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1大数据的特征和用途
通常情况下，大数据是指规模庞大，无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。大数据具有体量巨大、类型繁多、价值密度低、处理速度快等特点［1］。大数据的战略价值不在于庞大的数据量本身，而在于对海量数据进行专业化分析挖掘，从而使发现事物规律［2］，预测未来成为可能，通过广泛应用于科学、教育、商业、医疗等各领域，为经济社会快速发展带来强大的驱动力。
2大数据环境下的信息安全风险分析
大数据在带来巨大价值的同时，也引发了一系列安全问题。大数据环境下信息安全面临着以下风险：加剧了隐私泄露风险、基础设施面临严峻安全威胁［3］、大数据成为网络攻击的重要目标和大数据技术成为网络攻击的手段。2.1大数据加剧了隐私泄露风险。个人隐私信息主要包括个人身份信息、财产信息、位置信息、社交信息、健康信息等。大数据环境下，如果隐私信息未被妥善地处理，很可能会对用户的个人隐私造成极大的侵害。大数据环境下，个人隐私泄露一方面涉及个人隐私信息自身的泄露［4-5］，另一方面，也是更大的风险，就是根据对用户的以往大数据分析，从而对用户的行为和状态进行推断、预测，对用户隐私产生极大的威胁，甚至被用于实施精准营销甚至网络诈骗等，对人们的正常生活造成了严重干扰［6］，甚至会威胁社会生活的正常秩序。2.2大数据基础设施面临严峻安全威胁。大数据基础设施是大数据安全运行的主要载体和重要基础，具有分布式、虚拟化等特点。作为大数据的支撑平台—云计算安全面临着严峻的安全威胁，随着云计算的发展，数据在采集、传输、存储、处理、共享、使用、销毁等环节上进一步集中，大数据在云端的集中存储必然会导致数据安全的风险加剧［7］，大数据基础设施遭受网络攻击的机会增多，从而影响大数据基础设施的正常运行。2.3大数据成为网络攻击的重要目标。随着云计算的发展，传统的网络安全边界已经消失，APT、DDoS、零日漏洞网络攻击等安全风险加剧，传统的网络安全防御方法已经无法适应新形势下的网络安全防护需求。同时由于大数据包含了大量有价值的信息，已成为网络攻击的重要目标［8］，面临着数据篡改、数据窃取等安全风险。2.4大数据技术成为网络攻击的手段。由于大数据包含了丰富全面的信息，黑客通过收集海量的用户隐私信息，运用大数据技术对特定目标发起精准攻击成为可能。数据挖掘和分析等大数据技术被用于网络攻击手段可发起高级可持续威胁（APT）攻击，通过将APT网络攻击代码隐藏嵌入在大数据中，进而利用大数据技术发起僵尸网络攻击，能够控制海量傀儡机进而发起更大规模的网络攻击，严重威胁网络信息安全。
3大数据环境下信息安全的应对策略
根据对大数据环境下的信息安全风险分析，下面分别从四个方面设计大数据环境下信息安全的应对策略。3.1建立大数据信息安全战略保障体系。大数据信息安全需要从战略层面加强顶层规划和整体设计，着重从法律法规、组织规划、大数据监管、安全策略、标准规范、人才支撑等方面进行宏观设计，健全大数据信息安全相关法律法规，完善大数据信息安全管理机构，强化大数据的统一监管，推动大数据信息安全的标准制定工作，构建大数据信息安全人才支撑体系［9-10］，具体如图1所示。3.2构建大数据全生命周期运行保障体系。加强对数据采集、传输、存储、处理、使用、销毁等生命周期全过程的安全防护，构建大数据全生命周期运行保障体系，如图2所示。在数据采集阶段运用数据加密、数据融合等技术提高其安全性。在数据传输阶段采取VPN（虚拟专用网）技术建立数据安全传输的通道。在数据存储阶段运用分布式云存储技术、数据脱敏、同态加密、数据灾备等技术提高其存储安全性。在数据处理阶段，要在做好隐私保护的基础上进行大数据挖掘，确保大数据的安全。