引论：我们为您整理了13篇浅谈电子支付范文，供您借鉴以丰富您的创作。它们是您写作时的宝贵资源，期望它们能够激发您的创作灵感，让您的文章更具深度。
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目前已经广泛使用的电子支付方式分为以下几类：电子货币支付方式；电子支票支付方式；银行卡支付方式；电子钱包。
一、电子货币支付方式
电子货币是通过计算机网络以信息传递形式实现支付功能的货币。电子货币支付方式与传统货币相比，具有简便，安全，迅速，可靠，小额支付等特征。电子货币中比较具有代表性的是电子现金（e-cash）。
电子现金是由Digicash公司开发的，通过它们提供的e-cash客户软件“电脑钱包（cyberwallet）”（商家和消费者都可以通过开通账户获得），消费者可以从银行提取e-cash，然后在自己的计算机上存贮e-cash。当需要购物并进行货币支付的时候，货币银行验证货币的有效性并把真实的货币与e-cash交换，商家接收消费者支付的e-cash，完成货币支付过程。消费者也可以把存贮在自己计算机上剩余的e-cash重新放回银行的电子现金库里。
由于电子现金没有传统货币面额的限制，所以非常适合小额支付，例如一条网上新闻的收看，一支MP3音乐的下载，等等。小额支付如今已经变得十分流行，被更多人认可和接收。
二、电子支票支付方式
电子支票简单的说就是携带数字签名的数据报文。它通过使用数字签名确认支付者和收款者身份、支付银行和账户。电子支票与传统支票的功能几乎相同。利用它可以使支票支付的业务以及处理过程实现电子化和自动化。因为数字签名具有很高的安全性，所以从某种意义上讲电子支票比传统支票具有更高的安全性。
从电子支票的定义和功能可以看出，它具有如下特点：方便，高效，受众面广，易于流通，适用性强，安全性高，业务自动化，省时省钱等。
支付者所填电子支票的结构和填写方式都类似于传统支票，除了必须的收款者姓名、账号、金额和日期等信息外，电子支票还隐含了安全加密信息。当支付过程开始时，支付者把电子支票通过电子信箱发送给收款者，收款者取出电子支票并用数字签名签署收到的证实信息，再通过邮箱将电子支票发送到银行；另一面，支付者把电子付款通知单发到银行，银行通过确认收款者的身份信息，再把款项转入收款者账户。
三、银行卡支付方式
顾名思义，银行卡支付方式是依托银行卡来完成支付过程。主要分为：结算卡，智能卡。
结算卡中比较常见的有信用卡、借记卡、和签账卡等。
信用卡是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码等，背面有磁条、签名条等内容的具有消费信用的卡片。现在常用的信用卡，一般单指贷记卡，即持卡人在信用额度内先消费、后还款。信用卡已经成为人们消费的主流工具，它的工作流程和特点这里不再赘述。
借记卡是先存款、后消费，没有透支功能的银行卡。它除了具有转账结算、存取现金、购物消费等功能外，还具有基金和股票买卖等理财功能。借记卡提供了大量增值服务，方便人们的生活。
准确的讲，签账卡并不算是一种银行卡，但是它在电子商务中的支付结算功能又类似于银行卡，其消费额度，发卡标准等都高于信用卡，且不循环信用，每月消费金额必须及时全数偿还。
智能卡是一种比较特殊的卡类支付方式。它是一张嵌入微处理芯片的塑料卡，用来储存，管理用户个人信息，如私有密钥、账户信息、信用卡密码等。
智能卡中具有代表性的就是万事达国际公司的Mondex卡。使用Mondex卡的商家必须安装专用刷卡器。它的工作流程是这样：持卡人将Mondex卡插入刷卡器，当商家和持卡人的身份得到验证后，商家请求结算，在持卡人的Mondex卡上验证商家的数字签名，而商家也同样验证持卡人的数字签名，当双方签名得到确认后，则从持卡人的Mondex卡上减去商品金额，同时相同金额就转到商家账号上。
智能卡的优势比较明显，首先，信息存储量比一般磁卡大100倍左右；它比信用卡更具保密性，智能卡上的信息是加密的，只有合法用户才能使用；且便于携带。但是智能卡必须有专用刷卡设备的支持，阻碍了它的发展。
四、电子钱包
电子钱包（Electronic Wallet）作为电子支付工具其实是一种计算机软件。它的功能和传统钱包相似，可存放电子现金、电子信用卡、用户身份证书以及其他信息，而且可以进行电子安全证书的管理，完成安全的电子交易，并进行交易记录的保存。
利用电子钱包购物必须在电子钱包服务系统中进行。用户通常在银行是有账户的，且必须安装符合安全标准的电子钱包软件，一般是免费提供的。在该软件中有电子钱包管理器，用来对用户的口令及其他数据进行管理；还有电子交易记录器，用来存贮和查询用户交易记录。当需要进行交易时，选择所需的交易方式，就可以顺利完成支付过程。目前已经有VISA Cash、Mondex、MasterCard cash、Clip和Proton等电子钱包服务系统，还有eWallet以及Microsoft Wallet等应用性强的电子钱包软件。
从电子钱包的功能和使用来看，电子钱包具有安全性高，适用性广，记忆力强，管理高效，省时和支持小额支付等优点。但电子钱包仍属于一种具有特殊使用范围的支付工具，并没有通用标准，限制其广泛使用和发展。
值得一提的是，随着手机业务的不断发展，手机已经相当于个人电子钱包被人们关注和使用，通过它可以进行一些小额付费业务如话费、网费和月杂费的付费，证券信息等。可以说，随着无线网络的发展，将来会有更多方式的业务会通过手机支付来完成。
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资金支付业务实行线上线下两重审批，线下即纸质报销单据的审核，线上统一采用财务管控电子支付系统办理，按照职责分明、多重审核的原则，由业务部门、财务部门等对资金支付业务进行审核。业务部门负责资金支付业务的申请与审核，由业务专责完成资金支付申请，部门负责人完成支付申请审核。业务部门对资金支付业务的真实性、必要性及准确性负责。
财务部门按照不相容岗位相分离原则设置资金电子支付审核岗、复核岗、出纳岗，并各保管一个资金支付CA证书。每个CA数字证书以及数字证书的密码都由持有人单独保管。每个数字证书只在持有人的电脑才能登录，这样增加了数据传输保密等功能，确保电子支付业务的应用安全。并通过银企联网，及时获取集团范围内各基层单位资金存量及流量信息，按照建立的监控方案，对基层单位的资金和业务信息自动过滤、在线分析，根据发现的问题有针对性地开展现场稽核，切实防范资金风险，保障经营安全。规范数字证书及密钥的日常管理，建立密钥申领、使用、保管、变更、注销制度，确保电子支付安全。加强电子支付业务操作人员管理，不得相互替代操作或交换各自的客户证书。
公司出纳人员密切关注电子支付情况。及时查询电子支付指令状态，对于系统反馈支付失败的业务，建立支付失败业务登记机制。为随时了解每笔资金支付业务的流转进度，我公司为每个参与资金支付流程的员工发放了一个印有自己名字的电子支付印章。在资金支付业务流转到自己手中的时候在原始凭证中盖上印有自己名字的电子支付章，手工记录用户重要操作的“轨迹”，这样有效的避免了一笔业务重复支付的情况。在业务量多的时候也能随时知道每笔业务的流转情况。
降低银行未达账项，由于电子支付是由公司出纳人员支付指令中至电财支付平台，中电财支付平台判断收付款单位银行账户信息后支付。
二、财务管控资金电子支付方便、快捷、提高工作效率
管控电子支付类似网银功能，管控系统业务部门发起业务单据，财务部门用Ukey电子签名后审批，出纳发送电子支付指令到中电财支付平台，中电财支付平台判断收付款单位银行账户信息后支付，30秒之内可支付到对方账户，并将支付信息反馈给财务管控系统，财务人员根据反馈信息制证。管控电子支付不需要财务人员再次录入付款信息，付款更方便、更快捷，支付效率大大提高。出纳人员由以前每天跑两次银行办理业务，变更成每周跑一次银行办理业务，大大提高了财务人员的工作效率。同时通过统一的支付平台进行资金结算，缩短了跨行支付时间，能够进一步确保资金安全，也更有利于统筹安排公司资金。
三、应用财务管控资金电子支付，有效降低了公司成本
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一、电子支付在铁路的发展
随着我国高速铁路的开通，为方便旅客购票，特别是为适应自助售票机的需要，在2009 年京津城际铁路率先开通了电子支付售票业务，2010 年12 月份，武广、沪宁、沪杭、郑西高铁也开通了电子支付售票。2011 年6月伴随着京沪高铁的开通和互联网售票业务的开展，济南铁路局在地市级车站开通了电子支付售票业务，按照铁道部的要求，2011 年12 月10 前全局所有客运车站必须安装POS 机，开通电子支付售票业务，以满足互联网售票的要求。电子支付业务在铁路行业全面展开。
二、铁路电子支付的概念
铁路电子支付是指铁路客户直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现铁路客户接受铁路运输服务向铁路运输企业进行货币支付的行为。铁路电子支付包括站点POS 终端支付、自动售票机（TVM）支付、电话支付、移动支付、互联网支付和其他电子支付。
三、铁路售票电子支付的业务流程
客户购买车票付款时，由铁路售票业务系统发起电子支付指令，经客户通过电子支付接入终端确认后，发送给电子支付平台。电子支付平台提交给银行，银行执行操作后将执行结果返回电子支付平台，经电子支付平台提交铁路客票系统。客票系统售出车票。实收票款由银行划转电子支付平台专户，再汇缴铁路总公司收入专户，售票车站按实收款列报已缴款。账务处理如下：
借：内部往来（电子支付已缴款）
贷：应交运输收入
四、铁路售票电子支付的偏差处理
每日结账后，铁路客票系统与电子支付系统的交易信息进行逐笔核对产生不一致信息时（即电子支付偏差）由营业车站按多少缴款处理。
（一）电子支付少缴款的会计处理
营业车站结账发现当日客票系统中电子支付合计金额大于POS 机交易明细表合计金额时，表明该电子支付终端核收的票款小于实际售出的车票票款，营业车站列电子支付少缴款，由旅客或责任人以现金补缴。发生时：
借：其他应收款-发生电子支付少缴款
贷：应交运输收入
由旅客或责任人以现金补缴时：
借：现金
贷：其他应收款-发生电子支付少缴款
（二）营业车站结账发现当日客票系统中电子支付合计金额小于POS 机交易明细表合计金额时，表明该电子支付终端核收的票款大于实际售出的车票票款，营业车站列电子支付多缴款，对电子支付多缴款的处理历经两个阶段：
1.2012年前的电子支付多缴款处理流程：由总公司电子支付平台将汇集的偏差信息发到各营业车站（因POS 机交易凭条在各营业车站保管），由专人审核确认偏差是否可退，并将审核确认后信息返回总公司电子支付平台，再进行资金处理。
例（1）：某旅客购买一张车票，刷卡消费120 元，由于工作人员操作失误，未能制出车票。旅客只能再次刷卡制票，此时产生电子支付多缴款120 元。经营业车站偏差确认后，列为可退。由电子支付平台通知银行为旅客办理退款。营业车站会计处理：
