客户违约概率、违约风险暴露和违约损失率，估计和控制全行中小企业资产组合的整体不良率。其次，通过制定规范化的风险评判指标，实现授信评审批量化、工厂化和标准化操作，以适应中小企业信贷业务对效率的要求。
(2)中小企业授信风险管理体系
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静脉输液技术的运用自1832年至今，只有一百多年的历史，但是因其方法直接、见效快而成为当今临床最常用的技术操作。2003年，对我国156所医院静脉输液的流行病学调查显示，住院患者的平均输液率达73.35％［1］；也有资料显示，80%以上的护士的75％以上的工作时间是用在静脉治疗上［2］。由于静脉输液治疗是将各种药物包括血液注入血液循环而达到治疗的目的，具有一定的创伤性，故也具有一定的风险性。同时，随着新技术、新材料、新方法的不断出现，静脉输液护士在工作内容、手段、方式、范围等不断得到扩展和深化，静脉输液实践的风险性也在增加［3］。为了更好地加强对临床护士在静脉输液操作中的安全管理，规避不良事件的发生，我院静脉输液小组对临床护士进行了风险意识程度问卷调查，现报告如下。
1 材料与方法
1.1 调查对象
广东珠海某大学附属医院临床护士，纳入标准为从事临床护理工作1年以上，已取得护士资格证书。
1.2 调查工具
根据本次调查的目的，参照《静脉输液治疗护理学》［4］相关内容，自行拟定“静脉输液风险意识和培训需求调查表”，调查表包括一般情况(学历、职称、所在科室)，静脉输液风险程度、对静脉输液治疗技术的掌握程度、对这门技术相关知识的学习、培训需求等多个项目。
1.3 方法
采用方便抽样法对临床护士进行问卷调查。本次共发放调查问卷95份，回收93份，回收率为97.89％，回收的93份问卷有效率为100％，将原始资料数据进行统计分析。
2 结果
2.1 一般情况
本次调查中，职称为护士的有55人，占59.14％；护师28人，占30.11％；主管护师10人，占10.75％。学历为本科的有11人，占11.83％；大专69人，占74.19％；中专13人，占13.98％。外科护士38人，占40.86%；内科护士55人，占59.14%。
2.2 不同学历、不同职称护理人员静脉输液治疗风险程度及知识培训需求情况
2.2.1 不同学历、不同职称护理人员静脉输液风险程度(表1)。
风险程度从低至高分别是“有风险”、“风险较大”、“风险大”、“风险很大”。表1显示，在“有风险”的程度上，中专学历和护士职称的护理人员占的比例较多，分别为53.85%和45.46％，属于风险意识较低的一级；在“风险较大”的程度上，本科学历和主管护师职称的护理人员占的比例较多，风险意识属较高的一级。而在“风险大”和“风险很大”的程度上，不同学历、不同职称的护理人员的差异性并不明显。
2.2.2 不同学历、不同职称护理人员对静脉输液相关知识培训的需求调查(表2)。
表2显示，不同学历、不同职称的护理人员在培训的“需要”程度上均占60％以上，有接受培训的欲望；在“很需要”和“可能需要”的程度上，差异无统计学意义（P>0.05）。
3 讨论
3.1 护理人员静脉输液风险意识程度
本调查结果显示，职称低、学历低的护理人员在“有风险”的程度上占的比例较大，属风险意识最低的一级，而大专、本科学历的护理人员在“风险大”的程度上占的比例较大，属风险意识较强的一级，这可能与个人接受专业教育的程度和资历有关。中专学历的护理人员对相关知识学习的深度、广度较大专、本科学历的护理人员差，掌握新知识、新理论、新进展的能力也不如大专和本科人员，致使专业知识肤浅，对这项技术的危险性预见不足，最终导致风险意识不强；而资历较短的护士，临床经验不足，看不到潜在的安全隐患，意识不到可能发生的问题，简单的地认为静脉输液技术只是护士需要掌握的基础护理项目之一，没有什么复杂之处，还没有意识到这门专业技术在近年来已迅猛发展，新材料、新方法、新用具、新设备层出不穷，护理人员在临床操作中涉及的范围越来越广等，也是导致这部分人员风险意识不强的原因。
3.2 相关知识培训需求程度
表2显示，临床护士无论何种学历和资历，超过60％以上人员均表示在这门专业技
术领域里“需要”接受更多的再教育，意识到凭借自己目前所掌握的知识为临床患者服务是不足够的，要求对相关知识，如药品知识、输液用具、如何选择输液材料等方面给予更多的培训。
4 管理对策及小结
鉴于护理人员风险意识程度的不同，在开展相关知识培训时，应兼顾学历与资历；对低学历、低资历的人员需结合这项专业技术的发展历史、新进展，加强基础知识、法律知识的培训，结合临床带教和督导，不断加强安全防范意识，提升职业保护意识，确保患者的安全与自身的保护；对大专、本科及护师以上人员，应加强对急救知识、药理知识、新设备、新用具、新方法的培训，从不同角度帮助护士掌握更深、更全面的知识，提升专业技能水平，更好地满足临床护理需求。
参考文献
［1］吴安华，任南，文细毛，等.156家医院住院患者静脉输液的流行病学调查.中华流行病学杂志，2004，25(10)：916-917.
［2］唐蕾，郭锡华，陈均茂，等.我院静脉药物配置中心实践静脉用药集中混合调配的探索.中国药物与临床，2007，5(7)：397.
篇5
一、引言
近几年来，随着国民经济的迅速发展，物流服务提供无论是数量还是质量都与迅速增长的需求存在一定的差距。为了满足日益提升的物流需求，全国各地均不同程度地加快了物流设施及相关要素的建设步伐。作为风险度相对高的物流服务提供企业，实施项目化业务管理，将物流业务以时间的起始进行项目化定义，对物流项目的风险进行有效管理，不仅关系到物流企业的经营管理水平，也关系到物流企业的安全稳健发展。
风险管理技术是现代项目管理中不可或缺的工具，我国20世纪70年代末、80年代初引进项目管理理论与方法时，只引进了项目管理的基本理论、方法与程序，未能同时引进风险管理，因为当时我国经济发展水平较低，人们风险意识普遍较差，尚未认识到风险管理的重要性，风险管理的环境尚未形成。但是，20世纪80年代中期以来，随着中国经济的不断发展，国外各种风险管理的理论与书籍被介绍到中国，同时也被应用到项目管理中，包含物流项目。
风险一般就是指活动或事件消极的、人们不希望的后果发生的潜在可能性。它具有几个方面的含义：风险是一种不确定性；风险是损失或损害；风险是预期和后果之间的差异。根据风险理论，物流项目的风险是指物流项目整个寿命周期内发生的、对物流建设项目目标(工期、成本和质量)的实现和运营可能产生干扰的不确定性影响，或可能导致物流项目受到损失或损害的事件。现代工程风险管理理论认为，任何工程项目都有风险，工程风险管理是决定工程项目成功的关键。物流项目具有很多特性，但是最大的特性是项目的风险性。物流项目的风险管理就是通过风险识别、估算、风险处理方式选择、计划的实施、检查和评估等环节，保障项目目标的实现。本文就物流项目的生命周期不同阶段的特征及如何实施风险管理进行研 究。
二、物流项目的生命周期（LC）
物流项目的生命周期（Life Cycle，LC），是指从物流项目开始到结束所经历的各个阶段，一般包括项目启动(识别需求)、项目计划(提出解决方案)、项目实施、项目控制、项目收尾等。
(1)项目启动阶段：启动阶段是识别和启动一个新项目或项目新阶段的过程。物流项目在物流企业中的功能通常是基础性和支撑性的，因此，启动物流项目时必须了解项目与企业发展战略和经营方向的关系。