在数据的使用阶段，主要使用身份认证、访问控制、数据溯源等技术，确保数据访问可管可控、可溯源追踪。3.3构建重要敏感数据的分级管控体系。根据大数据的重要性和敏感性，建立分级管控机制，实施差异化管理。在政府层面，要加大对重点行业领域、敏感数据的监管，实施信息安全等级保护，制定和完善对重要数据库的管理制度。在企业层面，要加强内部重要敏感数据的监管，明确相关操作方法和操作流程，强化对人员、设备、数据的管理，降低数据泄密风险。3.4加强大数据安全的监测预警及应急响应能力建设。建立大数据的动态安全监测预警机制，实时监测大数据的运行状况，对异常状况及时响应预警。构建大数据安全应急响应体系，建立响应的组织机构，制定应急处理的流程，一旦发生重大的安全事件，立即启动应急预案，对大数据安全事件按照既定的流程快速处置，事后对处置效果进行评估分析，根据评估结果进一步完善相关防护措施，提高大数据安全的综合防护能力。
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Key words: soil pressure balance shield machine, shallow buried, rich water sand layer, risk
中图分类号：TU74文献标识码：A文章编号：
前言
随着我国经济的不断发展和城市化进程的加速,城市轨道交通建设在我国各大城市如火如荼的进行。在城市地铁工程施工中，盾构法因其受地面因素影响小、安全度高、施工速度快、对地面环境影响小等优势而得到广泛的应用。隧道在地下空间穿行于各种各样的地层,由于受各种客观条件的制约，在线路设计时，往往不可避免的需要将线路设计在埋深较浅的砂层中。然而，土压平衡盾构机在浅埋富水砂层中穿行将存在巨大的风险与较大的施工难度，譬如容易引起地层沉降大、隧道喷涌、盾构姿态难控制等问题，这些问题若控制不好，将导致管片出现错台、漏水等质量问题，甚至可能造成机毁人亡般的质量事故，损失更是不可估量。因此，如何在各种不利的情况下，使土压平衡盾构机在浅埋富水砂层中保持快速的掘进速度，同时确保施工的安全，并有效保证盾构隧道的质量成为了一项需要迫切解决的问题。
背景工程概况
珠江三角洲城际快速轨道交通广州至佛山段施工8标段土建工程由两个区间隧道及相关附属工程组成，盾构区间分别是虫雷岗站～千灯湖站区间、千灯湖站～金融高新区站区间，该工程盾构隧道双线总长4521.974m。
【虫雷岗站～千灯湖站】盾构区间沿佛山桂澜路南北走向，覆土深度约为7.8 m～14.3m之间，洞身通过的地层主要为淤泥质粉细砂层，海陆交互中粗砂层， 粉细砂层。根据地质勘探资料，上述几种砂层均为软弱的富水和透水地层。
根据地质统计分析资料，虫雷～千区间左线隧道通过富水砂层的长度为439.5米，约占该区间总长度的38.05%；右线隧道通过富水砂层的长度为609.5米，约占该区间总长度的52.78%。
风险分析
（1）地面沉降难以控制，易导致地面坍塌，建（构）筑物损坏
1）砂层自身自稳性差，而刀盘开挖直径比盾体外径一般至少大200mm，从刀盘开挖到注浆填充这需要一段较长时间，这期间不可避免产生砂层沉降；
2）掘进过程中，不可避免要造成砂层失水，且一定会对砂层产生扰动，这都会导致砂层产生沉降。
若沉降控制不好，极易造成地面坍塌、建（构）筑物损坏，存在巨大的风险。[1]
图1 富水砂层中掘进引起的地面沉降较大
（2）易形成喷涌，从而导致地面坍塌，并且影响施工进度
由于富水砂层含水量丰富，渗透性好，且受扰动后易液化，因此土压平衡盾构在富水砂层中掘进很容易出现喷涌现象，一方面，需用大量时间进行盾尾清理，严重影响盾构施工进度，另外，大量泥砂喷出或砂遇水液化，均易引起地层沉降，从而最终导致地面建（构）筑物沉降变形，甚至损坏。[2]
图2 喷涌现象