发生时：
借：内部往来（电子支付已缴款） 120
贷：其他应付款（电子支付多缴款） 120
处理时：
借：其他应付款（电子支付多缴款） 120
贷：内部往来（电子支付退款） 120
例（2）：某旅客购买一张车票，刷卡消费120 元，由于工作人员操作失误，此刷卡信息未传回客票系统，制票系统打印出标记为现金交易的车票。此笔业务就产生了电子支付多缴款120 元和现金少缴款120元。经营业车站偏差确认后，列为不可退。由支付平台将此电子支付多缴款划入铁路总公司收入专户，通知营业车站列账以抵补现金少缴款。
发生时：
借：内部往来（电子支付已缴款） 120
贷：其他应付款（电子支付多缴款） 120
处理时：
借：其他应付款（电子支付多缴款） 120
贷：其他应收款（现金少缴款） 120
优点：业务流程规范，电子支付偏差可在电子支付与现金之间进行调整。
缺点：审核确认流程环节多，需总公司支付平台、路局、车站逐级核对；工作量大，全路有1 千多个车站，每天发生大量的电子支付业务，必然产生大量的偏差需要处理；退款效率低时间长，引起旅客大量投诉，严重影响铁路声誉。
2.2012 年后的偏差处理流程：由总公司电子支付平台将汇集的偏差信息直接提交银行办理退款，不再进行确认。
例（1）的会计处理：
借：其他应付款（已缴电子支付多缴款） 120
贷：其他应付款（电子支付多缴款） 120
由此可见，电子支付多缴款在发生时就已从其他应付款办理退款列销。
例（2）此时营业车站不能用电子支付多缴款抵补现金少缴款，电子支付多缴款从后台直接退旅客银行卡款120元，现金少缴款需要由旅客补缴现金120元。
借：其他应付款（已缴电子支付多缴款） 120
贷：其他应付款（电子支付多缴款） 120
借：现金120
贷：其他应收款（现金少缴款） 120
优点：不需要人工逐一审核确认，实现了电子支付后台自动比对，缩短了退款周期。
缺点：对于各种原因产生的电子支付与现金错配业务，不法进行核销。而发现电子支付偏差大多在每日结账后，而此时旅客已多数无法联系，容易造成铁路收入的损失。
五、对铁路售票电子支付偏差业务处理的建议
在实际工作中，售票员工作疏忽误将电子支付方式退票退给旅客现金、大规模晚点或遇车站售票系统和电子支付系统发生故障等突发事件发生时，电子支付与现金错配业务会大量存在，本文作者认为现铁路售票电子支付的处理方式存在一定的局限，建议建立铁路电子支付偏差与现金支付错配业务的沟通反馈机制，由营业车站在当日结账后，将确认后的电子支付与现金错配业务情况上报，同时将电子支付多缴款列内部往来（电子支付已缴款）。由总公司电子支付平台审批后办理资金划转，并通知营业车站列账，冲减现金少缴款（即按2012年电子支付偏差会计处理方式）。否则，都按现行电子支付处理方法进行，直接从后台为旅客办理退款，在提高效率的同时，可以最大限度地避免铁路客票进款资金的非正常流失。
参考文献：
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一、网上支付是电子商务的重要组成部分
完整的电子商务运作过程一般包括商情沟通、资金支付、商品配送三个环节。在Internet环境下，卖方通过在网上创建主页的方式，推出产品展示等信息；买方则随时通过网址访问对方主页，查询所需商品信息，当选定商品时即可向卖方发出求购信息；卖方在收到买方信息后，双方则就交易的具体细节进行沟通；达成协议后，双方通过金融机构进行网上支付；最后完成商品交接的配送工作。
由此可见，网上支付是与网上交易紧密结合、互为条件的。网上交易不确定，网上支付不会发生；而网上支付不进行，网上交易也不能最终完成。因而，网上支付与电子商务有着必然的联系，网上支付是电子商务最核心、最关键的环节，是交易双方实现各自交易目的的重要一步，也是电子商务得以进行的基础条件。电子商务的实施与发展，急需网上支付机制的支持，需要银行业的积极介入。
二、电子商务中的网上支付工具
广义地讲，网上支付是发生在购物者和销售者之间的金融交换，而这种交换的内容通常是银行所支持的某种数字金融工具。因此，要完成Internet上的支付活动，首先涉及到的问题就是采用何种方式来实现这一过程。目前，网上支付工具主要包括银行卡支付、电子支票、电子现金和网上银行。
1、银行卡支付。目前我国开展的网上支付主要是以银行卡为工具的网上支付，所面临的基本上是借记卡环境。实施银行卡网上支付需具备以下两个条件：第一，各发卡行的授权和结算环节必须畅通；第二，要实现全国银行卡业务与网络的充分结合。
2、电子支票。支票一直是银行采用的支付工具之一，但在电子商务环境下，传统的纸质交易难以满足现实的需要，必须用电子支票来代替。但是电子支票主要依赖于当事人的信用度，在目前的现实情况下难以被大面积的推行。
3、电子现金。电子现金不同于信用卡和借记卡，它不仅具有人们手持纸基现金的基本特点，而且把计算机网络化的方便性以及比纸基现金增强的安全性和私密性结合在了一起，电子现金的多功能性开创了大量的新型市场和应用，在国外，电子现金已被运用于电子商务中。我国目前对电子现金的研究还不是很成熟。
4、网上银行既是电子商务范畴之一，又为电子商务提供网上支付服务，它是依托Inter－net的发展而兴起的一种新型银行服务手段，具有快捷方便、无时空限制、不间断服务、成本低廉等特点。自从1995年10月美国“安全第一网络银行”诞生以来，网上银行已成为金融机构拓宽服务领域、争取业务增长的重要手段，并且，由于网上交易可通过登录网上银行来完成支付结算，网上银行在过也得到了大面积的运用。
三、网上支付的安全性是电子商务的核心
电子商务发展的核心问题就是交易的安全性。由于网上支付主要通过网络手段进行，网络自身本来就存在较大的风险，买方在进行网上支付时最关心的问题就是其账号信息和密码安全，这也对电子商务的发展提出了更高的要求。具体而言电子商务主要有以下几个最基本的安全要求：
1、身份的真实性。参与电子商务的买卖双方互不相识，需要通过一定的手段相互认证，即在双方进行交易前，首先要确认对方的身份，要求交易双方的身份不能被假冒或伪装，换言之对方的身份必须是真实的。
2、交易数据的保密性。要求对敏感信息利用对称的或非对称的加密手段进行加密，以保证数据信息在传输过程中不被窃取，即便是被别人截获数据也无法得到其真实内容。必须对交易数据采取很强的保密措施。
3、交易数据的不可篡改性。利用数字信封等技术来保证数据信息在传输过程中不被篡改，并要求接收方能够验证所收到的信息是否完整，是否被人篡改，以保障交易的严肃和公正。
4、交易行为的不可更改性。当贸易一方发现交易行为对自己不利时，可能会否认电子交易行为。因此要求交易一旦达成，发送方不能否认他发送的信息，接收方则不能否认他所收到的信息。换言之，双方必须遵守诚实信用原则，在法律允许的范围内不可否认对自己不利的交易行为。
四、网上支付的有效性
从法律层面来看，由于网上支付没有传统交易“一对一”的特征，如果一旦产生了纠纷将很难的对交易双方的合法权益进行保护。网上支付的最大法律欠缺是电子凭证和数字签名做为支付指令的法律依据。
虽然目前我国已经在技术上已经解决了数字签名的确认、电子合同效力的确认等问题，但需要通过法律形式使其成为证明交易双方买卖关系的法律依据，以此承认数字签名与其他形式的签名具有同等的法律效力及确立电子合同的有效性、合法性。我国《票据法》中规定的以原始凭证和图章为支付指令有效性的传统做法显然对电子商务的发展不利。因此我个人认为应着重加强对支付银行的身份的认证，从源头上保障支付主体的有效性。
总之，中国的电子商务仍处于发展完善阶段，可以说还不是完全意义上的电子商务，且由于我国存在法律不建全、信用制度不完备、银行支付手段不配套、网上安全难以保障等诸多方面的原因，使得目前我国电子商务的发展出现了“雷声大，雨点小”的局面，怎样才能促使我国的电子商务尽快有较大程度的实质性的进展，本文认为，尽量借鉴国外电子商务中网上支付的先进经验，并结合我国的客观情况，发展符合中国国情的网上支付系统将是一项现实和明智的选择。
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兹将桂枝与附子配伍及肉桂与附子配伍特点浅述如下。
1 附子配伍桂枝的方药特点
附子配伍桂枝，二者相须为用，辛热之性相投，均为阳中之阳，辛温通阳，发散通经，作用之力由内达外，温通内外，能温达脏腑、经络、四肢、百骸，可治阳虚外感、风寒湿痹关节疼痛等多种病症[1]。《伤寒论》中有20张附子方，其中桂枝配伍附子的方药有桂枝加附子汤、桂枝去芍药加附子汤、桂枝附子汤、甘草附子汤、乌梅丸等5张方。《金匮要略》中有23张附子方，其中桂枝配伍附子的方药有桂枝芍药知母汤、金匮肾气丸、桂枝附子汤、甘草附子汤、竹叶汤等5张方。《金匮要略》中桂枝附子汤、甘草附子汤见于《痉湿病篇》的湿病篇，原文与方药均与《伤寒论》相同。兹将其介绍如下：
1.1 用于阳气虚弱 桂枝与附子均具有辛热散寒作用，但桂枝之辛以温为主，而附子之辛以热为主，桂枝辛温则重在温阳，附子辛热则重在壮阳，两药相互为用，即温阳又壮阳，更能散寒驱寒，以治疗阳气虚弱，寒气内生证。如桂枝加附子汤、桂枝去芍药加附子汤、乌梅丸、金匮肾气丸、竹叶汤等。
桂枝加附子汤见于《伤寒论》第20条[2]：“太阳病，发汗，遂漏不止，其人恶风，小便难，四肢微急，难以屈伸者，桂枝加附子汤主之。”此为过汗致阳虚漏汗，表证不解的证候。方中取桂枝辛温，治以解肌祛风，有疏通表阳之功。附子功效回阳，助阳，散寒，以其辛甘大热之性，温脾肾心之阳，去阴寒，复脉以救急，温经扶阳，使经脉之阳通行，附子桂枝合用使阳有所助，邪有所祛，“四肢难以屈伸”得以缓解，并且两药与其他药合用共达调和营卫，助阳敛汗之功。
桂枝去芍药加附子汤见于《伤寒论》22条[2]：“若恶寒，桂枝去芍药加附子汤主之。”此为太阳中风兼阳虚胸满证而设。胸满是心阳虚不振所致，芍药乃阴柔之品，有碍阳气宣通，故去之加附子助桂枝温通心阳，增强温阳效果。
乌梅丸为温脏安蛔之剂。主治胃热肠寒之蛔厥证，而见腹痛时作，心烦呕吐，时发时止，常自吐蛔，手足厥冷。又主久利。其中桂枝、附子发挥温脏祛寒，辛可制蛔之功。
金匮肾气丸为温补肾阳之剂。主治肾阳不足证，而见腰痛脚软，身半以下常有冷感，少腹拘急，小便不利，或小便反多，入夜尤甚，阳痿，脉虚弱，尺部沉细，以及痰饮，水肿，消渴，脚气，转胞等。本方由六味地黄丸加入桂枝和附子组成，方以六味地黄丸滋补肾阴，因为阳根于阴，阴为阳之物质基础，如果一味使用温燥药物，则恐造成阳未复而阴先枯，有碍于肾阳的恢复，故用桂附即直接温助肾阳，又籍以滋补肾阴。
竹叶汤见于《金匮要略・妇人产后病篇》第9条[3]：“产后中风，发热，面正赤，喘而头痛，竹叶汤主之。”主治产后阳气不足，复感风热之邪，风热挟虚阳上浮之证。《金匮要略心典》曰：“此产后表有邪而里适虚之证，若攻其表，则气浮易脱，若补其里，则表多不服。竹叶汤用竹叶、葛根、桂枝、防风、桔梗解外之风热，人参、附子固里之脱，甘草、姜、枣以调阴阳之气，而使其平，乃表里兼济之法。”笔者认为只要外感风热兼阳虚出现上述证候者即可用之。