项目启动过程包括进行利益相关者分析、可行性研究并编制初步需求文件。此过程的主要工作包括快速成立一支强有力的项目团队、让主要利益相关者尽早和经常地参与项目、准备业务问题的详细分析报告、建立一套衡量技术、利用分阶段的方法、准备有用而现实的项目计划书。项目经理的选择、核心项目团队的组建和为项目准备充分的论证都是物流项目启动的关键。
(2)项目计划阶段：物流项目计划的主要目的是指导项目的具体实施。为了使计划具有现实性和实用性，需要在计划编制过程中投入充分的人力和时间，而且还需要有计划经验的人员来进行计划编制。
(3)项目实施阶段：这个阶段项目经理和项目组需要采取必要的行动，来保证完成项目计划中的各项任务。项目的成果在这个阶段产生，这一阶段通常需要大量的资源。涉及的主要知识领域有综合、范围、质量、人力资源、沟通与采购等管理，产品包括工作成果、变更需求、质量改善和不同采购项目等。物流项目成功实施的主要因素：一是必须有清晰的目标、坚持进度计划，并使工作有趣；二是领导艺术、团队建设、范围核实和质量保证；三是信息发送、采购和用户密切参与；四是计划的严格实施。
(4)控制阶段：控制是一个过程，衡量朝项目目标方向的进展；监督与计划的偏差；采取纠正措施使项目按计划进展。控制阶段超越项目生命周期的其他阶段，它涉及进度控制、范围变更控制、质量控制、绩效和进展状态报告和员工变更管理。进度控制要确定重要的里程碑，设立完成实现这些里程碑切实可行的日期，并坚持按日期完成，除非发生不能克服的障碍，否则不能改变。
(5)收尾阶段：收尾阶段是指利益相关者和客户对最终产品进行验收，使项目或某个项目阶段有序地结束。在项目的最终收尾过程中，项目团队成员需要花一定时间，通过项目归档和共享吸取的教训进行水平提升。
三、物流项目风险分析方法
物流项目风险分析是物流项目风险管理的关键内容，目的是确定每个风险对项目的影响大小，物流项目风险分析的最终目的是控制物流项目风险，保障风险主体安全。它主要包括三方面的内容：①风险辨识，识别出项目潜在的诸多风险因素；②风险排序，在风险辨识的基础上通过风险排序，排列出项目风险因素的相应次序，有利于更好地分配风险管理资源；③风险评估，利用定量的方法给出各个风险源的风险量化指标。
四、基于生命周期的物流项目风险管理
物流项目风险管理是一种目标管理，是一种有明确目标的管理活动，只有目标明确，才能起到有效的作用。物流项目风险管理的目标从属于物流企业的总体风险管理目标，通过对项目风险的识别与预测、分析与评估，采取风险管理措施，以避免风险的发生或者在风险发生后，使损失减到最低限度。
物流项目风险管理的总目标是：
(1)使项目获得成功；
(2)为项目实施创造安全的环境；
(3)降低工程费用或使项目投资不突破限度；
(4)保证项目按计划有节奏地进行，使项目实施始终处于良好的受控状态；
(5）减少环境或内部对项目的干扰；
(6）保证项目质量。
物流项目的风险管理贯穿于整个生命周期，项目的启动阶段着重进行风险辨识，识别出项目的潜在风险；项目的计划阶段进行风险因素的排序，以利于分清主次，合理安排资源，做好风险应对计划；项目的实施阶段，对事先确定的风险分析做好风险监控，并随项目内外部环境的变化做出适时调整直至整个项目结束。
1.项目启动阶段的风险管理
物流项目的启动阶段是项目的重要阶段，这个阶段包括需求、机会或问题的确认，物流企业要向项目团队或组织征询需求建议书，以便实现已确认的需求或解决问题。需求涉及项目的范围、可供选择的解决方案、初步计划、资金限制、编制项目建议书和项目利益相关者对建议的接受性等。
启动阶段是对初始风险和可行性进行评估的最好时机，企业越早考虑到风险，减缓风险成功的几率就越高。物流企业对于参与的项目进行初步分析风险，研究时间、成本、性能要求的影响，了解如何安排有限的资金、人力和其他的资源，使之达到最好的配置，并使用最优策略选择项目。启动阶段项目管理相关部门通过审查项目条件和有关的文件，根据风险因素识别项目潜在的风险，这一阶段的风险主要有与客户相关的风险、合同风险、需求风险、拟定的项目团队经验风险、项目管理风险、工作估计风险、项目约束条件风险、可交付成果的复杂性和规模风险、承包商风险。项目管理相关部门对潜在的风险进行科学准确的评价，并将结果写入项目评价体系中，然后向负责审查和批准项目资源配置的决策部门交付评价结果。
2.项目计划阶段的风险管理
项目开始前，项目风险管理人员就应制订项目风险管理计划，并在项目进行的过程中，实行目标管理。项目风险管理计划并没有固定的模式，风险管理应根据项目的具体情况编制计划。项目风险管理计划的主要内容有：项目提要，主要包括项目的目标、总要求、关键功能、应达到的使用特性、应达到的技术特性、总体进度、应遵守的有关法规等；项目风险管理途径；项目风险管理实施的准备；项目风险管理过程。
3.实施阶段的风险管理
物流项目的实施阶段，需要确保项目处于正常良好的状态，为此需要实施项目风险检查、评估，辨识额外风险，更新应变计划。一般人在执行项目的过程中都有“前松后紧”的习惯，通过里程碑式的管理，强制规定在某段时间做什么，合理分配工作，细化管理“粒度”，确保施工流程、进度和计划之间较小的波动性，从而降低实施的风险。
4.控制阶段的风险管理
物流项目控制阶段，项目经理需要按照计划阶段制订的风险管理计划持续地进行风险管理。项目生命周期风险管理的最重要的特征是持续的风险管理，它是一种基于过程、方法、工具的项目管理实践，它通过规范标准以及文档化的方法来对项目生命周期实行风险管理。企业通过分析结果来决定是否采取修改计划、注销风险、采取应急计划及继续监控等行动，然后执行。
物流项目风险管理在整个项目生命周期内呈现连续性、并行性、迭代性。一些风险在被跟踪的同时，可能一些新的风险被识别和分析；对某一风险所采取的减轻计划在执行中有可能产生其他新的风险，对某一特定风险的持续跟踪将不断获得越来越多的相关信息，风险的优先级可能发生变化。
5.收尾阶段的风险管理
成功的项目管理实践都要求有一个正式的收尾阶段作为项目的一部分。即使一个项目非常成功，评价一下该项目哪些方面做得好，哪些方面还需要改进，总结和记录经验教训，也具有很高的实际价值。风险管理过程强调基于经验的风险评估，对一个实施项目型物流施工的物流企业来说，将企业遇到过的并且成功地将其减缓或防范的风险编制成风险列表，对未来的物流项目是重要的学习积累。
作者单位：桂林工学院管理学院
参考文献：
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Key words: university status; risk; risk management principles; risk control
中图分类号：G64 文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）08-0306-01
0引言
ISO 31000：2009《风险管理原则与指南》，是国际标准化组织正式的用于风险管理的国际标准。该标准是在经济全球化的新环境下，“特定事件”和“特定法规”的基础上产生的，体现了世界范围内风险管理的最新理论和最佳实践。在全球金融危机尚未结束的今天，该标准的具有重要意义。该标准涵盖了风险管理范围、风险管理有关术语和定义、风险管理原则、风险管理框架和风险管理过程等五个重要组成部分，为组织提供了一个科学的风险控制模型。