（3）盾构姿态控制难，若控制不好，会导致线形超限，给地铁运营阶段带来安全隐患
砂层自身自稳性差，掘进过程中，开挖掌子面经刀盘的不断扰动而失水，在盾构机自重作用下，盾构机机头很容易出现“掉头”现象。另外，由于砂层属于富水层，管片拼装后，隧道容易因地下水的浮力作用而上浮，从而导致管片出现渗漏水、错台、管片开裂等质量问题。上述问题若控制不好，容易造成隧道线形超限给地铁运营阶段带来安全隐患。
风险应对策略
（1）地面沉降难以控制的应对策略
① 采用土压平衡模式掘进，进行开挖面稳定计算，设定合理的掘进参数，控制盾构机姿态，控制土压力以稳定开作面。
② 掘进过程土仓顶部压力控制在1.0bar，掘进速度控制在30mm/min以上，出土量不得大于50立方米。
③ 尽量做到快速通过。应该尽量提高掘进速度，避免刀盘转动对地层扰动时间过长，造成上部砂层松动，同时掘进速度加快能够及早为管片背后注浆创造条件，有利于隧道稳定和控制地表沉降。
④ 做好监测工作，及时反馈监测信息。适当加密监测频率，根据地表沉降和建筑物沉降的监测数据，结合地质情况，及时调整土仓压力、千斤顶推力等施工参数。[3]
⑤ 必要时采取在地面预加固措施，比如地面注浆加固、地面搅拌桩、旋喷桩加固；或者对邻近建（构）物进行预加固处理。
⑥ 做好同步注浆和二次注浆工作。一方面，防止隧道后方的水流入土仓；另一方面，及时填充管片背后空隙，防止沉降进一步扩大。
（2）容易造成喷涌的应对策略
① 关闭出土闸门，关掉螺旋机，在顶部土压不超限的情况下继续往前掘进，使土仓基本满土后（此时刀盘油压较高，扭矩较大）停止；然后稍开出土闸门，不启动螺旋机，让土压把砂土挤出，待砂土挤出速度较慢甚至不自动流出时再启动刀盘往前掘进。
② 关闭出土闸门，螺旋机正转转速调至2.0rpm左右，继续往前掘进，到顶部土压达2.8bar时停止；待土压降低到2.0bar以下时再按前面方法掘进，到刀盘扭矩较大（约3200KN・m）时，关闭刀盘及螺旋机，稍开出土闸门，让土压把砂土挤出，待砂土挤出速度较慢甚至不自动流出时再启动刀盘往前掘进。
③ 盾构掘进过程中向土仓内及刀盘面注入泡沫等添加材料, 改善渣土性能, 提高渣土的流动性和止水性, 防止涌水流砂和发生喷涌现象, 并利于螺旋输送机排土。
（3）盾构姿态控制难,容易造成超限的应对策略
盾构机的姿态宜保持向上，但趋势宜控制在±4。若出现机头往下掉的情况，需及时通过千斤顶行程调节姿态。调节不可过急，宜通过千斤顶行程及选取最优管片两者结合来调节。
实施效果分析
按照《盾构法隧道施工与验收规范》GB50446-2008中管片拼装及成型隧道验收的主控项目作为性能控制指标，其主要性能指标控制如下：
1、盾构施工过程中隧道轴线平面位置允许偏差为±50mm，隧道轴线高程允许偏差为±50mm。
2、管片在盾尾内拼装完成时，相邻管片的径向错台允许偏差为5mm，相邻环管片环面错台允许偏差为6mm，衬砌环直径椭圆度为±5‰D(D为隧道的外直径，单位：mm)。
3、成型隧道轴线平面位置允许偏差为为±100mm，隧道轴线高程允许偏差为±100mm。
4、成型隧道相邻管片的径向错台允许偏差为10mm，相邻环管片环面错台允许偏差为15mm，衬砌环直径椭圆度为±0.6‰D(D为隧道的外直径，单位：mm)。
广佛线施工8标虫雷～千区间左、右线盾构隧道均采用土压平衡盾构机进行掘进施工，盾构机通过后，笔者对该段隧道的监测数据以及质量检查数据进行了收集、整理、分析。分析结果为：该段隧道地面累计沉降值为20mm,小于规范要求的控制值30mm，满足要求；该段隧道综合缺陷为8%，质量完全符合盾构隧道设计和验收要求。
结语