1.2 用于风湿痹证 桂枝温经散寒，通利关节，和畅经脉。附子温壮阳气，散寒止痛。桂枝与附子相用，以通达经气，驱散阴寒，祛风逐湿，走肌表而和营卫，入关节而温煦津血，善于治疗肌肉关节筋脉诸证。如桂枝附子汤、甘草附子汤、桂枝芍药知母汤等。
桂枝附子汤和甘草附子汤均见于《伤寒论》。174条曰[2]：“伤寒八九日，风湿相搏，身体疼烦，不能自转侧，不呕，不渴，脉浮虚而涩者，桂枝附子汤主之。”主治风湿盛于肌表而偏重于表的证治，病属风湿证早期，正气尚可利于速去病邪，故炮附子用量三枚。175条曰：“风湿相搏，骨节疼烦，掣痛不得屈伸，近之则痛剧，汗出短气，小便不利，恶风不欲去衣，或身微肿者，甘草附子汤主之。”此乃风湿侵袭机体，留着于关节之证，病情较深一层，病程较长，正虚明显，故附子用量两枚，意在扶助阳气，祛邪止痛而不伤正。两方均有桂枝与附子同用，取桂枝的辛温、附子的辛热之性，共同达到祛寒除湿之目的。高辉远[1]认为桂枝散肌表之风邪，附子逐在经之寒湿，桂枝附子合用，温经散寒，祛风除湿。
桂枝芍药知母汤见于《金匮要略・中风历节病篇》，为祛风除湿，温阳养阴之剂。主治风湿历节，而见诸肢节疼痛，身体魁羸，脚肿如脱，头眩短气，温温欲吐。本方是由桂枝汤增桂枝、生姜用量，去大枣，加麻黄、防风、白术、附子、知母而成。增加桂枝、生姜用量并加入麻黄、防风旨在发汗解表并治呕逆。加入白术、附子功在利湿祛寒除痹，佐以知母养阴清热消肿，故全方用以治疗风湿关节痛、肢体肿而气冲呕逆者。
2 附子配伍肉桂的方药特点
附子、肉桂均为温里药，有补火助阳、散寒止痛之功。但附子性烈，能回阳救逆，肉桂性缓，可引火归源。两药相须为用则温肾助阳，引火归源，而能振奋阳气，鼓舞血行。常用于下焦命门火衰，肾阳不足的腰膝酸软，形寒足冷，阳痿，尿频等证，并常与熟地黄、枸杞等滋阴益精药配伍，法阴中求阳之意。如《局方》八味丸，济生肾气丸，右归丸，桂附汤等。
2.1 《局方》八味丸 《局方》八味丸源自于金匮肾气丸主治肾气虚乏，下元惫冷，脐腹疼痛，夜多旋溺，脚膝缓弱，肢体倦怠，面色黧黑，不思饮食，脚气上冲，少腹不仁；虚阳不足，渴欲饮水，腰重疼痛，少腹拘急，小便不利；男子消渴，小便反多，妇人转胞，小便不通等证。有牡丹皮、白茯苓、泽泻各三两，熟干地黄八两、山茱萸、山药各四两，附子（炮，去皮脐）、肉桂（去粗皮）各二两组成。久服壮元阳，益精髓，活血驻颜，强志轻身。《局方》八味丸易金匮肾气丸中桂枝为肉桂，并增加附子、肉桂剂量，两药合用以增强助命门温阳化气之力。
2.2 济生肾气丸 济生肾气丸[4]为南宋严用和在金匮肾气丸基础上加上车前子一两和牛膝半两组成，其原方剂量为附子（炮）二两，白茯苓（去皮）、泽泻、车前子（酒煎）、牡丹皮（去木）各一两，官桂（不见火）、川牛膝（去芦，酒浸）熟地黄各半两。主要功能为温阳利水, 临床上用于治疗腰重脚肿、水肿及小便不利等肾阳不足, 水湿内停之证。济生肾气丸把桂枝改用肉桂，增加附子用量，以增强其入里直达脏腑之温补肾阳，化气行水的作用。
2.3 右归丸 右归丸为张景岳《景岳全书》中的一张名方，主治元阳不足，命门火衰，脾胃虚寒，饮食少进，或呕恶膨胀，或翻胃噎嗝，或怯寒畏冷，或脐腹多痛，或大便不实，泻痢频作，或小溲自遗，虚淋寒疝，或寒侵溪谷而肢节疼痛，或寒在下焦而水邪浮肿，及真阳不足之神疲气怯，心跳不宁，四肢不收，阳衰无子等证。方中肉桂、附子同用培补肾中之元阳，温里祛寒。
2.4 桂附汤 桂附汤[5]为云南著名中医学家吴佩衡中药十大主帅中的一张处方，有附片二两（先煮熟透），肉桂三钱（研细泡水兑入）组成。本方以附子温肾水之寒，肉桂温肝木之郁，强心而暖血中之寒，服之能使水升火降，水火既济而交心肾，盖使肝木得温升而生心血，肝藏魂，肝郁舒畅，心肾相交，神魂安谧，用治心脏病引起之怔忡惊悸失眠等证颇效，弱人常服，有却病延年之功。
4 结语
综上所述，笔者认为桂枝、肉桂虽均能温阳，但同中有异，桂枝善于通阳，温经通脉，性较行散,其性走而不守，故对水饮停聚，水湿泛滥，气血凝滞等症，以桂枝为宜；肉桂长于纳气，引火归源，暖脾胃，除冷积，补元阳，其性守而不走，故对命门火衰，虚火上浮，肾不纳气而喘急欲脱以及下焦虚寒等症，以肉桂为佳。桂枝、肉桂的不同功用与附子相配伍，反映出组方功用的不同。因此通过探讨桂枝、肉桂与附子的不同配伍显示出的适应证对我们临床正确用药，辨证论治是大有裨益的。
参考文献
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[2]熊曼琪.伤寒论[M].北京:人民卫生出版社,2000
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随着新课程的不断深入，素质教育的全面推开，中小学生电脑制作活动被广泛开展，作为省教育厅批准的竞赛活动，笔者就其中的电子报刊项目谈几点辅导心得体会。
一、认识竞赛活动的意义
1.丰富学生的课余生活，培养学生兴趣爱好
初中生随着学习压力的加大，他们的潜意识需要有属于自己的时空。而有的放矢地开展电子报刊竞赛是整合学科教学成果的方式之一，使他们的课余生活不再枯燥乏味。
2.营造良好的学习氛围，促进信息技术教育
信息技术作为一门新兴学科，没有升学的压力，成了一些老师眼中“可有可无的课”。而作为这门学科的教师，在完成学科课堂教学任务的同时，应努力通过竞赛展示课堂成果，有利于形成良好教与学的循环，使信息技术课的路越走越宽。
3.提高学生的操作水平，培养学生的创新能力
电子报刊是综合操作技能的展示，是课堂内容的升华，更是创造性的劳动，需要学生良好的信息素养和审美创新能力。“一份付出，一份收获”，通过竞赛使学生的思维更加敏捷，变得更有“灵性”。
4.推进课改的不断深化，突现学校教育的特色
开展竞赛，教会学生如何获取信息、应用信息、处理信息和创新信息，使学生的校园生活丰富多样化，是当前教育的必然选择，而突现学校的信息技术教育特色成为了我们的最高追求。
二、竞赛活动的前期准备
1.征得学校领导层的支持和关注
学校领导层的决议在很大程度上体现学校的发展方向和重点。组织电脑制作活动，须向学校说明竞赛的意义、成本以及对学校和学生可持续发展的影响等，只有在领导的支持和关心下，才能保证活动正常有序的开展。
2.选手的选拔
选手是从课堂中来，又高于课堂水准，选手的质量和数量决定了竞赛结果。作为辅导老师，应在平时的课堂上善于发现和捕捉。电子报刊的制作软件和设计过程是课堂教学的一部分，将“锁定的目标”经过必要的个别辅导，在过程中征求学生意愿基础上，最终选拔出候选人，同时应关注他们的美术、色彩和综合审美能力，使他们体验到竞争的激烈，同时也让他们获得一种成就感。
3.了解电子报刊
电脑报刊是运用文字、绘画、图形、图像等素材和相应的处理软件创作的电子报纸及墙报作品。电子报应该含有报名、刊号、出版单位或出版人、出版日期、版面数、导读栏等电子刊物所包含的要素，在导读栏中应设置超级链接。只有深入开展电子报刊的制作教学与宣传，才能保证活动的长远持久开展。
三、竞赛辅导经验谈
1.基础知识要牢
作为一项竞赛，体现了它的高水平高标准，因此在课堂知识的基础上，应进行相关知识的加深加宽，着重对制作软件Word和Powerpoint的全接触，加强对“艺术字”、“绘图”、“图片”、“图形图像”等工具的熟练使用，使学生具备创作的知识前提。
2.善于模仿练习
此竞赛项目作为传统竞赛项目已举办过多届，优秀作品广泛散布网络，辅导老师要做个有心人：在上网的过程中看到好的习作，要想到将其保存，让学生先做个欣赏者。为了让学生感到它们不再神秘，带着他们对部分作品进行“解剖”，学习其中的制作技巧和方法，分析他们的选题和素材整合，试图模仿练习，逐渐培养学生随时随地随处学习的良好习惯，让日常的一书一报一图一字都成为学习的范本。
3.选题之我见
比赛虽给主题，但结合主题进行选题是我们创作的第一步，也是关键一步。“题好文一半”足以说明选题的重要性。选题忌大、广、空、全、偏，而应从学生生活学习实际出发，“热中找冷、冷中找热”找出既有特色，又贴近班级或校园生活的主题，其实结合个人兴趣爱好来选题也是不错的。
4.素材的收集
电子报刊作品不是简单的文字内容的机械拼凑，而是讲究图文并茂，讲究整体和谐美。它是由若干个必要元素和相关素材的有机整合体。讲到素材的收集，就不得不想到丰富的网络素材资源，所以要给学生讲授必要的网络搜索下载知识和技巧，也可给学生推荐一些专门的素材网站。其实在作品欣赏中，别人的一个好创意，甚至一个小标题的制作，都应及时入“素材库”。
5.框架初稿的形成
结合选题，不能立即上机操作，而应讲究谋略。“三思而后行”，让选题在脑中寻找创作灵感，用笔和纸进行基本框架和结构的搭建，使其主题具体化、栏目化，描绘出作品的雏形，并在学习借鉴优秀作品、素材准备的过程中使初稿不断清晰，同时必须牢记：作品要求原创部分达60%。
6.注重细节
往往一个好作品表现在它的诸多细节上。报（刊）头是其一；分栏是作品内容的基本处理方法，而文本框成了制作这一效果的首选，将文字、图片放在其中方便我们处理。其实“自选图形”在创作过程中为我们提供了诸多素材，一个花边有时就可以用几根有色曲线和一些基本图形复制粘贴构成，既简单实惠，又美观漂亮；基本图形和栏目元素的组合操作是必不可少的，而叠放层次与透明处理很多时候能创造出我们意想不到的效果。对于图片和色彩的选择搭配更是敏感的细节。
四、活动过程中注意点
1.辅导老师的全程参与
辅导老师在整个比赛过程中扮演着引导者、合作者、评价者的角色。首先要在欣赏过程中激发学生的学习欲望与兴趣，变“要我做”为“我要做”。适时可与学生来个同题创作，指导学生真正体验竞赛。训练前要制定详细的学习计划，善于总结共性问题，发现不同选手的优缺点，做到有针对性的点拨，进行面对面的交流学习，是辅导后阶段的重点工作。
2.竞赛心理辅导
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受水电站库区蓄水影响，需要对沿江部分受淹的地方公路实施规划和复建。复建公路工程投资控制贯穿工程建设全过程，要实现工程投资的有效控制，就必须从工程建设各个阶段入手，充分结合工程特点和管理目标，开展全方位的投资管理，确保工程总投资控制在概算范围内。
1 工程立项阶段投资控制
水电站库区复建公路工程属水电工程移民安置迁复建工程中的一类，在项目立项决策上应严格遵照“三原”原则。“三原”指按“原规模、原标准和原功能”的原则开展水库受淹专业项目（包括受淹的工矿企业和铁路、公路、航运、电力、电信、广播电视等设施）的迁复建，相应需要的投资列为水电工程补偿投资。其作用主要是将复建移民工程的规模和标准控制在规范值上下限之间的合理区间，避免地方政府盲目的“做大做强”和资源浪费，促使地方经济合理的发展。作为水电站库区复建公路工程，业主单位应在与地方政府充分沟通的前提下，以“三原”原则为基本，参照国家的强制性规定和相应行业的标准规范，结合促进地方经济社会发展和移民脱贫致富的要求进行设计和建设，合理控制项目规模和投资概算。
2 工程设计阶段投资控制
（1）推行限额设计理念，结合审查批复的初步设计概算开展施工图设计工作，施工图预算总额严格控制在初步设计概算额度内，从源头上控制工程造价。