风险是客观存在的，任何组织都面临着各种各样的风险，组织所有活动都涉及风险。因此，应对其实施有效管理。风险管理就是指“指导和控制某一组织与风险相关问题的协调活动”。这些管理活动包括风险评估、风险处理、风险承受和风险沟通。做好这些活动的前提是认真学习风险控制原则、深刻领会风险管理原则、严格遵循风险控则原则。
1风险管理创造并保护价值
风险管理首要原则就是“风险控制应该创造价值、保护价值”。执行以减少损失、创造并保护价值为目标的风险管理原则，有助于组织实现目标，取得具体的成绩、改善各方面的业绩，包括人员健康和安全、合规经营、信誉程度、社会认可、环境保护、财务绩效、产品质量、项目管理、运行效率和公司治理等方面。例如学校的风险管理，首先应该合规办学，也就是学校办学要考虑法律法规要求、考虑社会需求，这样才能持续发展，如果不考虑社会需求，盲目招生和培养，毕业生找不到满意的工作，存在数量较大的待业毕业生，这就是风险；风险管理创造并保护价值的另一个方面就是信誉度和社会认可，对学校来说信誉度非常重要，学校应该十分注重树立自己的信誉度，得到社会的广泛认可，只有这样，所生产的产品（即培养的学生）才能得到社会欢迎，对学生本身而言可以更好的实现其社会价值和个人价值。如果培养的学生不注意保值，信誉度和社会的认可程度就会下降，学生招生和就业都存在风险。总之，风险管理首先要考虑创造并保护价值。
2风险管理嵌入组织的管理过程
“风险管理嵌入组织的管理过程”是风险管理的第二个重要原则。一个组织包括安全、环保、产品实现、财务等诸多方面，管理是即一个综合的管理，然而这些方面无一不存在风险，因此风险管理不是孤立的，而是组织管理过程不可缺少的重要组成部分。风险管理包括战略规划、所有项目、变更管理等过程。例如学校的发展规划，在规划院系、专业的同时，必须考虑师资量力、就业状况、社会需求、教室容量、其他相关资源等是否有风险，这种风险管理必须嵌入到规划中，控制这些风险，规划才能实现；风险管理必须嵌入到所有项目，例如：建一个实验室，药品使用风险管理、火灾风险的管理、实验室使用价值等都应嵌入到实验室建设项目中；变更风险管理，例如：变更《有机化学课程》的任课老师，对变更的新老师能力进行评估、讲课安排旁听、考试成绩等都要进行控制。只有这样，才能使新项目、运行项目、更改项目的风险都得到控制。
3风险管理支持决策过程
这是风险管理的第三个重要原则。组织的所有决策都应考虑风险和风险管理。风险管理旨在将风险控制在组织可接受的范围内，有助于判断风险、有助于决策行动的优先顺序、选择可行的行动方案，从而帮助决策者作出合理的决策。风险管理要支持决策首先要识别风险、分析风险、评价风险，以及认识风险状况，制定管理风险方案。例如：在高校相关专业的设置上，如果充分认识到专业与社会需求的不一致这一风险，提供决策依据，选择合理的专业和适中的招生规模，就不会出现部分专业就业存在巨大压力，毕业生找不到工作的情况。所以，高校的风险管理会支持决策过程，使高校健康持续的发展。
4明确风险管理涉及的不确定性
“明确风险管理涉及的不确定性”则是风险管理的第四个原则，由于风险具有不确定性，显然风险管理也就具有不确定性。因此，风险管理必须考虑到这些不确定性和不确定的性质，这是风险管理的一项重要原则。例如：学生在实验室做实验，不确定的风险有：首先结果不正确性，其性质有可能试剂不合格、操作不认真、环境不合格等；其次是学生中毒风险，其性质可能是危险化学品撒漏、试验中产生的废气、操作不当等，对这些不确定的风险和风险性质都应该明确，以引起学生的重视，才能有效的控制这些风险。
5风险管理是系统的，结构化的和及时的
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为了避免这一风险的扩大,风险管理已成为解决这一问题的主要手段。大型仪器设备共享系统软件由于是大型软件,因此,此方面不可忽视。
2大型仪器共享系统软件风险的来源分析
由于软件项目的风险来源与软件项目的抽象性、庞大性及复杂程度息息相关,因此来源主要为以下几方面:
2.1大型仪器共享系统软件需求风险。
由于项目的庞大程度,整体系统运行又是在客户的学校中运行,客户没有全面参与,导致需求不明确,造成软件的潜在风险。同时,如果软件的需求过于庞大,扩大了软件制作逻辑范畴,也将产生无法完成软件的事情发生,导致项目风险扩大化。需求已经成为软件项目基准,但需求还在继续变化:如添加额外的需求或变更需求,都将增大软件风险。以上需求风险多来自客户,但缺乏有效的需求变化管理过程确是风险来自我们项目承担者本身,风险的规避,很大程度上取决于此。
2.2大型仪器共享系统软件计划编制的风险。
编制计划是每个项目组都必须作的事情,然而,项目计划编制仓促、以致考虑不全面将给软件开发带来潜在的风险。同样,计划过于优化,不符合现实,也将给项目开发带来风险。所以要求在编制计划过程中要做到变更控制计划,弹性控制。使项目计划能够达到最优的状态,从而最大程度减少项目风险。
2.3大型仪器共享系统软件开发环境风险。
由于系统的开发环境直接取决于日后二次开发延展性,软件的安全性问题。尤其是像大型仪器共享系统这样的基于IE的网络系统软件的开发,开发环境致关重要。特别是系统开发语言的选择上,如:目前ASP这种开放性质的软件语言平台就已经不适合为来发展的需求,而它的替代高级开发平台语言以其代码的安全性,功能的庞大性,开发过程的简化性上已经远远超过了ASP的优势性能。因此系统开发环境的选择也将成为这一项目风险规避的重要方面。
2.4大型仪器共享系统软件设计和实现风险。
尽管这方面的风险并不是很突出,因为随着计算机软件技术的发展,大部分符合实际的需求都将可以被实现,但是,软件的开发过程中,不能因为这方面风险的份额少将其忽视。而且,软件开发不仅仅是技术的风险因素,还有人的风险因素,技术人员的技术是否过关,团队配合是否完整,都将是设计与实现过程中不可忽视的风险因素。
2.5大型仪器共享系统软件风险。
软件的系统兼容性问题,或依赖正在开发中的技术将延长计划进度,造成难以维护风险。例如:大型仪器共享系统软件初期策划过程中,客户提出将系统内的仪器制作成虚拟现实的网络展示形式,虽然这种形式已经有了相应的技术,但它还不成熟,还是一项发展中的技术,仅模型量巨大就势必会对未来的维护等造成很大的风险。因此,在制定计划过程中软件风险不容忽视。
3大型仪器共享系统软件风险管理的意义
大型仪器共享系统软件项目和其他的项目相比有相当的特殊性。首先.软件是纯知识产品,其开发进度和质量很难估计和度量.生产效率也难以预测和保证。其次,软件系统的复杂性也导致了软件项目开发过程中存在各种难以预见和控制的风险项目风险威胁项目计划。如果风险变成现实,有可能会拖延项目的进度。增加项目的成本,甚至导致项目失败。为了确保项目以最低成本按时按质成功完成,进行此项目风险管理是必要的。主要体现在以下几个方面:
3.1进行风险管理对此项目选择、确定该项目范围和制定现实的进度计划和成本估算有积极意义。
3.2进行风险管理为此项目中存在的不确定性划定边界,让项目成员对项目风险有所准备.自觉预防风险。减少风险的损失,规避风险。
3.3进行风险管理可以尽早发现潜在的问题,制定相应措施,以保障项目的顺利进行,提高防范风险的能力。
3.4此项目进行风险管理为风险承担划分责任范围,能防止隐蔽的责任推诿。使软件项目中的不确定风险具有责任范围。
3.5最重要方面为风险管理能够在风险发生后将损失降低到最低。尤其是软件项目风险,随着科学技术的发展,风险的发生是不可避免的,所以进行风险管理将为其产生最终效益保障。
3.6此项目的风险管理将为日后的项目风险管理积累丰富的经验和准确的历史数据。为未来项目开发打下良好的坚实基础。从而很好的规避风险。