对于盾构长距离穿越浅埋富水砂层，传统的方法是选择泥水盾构机或者采取明挖法进行施工，但在盾构机选型时还应考虑地质条件变化、技术上合理、可靠以及经济性，有时候选用土压平衡盾构机也是情非得已的。然而在实际施工过程中，土压平衡盾构机长距离通过浅埋富水砂层的风险是固然存在的，但是只要应对策略合理，技术措施落实好，做好措施防止因喷涌、失水、扰动等原因造成的沉降，土压平衡盾构机长距离安全顺利的通过浅埋富水砂层也是完全可行的。
参考文献
[1]竺维彬、鞠世健.地铁盾构施工风险源及典型事故的研究.广州：暨南大学出版社,2009
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1.1.1人工气道的风险ICU患者常带有人工气道，日常护理中易出现管道滑脱、气管插管反折、呼吸机管道反折受压，痰液堵塞气道、设备设施不良导致呼吸机供气中断等一些风险，严重时可导致患者窒息而死[3]。
1.1.2各种引流管引流袋的风险ICU患者由于病情原因尤其是外科手术后、多发伤、重症胰腺炎的患者，常常留置一些对治疗成败起着关键作用的管道，如胰腺炎患者的鼻空肠管、外科手术患者的各类腹部引流管、胸部疾病患者的胸腔闭式引流管等等，尤其在转运检查途中极易出现引流管脱出、引流液面过高或引流袋负荷过重导致需要重新置管给患者造成不必要的痛苦及损伤危险。
1.2护理人员因素
1.2.1护士法律意识淡薄，自我保护能力差长期以来，在护理实践中，护士考虑更多的是如何尽快解决影响患者健康的问题，而忽视了潜在的法律问题。随着医疗模式的转变和科学技术的快速发展及人们维权意识的增强，现在医疗护理活动日趋复杂，各种影响安全的因素不断增多，而护士缺乏足够的认识，无意中损害了患者的权利。
1.2.2护士劳动强度大，人员配置偏低因护理人员缺乏，护理工作负荷过重，在工作中常感到工作紧张，频繁琐碎，经常面对生死极端场面，稍有疏忽就会造成不可挽回的损失。高强度、高压力、缺乏新意的护理工作，使得护士身心疲惫，即使是知识和经验丰富的护士有时也可能因遗忘或判断失误而发生护理差错。
1.2.3护理文件书写欠规范表现在护理记录有涂改，特别是数字性的记录；护理记录不全面，前后不连贯，缺乏实施护理措施的记录和落实措施后的效果评价；执行医嘱后特护记录与医嘱执行单签时、签名不一致，甚至未签名；忽略非操作性护理措施的记录，如与患者家属的沟通记录，造成出现纠纷后自己和医院处于被动状态。
1.2.4未认真执行各项规章制度没有严格按照医疗护理操作常规和各项规章制度办事，如不严格执行交接班制度，如患者的特殊性要求、心理需求、患者家属的情绪变化等交代不及时或忽略；不认真执行“三查七对”制度等造成执行医嘱错误、用药错误；输液、换液错误；未严格执行消毒隔离制度造成患者交叉感染等。
1.2.5医护沟通不良ICU收治来自全院各科的患者，护士需要与各科相应的医生沟通，由于医护沟通不佳，造成病程记录与护理记录不一致。
1.2.6护患沟通不佳由于ICU患者病情危重，家属又不能在旁边看护，家属对患者的病情不了解，产生焦虑情绪；家属、患者对ICU救治患者的成功率期望值很高，如果患者的转归不好，导致医患之间缺乏必要的理解及信任。如果护士与家属交流缺乏耐心、语言不当等，就会与患者和家属在沟通上存在问题，直接影响医患交流。
1.2.7专业技术能力不强ICU涉及全院各科的专科护理、各种疾病及并发症的护理；如果专业理论知识欠缺、业务技术不熟练，对患者的病情变化不能及时做出正确判断，大大增加了护理风险。
1.3医疗设备和环境因素使用呼吸机的患者突然断电，备用电源不能及时供应；对病房建筑环境、布局不熟悉，当电源跳闸时不能及时恢复电源；为患者行暴露性操作时，不注意遮挡，侵犯患者的隐私权；机械、医务人员说话、走路等噪音过大，影响患者休息；护士对医生汇报病情时没有回避患者本人及其他患者，给患者造成心理压力；医疗垃圾处理不当造成污染或交叉感染；护理人员不注意自我防护等等，都会给护理工作带来风险。