（2）库区复建公路一般位于库区两岸，受库区蓄水影响，两岸原始地形和稳定性将会受到显著影响。库区启动蓄水后，随着水位反复升降，必然导致库岸再造，进而影响复建公路安全运行。选线过程中，应充分调研、勘察两岸地质情况，线路合理规避或绕行大型滑坡区、库区淹没影响区，尽量降低公路投运后受影响程度。
（3）库区复建公路一般位于高山峡谷地区，沿线地质地形条件复杂，在选线设计上应遵循高、低指标平衡兼顾的原则，既不能盲目追求高指标，导致工程量和投资增大；也不能设置过多极限指标导致公路使用功能受限，满足不了当地社会经济发展和使用需求。
（4）对于库区两岸未被淹没的原有公路，在充分论证其可靠性前提下，多利用原有公路开展复建公路的设计，进而降低工程建设投资。
（5）遵循“因地制宜、就地取材”的设计理念，在结构物的设计上尽量利用当地地产材料，降低工程成本费用。
（6）针对部分工程量较大的全挖或全填路段，需大量开展布线比较，尽量满足挖填平衡，综合选择经济方案。
（7）选线应结合当地实际情况、少占耕地及经济林，少穿过村庄，进而减少征地、拆迁费用。
（8）针对公路桥梁、涵洞、隧道等，交通部门均出版有标准图集，设计过程中应多使用标准设计，可以降低施工成本和控制造价。
（9）公路工程设计工作复杂，设计成果受设计人员水平、经验以及地质勘查深度影响较大。引入设计监理制度可以在设计阶段进一步深化造价控制水平，提高设计工作质量。
3 项目招投标阶段投资控制
实施工程招投标制的根本目的是为了通过市场机制优选能力强、信誉好、价格优的承包商，因此在招投标过程中，就需要结合工程项目特点和投资管理目标合理设置招标、评标方式。主要措施包括：
（1）招标人依法组建评标委员会，评标委员会由招标人或其委托的招标机构熟悉相关业务的代表，以及有关技术、经济等方面的专家组成。
（2）在招标文件中严格设定投标人资格条件，对企业资质、主要管理人员、财务状况、施工履历等作出明确要求，在资格评审中，通过专家打分、排名，将不满足条件的承包商排除在有效投标人之外。
（3）为充分调动投标单位在报价上激烈竞争，合理压缩施工利润，规避投标人围标和故意抬高标价，促使具有市场竞争力的承包商中标，招标人可以在评标办法中科学设定评审条件。如在“评标价平均值的计算及评标基准价的确定”和“短名单选取”中定向设定具体要求，进而确定一个相对偏低评标基准价以及设置低于基准值投标价优先入围等，保障市场有效竞争和招标目的实现。
4 工程施工阶段投资控制
（1）根据公路项目建设特点和沿线自然条件，精心开展施工组织方案研究和制订，重点研究设计图纸、施工方案、施工工序、人员及设备配置以及总进度计划等，制定出技术可行、经济可行的施工方案。
（2）据国家相关法律法规及招投标文件制定一系列项目管理办法，如设计变更管理办法、计量支付管理办法等相关管理办法，对建设项目各环节、各步骤工作进行明确，规范建设项目行为，做到有章可循。
（3）对涉及到费用变动的设计变更进行严格控制，如施工方案的变化、土石成分的变化、构筑物结构形式变化等均进行严格审查
（4）加强对工程量签证的管理，施工过程中出现施工现场与设计不符需要进行变更和签证时，必须建设、设计、监理和施工单位共同到场研究、确定，。
（5）建设管理单位加强对监理单位管理、考核，严格规范监理工程师的行为，确保计量合理、真实、准确。
5 结语
水电站库区复建公路工程不仅是水电站总体规划建设和国家交通网络基础设施的重要组成，项目建成后更将对库区两岸社会经济发展起到推动作用。公路建设管理单位应该充分结合项目建设各阶段特点和要求，强化投资控制和现场管理，在合理控制投资规模，实现工程造价最优同时，建设优质公路工程。
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1 引导农村学生从地理学中挖掘致富点子的方法和过程。
（1）从地理教材中挖掘
1、依据教材提问引入。例如：（从正面事件中引入）你从下列事件中得到哪些启发？（1）日本的加工业发达；（2）日本依靠科学技术，对原料进行加工；（3）日本利用优良港湾的优势，大力发展本国经济；（4）东南亚在“十字路口”的位置，地理位置很重要；（5）印度引进外资和先进技术，重视培养人才，发展本国经济；（6）欧明加强了本区国与国之间的经济联系，为什么？（7）非洲正在努力发展本民族工业，努力发展多样化的农业；（8）澳大利亚因地制宜发展畜牧业；（9）澳大利亚的服务业发达；（10）美国的农业实现了地区专门化，效率高；（11）美国是世界高新技术的产业基地；（从反面现象中引入）你对下列现象有哪些措施和方法？（12）撒哈拉以南的非洲经济落后的原因是单一的初级产品为主的经济；（13）非洲的农业生产落后，农产品产量很低。
2、教师示范。例如：由（1）得出：办加工厂、糖果厂、砖厂、面粉厂、豆腐坊；
由（2）得 ①学技术：厨师、木匠、美容美发；②读书；由（12）得①对产品进行精加工：黄豆、洋芋、红薯加工成袋装小吃；②发展多种经济：既养鸡又做手艺，既种田又做小生意。
3、学生讨论。注意你受到的启发和采取的措施不要违反国家的法律法规，要有创新，要可行。
4、得出点子。由（3）得①利用有利条件：如果家在公路旁边可买车跑运输；如果家离场镇近，可种蔬菜做蜂窝煤卖。由（4）得①如果家所在的自然条件差，可移民到地理条件较好的地方再发展；由（5）得①读书、学技术；②引进资金、人才、技术进行合作；③贷款发展经济；由（6）得出：联合起来发展经济，增强实力；由（7）得①发展当地产业，如食品加工；②发展多种经营：既种粮又种经济作物；由（8）得①发展种植业：大蒜、药材；②有水塘就养鱼，③养土鸡；由（9）得①到集镇经商、开餐厅、美容美发；由（10）得①形成规模后专业化生产，如养鸡户、蔬菜基地、养猪大户；由（11）得①学新型技术：修手机、电脑；②学比较复杂的技术：修电器、摩托；由（13）得①改进落后的农业生产：引进新品种，科学种田，继续学习，改进技术，提高产品质量和数量，达到高效。
（2）从考察农户中挖掘
就是先在自家的附近以及亲朋好友中各选取5户经济条件较好和较差的家庭，了解其原因；针对经济条件差的家庭，你有哪些致富的点子？再在课堂上交流、讨论。
最后得出点子。例如：由“李宗云种烤烟收入3万元”想到“种烤烟”，由“杨晓芬家西瓜长势好，产量高，质量也好，收入多”想到“科学种田”；由“袁随菊家兄妹三人，母亲在家务农，父亲一人干活”想到“要少生”；由“张大爷学不好新技术，仍用老办法种田，效益差”想到“要读书”；由“李得志好吃懒做，东游西荡，借款维持生活”和“李明打牌赌博，欠债5万元”想到“提高素质，做一个勤劳能吃苦的生产者”，由“杨兰家交通不方便，地方差”想到“修路或移民”。
（3）从市场信息中挖掘
就是了解市场农产品的价格，考察哪几种农产品的利润高，需求量大，就可以考虑发展它，这就是点子。
如社会需求土鸡量大，价格长期保持较高的涨幅，就可以发展土鸡。
要求学生在社会市场中去找一个点子，在课堂上交流、讨论。
（4）从自然条件中挖掘
就是因地制宜，扬长避短去考虑开发项目，这就是点子，例如：自然条件适宜种板栗、黑桃，就可以多种，运到不产这些产品的地区去销售。发展特色农业等。
要求学生结合当地自然条件思考一条致富的点子，再交流讨论。
（5）从各种媒体中挖掘
就是从广播电视、书刊中去挖掘，特别是农业方面的广播电视、书刊，还有经济栏目要多留意，哪里有党和国家对农业方面的政策，有农村党政干部落实政策的措施，哪里有新产品、新技术、新项目，还有农业方面的先进人物和事迹。例如：“国家要求有持续发展的观念，想到要改进生产技术，提高产品质量，才有竞争力，才能持续发展。”
要求学生在一星期内从各媒体中挖掘一条，然后在课堂上交流讨论。
要向学生说明，如果要实施这些点子，还要因地制宜，综合地分析，科学地选择安排生产生活。例如；要实施一个项目还要看资金、设备、技术、市场、自然条件等。
2 引导农村学生从地理学中挖掘致富的点子，这一方法和过程的重要作用
（1）能够学到生活中有用的地理
学生在学习的过程中，学习的内容联系了生活的实际，因而学到了有实用价值的知识。例如：同学们明确了要“科学种田”、“要多种经营”、“要因地制宜，扬长避短”、“要读书、学技术、学较复杂的技术”，“要想富，先修路”、“要想富，计划生育是条路”等。
（2）能够发展学生的实践能力和创新意识
在学习的过程中，学生考察，讨论交流，一直是学习的主体。通过考察农户、市场、自然条件等能够从大量的地理现象中捕捉到有用的点子，启发了学生观察、思考、分析、运用地理的能力；加强了实践和探索活动，在实践活动中，培养了学生的创新意识。例如：要改进生产技术，才能达到高效，要改进生产技术，提高产品质量，才能提高竞争力；不修路，要搬迁，因修路成本高，利用率低，移民成本低。
（3）能够学到对自己终身发展有用的地理
在学习内容的过程中，明确了“要做一个勤劳的生产者”、“要学习，还要继续学习”、“因地制宜，扬长避短”、“持续发”、“综合的看问题”；在学习方法上学生学会了从大量的地理现象中捕捉有实用价值的地理信息和技能.。以上知识和技能能够帮助他们将来科学地选择和安排生产生活，他们将是中国高级的新型农民。
（4）能够激发学生学习地理的兴趣
学习的内容是联系学生的实际，学习身边的地理，学习生活中有用的地理，对终身发展有用的地理，激发了他们学习地理的积极性，布置的考查任务都完成得很好，讨论积极。
（5）培养了学生积极的情感
学生在考察农户和同学讨论交流中，增进了人与人之间的情感，在学习内容的过程中，明确了“要合作，要联合”，培养了他们团结合作的精神，在学习内容的过程中，明确了“要读书，不仅要做一个生产者，还要做一个勤劳的生产者”，产生了积极向上的情感，在学习内容的过程中，通过学习了解家乡的经济市场和经济发展的状况以及自然环境，了解国家的农业形势，培养了学生爱家乡，爱祖国的情感。
综上所述，在地理学科的教学过程中，有必要引导学生挖掘致富点子。
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第三方支付是指具有一定实力和信誉保证的独立机构，采用与大银行签约的方式，利用网上交易和线下支付的交易方式，实现从买家到卖家的转账清算、在线支付、信息查询等内容的一种支付手段。第三方支付体系主要由消费者、电子商户、第三方支付平台以及认证机构和商业银行所组成。其中，第三方支付平台自身并不直接参与具体的电子商务活动，而是为电子商务企业提供电子商务交易技术支撑和应用服务的网络支付平台。
二、 第三方支付在我国的发展现状
1998年，我国最早出现的第三方支付平台主要由国家信息产业部、中国人民银行、北京市政府等部门共同发起建立起来的，主要是通过电子商务信息网，把网上交易和网上支付结合起来。这成为我国第三方支付平台的雏形。从2002年开始，各大商业银行不断完善自己的网络银行业务，但是由于为形成统一的支付接口，给消费者和商家带来诸多不便。之后，中国银联开始筹建，这样就进一步解决了多银行接口继承问题，有效解决异地跨行的网上支付问题，人们可以通过网页输入银行账号与支付密码即可实现网上支付。