4大型仪器共享系统软件项目风险管理的主要步骤
一个软件开发项目从启动到成功实现时是一个动态的过程,期间有可能出现各种风险导致项目受到不同程度的影响,因此风险管理应贯穿项目过程。风险管理的主要步骤如下:
4.1风险识别
要识别风险就要了解在软件项目实施的各个阶段(初始阶段、设计阶段、实施阶段、收尾阶段)可能存在哪些风险从风险的不确定性角度。此软件风险识别分为:软件已知风险,是通过仔细评估项目计划、开发项目的商业及技术环境、以及其它可靠的信息来源之后可以发现的那些风险。软件可预测风险,能够从过去项目的经验中推测出来。软件不可预测风险,它们可能、也会真的出现,但很难事先识别出它们来。
通过识别已知的和可预测的风险.使得项目管理者能够估算风险产生的影响.进而便于避免这些风险.且当必要时控制这些风险。
4.2风险评估
此软件项目是对已识别的风险要进行估计和评价。试图从风险发生的概率与后果这两个方面来评估每一个风险。风险评估有助于确定哪些风险需要应对、哪些风险可以接受、哪些风险可以忽略、哪些风险应该受到重视。经评估此软件的最大风险在于用户的需求变化。
4.3风险应对计划制定
风险被识别和评估之后。项目小组必须制定应对风险的计划。计划包括选择针对不同风险所要采取的措施(风险规避、风险接受或风险减轻)。并确定所需的相关资源。计划有风险管理计划、应急计划和应急储备风险管理计划概括了风险识别和评估的结果.并描述进行风险管理的一般方法。记录管理整个项目过程中所出现的风险的步骤应急计划是指当一项已识别的风险事件发生时。项目团队将采取的预先处理的措施。应急储备是为了应付项目可能发生所持有的预备资金.可用来转移成本和进度风险。例如.如果项目因员工不熟悉一些新技术而导致其偏离预定轨道。那么项目负责人可以从应急储备中提取资金来聘请咨询师.培训和指导项目人员采用新技术。
4.险监控
此软件项目主要监视残余风险、识别新风险、更新应对管理计划的过程。风险监控的技术有十大风险事项追踪、核对表、定期项目评估、挣值分析等。在项目风险管理中。存在多种风险管理方法与工具。此软件项目管理只有找出最适合自己的方法与工具并应用到风险管理中。才能尽量减少软件项目风险,促进项目的成功。
5结束语
经实践检验,在大型仪器共享系统软件项目中引入该风险管理,能够比较有效地预测潜在风险、降低风险发生的概率,从而保证软件项目顺利进行。另外,在使用该风险管理过程中,也进一步扩大了日后项目风险管理研究范围,为风险的规避打下良好的基础。
参考文献
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[2]方德荚,李敏强.IT项目风险管理理论体系构建[M].合肥:合肥工业大学学报,2003,(26)
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全面风险管理体系追求的目标是既要建立风险防范的组织体系，又要有衡量银行的各方面风险及其分散化影响的量化方法。如果将各种风险看成是一个独立投资组合的一部分，那么银行在实行全面风险管理体系后，就能享受分散风险带来的好处，而不必为每一种风险分别购买保险，这样也就降低了银行的资本储备，使银行能更合理地使用自己的资金，并在竞争市场上获得竞争优势。
下面我们以花旗银行、德意志银行和大通银行国外商业银行作为研究对象，对国外银行的全面风险管理体系进行分析，并为我国商业银行的全面风险管理体系建立，提供有益的思路和参考方法。
一、花旗银行
(一)管理体系
花旗银行风险管理体系的基本结构是由一名副总裁直接负责全行范围内的风险管理，领导风险管理委员会，作为银行最高的风险管理机构。
花旗银行将风险管理职能作为一个重要的职能独立于其他的经营部门之外，不受日常经营部门的影响，其风险管理框架尽可能覆盖广泛的各个经营领域，以及考虑到了全球经营业务的分散性。花旗银行的独立的风险管理者负责建立和实施风险管理策略和其部门内部的风险管理执行，同时也要保证其执行于花旗整体的风险管理标准相一致。花旗银行独立的风险管理者负责建立和实施风险管理策略和其部门内部的风险管理执行，同时也要保证其执行于花旗整体的风险管理标准相一致。
(二)风险管理基本程序和方法
花旗银行在风险管理中采取一种“风险窗口”的管理方式，其中主要包括：宏观经济状况分析和行业分析、风险敞口的评估和风险的处理三个部分。花旗银行在风险管理上非常重视将风险的管理程序提前，进行事前的风险管理，在分析历史数据的基础上。对不同地区不同行业的未来走势做出预测，从而制定相应的业务发展和风险管理策略，保证银行业务的正常开展。
1．信用风险。花旗银行将信用风险分为消费者信用风险和公司信用风险两大类。风险管理的程序着重于公司层面的标准，以保证风险管理的统一性和全面性。
花旗银行在消费者信用风险管理方面实行组合管理的原则，充分考虑到组合内风险因素的相关性和分散性，并且消费者信贷也是花旗银行整体信贷资产的很大部分，占据69％的份额。这些信贷资产也产生于成百上千的客户，无论是地域还是行业，都具有很强的分散性。
公司信用风险管理方面，也非常强调将业务经营与风险管理的程序进行结合，同时保证风险管理的独立性，并存在一个单独的中心，控制风险的相关性、风险头寸暴露程度、以及限额的制定和管理等。并且对整体的公司信用风险进行组合管理，提高对风险整体的认识。
2．市场风险。花旗市场风险的管理和信用风险管理一样，都是在企业层面展开，进行策略的制定和执行，并且保证风险管理从上至下的一致性。每一个业务部门都必须建立一个独立的市场风险管理机构，建立市场风险管理框架，包括风险限额管理、风险测量、风险控制等方面。
花旗银行将市场风险分为：非交易组合风险和交易组合风险两大类，并且采用不同的风险测量手段进行管理。非交易组合风险的风险测量主要通过EAR(Earnings—at—Risk)和因素敏感性分析(FactorSensitivity)技术进行。表1说明了美元收益率曲线上行或下移lOObp，对花旗税前收益的影响。在未来一年里，如果收益率上升lOObp，花旗的税前收益减少8．22亿美元，而下降lOObp则税前收益上升9．69亿美元。
对于交易组合的风险管理，花旗银行主要通过因素敏感性分析、VAR(Value—at—Risk)、压力测试来进行。每一个交易组合也都有其相应的市场风险管框架体系，其中包含限额管理、测量和控制。
二、德意志银行
(一)管理体系
在德意志银行的风险管理体系中，俘在一个专门的委员会风险小组(GroupRiskBoard)对银行的风险管理策略的制定和执行负全部的责任，并且负责制定银行整体的风险管理框架。委员会风险小组实际I：就是德意志银行的风险管理委员会，并且由CRO(ChiefRiskOfifcer)领导一在风险管理委员会中，不同的风险归一个统一的风险部门进行管理，而不像以前分别由不同的风险管理部门进行管理，这样使得德意志银行在全面风险管理方面更加得心应手。风险管理委员会在德意志银行的风险管理框架中，具体的将银行风险管理职能分为五个部分，分别由不同的部门负责实施。这五个部分分别是：风险测量和报告、限额制定、风险识别、头寸管理和质量监督。
(二)风险管理基本程序和方法
在德意志银行的风险管理过程中，非常强调量化模型和研究的重要性，风险管理层正是根据量化的风险因素，对银行各个不同部门和风险种类进行风险额度的分配和管理。