1.4社会心理因素患者和家属对医院期望值很高，一些危重患者病情发展到不可逆转而致死亡，导致人、财两空，患者家属还未从第1次打击里调整出来又承受第2次打击，不能接受现实而引发医患纠纷。
2对策
2.1加强人员管理
2.1.1合理调配人力资源，减轻护士超负荷工作状态忙闲不均、应急性强是ICU的一大工作特点，这使得在人员安排上不好控制。ICU90%的治疗、护理、生活服务是护士完成的，护士在医院承担着患者的保护者、依赖者、倾听者、教师的角色，而在家庭中扮演着女儿、妻子、母亲、儿媳的角色。当护理人员少、工作任务重、超负荷工作时，就会出现角色冲突。长此以往将对护士身心造成危害，也是构成医院风险的重要原因。在护理人员配备不足的情况下，科室订采用弹性排班法解决这一问题。
2.1.2加强教育和培训，提高人员素质护理人员素质对临床护理安全有着至关重要的影响，医院对护理人员的教育和培训从以下几方面入手：①职业道德与法律意识教育。②专业知识和技术培训。③新仪器、设备的使用、保养操作培训。
2.2加强制度管理，优化服务流程完善规章制度，是降低护理风险，保障护理安全的关键环节。护理部和科室在原有护理规章制度的基础上，以质量、安全为核心，相继补充和修订了一系列规章制度和护理常规、操作规范及考核标准。
2.3规范护理文件书写对护理文件书写实行三级管理模式，包括责任护士自查、护理小组长检查、质控组长检查，对有缺陷的护理文件及时纠正，杜绝护理文件带病出科。建立护理文件缺陷登记本，护士长每月进行检查、评价，采取针对性地措施。要求人人掌握、牢记《病历书写规范》《医疗事故处理条例》相关内容。
2.4加强有效沟通及细节管理从开展“医院管理年活动”以来，科室建立了医患沟通记录本和医护沟通记录本以及ICU患者满意度调查表，在建立和谐医患关系方面收到良好效果。具体做法为：每个患者在转出ICU之前均填写ICU患者满意度调查表，根据患者的满意度及提出的问题有针对性的进行沟通，并记录于医患沟通记录本上，对不能立即解决的问题提出整改措施，避免同一个问题反复出现。对患者及家属有特殊情况或特殊要求的，又不能记录在医疗护理文件上，则可以记录在医护沟通记录本上，每班交接，以免遗忘。
3小结
通过对肿瘤专科医院ICU护理风险相关因素的分析，有针对性地采取一系列降低风险的防范措施，强化护士的自律性和安全意识，优化服务流程，完善规章制度并认真执行，加强与合作者、患者的有效沟通，才能保证护理安全，提高护理质量。
参考文献：
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与国内工程项目相比，海外工程项目具有一些特殊性：跨国别，国际形势复杂，对当地社会经济状况、政治状况等难以做到完全了解；工期较长，工作量大，不确定性因素众多，成本核算困难；经济政策、税收法规等与国内可能存在差异，为财务核算带来困难；地理条件、物流状况复杂，难以进行精准管理，等。鉴于海外工程项目的特点，本文从宏观、中观、微观三个层面来分析其财务风险的来源。
（一）宏观层面的财务风险
宏观层面的财务风险主要存在于政治、文化、税收、汇率等导致的风险。
政治风险：政治风险是国际投资风险中最具特点的一项，海外工程项目的政治风险主要是指工程项目所在国家政治状况的影响，例如政治变革、民主活动、军事战争等给工程项目财务状况带来的不确定性。我国的海外工程项目一般都分布在发展中国家和不发达国家，很多国家正处于经济转型期，政治状况、经济体制等不太健全，因此政治风险的不确定性，不可控性最大，在宏观上来说是最大的风险。
文化风险：文化风险是指海外工程项目所在国与企业所在国之间关于社会文化、等方面存在差异所带来的不可预期的经济上的不确定性。相比政治风险，文化风险具有长期性，在工程项目施工期间，文化风险发生巨变的可能性很小。因此，防范文化风险的重要一点，就需要企业在进行项目投资前期展开对当地文化的深入调研工作，在项目规划时就要充分考虑到当地的风土人情。