从2003年开始，随着我国电子交易额开始突飞猛进的增长，网络购物逐渐变成越来越多人的首选，淘宝网、京东商城、当当网、亚马逊等一批电商网站点燃了各类消法群体的网购热情。也就是在2003年，淘宝网为了促进商家和买家交易的顺利进行，推出了一个第三方支付平——支付宝。支付宝很好的满足了买家和卖家的信任问题，支付宝的交易量不断增加，支付宝越来越受到买家和卖家的欢迎，从此，支付宝也一跃成为国内最大的第三方支付平台。随后，通联支付、财付通、快钱等一大批第三方支付公司大量出现。
三、 第三方支付存在的问题
（一） 数据安全问题
2011年12月，CSDN 与天涯社区发生了用户数据被盗，造成部分数据泄露，同时其他电商网站如当当网、京东商城也涉及其中，随后有媒体报导有关第三方支付平台的用户信息也被泄露了出去。而在最近又发生携程用户信息泄露事件，其中涉及大量用户的持卡人姓名、身份证、所持银行卡类别、银行卡号等信息，这就可能会给大量用户带来不必要的麻烦或直接造成经济损失。那么，作为掌握海量用户信息的第三方支付平台，不仅掌握用户的姓名、身份证、银行卡号、电话号码，还记录着各个用户的交易信息，一旦这些第三方支付平台遭遇第三方的“攻击”，造成信息泄露，或者出现第三方支付平台内部人员利用职务便利，向外出卖用户信息，这都可能会造成一些严重危害用户的后果。
（二）主体定位问题
第三方支付公司作为支付中介，从实际情况来看，第三方支付不仅仅提供技术平台和支付中介服务，而且从实质上看，它也从事着类似于支付结算的业务。尽管第三方支付机构不断强调其自身只是负责买家和卖家的中介桥梁，但是从第三方支付机构整个工作流程来看，由于网上交易和现货交易不同，买家和卖家不是一手交钱一手交货，第三方支付平台就是为买家和卖家提供了贷款，掌握了用户资金。但是第三方机构极力宣传自己只是作为中间商，而没有从事吸收存款、发放贷款的业务，从而避免与现有的银行业法律法规发生冲突。
我国现行的《商业银行法》中明确规定，结算业务属于商业银行业务，其他未经过银监会批准的机构不能从事该业务。同时在2010年9月，中国人民银行颁布的《非金融机构支付服务管理办》及其实施细则中，首次提到明确将“第三方支付机构”定义为“非金融机构”。但就目前而言，第三方支付平台开展的网络代收代付业务和担保业务，同样具有银行的存款功能和结算功能。并且，对于商业银行、证券公司、保险公司等都有一个比较确定的定义，但是对于“非金融性机构”则是一个比较笼统的概念，非金融机构除了包括第三方支付机构还包括哪些，法律法规没有具体说明，这对于第三方支付的定义是不明确的，对第三方支付机构以后的发展定位也会造成一定的不利影响。
（三） 沉淀资金和产生的孳息问题
何为沉淀资金？由于买方和卖方不是进行现钱直接交易，买方在选定商品后，需要将自己银行存款的钱转移到第三方支付平台开立的账户中，在收到货物并验收合格后确认付款，之后第三方支付平台在收到买家确认收货通知后，才会把第三方支付平台买家支付的钱转移给卖家，由于物流快递等时间原因，买家资金到卖家手中，需要一个时间段，那么这段时间，资金就会在第三方支付平台保存，这个资金就是沉淀资金。同时，大量资金聚集在第三方支付平台中，就会产生孳息，必定会发生一些风险问题。比如，第三方支付平台本来是弥补卖家和买家的“信用缺位”，但是大量沉淀资金存放在第三方支付的平台中，谁又来监督第三方支付平台的资金，这个问题没有得到很好的解决。一旦发生第三方支付平台内部腐败问题或者是资金被盗用问题，那用户的损失又有谁来承担。其次，大量沉淀资金不论存放在哪里，一定会产生利息，那利息应该归谁所有？一些中小买家或者卖家对于较小资金产生的短期利息可能不会在意，但是由于第三方支付机构每天进行大量的支付交易，资金流动，沉淀下来的资金就是很大的数额。这些资金保存在网上第三方支付机构在银行开立的账户中，那就会产生存款利息。这些利息是该归第三方支付机构呢，还是归买家或者卖家？我们在现存的法律中没有找到明确规定。按照现在第三方支付平台的做法，这些利息还是由第三方支付平台所得。
四、对完善第三方支付监管体系的建议
（一）建立健全有关部门的监管体系
2010年《非金融机构支付管理办法》规定了中国人民银行是第三方支付平台监管的核心机构。但是由于第三方支付平台涉及电子技术和金融支付业务等，仅靠中国人民银行的力量是不够的，笔者认为应该借鉴国外的监管经验，建立多部门联合，共同协作的监管模式。
首先，从外部方面，组建由工业和信息化产业部建立我国第三方支付平台技术安全鉴定标准，由于现在每家第三方支付机构利用的技术不同，不利于有关部门的统一监管，所以建立一个统一的安全防护网，能够有效防止信息泄露，从技术上进行一定的监管，保障用户安全。从行业内部从业人员看，不论是技术人员还是管理人员，对其知晓的用户信息数据要有严格的保密管理制度，一旦是行业内部人员发生问题，必定要严惩，进一步加强行业内从业人员的监管。
其次，进一步发挥支付清算协会监管职能。2011年5月23日，中国支付清算协会在北京正式成立，成员包括银行、财务公司、第三方支付企业等，协会主要还是负责可以制定行业内部规章制度，在各企业之间遇到矛盾时，起到协调作用，另外行业协会还可以制度一定的行业标准，维护整体行业利益，同时监督行业内部人员，不断提高行业内部的自律意识。同时，作为一个不断发展的新型行业，行业协会要正确协调国家与各协会内部的关系，共同促进第三方支付业健康发展。
（二） 加强沉淀资金的监管
美国法律明确规定：在线支付服务商必须将其平台中的客户沉淀资金存邦储蓄保险公司保险的银行所开设的账户中。我国目前还没有法律明确规定第三方支付机构的沉淀资金如何管理，都是由第三方支付机构作为其营业资金，自己管理。但一旦出现上文所述的几个问题，那会造成不利影响，所以比笔者提出，我国可借鉴美国有关第三方支付比较成熟的法律办法，也规定将第三方支付平台产生的沉淀资金存入国家指定开立的银行账户。这样既可以对各个第三方支付平台中交易额进行监测，也可以有效防止第三方支付机构擅自利用沉淀资金进行违法犯罪活动。另一方面，应该要求第三方支付平台的自有资金和用户沉淀资金区分开来，开立两个不同账户，对于两个账户进行分开管理，以保证卖家和买家交易额的安全。最后，为了防止第三方支付平台出现破产、倒闭等情况，需要设立一个沉淀资金保险账户，用于防止卖家和买家资金无法得到清偿情况的发生，用这个保险账户进行补偿。
（三）切实防范利用第三方支付平台的金融犯罪
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1、招标投标与工程造价概述及现状
1.1工程造价概述及现状
在建筑领域中，一个建筑工程整个项目的好坏关键在于工程的整体规划。工程造价则贯穿于整个工程施工前期、中期、后期各阶段。所谓的工程造价，主要指的是建筑工程的整体工程在施工时实际的资金，其中在项目施工前的预期开支和建筑工程在施工时实际得花费。用通俗易懂的方式来讲就是建筑工程的价格。就是一个建筑工程从规划设计到施工完成整个过程中在土地、设备、材料、技术、人员方面的总花费价格。而随着我国科学技术的迅速发展，我国建筑领域对于工程建设的要求越来越高，所以传统的建筑工程工程造价已经不能满足现代建筑对于建筑的要求。其中各种问题不断出现，改变传统的建筑工程的工程造价方法迫在眉睫，因为不改变工程的工程造价方法已经严重影响了建筑行业的发展。
目前我国建筑领域主要存在四个方面的问题。一、工程造价重视程度低。因为传统建筑工程中相关规划者对于建筑工程的工程造价意识不够，长期施工过程中缺少相关意识，导致在建筑工程中时而出现成本增长现象。工程造价比预期高得多。二、在建筑领域中不同造价人员对资料信息不流通。对于大型的建筑工程而言，一个成功的建筑工程一般是其他建筑工程的范例，能够给别的建筑在建设中提供一定的可行性参照。然而目前我国建筑行业当中，因为每个建筑工程的企业和建筑施工单位的不同，造成资料通常存在于其企业，没有及时的公开相关的资料，一些经验和数据没有达到共享。久而久之，在建筑领域中出现了一种人员资料不流通的现象。三、忽视了投资决策。一个良好的投资决策有利于整个建筑工程的工期和建设施工。就目前形势而言，大多数建筑工程管理者没有一个有效严谨的管理方法和决策。造成整个工期的管理控制不够完善。四、建筑工程施工不同阶段连接性不够紧密。我国建筑工程中通常把建筑工程的工程造价管理分成六个阶段部分。这六个部分分别为投资估算、设计概算、施工图预算、合同价、结算价和决算价。建筑工程的工程造价的六个阶段直接存在着紧密的联系，然而目前我国建筑工程工程造价直接存在了六部分脱节的现象。不同部分之间连接设计不够。造成整个工程造价不协调，不能形成一种合理有效的管理体系。
1.2传统招标投标与工程造价在施工阶段的问题
目前我国建筑工程中，经常出现建筑施工单位“偷工减料”的现象，通常建筑领域将产生这一现象的原因归结于建筑工程的“僧多肉少”。因为建筑工程总量有限，而建筑市场建筑施工单位数量却不断增加，所以在建筑工程招标过程中，通常投标单位采取压低或抬高工程招标价的方法来获取中标，从而造成了工程造价不真实，施工单位在施工中为增大利润，在施工时偷做手脚，改变建筑材料或施工工艺，更有严重的企业会在施工时冒着建筑质量不合格的危险在施工时偷工减料，来降低工程施工成本，从而获取更多的利润，严重影响了建筑工程的工程质量，对工程后期使用埋下一颗隐雷。
纵观整个建筑工程的施工，一个良好的建筑工程在工程施工前就有一个合理有效的项目资金预算，工程前期的项目资金预算对于工程则极为重要。在施工阶段，往往会出现建筑项目资金大规模流动现象，在使用过程中施工阶段资金流动最为密集，最后确定最终的整体建筑工程的固定资产。仔细地分析施工阶段问题后，发现主要有几个问题。首先，在施工建筑商方面为了成功中标而制定了不合理的工程造价方案，导致工程资金不足，工程质量无法保证。同时在材料价格管理中，施工材料采购时没有把握市场，采购方法不科学，造成混乱的局面产生。其次在施工方面，因为多数施工方没有及时根据时展进行相应的施工工艺，施工技术水平相对变得有些落后，这也间接地导致了施工过程中整体费用的增加。最后，相关施工单位，为了增加自身利益，在施工后改变原有的施工设计计划。这些原因造成了施工阶段不稳定现象，所以控制工程造价对于一个建筑工程而言，实为重中之重。
2、电子招标投标公共服务与工程造价的控制方法
我国自2013年开始实施《电子招标投标办法》，将我国现有的传统招标投标模式向电子化招标投标模式进行转变。国家电子化招标投标公共服务平台，以“互联、开放、共享、透明”为服务宗旨，将在未来的中国电子化招标投标交易服务平台和监督平台之间扮演重要的信息联系枢纽角色。传统的招标投标是比较繁琐的，从标书购买到投标、开标、评标，全部纸质化操作，而电子化后，传统的招标模式将逐步转变为托互联网平台、内置招标规范标准的电子化招标采购交易服务模式，从而使得招标采购活动变更高效、节能、环保。电子化招标投标模式能更有效地改善传统招标投标模式中弄虚作假、暗箱操作、围标串标等现象发生。使用现今时代的电子招投标公共服务平台后，能够更规范招投标市场，营造真正意义上的公开、公平、公正的市场竞争环境，使得投标单位能够更公平公正地竞争，控制以前经常发生的围标串标现象，从而防止投标单位任意压低或抬高投标价格，工程造价得于有效控制，有效防止施工单位在施工过程中偷工减料，减少工程安全隐患，间接地提高工程质量。还可以实现信息资料共享，实现了资源信息的最大化利用，使得招标交易信息实现向社会公众和监管平台的公开透明，有效规范监督部门的监管行为，提升监管效率。