1．风险分散化管理。德意志银行在风险量化度量中，不仅仅重视对各个风险单独类别的量化研究，同时更加注重对银行整体风险的研究，考虑各类风险之间的相关性和独立性。在德意志银行，管理层以经济资本来度量业务风险因素的大小，同时考虑到不同风险的分散化作用。
经济资本是测量在一定程度的置信条件、一定的时期内可能遭受的损失。在德意志银行，置信程度为99．98％。其中，VAR作为一种比较成熟的技术，是德意志银行用来衡量经济资本，测量风险因素的一种手段：
2．信用风险管理。在信用风险管理方而，德意志银行由风险管理委员会最终确定银行的风险偏好，负责管理策略的执行，并且将信用风险与其他各种风险统一～管理、在量化信用风险方面，德意志银行采用标准风险成本法(Standardriskcosts)和经济资本(EconomicCapita1)的方法进行度量。所谓标准风险成本是一种风险补偿率(RiskPremium)，是根据一年的历史数据所预测出来的由于违约所导致的损失所计算出来的。1999年，德意志银行信用风险暴露的标准风险成本为l0亿欧元，①这是由于信用风险补偿，银仃预计能够从信用风险资产中所产生的预期收益．另外，德意志银行通过经济资本的方法，将银行所面临的操作风险、国家风险、衍生具风险等都进行了详细的度量，最终将各个风险进行综合分折，从而得出银行整体的风险状况。1999年l2月31日，德意志银行的整体风险的经济资本为151．6亿欧元。
三、大通银行
(一)管理体系
大通银行其将银行所面临的风险分为：流动性风险、信用风险、市场风险、市场风险、法律风险等具体种类，并且在其各个经营部门中，分别设有独立的风险管理委员会，对各个业务部门经营所面临的风险进行管理。并且各个风险管理委员会将风险管理报告向上提交给高层的经营管理部门和人员。
在大通银行的高层风险管理机构中，又具体分为两个风险管理组织：资产负债风险管理和投资银行风险管理。这两个风险管理组织机构将传统的银行资产负债业务和银行的投资银行业务的风险管理进行分别管理。大通银行的风险管理机构的设计具体情况见大通银行2004年年报。
各个部门的风险管理委员会，在银行首席风险管理执行官的统一指导下完成各自的风险管理工作，首席风险管理执行官在整个银行的范围内独立实行银行风险管理和控制职能，并且直接向银行的董事会负责，向银行的最高管理层报告银行一定时期的整体的风险状况和应该采取的风险控制策略。
(二)风险管理基本程序和方法
1．风险分散化管理。大通银行在风险管理上最主要的手段是风险分散化和控制。大通银行通过其广泛的经营范围，对银行自身经营过程中所面临的风险进行分散化，并且对各种风险进行相应的组合管理，统一控制，统一分配风险额度，以达到全面控制银行风险的目的。正是由于实行了风险分散化的管理方法，大通银行的经济资本需求，在单个风险累加的基础上有显著的降低，使银行的资源配置更加合理。
从有关数据可以看到，大通银行通过风险分散化获得近20％的收益。大通银行总的经济资本需求是通过模型确定的，而这种预测是在风险分散化的基础上进行的。把通过风险分散化调整的资本需求与普通股权益相比较，以此来估计资本的利用效率。大通银行的风险管理政策就是维持一个能支持企业增长的适当资本水平，并能为风险损失提供保护。
2风险度量技术。大通银行通过动态来测量内部和外部的对日常经营业务和银行头寸产生影响的因素，并识别银行可能面临的风险因素。并且由经营部门和风险管理部门共同参与制定适当的风险管理策略。
在度量风险因素方面，大通银行采取综合采用多种风险测量技术的方法，其中包括：预期损失、未预期损失、VAR和压力测试等多种手段。并且定期的对银行风险测量的模型的假设参数进行检查，保证其正确反映银行的状况，减小模型风险的产生。同时，大通银行建立了相应的风险监视和控制政策机制，风险监测控制机制范围覆盖银行日常的所有的经营领域和业务，并且大通银行的风险报告体系涵盖了银行所有的经营业务，向管理层提供日、周、月的相应风险报告。
四、对外国商业银行全面风险管理体系的分析
综合上面谈到的花旗、德意志、大通等外国主要商业银行在全面风险管理方面的策略和方法，有以下三方面的认识。
第一，国际大银行在风险的量化度量方面比较成熟，能够较为准确地对包括信用风险、市场风险、操作风险等进行度量，从而为银行的风险管理以及经营决策提供帮助和依据。在量化度量方面，国外商业银行在市场、信用和操作风险等方面，都在引入VAR(Value—at—Risk)的衡量方法，并利用VAR结果直观地反映银行可能面对的风险损失，而且在置信度的选择上，已经达到很高的要求，德意志银行的置信度选择在99．98％，已经超过巴赛尔委员会要求的99．9％的置信度，更高于可接受的行业标准95％的水平。这说明在风险管理水平上，国外较先进的银行对自身的要求是很高的，这种风险防范的高要求将确保银行的稳健经营和对风险损失的防范能力。
在利用VAR进行风险量化分析时，各银行主要采取三种方法：参数预测法(ParametricEstimation)、历史模拟法(HistoricalSimulation)和蒙特卡罗模拟法(MomeCarloSimulation)。参数预测法能很容易计算并得到较精确的结果，但是它的假设前提是正态分布，而且对于非线性组合将很难计算。历史模拟法的优点是没有分布假设而且很容易理解，但需要较长时期的历史数据而且只能用一个样本路径。蒙特卡罗模拟法的优点是在分布上约束很少，而且在精确度上能更好地控制，但是具有很强的时效性同时具有模型风险。
篇9
1商业银行片面风险管理形式概述
20世纪80年代以后,随同金融自在化、经济全球化浪潮的迅猛开展,银行业竞争的加剧,金融创新不时深化,衍生金融工具被普遍运用,商业银行面临的风险出现多样化、复杂化、全球化的趋向。特殊是20世纪中前期以来,一系列银行危机都进一步标明,风险末尾表现为包括信誉风险和市场风险等多种要素交织而成的片面风险。人们对风险的看法愈加片面深化,银行风险管理和技术有了进一步创新,一系列创新思想和技术逐渐运用于商业银行风险管理。1988年《巴塞尔资本协议》出台,国际银行界相对完整的风险管理准绳体系基本构成。1999年和2001年,巴塞尔委员会又先后了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿,现代商业银行风险管理范围末尾转向片面风险管理形式阶段。2004年6月正式经过的《巴塞尔新资本协议》,代表了世界银行业风险管理的方向,反映了当今先进的风险管理技术,是银行业风险管理的最佳实际和指引。2004年9月COSO(CommitteeofSponsoringOrganization)委员会公布《片面风险管理框架》以来,国际外银行业都在探求片面风险管理之路,力图使商业银行的风险管理到达一个全新水平。
2商业银行片面风险管理形式信息管理信息系统设计状况
商业银行风险管理信息管理信息系统设计设计运作必需高度注重数据搜集、数据处置、信息传递以及信息管理信息系统设计设计平安管理。以后中国商业银行的片面风险管理信息管理信息系统设计设计尚处于树立之中,目前尚局限于信誉风险管理,风险数据搜集、处置、传递以及系统平安管理均处于测试、运转之中,该系统的内涵与外延都需求不时空虚、拓宽并加以重复完善。
2.1商业银行的风险管理数据搜集
风险信息经过信息载入模块加以过滤和验证后,构成牢靠的数据信息加以分类保管,等候进一步的分析和处置。数据搜集要区别数据种类和信息的特征。内部数据普统统过商业银行内部的业务数据仓库取得,此外还可经过客户化的数据采集软件或添加对前台业务的数据搜集需求来完成数据的拼接和转换。外部数据普统统过推销从专业数据供应商取得。在目前的中国商业银行风险管理信息管理信息系统设计设计下,商业银行的风险管理数据搜集主要经过内部的业务和管理信息系统设计取得,局部风险管理数据经过客户化的数据采集软件或添加对前台业务的数据搜集需求来完成,外部数据主要由有关部门和人员搜集,外部推销少。