汇率风险：汇率风险主要是指人民币升值的压力以及海外工程项目所在国的收入兑换成美元等结算货币的汇兑损失风险。近年来，人民币升值使得海外工程项目承担了越来越大的汇兑压力，加之海外工程项目一般回收投资款周期较长，就使得企业对于人民币升值的压力更大；很多海外工程项目的结算款选择美元，而有些工程项目所在国的货币受国际货币市场影响很大，抗击金融风险能力很差，导致海外工程项目又面临着不确定的汇兑损失风险。
税务风险：税务风险是指海外工程项目所在国的法律、规章等在税务问题上与本国规定存在的差异导致的经济上的风险。尤其对于施工企业而言，增值税问题是重中之重，由于各个国家关于增值税涉及的税基的计算、进项税的抵扣规则等存在显著差异，大大加重了财务人员的工作量。
（二）中观层面的财务风险
中观层面的财务风险主要是由国家间的会计环境不同，而企业的自身制度建设、账务处理等与海外工程项目所在国会计及税法体制不相符，国内应对财务风险的做法与当地环境不相适应。
成本控制风险：海外工程项目在项目成本测算时，一般都会考虑到设计、施工等环节可能发生的意外成本支出，导致财务成本得不到有效控制，而保留出一定的不可预见费支出。这些意外成本支出可能包括监理对程序的要求和对结果的评定，或是国外员工要求的社会保障等，都可能因为与国内的不同，造成成本控制上的不利影响。
筹资风险：相比国内工程项目，海外工程项目所需投资金额一般较大，工程预付款条件更加苛刻，施工周期更长，工程量更大且更加复杂，这就导致企业很难依靠自有资金，而需要通过不同渠道进行融资。
进口货物清关风险：海外工程项目施工过程中难免会遇到需要从国内进口工程机械及材料的情况，而设备物资的清关环节也是非常重要。若是对清关环节重视不够，很可能会导致设备无法转场或高额罚金等问题。
（三）微观层面的财务风险
微观层面的财务风险主要存在于企业的管理水平、人员的素质高低等导致的风险。
企业对海外工程项目的财务管理水平：海外工程项目距离国内企业管理部门较远，因此管理起来存在难度，一旦项目出现财务方面的问题，国内的管理部门很难及时作出应对措施，也就无法有效解决财务风险。因此，海外项目财务风险的来源在一定程度上也跟企业的财务管理水平有关，这就需要企业财务管理制度健全，监督能力强，各个岗位之间能够相互制约，同时要求企业派往工程项目所在国的财务人员素质高、能力强。
海外工程项目财务人员弊端：建筑行业内财务人员普遍还是存在“重决策执行，轻决策参与”的现象，严重影响工程项目的财务决策，而财务决策在企业决策中的重要性不言而喻，特别是对于海外工程项目来说，往往还会涉及到投融资、税收方案等，若是财务人员参与决策意识不强，对项目的运作流程关键节点掌握不够，也会带来潜在的财务风险。
二、海外工程项目财务风险的应对策略
（一）合同风险应对
公正完善的合同条款是海外工程项目能够成功实施的基础，因此，在项目投标阶段，就需要对合同进行认真研究，这不仅包括合同内容所涉及的法律法规，还应当包括合同执行时可能涉及到的法律法规，以及对合同条款中涉及的工程范围、价款、结算等进行审查，做到对合同条款逐条认真研读，全面深刻地了解海外工程项目可能遇到的风险，根据情况，该修改修改，该补充补充，尽量降低工程风险。此外，签约前的谈判也应当重视起来，否则也可能会给承包商带来不可估量的损失。
（二）外汇风险应对
前面介绍海外工程项目由于存在着外币兑换业务，导致外汇风险随时存在，规避外汇风险，主要从两个方面来考虑：对国内外资金的合理组合和调配，利用资金归集管理的思路和模式，从宏观角度运营资金，尽量不在当地形成大量资金余额，将海外工程项目资金汇兑额控制在可控范围内；持续关注人民币的国际形势，在项目开始阶段就要根据人民币的国际汇率趋势制定合理价格，确保在项目前期就能将外汇风险控制住。
（三）税务风险应对