为了业主及国家节省更多没有必要浪费的建设资金，从多方面做控制措施，首先在工程建设前期进行对工程造价有效合理预算，使用电子招投标模式，使得工程造价更加接近工程建设的实际造价；其次施工单位制定合理的施工方案，结合电子平台技术健全施工组织设计和相关审批制度，严格按照施工组织设计执行，对施工现场的各工序严格把关，建立严格的管理监察制度，防止浪费建筑材料，防止增加工程量、防止延长工期，从而防止建设资金增加；最后在工程结算审核方面保证审核质量，防止多报工程量，防止提高工程费用。从以上的控制措施有效控制建设项目的工程造价。
3、结语：
科技的飞速发展，建筑领域与电子科技领域的结合是时展的大势所趋，合理理由电子平台，做好招投标公共服务与工程造价有效控制结合电子技术，根据现有问题去经行相应的改善，形成一种招投标公共服务与工程造价有效控制结合的新趋势，合理的控制招投标，提高建筑工程的整体质量。
篇11
一、电子支付的含义及功能
（一）电子支付的含义。
电子支付是网络电子商务的运营与发展的重要组成部分，伴随着网络市场经济与网络交易的火热而积极产生，是网络交易的重要环节。电子支付，英文e-Payment，它主要是指在网络电子商务的过程中，所发生的交易资金的网络转移过程，或者简单的概括为相关的货币资产从交易的一方到交易的另一方相关操作过程。电子支付的发展对于电子商务的顺利进行，具有重要的影响。
（二）发展电子支付的功能与作用。
1.处理多方参与的支付问题
电子支付与传统支付相比较，所涉及的范围更加广泛，参与的机构更加多样，包括网络交易的买卖双方、银行机构、支付平台等等参与机构；电子支付的交易金额更多更大，交易资金运转速度也更为迅速，这些使得现代的电子支付环境变得更加的复杂多变。要保证电子支付的环节顺利进行，不出差错，就必须有效的处理好这些多方的参与机构与支付环节。
2.使支付更加方便快捷
电子支付行为有效的突破了时空的局限性，具有简单方便、极易充值、不用找兑、不用清点、速度块、即时到账等特点，同时配合网购，不用出门，还可以避免携带大量现金的风险。其具有方便、快捷、高效、经济的优势，可以突破时空限制。人们可以在极短的时间内完成整个支付过程，且支付费用仅相当于传统支付的几十分之一，甚至几百分之一。另外，无须经手的数码交易比现金交易节省一半时间，其便利性还促使电子消费用户比现金消费用户多出1/5的消费量。
3.保证信息的安全性
电子支付采用先进的技术，通过无纸化的数字流转移完成信息传输，其各种款项支付都采用数字化的方式进行；有别于以现金流转、票据转让及银行汇兑等物理实体方式实现的支付。在电子支付的过程中大量的应用到了极多的保密技术，如数字签名、双密钥体制加密信息认证等等技术，以保证交易和支付信息的安全性，维护网络消费者的合法权益。
4.防止欺诈
电子支付快速便捷操作，无须找零处理，大大的减少了计算错误，自然而然也就减少了欺诈与偷盗。尤其是在实际的电子支付过程中，网络实名认证信息的管理与完善，操作的数字证书验证等技术处理，大大的增加了网络交易的真实性，能够积极有效的防止各类不法分子进行利用网络的虚拟性特征进行大量违法违规的操作。
5.为纠纷提供证据
电子支付伴随着网络交易的产生而出现，有利益就难免会涉及到利益的纷争。举一个简单的例子，消费者实际已经付了款，但因为交易系统的故障问题，商家认为其并未付款，双方就此出现纠纷。但是值得庆幸的是，电子支付系统中应用了数字签名等技术，可以迅速提供充分的证据，证明本次支付是否发生，从而解决纠纷。
二、我国电子支付发展的制约因素
近些年来，尽管我国的电子支付业务发展取得了重大成果，电子支付建设取得了很大进步，但与国外横向比较，总体发展还处于较低的水平。从整体上看，目前我国电子支付还处于起步阶段，存在诸多制约发展的因素，面临着众多的挑战和问题。主要表现在以下几个方面：
（一）信用体系建设不健全。
受到社会信用制度等因素的限制，当前我国电子支付业务的发展受到了极大的阻碍，但这毕竟不是电子商务带来的新问题，社会信用的发展程度低，信用体系尤其是相关个人的信用体系建设的不完善，企业间相互赖账、企业拖欠银行贷款的不良情况普遍存在，这种现象不仅制约了电子支付的发展，而且还影响了电子商务的健康发展。
（二）安全隐患大量存在。
电子支付是借助计算机网络所执行的资金运作与转移过程，受网络虚拟性、公开性的影响，网络电子支付会存在极多的不确定风险，如黑客攻击、病毒就将会有效的威胁电子支付的交易安全，对于消费者的个人信息和财产信息造成了极大的安全隐患，可能一个不慎，就给消费者、企业和银行等涉及主体带去严重的利益损失。
所以，支付方式的安全性一直是电子支付有效发展与顺利应用的重要因素，也是影响电子支付能否为社会公众接受的重要因素。如何行之有效的加强电子支付的安全信息与交易管理，有效加强个人、企业、银行等诸多主体的风险管理和技术措施保护，建立跨国跨区域性的风险管理的协调机制，已是迫在眉睫。现存的这些问题，有些可以在短期内解决，有些则是长期都将存在的问题，只有随着社会发展水平的整体提高来逐步解决。
（三）相关法律法规不完善。
从整体上看，目前针对我国电子商务运营与管理的法律法规非常少，更不用说关于电子支付业务的相关法律法规建设了，可以说相关法规不完善是制约电子支付发展的一个问题。网络电子支付涉及到网络交易的买卖双方、各大银行机构、相关认证机构或者第三方平台，对于这些机构如何规范监督与有效管理，以维护电子支付的安全性操作与健康发展，都是法律需要考虑与完善的问题，但是就当前而言我国电子支付还没有形成良好的法律环境，网络银行技术、应用与法律框架亟待健全，政策法规制度有待进一步完善。
（四）消费者支付习惯、基础设施有待逐步改善。
受长期的传统支付方式的影响，新经济形势下的电子支付严重改变了人们的交易习惯，以前付钱就可以看到货物，但是现在还需要等待与猜测，真正的好与不好，拿到手会不会与期待的不相符合，与商家的描述相左，这些都是顾客考虑的问题。这种情况的改善，还需要相当长的时间与社会发展。另外，很多地方的基础网络通信设施还不是很发达，很多企业的信息化程度较低等。这些方面因素制约了我国电子支付的进一步发展与应用。
（五）技术标准不统一。
我国的商业银行在银行电子化的起步阶段，各自选用不同的技术体制，如招商银行采用的是SSL标准，中国银行采用SET标准。总之，整体来看，各大银行的技术标准缺乏有效的统一性，各自为政的自我发展现象普遍存在，这种缺乏统一规划的状况造成了不必要的重复建设和资源浪费，在开展跨银行业务的时候首先需要处理标准兼容问题，这也使网上支付的整体服务效率比较低。
三、发展我国电子支付的对策和建议
（一）建立全中国社会化的信用体系。
我国应在现有基础上建立适用于自己的较完善的社会化信用体系。我国的社会保障体系是由养老保险制度、失业保险制度、医疗保险制度构成的，这三方面的建设也已初见成效，如2004年开始更新了医疗卡，不仅参保人员在医疗机构就诊、购药时可刷卡进行联网结算，而且该卡上还提供了一个社会保障号，以进行身份识别。可见，诸多举措的出台和实施证明了社会信用体系正在不断完善中。我们应该沿着这个道路继续走下去，深化信用体系的建设工作，这是解决电子支付甚至是整个电子商务问题的一个根本途径。
（二）提高网络支付的安全性。
安全性是电子支付业务发展的最重要与最核心环节，积极有效的提高网络支付的安全性，是所有网络交易顺利进行的关键要素。因此，有必要做到以下三点：第一，有效的加强网络计算机系统与设备的安全处理与防御技术；第二，积极有效的进行网络安全创新，采用现代化的安全运用技术软件，提高网络电子支付的安全环境；第三，积极的借鉴外国的先进技术方法与先进管理经验；第四，完善网络支付的交易管理机制，强化网络安全信息的监督与管理；第五，大力培养计算机安全技术性管理人才，通过多方面的安全措施，积极有效的提高网络支付的交易安全。
（三）健全必要的法律保障体系。
当前我国电子支付业务的发展时间并不长，相关的法律法规制度还极为不完善，不利于我国电子支付业务的广泛发展与积极扩展，建立健全完善的法律法规制度，积极有效的保障电子支付业务的交易安全，极为紧迫。要求国家相关部门积极有效的为电子支付完善立法，以维护其可持续的、快速、健康、稳定的发展，具体包括：一完善网络银行的立法监督与管理工作，以有效保证资金运作的安全体系；二完善网络交易中电子支付的相关细则和操作流程规定，明晰电子交易环节中消费者、商家、银行、CA中心等各大主体的相关权利和有效义务，明确法律判决的依据。第三，要坚持循序渐进的法制完善与发展，以有效维护现行电子支付业务的发展与提高。
（四）加强网络基础设施建设。
积极有效的促进电子支付业务的快速发展，应该大力的强化与完善相关电子化应用的基础设施建设。主要包括：第一，完善企业与社会个人的网络信息化建设，宽带通信网络，这是扩大电子商务发展，提高电子支付的最重要基础部分；第二，对于各大银行要积极有效的加快网上银行建设，完善网上银行的相关业务，增加有效的电子信息设备；第三，积极有效的完善并建立各银行间的电子网络信息共享体系；第四，重视政府的公正与监督力量，建立有国家参与的相关公用CA认证中心与有效机构等等。
（五）加快电子支付业务相关标准的制定。
网络经济的不断完善与积极发展，要求我们必须积极有效的完善相关电子支付的业务标准，制定明确具体的执行标准参数，比如良好的基础标准、有效的安全保障标准、相关电子数据的交换处理与网络交易的操作实现标准等等。网络电子商务的快速发展，大大的改变了企业的传统经营环境，尤其是电子支付的产生与应用更是有效的突破了时空的局限性，对于传统支付环境下的知识能力、法律管理与相关价值体系都是一种新的发展考验，因此急需讨论和完善在网络环境下电子商务运营与发展中完善的电子支付业务的标准体系和操作规范，为电子支付的积极发展提供有效的理论信息指导。因此，这就非常需要政府从多方面对电子支付业务的发展予以扶持。要总结国外先进经验并结合我国实际，做好发展规划和宏观指导。政府要注重对银行网络化的宣传，提供资金、人才、技术、科研、税收、法律、认证等方面的政策支持。
结束语
电子支付是经济社会进入信息化时代的必然产物，电子支付体系的不断发展与完善为电子商务发展提供了必要的支持和保障，而电子商务的发展又推动了电子支付体系的不断完善与持续发展。我们只有正确认识我国电子商务的发展形势，根据我信息交流和数字化电子货币在空间地域上的突破，对电子支付的发展现状分析，找到制约其发展的一些瓶颈因素之所在，并根据实际情况，填补不足，提出可行性解决方案，迎接挑战，才能使其在得到持续性发展的同时赶上国际化水平。
参考文献：
[1]李洪心.电子支付与结算[M].电子工业出版社，2010.