2.2商业银行的风险管理数据处置
数据处置环节为处置少量数据和信息,理想的是在各环节设置自动化操作、自动生成信息处置形状和异常形状报告,并在必要状况下停止人为干预。主要环节包括处置输入数据(含中间计量数据和组合结果数据)和信息存储操作。在目前的中国商业银行风险管理信息管理信息系统设计设计下,商业银行的风险管理数据处置未完全树立,集中在一般风险范围的风险管理数据处置处于尝试形状,基本上商业银行的风险管理数据处置属于真空。
2.3商业银行的风险管理信息传递
先进的、企业级的风险管理信息管理信息系统设计设计普通采用B/S结构(BROWSERSTRUCTURE),操作人员以IE方式完成远程登陆。风险分析信息经过预览和这两个步骤。在目前的中国商业银行风险管理信息管理信息系统设计设计下,商业银行的风险管理数据传递主要经过内部企业网,有些采用B/S结构(BROWSERSTRUCTURE),操作人员经过IE方式完成远程登陆。就技术层面而言曾经完成风险信息传递,并予以和预览,但系统性的、先进的、企业级的风险管理信息管理信息系统设计设计尚需进一步整合和完善,商业银行风险管理信息传递的途径与组织体系还未最终成型。
3商业银行片面风险管理形式下的信息管理信息系统设计整合
近年来,我国商业银行不时强调增强风险管理,一方面,每年商业银行不良资产数依然居高不下,银行案件频发。另一方面,银行也在自动寻觅新的手腕和措施,在管理结构、制度、组织设置等方面停止革新,强化风险管理。虽然在各方面付出庞大的人力物力本钱,但银行案件频发说明上述举措没有到达预期的效果。面临市场开放和自身革新的双重压力,商业银行构建片面风险管理信息管理信息系统设计设计乃至片面风险管理体系势在必行。
篇10
文章编号：1004-4914（2012）02-261-02
引言
全面风险管理是市场经济条件下现代企业发展过程中的必然产物、是现代企业管理制度的必然要求。油田作为石油勘探开发、生产经营的国有大中型企业，集资金密集、技术密集为一体，其面临或者共生的各种外部与内部风险，是十分巨大的。近年来，河南油田通过建立风险管理机制，进行风险评估和内部控制管理，逐步深化了资金、资产、物资采购、成本、投资、人员操作、合同、ERP应用、销售、制度等10项业务风险管理，推进了企业持续、健康、稳定发展和国有资产保值增值。那么，作为油田的物资供应部门，每年经手资金几十亿元、平均占用资金几千万元，油田10项业务风险管理中一半以上与物资供应有着紧密联系，以及物资供应工作在油田生产经营管理过程中所处的“承上启下”位置，都决定了在物资供应工作中实施全面风险管理的必然性和必要性。
一、企业全面风险管理的内涵
全面风险管理，就是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
其基本流程包括以下主要工作：（1）收集风险管理初始信息；（2）进行风险评估；（3）制定风险管理策略；（4）提出和实施风险管理解决方案；（5）风险管理的监督与改进。基本工作要求，就是要与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中。建立起风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和风险管理委员会为第二道防线；内部审计部门和审计委员会为第三道防线。
企业发展中存在的风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等，而且以为企业能否带来盈利等又可分为纯粹风险（只有带来损失的可能）和机会风险（既有带来损失的可能性又有带来盈利的可能性）。在油田整个企业中物资供应只是其中的一个环节或一个支撑点，但从物资供应工作在油田生产经营环节、管理过程中所处的“承上启下”位置来看，其同样面临着财务、市场、运营和法律等风险。因此，物资供应工作的全面风险管理是油田发展中风险管理的必然要求和必须要求。
二、物资供应工作实施全面风险管理是企业风险管理的必然要求
1.投资计划风险管理的必然要求。在油田每年勘探开发、生产建设的投资中，物资器材占比达到60%，仅物资采购一项就达到20多亿元。在市场经济条件和全球经济一体化的形势下，重要物资资源市场往往跌宕起伏、时刻充满变数，如何保证当年油田投资规划的顺利实施与承接来年项目，物资供应工作尤显重要，其进行全面风险管理尤为迫切。
2.装置设备运行风险管理的必然要求。器材本体质量与配件质量的好坏，直接影响到装置设备的经济运行和安全运行。如何从源头上保证油田装置设备的正常运行，达到“安、满、稳、长”的要求和目的。最为重要和直接的手段，就是控制器材、配件本体质量，这样物资采购供应时控制与防范质量风险的问题就凸显出来。油田庞大数量的装备要保证正常运行与运转，只有从质量上予以保障，也就是从材料、设备和配件本体及服务的购进源头上进行全面风险管理与控制，各类各种设施设备才能安全、满负荷、稳定、长周期地操作运行，最终从“硬件”上实现油田勘探开发、生产建设的顺利进行。
3.资金运营风险管理的必然要求。物资作为流动资产，其资金运作形式“货币物资货币”决定了采购供应工作存在着货币支付与回收的财务资金风险，油田物资供应量越大这种风险也就越大。从资金运作来看，主要集中表现在采购资金支付、预付账款、应收账款上。而且随着油田进入开发后期增储上产措施力度加大、新区块的投产和原油产量的提高，物资工作量也随之大幅增加，采购资金的支付逐年呈几千万的递增，这种上升趋势以及大额度的预付款项、应收款项等资金的安全运营确定了对物资供应工作进行全面风险管理的必然要求。
三、实施全面风险管理是物资管理风险控制的必须要求
物资供应工作由若干环节、子点相互交织组成，如果一个点风险防范与控制管理不到位都将会出现结症或问题，将直接影响到油田勘探开发的物资保障。
1.物资采购计划风险管理的必须要求。物资采购计划是物资采购工作的依据，其风险控制与防范决定着采购工作水平的高低和物资储备的合理程度。但采购计划编制基础是需求计划的提报，需求计划对控制供应风险也就有着极其重要的作用。因此，采购计划风险主要来自于需求计划及时与否、准确与否。其风险应着重需求计划与供应商选择风险的管理。需求计划风险包括：物资需求不能整合，难以形成规模或批量优势；不及时、不能保证采购周期；不准确、变更频繁；指定或变相指定供货商等。同时，供应商选择风险包括：对供应商经营状况、履约能力、生产能力不掌控；供需关系不稳定，没有主力供应商群体；资信差、服务能力不强和技术水平不高等。
2.物资采购过程风险管理的必须要求。为积极防范、控制和化解市场风险，根据物资需求特点并结合资源市场形势，在具体采购活动中可采取不同的物资采购方式，采购方式风险预防直接影响到物资采办的效果和效率。目前，企业物资采购方式主要有框架协议采购、招标采购和询比价采购等。以较能体现公平竞争被广泛采用的招标采购方式来看，其风险也不少，主要有招标过程管理风险、合同风险、决策风险、道德风险、供应商风险，以招标过程管理风险为例，其中又受到投标方式选择、招标公告公开程度、资格预审、评标中不公平竞争等因素的影响，其中任何一个细小环节出现了问题都可能影响招标采购的效果。