企业在海外工程项目开展会计工作之前，就需要对所在国的会计制度和准则、税收政策、会计核算方法等进行了解和熟悉，派遣熟悉当地税法、工作能力强、责任心强的财务人员，从合同管理的各个环节做好税收管理工作。
（四）成本控制风险应对
成本控制是财务管理的关键，始终贯穿于整个工程项目之中。材料控制是成本控制的重点，材料控制应当从两个方面来把握，即材料用量的控制和材料价格的控制。在季度末，核实材料的使用情况与预算之间的差异，找出原因，分析是否还存在节约的空间；在材料管理方面应当重视起来，尽量避免存放、保管过程中的不合理损耗；相对于预算储备稍多的材料，防止海外工程项目所在地材料价格市场的动荡带来的风险。
（五）清关风险应对
清关问题可以包括在成本控制中，是海外工程项目成本控制中重难点。企业需要了解项目所在国家的贸易管理制度和贸易投资管理部门，单据确保完整齐全，专业税务人员或者专门清关公司对清关贸易进行分析，怎样做到报关时减免税的目的。
（六）优化财务管理模式
海外工程项目在施工全过程中，财务管理模式必须能够根据当地政治、经济、人文等情况进行优化，以适应当地工程项目的财务管理活动，规避海外工程项目的财务风险，提高财务工作效率和效果。在工程项目运行过程中，应当对财务管理制度进行适当调整，例如对会计核算口径和发放的调整，促使财务管理制度能够适应工程的进度和结算需求。一般来说，财务管理制度的建设包括海外工程项目财务管理办法、人、料、机管理办法、工程结算规定、考核监督办法等内容。
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除此之外的风险还可能有:业务外包违反国家法律法规,从而遭受外部处罚、经济和信誉损失;业务外包信息保护措施不当,可能导致企业商业秘密泄露;业务外包会计处理不当,可能导致财务报告信息失真等。
2、分析风险。业务外包风险分析的内容很多,应包含成因和结果两个方面,并编制业务外包风险分析表。
3、评价风险。业务外包风险评价应从发生可能性和影响程度两个维度进行,根据评价结果进行风险排序和等级划分,并编制业务外包风险评价表。
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风险识别(RiskIdentification)的内容包括3个部分。(1)识别并确定项目有哪些潜在的风险。(2)识别引起这些风险的主要因素。(3)识别风险可能引起的后果。项目团队成员均应参与到风险识别的过程，以便增加成员对于风险的应对能力和责任感，也均应认识到风险识别是一项不断重复的过程，因为在项目的进展中可能会有新的风险出现，旧的风险也可能会消失。风险分解结构(RiskBreakdownStructure)是风险识别常用的方法之一，该方法有助于从微观和宏观两个方面发现引起潜在风险的多种原因，具有多种分类结构，企业可以选择以往项目总结下来的结构或者引用新的结构。
3风险分析
风险分析（RiskAnalysis）包括定性风险分析和定量风险分析，后者一般在前者完成后进行。3.1定性风险分析定性风险分析(QualitativeRiskAnalysis)对已识别风险的发生概率和影响程度进行综合分析，排列出优先级，以便进行定量分析和风险应对计划。风险的发生概率分为客观概率和主观概率，客观概率是通过历史数据统计或大量的试验进行推测的，主观概率是通过专家经验或讨论进行推测的。客观概率比主观概率的准确性高，但在实际项目中有时很难收集到足够的历史数据或做进行大量的实验，所以主观概率不可或缺。概率影响矩阵(ProbabilityandImpactMatrix)是定性风险分析常用的方法之一，通过对已识别风险的发生概率和对项目造成的影响的组合，划分出风险的高、中、低级别，并以不同的颜色标识优先级（见表1）。3.2定量风险分析定量风险分析(QuantitativeRiskAnalysis)是对定性风险分析中排出优先级的风险进行量化分析的过程，但有时会因为缺少足够的数据建立模型，而无法实施定量风险分析。预期货币值(ExpertedMonetaryValue)是定量风险分析常用的方法之一，把方案中每个可能性的价值与其发生的概率相乘，再将所有乘积加在一起得出该方案的预期货币值EMV，从而辅助项目决策，通常在决策树中使用。