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随着日新月异的计算机技术的不断发展，运用信息技术把一些商务活动。电子商务也就是利用互联网把各个需要交易的实体变成互联网操作：让买卖双方通过互联网交流和下单，运用网络把信息流、商流、物流、资金流相互结合起来，形成完整的交易。商流就是商业洽谈、下单、售后服务等一系列的交易活动；物流就是商品物资的配送。资金流就是在购物中钱的转移；信息流就是通过互联网把所有的信息公布出来。也就是说，电子商务就是把除了物流以外的其它方面，都通过互联网进行整理整合的一种新型的购物模式
二、电子商务的特点
现代电子产品的发展对人类做出了巨大的贡献，而只要在家下单就可以购物的方式更是给人类带来了方便和快捷，以至于现在对于电子商务系列主要是对一些相关的企业产品的研发更是层出不穷。互联网的不断发展和扩大，让现在的电子商务具有如下的特性。普遍性：互联网的普及让电子商务逐步的发展，变成一种日常消费的新模式；方便性：电子商务没有地方的界限，只要拥有网络，可以二十四小时下单购物，方便快捷；整体性：电子商务运用信息整理技术，把很多不同的内容整合到一起，具有整体性的特征；安全性：电子商务运用多种方式来进行加密，保证购物的安全性，通过例如验证码等方式来进行身份核实；协调性：电子商务把各个信息处理的部门综合到一起，运用信息集中处理的方式来进行整体整合，具有协调性。
三、电子支付系统简介
电子支付系统的起源是依靠于传统支付，传统支付全部是用手工操作，运用银行的网进行核心控制，通过各种形式进行凭证的传递，利用具体的金钱进行结算，这样的方式能够保障安全，同时效率不高。
现在的电子支付系统，是依托于无处不在的互联网，运用电子转账等方式，对于银行之间的具体转账，电子支付是一个复杂的系统，通过人和网的相互结合，形成了一个整体的系统，这种方式方便了网上购物，如果没有电子支付系统，恐怕现在的电子商务没办法发展得如此迅速，创造了新的购物环境，新的购物途径。
电子支付对于传统支付方式有着巨大冲击，电子支付的具体内容没有发生改变，只是中间的媒介改变了，由原先的人进行汇款操作，变成了银行之间的操作，通过互联网进行监督和定位整个交易过程。
电子商务最根本的就是电子支付系统，如果没有电子支付系统，那么电子商务的便捷性就无法体现。现在的大部分电子商务运用的都是安全套接口层SSL协议以信用卡或电子现金等方式进行钱款转移。在一九九七年的时候，几个大型公司对于电子支付系统提供了一个只属于电子商务的电子商务协议SET，这个协议是在互联网的基础下，运用信用卡支付而协商的一种支付方式协议，其中需要发卡银行、支付网关、Internet、电子商店、客户和认证中心等等一系列的支持。
四、物理商品交易支付系统模型假设
根据资料显示，电子商务和传统商务模式有着很大的不同之处，不管是交易的媒介，还是交易的方便程度，都有着巨大差异。
1、交易系统中实体的行为特征
在交易系统中，实体的交易行为能够满足于以下特点：在我们生活中，如果逛街买东西，需要承受较高的管理费等各种费用，一件物品到手中大部分都已经增加了很高的费用。在我们实际生活中，购买物品的时候，物品会通过各种程序，最终到达我们手中，而我们在交易中，往往已经掏了很高的手续费。在我们现实生活中，我们的交易量也较大，并且比较集中。在某一方面，对于一些数据的存储有着很高的要求。这也是我们在交易中，一旦受到损失需要提供的能够解决纷争的一种凭证。
2、电子商务内所进行的交易中，其交易过程特点
（1）可追究性：系统在双方一旦产生纠纷的时候，就会为双方提供足够的证据，也为仲裁机构提供了很多证据。（2）公平性：在交易期间的任何阶段，不管是买卖双方都没办法从系统中占到便宜。（3）原子性：在交易过程中，每一个动作都只有两种程度，就是成功或者失败，能够让买卖双方准确的知道自己的操作结果。（4）交易的时限性：在交易的一方能够对另外一方进行时间上的限定，如果任何一方在规定时间内没有完成此类活动或者操作，另一方就有权收回，并且也能够准确的知道对方的当前状态。
五、物理商品交易付费系统模型
1、系统描述
（1）系统结构。我们在进行的这个系统是运用SET协议来进行实验的，其中包括客户、商家，支付网关（收单银行）、发卡银行、中国金融认证中心（CFCA）和交易公证中心等六部分。我们客户端被称为“持卡人软件”，商家端称作“商家软件”，CFCA端称“证书授权当局”。
（2）系统特点。主要是运用数字加密系统，这样能保障电子支付的安全性和便捷性。运用认证中心的具体理念，CA在电子商务中有着不可缺少的作用。运用自身的资料来核实双方的信息。在整个的交易过程中，都是运用整体的安全性来进行制约，每一次进行的交易，都要有上一步的证书，才能够有下一步的操作。
（3）系统有效性。交易支付曾经提供了电子交易公证中心的相关理论，电子交易公证中心和传统的公正中心相比区别很大：电子交易公证中心是用来区分整个电子交易的可行性和真实性的，传统的中心只能够验证双方的信息真伪，只能够保证双方信息资料，不能够验证整个的交易的安全性。也能够对于交易的内容进行系统的整理，对于今后一旦产生纠纷，也能够在第一时间从中心获得证据，从而让仲裁机构得到赔偿。
2、系统操作流程方案设计
在我们的系统中，交易进行的几个重点阶段是由持卡人注册、商家注册、购买请求付费认证、交易信息公证、付费获得几方面进行的。
首先就是对于持卡人信息核实。持卡人软件就要像证书授权当局进行整体申请，在获得相对应的证书之后。持卡人软件把相关信息储存并且在今后的交易中进行验证。其次是对于商家身份进行验证和注册。同时如果想要处理SET业务，商家要先行的在验证当局进行CA注册。另外，要向CA传输SET消息，商家一定要明白CA的数据交换公钥，这个数据是利用由CA的数据交换公钥证书提供。商家还需要到相关部门获得注册表格等相关内容。最后是买家看到商品并且进行支付购买。在买家对于产品进行了挑选，下单和支付之后，才能够利用整个电子支付系统。要向商家推送SET消息，买家必须知道相关的密匙数据。当买家交换了数据之后SET开始处理相关的订单。买家的信息能够准确的标注在购买的时候，使用了哪种付费方式。最后是付费的验证。在获取到买家的订单之后，卖家可以开始申请付费，中心也会对于买家的指令进行验证。付费得到，在购买到商品在发货之后，卖家像中心提出申请，中心收到指令之后，进行专门款项的冻结，在顾客收到货品的时候，做出相应的指令，之后进行款项的解冻，之后卖家就能够收到这笔款项，从而完成整笔交易，电子支付系统完成。
3、模型分析
（1）第一点方便了像商店解决了证明定购是由信息准确的消费者提供的。具体办法如下：使用数字签名技术，买家在提交订单的时候运用SHA算法或MD5算法得出一组数据，在用这笔数据和自己的数字密匙进行整合，再将自己整个的数字密匙和自己完整的身份证信息提交给商店方面。在线商店，运用自己的密匙解答顾客的数字密匙，之后运用数字密匙和身份证信息来得到数字公匙，从而整体解密。
（2）能够在SET安全协议没有相关数据处理之后，安全的销毁相关数据。这里就是电子交易认证中心一旦双方进行交易成功，那么双方都不能否定这笔业务。电子交易认证中心在有效期内的信息盖上时间戳，在一段时间内保存，如果交易出现问题，那么就可以第一时间提供证据。
（3）在银行接收到在线商店的收款凭证之前，能否要必须收到货物接收凭证的问题。如果一旦在线商店的货品不够优秀，不符合买方需求，那么责任担当的问题。
4、操作流程分析
（1）满足了交易过程的安全需求。首先，支付系统运用数字签名技术和以认证保证保证了买方和卖方之间的双方面的身份核实。其次，在支付系统的信心传输中运用高加密度的方式来进行商业保护和钱款保证。再次，对于交易和付款进行了稳定的安全保证，保证了整个系统的整体构造，安全性能极佳，也是现在的电子商务急缺的安全型电子支付系统。
（2）满足了支付过程的安全需求。在买卖双方和安全平台中间搭建更加安全的第三方平台，能够最大化的实现钱款的安全型。除了买卖双方都不能了解产品资讯，除了银行外其它任何企业和平台不能了解支付内容。对于信息的数字签名和电子交易公证中心的交易确定来防止有他人盗用或者冒用信息，对于信息也提出了一定的要求：首先，支付信息能够安全可靠，不具有争议性，其次，银行能对于支付结果进行保密，外人不能进行篡改和盗用，最后，卖方验证银行的数字签名、买方验证银行的数字签名。
六、结语
本文通过对于整个电子商务和电子支付平台的研讨和构思，想出了一套解决现有电子支付方式不够安全的方法和系统，对于今后的发展有着一定的作用，但是也要明白，所有的电子商务和电子支付系统都需要在后期进行验证，才能够真正的保证整个系统的完整性和可行性，保证数据的真实可靠，希望在今后的支付系统研发中，能够更加注重系统的安全性，毕竟一个安全可靠的系统才是电子商务最基本的要素，也是顾客最基本的要求。
【参考文献】
[1] 王文琴：电子商务概论[M].北京：电子工业出版社，2005（6）.
[2] 刘静：浅谈电子商务安全策略[J].长沙大学学报，2005（2）.