可见，在具体物资采办过程中进行风险管理是十分必要和重要的，是采购过程控制的必须要求。
3.物资本体质量、服务质量风险管理的必须要求。物资质量的好坏是体现物资保障水平、安全供应的关键性指标，也是企业安全生产的本质要求，其风险管理绝对不容忽视。物资质量风险主要有：对重要设备、关键材料没有进行质量监造；不要求厂家提供现场质量指导或安装质量的技术服务；质检人员责任心不强，不遵守质量规范和职业操守，不能做到“严、细、全、准、实”；不能很好地实施质量回访和有关质量问题的处理，造成了“小问题”酿成“大祸”等。
4.物资储备与政策规章风险管理的必须要求。合理的储备是企业生产经营所需物资及时供应、经济供应的有效保障。实施物资储备的风险管理是十分必要的有力手段，主要控制重复储备、大库存保生产或应急保险储备不足等风险。
严格遵守国家有关物资政策、法律法规和建立健全各项管理规章制度是一切物资供应工作的基本原则。物资采购供应工作必须控制、防范合规风险，避免给企业造成重大负面消极影响和经济损失。合理的储备是企业生产经营所需物资及时供应、经济供应的有效保障。如何有效管理库存、控制储备规模、优化储备结构，进而加快周转、减少企业资金占用，实施物资储备的风险管理是十分必要的有力手段。
四、结语
物资供应工作实施全面风险管理，是油田企业可持续、科学发展和“走出去”发展战略的必然要求以及自身强化管理、最大限度降低采购成本与充分发挥企业“第三利润源”作用的必须要求。同时，通过实施全面风险管理工作，建立健全防范、控制和化解各种风险的管理体系；努力营造企业风险管理的文化氛围，使各级各层管理和业务操作人员牢固树立风险无处不在、风险无时不在、岗位风险管理责任重大的意识和理念，从而全面实现油田物资保障的安全供应、及时供应和经济供应。
参考文献：
篇11
项目管理者对风险的排序进行研究，并划分重要和次重要的风险，对次重要的风险再进行一次评估并排序。对重要的风险要进行管理。从管理的角度来考虑，风险的影响及概率起着不同作用，一个具有高影响且发生概率很低的风险因素不应该花太多的管理时间，而高影响且发生率从中到高的风险以及低影响且高概率的风险，应该首先列入管理考虑之中。可以利用风险清单进行分析，并在项目进展过程中迭代使用。项目组定期复查风险清单，评估每一个风险，以确定新的情况是否引起风险的概率及影响发生改变。这个活动可能会添加新的风险，删除一些不再有影响的风险，并改变风险的相对位置。
3风险管理总结
对于影响项目的质量、进度、时间等一系列不确定因素的管理，包括对外部环境因素与内部因素的管理，也包括对主观因素与客观因素、理性因素与感性因素的管理。项目风险管理的内涵体现在：3.1全过程管理。项目风险的全过程管理，要求项目风险管理者能够审时度势、通过有效的风险识别，实现对项目风险的预警预控;通过有效的风险管理、处理方法，对于项目运行过程中产生的风险进行预控、化解，采取有效的应对措施并能够总结经验教训，对项目风险管理工作进行改进。3.2全员管理。项目风险的全员管理并不仅仅是对于项目运行全部参与方或参与人员的管理，而是要求所有的人员均能够参与项目风险的管理。包括项目自身在计划、组织、协调等过程中所产生的不确定因素的管理。人为的主观影响成分较大。项目风险管理既是对项目全部参与方(人员)的管理，同时也是全员共同参与对项目风险的管理。3.3全要素集成管理。从项目风险管理所追求的现实目标或项目风险管理所需解决的根本问题，其主要涉及项目进度、成本以及质量三方面的问题。可见，项目风险管理的过程是一个在可能的条件下追求项目工期最短、造价最低、质量最优的多目标决策过程，且项目风险管理不能仅满足于对单一目标的追求。这是由于项目的工期、造价与质量是三个直接关联和相互作用的相关要素。
篇12
随着我国市场经济体制的不断完善，企业迎来了发展的新机遇、大空间，但企业资本结构不合理问题却十分之普遍。一方面，以短期经济利益为导向的管理目标，难以支撑企业可持续发展的推进。另一方面，在企业财务风险管理的过程中，企业过于追求财务杠杆所带来的经济收益，以至于企业所面临的负债率巨大，出现资金与负债失衡的问题。因此，企业资本结构不合理的现状，对企业的发展带来较大的影响，频发的财务风险，导致企业战略发展的受阻。
（二）企业财务管理制度不完善，财务管理风险大
建立健全财务管理制度，是财务管理全面而有效落实的重要基础。财务管理是一项复杂而全面的工作，强调以制度为规范各方行为有序开展。但是，企业财务管理制度的缺失或不完善，导致企业财务管理落实不到位，甚至流于形式的财务管理行为，极大的增加了企业财务管理的风险。此外，陈旧的管理制度滞后于企业财务风险管理的需求，导致财务管理活动无法得到有效的监管和规范，在多样化的财务风险之下，企业所面临的发展情形十分严峻。
（三）企业财务风险管理意识淡薄，缺乏财务风险管理机制
企业对财务风险管理缺乏足够的重视，管理意识较为淡薄，导致财务风险防范落实不到位，增加企业经营发展中所面临的风险。首先，企业注重经济利益最大化，而忽视财务风险管理是企业经济发展的基石；其次，企业相关管理人员缺乏良好的职业素养，面对专业性、复杂性比较突出的财务风险管理，显然缺乏足够的能力胜任；再次，很多企业尚未建立财务风险管理机制，导致企业风险管理流于形式，难以贯彻落实到位。
二、强化企业财务风险管理及控制的策略
企业财务风险管理及控制的优化与调整，是新时期现代企业“谋发展、求共存”的发展需求，也是企业推进内控改革发展的内部需求。因此，强化企业财务风险管理及控制有着显著地现实意义。
（一）优化企业资本结构，降低企业财务管理风险
企业资本结构的合理性，是企业经营发展中的重要内在要求。企业资本结构的优化，应以降低企业财务管理风险为前提，尤其是对企业融资，要进行全方位的考研，以最佳的资本结构，实现发展中的有效融资。一方面，企业资本结构的优化，要以企业价值最大化为导向，促进企业资本结构逐渐趋于科学合理性；另一方面，企业资本与负债的失衡问题，应在企业资本结构的优化中得到良好的调整，以实现对企业财务管理风险的有效防范及控制。因此，企业在经营发展的过程中，要注重资本结构的优化，立足于企业发展之需求，迎合市场环境之变化，为企业可持续发展的战略推进，创造低风险的发展环境。
（二）建立健全企业财务风险管理制度，降低企业财务风险水平
当前，企业财务风险管理的强化，应着力于管理制度的建立与完善，夯实企业财务风险管理的内部环境。企业财务风险管理制度体系，强调企业财务风险管理工作的有效开展。首先，企业财务风险管理应突出管理标准化，确保工作的有序开展，并在规范化的考核办法之下，提高企业财务风险管理的有效性；其次，企业要注重财务风险管理的现代化，在明确岗位界面之上，贯彻落实自身的职责，只有这样，才能从本质上提高财务风险管理的有效性。
（三）健全财务风险管理体系，抓好财务管理过程控制
企业财务风险管理是一个复杂而系统的过程，强调企业应健全财务风险管理体系，强化对财务风险的识别、评估及有效防范。首先，完善的财务风险管理体系，应对财务风险有着及时而清晰的识别，这是提高财务风险防范的第一步；其次，基于财务风险的识别，进行全面的评估，以便于有针对性的采取应对措施；再次，企业应注重财务风险预警机制的建立，实现企业对财务风险的实时性监控，这也是提高企业财务风险管理的有效措施。
篇13
本文首先从企业的所有者、职业经理人、一般管理人员、普通员工在业务环节中产生的风险程度、避免风险的利益分配、风险责任的大小、风险管理工作的复杂性这几个方面，探求其一般想法和需求，以及不同的行为特征，去寻找推进风险管理的着力点。
第一，业务环节中产生风险程度的分析。从企业面临风险的来源看，主要分内部风险和外部风险，从数量上看，内部风险远大于外部风险。而内部风险中，企业所有者、职业经理人、一般管理人员、普通员工这四个层面中，管理行为偏差所带来的风险程度是不相同的。控制和防范风险的重点环节首先是在企业上层，它是一些决策、市场经营、重大管理思路带来的风险。而这些风险是隐形的，往往伴随着重大风险损失。企业基层环节的风险，一般是管理措施和操作性失误的风险，相对来说对企业整体影响不大。所以说，企业中所有者、职业经理人、一般管理人员、普通员工行为偏差对应造成的风险大小程度应是由大到小。
第二，规避风险行为的各层利益分配。因为加强了企业风险管理，实现了企业规避风险、减少损失或者获取更大利益的目标，企业的所有者、职业经理人、一般管理人员、普通员工这四个层面人员的得益也不尽相同，其最终得益分配是从大到小。根据行为动机趋利性的原理，得益不同，其行为动力也不同，所以全面风险管理的主要动力必然源于企业高层。
普通员工层面得益最小，行为动力必然也小。如果把风险管理措施制定得较为复杂，未经细化和简化地在这层面实施，出现偏差的概率会较高。风险管理措施复杂，必然会带来管理成本的升高，不符合企业管理中以最小的投入获取最大效益的原则。因此，风险管理措施必须以较简单的操作方式，在普通员工层面完成，才会有较好的效果。
第三，风险责任在企业各层中的分配。如表1所示，职业经理人是控制风险管理措施的关键环节，一般管理人员是避免风险造成具体利益损失的关键环节。各个管理层所承担的风险管理责任是不相同的，他们在企业加强风险管理的工作目标下，根据自身责任的情况来规避风险，进行管理。在追究因风险管理工作不力而造成损失的责任中，企业各层次承担的责任是不一样的。企业日常大量的经营行为决策是由职业经理人决定，所以在承担风险管理责任时，理论上职业经理人的责任应该更大。但是，很多风险管理责任的出现，是由某些管理的具体行为所引发，某些管理行为就成为产生风险责任的载体。因此，职业经理人就可借此分摊风险责任，这样职业经理人尽管承担着较大的风险管理责任，但其直接经济责任相对减轻。于此同时，一般管理人员和直接造成风险责任的岗位员工就相应承担较大的经济责任。
第四，风险管理工作的复杂性在各管理层的分配。从风险管理工作具体落实的复杂性而言，在各管理层的分配也是不相同的（见表2）。从表2可以看出，企业风险管理工作量最大、工作复杂性最高的是在一般管理人员这个层面。他们是企业全面风险管理工作的支撑点，也是整个工作是否有成效的关键。
所以，从业务环节产生风险程度、避免风险的得益分配、风险责任的大小、风险管理工作的复杂性这几个方面看，要抓好企业的全面风险管理，所有者是由企业的自身利益机制制约形成动力，而职业经理人和一般管理人员从职责上划分是决定整个风险管理的核心层面，风险评估这一核心环节也是在这一层面中实现，风险规避的各种措施同样也是由这一层面组织贯彻落实。
二、企业风险管理动力体系
从企业风险管理的行为特点可以看到，在风险管理的不同层面存在着各种不同的利益和管理需求。从风险管理的动力来源看，其同样存在着各种不同的推动形式和组合。
风险管理内在动力主要是来源于企业的利益需求、责任落实、行为习惯等，其利益、责任的大小及习惯特征也就影响着整个风险管理的不同组合类型，会在风险管理中形成利益驱动型、责任驱动型、习惯驱动型、混合驱动型等作用力大小不等的风险管理方式。因此，也就自然形成企业风险管理中的千姿百态，如图1所示。
充分认识风险管理的行为特点、动力机制，我们就能更好地抓住风险管理的中心环节。根据每个企业所处的行业特征，掌握企业内部风险管理的主要矛盾，风险管理的动力及其程度，风险管理的措施就会有的放矢，高效低成本地推进风险管理工作就有了坚实的基础。
三、企业风险管理文化与持续动力机制的建立
通过一些活动和措施使企业避免一些可见损失的发生，企业是非常愿意去完成的。但对于一些长期的、需一定成本的全面风险管理工作，未必每个企业都愿意长期、认真的去做，特别是一些未曾遭遇过重大风险事件的或只是在已见风险时才去做的企业，这都是很正常的。进行全面风险管理，使企业健康、稳定、持续地发展，就必须要有企业风险管理文化的支撑。
第一，促进企业风险管理文化形成。企业不可能通过经受风险的重大伤害去认识风险，并去建立风险管理文化，因为有一些企业可能在一次风险的经历中已经消亡。当企业或个人的利益受到风险的重大伤害，那么其对风险影响的认识必然会十分深刻。通过制度来管理和认识风险虽然有效，但是由于处于被动的状态，容易不断被淡化。笔者认为，促进企业风险管理文化建立，要以风险管理制度建设为基础，以小风险或剩余风险损失案例教育为思想动力，不断强化风险意识。要基于管理人员的类型、习惯，对风险的认识和行为偏好、利益关系、奖惩制度、工作能力等多因素的基础上，以企业发展目标为主导，调和各种动力和因素，形成风险管理思维和工作习惯，去实现企业风险管理文化的建立。有效的企业风险管理需要风险管理文化的支撑，因为人们都有规避风险的意识，但在利益追求中却很容易产生低估风险、淡忘风险的倾向。所以企业风险管理文化的形成是有一定困难的，不可能一蹴而就，企业风险管理文化的形成需要一个过程和一些经历。
第二，企业风险管理持续动力机制的建立。当企业通过努力形成风险管理文化后，风险对企业的伤害必然会大力减少，人们对风险危害的意识也会逐步弱化，这就需要企业去建立起全面风险管理的持续动力机制。在前文分析企业风险管理动力体系的基础上，从管理原理去分析，全面风险管理的持续动力机制必须保持对企业风险管理工作的不断刺激，使全面风险管理为企业规避风险带来新的、现实的和潜在的价值。另外，全面风险管理的持续动力机制能从制度和利益的角度约束企业员工按照企业全面风险管理的要求，不断循环检查、调整工作去适应变化，规避风险。因此，可以按上述二个方面的要求，去建立全面风险管理的持续动力机制。根据对风险管理的研究，结合企业的实际情况，提出一个管理循环体系。
图2来实现全面风险管理持续动力机制的目标。
要建立一个有效的全面风险管理持续动力机制管理循环系统。首先要充分利用企业本身的内部控制监督成果，就是利用审计结果及审计发现，去贴近企业管理中已存在的风险问题。将工作计划、审计结果、经营环境分析三者结合起来，作为风险评估的工作前提，就能直接发现和处理风险问题，提高效率，降低管理成本。让企业更直接看到风险管理的作用和效果，全面提高推进风险管理工作的动力和积极性。其次，要对企业因风险所造成的损失，分清是固有风险损失还是人为风险损失。对人为的风险损失，要制定企业风险损失责任追究惩戒办法。要引导员工学习风险管理知识和技能，学习规避风险的方法，并通过企业内、外部风险损失案例的教育培训，不断促进全员风险意识的强化，形成全面风险管理强有力的环境压力势态和个人利益约束机制，保证全面风险管理工作在整个企业能有效推进，规避发展中的风险，服务于企业的长期效益。通过分析，可充分认识到企业风险管理中，管理人员的一般行为规律、风险管理的动力体系，因此，笔者认为应以风险管理制度为基础，以剩余风险损失循环教育作为思想动力，以风险损失责任追究制度为保障，寻找风险管理中企业和人的利益、责任、行为习惯对风险管理的推动作用和合力点，去形成企业风险管理文化中的压力和动力。
综上所述，将上述各种因素联系起来，形成一个循环管理系统。在不断保持风险管理方式的动态变化下，对原有动力系统按新的环节进行改造，进行新的平衡设计，使企业内部产生风险管理的持续的动力机制。