篇13
电子支付的发展水平与一个国家的社会环境密切相关，同时不仅仅它是技术的问题，更涉及法律规范、社会文化、信用体制、政府监管等方方面面。
一、支付工具的产生
（一） 从支付工具的发展历史分析支付的产生
1.度量价值的交易媒介出现后。以物为中间媒介的支付方式的不足：价值的度量带有间接性，支付范围的局限性，债务关系的认可带有指定性，支付方式的形成带有习惯性。只有用以国家信用并行使国家权力发行的货币出现时，才使交易中的债务关系的清偿带有社会公认的法定性质。
2.货币成为社会接受的支付方式。原因是货币支付方式具备的特点：价值度量的普遍性；范围使用的社会性；债务清偿的合法性；支付方式的法定性。 货币现金支付方式的环节为：债务关系支付方式现金（工具）清偿。
3.采用与货币等值的其他东西作为支付工具使得支付方式得以演变和多样化。支付方式的多样化产生的原因为货币等值物形式的多样性和认同方式的多样性使支付方式以不同形式产生。
（二）从支付的功能分析支付的产生
支付作为债权和债务关系清偿的雏型最初源于买和卖的一个基本过程。支付的形成经历了几个过程：首先，是存在买卖的交易；其次，是有商品转移的债权债务关系形成；然后，是支付的清偿；最后，才是交易过程的完成。
在交易活动中由于出现银行，支付的过程就可能涉及到多方间债务关系清偿，产生多重关系。多方均可能与银行发生借贷的债权债务关系，多方都将与银行通过支付方式来清偿这种关系，多方间由于交易又将产生债务关系，交易的债务关系也要通过支付来清偿。由于多重的支付关系存在，因此，支付的环节就出现，如消费者支付给生产者，生产者支付给银行，这种多重债务的清偿关系出现，就产生支付转移和清算结算关系的出现。
通过账户划转的结算方式，提高了资金清偿的效率，减少了在结算过程中资金在途占用的时间，提高了资金的使用效率，多重债务关系的支付清偿就变成交易方间在银行账户间的划拨关系。
1.在银行参与的信用社会中，经济活动的主体在银行里都设有账户，其与银行间所产生的债权债务关系，就简化为借和贷的账务关系。
2.向银行借款就增加了借款者的存款账户的值，同时也产生了相同金额的对银行的债务，以后就要通过采用扣减存款账户的同等金额的本金和约定的利息的划拨方式来进行支付。
3.交易方间由于商品的转移而产生的债权和债务，也可通过相互间在银行间的账户间的划拨方式来进行支付。
4.信用社会中银行的出现，银行就担负了交易经济活动中债权和债务关系的结算角色，这种结算是用账户上的划拨方式来实现，它减少了商品流通中的现金使用量和结算过程中的资金占用，并提高了资金周转使用的效益
（三）支付清算的存在条件
1.债务关系的清偿性。支付、清偿债务关系的方式包括：现金支付的方式是社会普遍接受的支付工具；账户划转的方式；银行票据支付方式，特定的范围和条件可以作为相互认可的支付方式；资产抵押支付方式只能成为当事人接受的，不能成为社会上认可。
2.社会的接受性。社会的接受性是衡量支付是否能清偿债务的一种社会认同标准和支付实用和可行的社会标准，只要有社会的认同性就可创造出新的支付工具，而新的支付工具的使用和成功需要具有开拓市场的精神，这样的认同要与市场的开拓同时进行。
3.手段采用的便利性。支付方式的便捷性是支付方式得以发展和社会接受原动力，功能使用的便利性是促使其成为为社会所接受的新的支付信贷工具，还包括手续使用的简洁性，但同时需得到系统环境的有力支撑，如银联。
4.支付使用的安全性。要求支付传递的通道可靠、采用支付方式的载体可靠及交易方身份确认的可靠。
5.支付信用的可靠性。由于现金携带的不方便、现金保管的不安全、搬运过程中的风险、使用过程中有隐患及币种间支付存在障碍，因此，在支付活动中人们将越来越借助于银行和金融机构发行的各种支付工具来进行经济生活中支付与结算活动，要求建立在信用可靠性基础上的品牌。
6.法律制度的保证性。支付活动需要健全的法制的保障。法律制度的保证是新的支付方式和工具产生的基本社会环境条件，是一个带基础性工作。法律体制的保证体系不健全导致不公平。法律制度的保证是创新和发行新的金融工具时发行主体应该所面对和考虑的主要问题 。
二、支付工具的发展阶段
1473年，世界上第一家银行在意大利的威尼斯问世，这是支付系统结构演变过程中的一个里程碑。随着经济的发展，支付工具也经历了以下的阶段。
（一） 实物支付阶段
从实物交换到货币交换的转变是支付技术发生的第一次重要变革，此后一切商品的价值都集中地、统一地表现在一种贵金属商品如黄金白银上。贵金属黄金或白银充当了一般等价物——货币，并具有支付工具的职能，这是实物货币（commodity money）阶段。马克思指出：“金银天然不是货币，但货币天然是金银。”以金银作为货币，几乎是所有国家共同的历史。之所以如此，是因为它们具有以下特点：（1）币值稳定，便于携带；（2）价值大，易于分割；（3）不受场景、季节的影响，易于贮藏；（4）具有同意的价值衡量标准。
（二） 信用支付阶段
支付工具是历史的产物，其形式的变化和发展始终与商品经济和信用制度的发展联系在一起。纸币（paper-note）的出现是支付技术发生的第二次重大变革。纸币是在信用没有充分发展的条件下，由国家印制、强行发行并代替金属货币使用的价值符号。从由贵金属做后盾的纸币发展到与贵金属无关的纸币，意味着货币形式发展到了一个新的阶段，即信用货币阶段。
（三） 电子支付阶段
目前，支付系统正在进行着一场变革，电子支付系统整逐渐取代传统支付系统，支付工具和支付手段也在发生变革。一种以电子数据形式存储在计算机中并能通过计算机网络而使用的资金被人们形象地称为“电子货币”。电子钱包、网络货币的出现，不仅从支付方式上进行了变革，而且从货币本质上对现代金融理论以及中央银行的货币政策提出了挑战。
三、 电子支付的产生和发展
（一）要讨论电子支付的发展问题，首先要回顾电子支付的发展历史
根据账户、操作和流程，以及各商业银行网银发展的主要阶段，我们认为，目前可以识别的网银发展阶段大致有5个阶段，或者称为5个网银时代。包括从单一账户的查询操作，到可以转账支付或缴费，再到多账户操作，而且是关联操作；第四代网银与以往不同的是改变了银行的作业流程，可能产生不同于以往的金融产品，真正成为金融创新的起点。而目前所有商业银行的网上银行无论展示的产品多少，都主要停留在第三代上，只有极少数银行的网银规划和设计中隐约有第四代的迹象。未来的第五代网银将出现在网上银行成为商业银行原有产品销售的主渠道，如姜建清预言的那样，或者成为商业银行金融产品创新的主要来源时，这时银行的柜台系统、业务系统没有必要与网银有所不同了，银行的业务人员、柜面人员的工作环境、作业系统也完全可以与客户的一样。在这阶段中，整个银行的账户和流程，受网上银行影响，发生全面变化。
（二）美国支付的发展历史和中国支付的现实情况的比较
美国的经济体系建立在殖民经济、荷兰的商业文化和市场投机之上，是建立在相对成熟的市场交易基础上的。正因为如此，美国的市场经济是比较纯粹的市场经济，交易活动频繁，支付行为随着交易活动的发生而呈现多样性，并且支付工具、支付环境的发展和金融的发展紧紧相连。由于美国的市场经济的发展背景和资本主义本质，其游戏规则及市场规则十分完善，使美国的经济体系和金融体系成为世界金融体系的核心，其金融市场的游戏规则也成为世界的标准。美国的支付工具、支付产品的发生、发展深深地影响到国际支付的发展。
中国的经济体系和中国的历史发展背景息息相关。看中国的历史，交易的历史几千年前就存在，交易文化深受各个阶段的影响，形成了中国特有的市场体系和交易文化，也就形成了中国特色的支付体系和支付文化。而中国的金融体系和模式在解放前就借鉴西方的金融体系，特别是解放后，从借鉴学习苏联体系到20世纪80年代主要仿照美国的金融体系。然而，不加分析和选择的仿照美国模式，导致我们的金融服务体系和我们市场体系不尽相符。因此，当前中国的支付清算系统就存在法律不健全或者法律不适合，不能完全发挥服务于市场交易和流通的支撑作用。
20世纪90年代以前，资金的汇划主要通过手工处理，支付信息采用邮路传递。由于各机构间汇路不通，解付一笔资金需要一周左右的时间，资金在途时间长，互相占压严重[1]。20世纪90年代初，人民银行决定建设以卫星通信网为支撑的电子联行清算系统，统一办理银行间资金通汇和支付清算。20世纪90年代后期，人民银行借鉴国际先进经验，结合中国国情，先后启动了中国现代化支付系统一期、二期的建设[2]。
所以，作为现代支付手段的中国商业银行的电子支付战略规划在借鉴国外的电子支付的战略基础上，还有重点地关注中国的特殊情况，考察中国在经济活动中的市场文化和交易文化，形成真正符合自身的状况的电子支付战略。
另一方面，相关监管部门也要从中国的实际情况出发，形成有中国特色的支付结算体系和相配套的法律体系，为中国的电子支付健康高效发展奠定基础。
（三）电子支付产生的主要因素
1.电子商务促使电子支付的产生。商业市场的全球化特点。市场地域界限范围的扩展与传统支付方式不适应的冲突是网上电子支付产生的第一个直接的原因。 交易的方便快捷性特点。这种消费对支付工具便捷性需求的不断增强与现实中能实现的各种支付方式不够方便快捷之间的差距，是网上支付产生发展的第二个动因。能满足消费者个性化需求的特点。消费者网上对多样化支付方式的选择有不断增强的需求，是网上电子支付多样化产生和出现的根本原因。 低成本渗透的特点。减少纸质载体的支付工具的使用，推行非现金支付工具，特别是电子支付工具是提供支付服务的金融和非金融机构有发展电子支付需求的经济原因。高效率的特点。电子商务高效率的特点要求网上支付的实时和高效的相应配套是网上支付产生的市场因素。
2.IT技术催生了网上支付的产生 。安全技术是网上支付产生和出现的基础。资金支付信息在互联网上的安全防范主要表现在以下几个方面：（1）防窃获篡改重发的安全技术；（2）防各种非法入侵的安全技术；（3）防否认交易行为发生的认证技术
四、支付工具（方式）的发展趋势
虽然电子支付媒介的出现没有从根本上改变法定货币的本质，但是却带来了新的、更便利的支付工具（方式）。
在批发支付服务市场上，提供专门服务的企业银行业务、电子数据交换（EDI）、大额实时资金转账系统等已经被开发出来。
在零售支付市场上，虽然实现支付金额远不及批发支付市场，但其在支付笔数上占绝对优势，又直接面向社会公众，因此，零售支付工具和支付方式的创新不仅种类繁多，而且社会影响力巨大。国际清算银行在1999年了一份对比利时、德国、意大利、荷兰、瑞士、瑞典、日本、澳大利亚、美国、英国、法国、加拿大这12个国家1990—1997年间零售支付方式变化的比较研究报告，对主要零售支付变化的动态及其原因进行了分析。
要促进电子商务的健康快速发展，就必须全面推动法律、信用、技术、社会等方面的发展。要积极推动立法，用法律手段保障网上支付，营造良好的网上支付法律环境。要建立健全信用体系，因为只有完善的信用体系才能更好地推动网上支付的发展和进步。要推动技术创新，加强网络通信基础设施建设，逐步普及网络通信；增强安全措施，防止网上诈骗等。要积极推广电子支付，促进互联网经济的发展，为电子支付营造良好的社会环境。
参考文献：
[1] 付泽宇.中国现代化支付清算系统的发展及思考[J].金融与经济，2006，（2）：56-59.
[2] 马占寿.浅谈建立和完善统一、高效、安全的现代化支付清算系统[J].青海金融，2005，（11）：57-59.
Analysis of the emergence and development of the payment tools
LI Liang