险应对计划
风险应对计划(PlanRiskResponse)是按照已识别风险的优先级来制定应对策略的过程。风险的应对策略包括回避、转移、减轻和接受4种，等级较高的风险通常采用回避和减轻策略，等级较低的风险则采用转移和接受策略。项目经理应该为每种风险选择至少一种应对策略(高优先级的风险可能需要备用策略，以防当前策略失去效用),得到全部项目关系人认可后为其指定一个明确的应对负责人。风险应对计划的对象是已识别的风险，但项目过程中存在着未知风险，无法进行主动管理，项目经理除了可以定期进行风险识别外，还可以通过分配一定的管理储备来应急。
5风险监控
风险监控(RiskMonitoringandControl)是在项目中跟踪已识别的风险，监测残余风险，识别新的风险，实施风险应对计划并评估其效用的过程。偏差与趋势分析(VarianceandTrendAnalysis)是风险监控常用的方法之一，例如:可以通过分析项目当前阶段的挣值和计划价值、实际成本的差别，分析出项目的进度与成本是否出现偏差，从而判断是否需要实施风险应对策略或使用管理储备应急。
6结语
在信息系统项目中,风险管理既是一项管理流程，保证企业决策的准确性和安全性，实现项目的按时按质完成，同时风险管理也是一项投资，不仅涉及人员的投入，还有资金和物资等的投入，因此其成本不应超过项目的预期收益，当一个项目完成后，企业应该对项目的风险管理进行总结，建立主要风险清单，作为组织过程资产为下一个项目的风险管理做参考。
作者:李文彬 单位:韶关供电局
参考文献
[1]柳纯录.信息系统项目管理师教程[M].北京：清华大学出版社,2008.
[2]项目管理协会.项目管理知识体系指南(PMBOK指南)[M].5版.北京：电子工业出版社,2013.
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1.1风险分析。目前建筑行业的竞争越来越厉害，企业总是千方百计希望拿到项目，为项目的投标做很多的准备工作，一个企业如果拿不到工程项目，就无利可谈，为投标而付出的人财物也只能由投标企业买单；如果低价中标或招标文件中有对承包企业不利的条款，或投标报价时计算失误，漏计项目，取费不当，或由于其他原因造成经营管理失败而亏损，再加上投标市场上的不规范操作和不正常因素，都会给施工企业带来巨大的风险，这就需要施工企业有预防投标风险的应对策略。
1.2应对策略。首先施工企业在投标前要做好信息搜集工作，并对这些信息进行有效的分析，包括竞争对手的实力分析，企业自身实力分析和对所投标项目的盈利能力分析，从而来决定企业是否要进行投标；其次在企业决定投标的前提下，企业要认真的做好投标报价工作。
2.合同履行风险及应对策略
2.1风险分析。目前国内建筑市场的恶性竞争导致施工企业工程利润长期在低水平运行，并且许多工程尤其是重大工程都采取造价包死的计价方式，而且合同一般都约定，造价一次包死，履约中不做任何调整，但这种承包方式往往没有同时对履约过程中的材料设备价格上涨的风险设定相应条款，也不设定施工过程中采购或准备材料设备的工程预付款，且发包人拖欠工程款的情况相当严重，而施工企业由于项目现场管理不到位，签证资料不完善导致工期延误或者出现工程质量问题而引发业主提出高额索赔，最终导致施工单位倒赔钱的案例屡见不鲜。所以施工企业应该加强施工合同管理，有效规避合同履行风险。
2.2应对策略。首先施工企业在签订合同时应该认真地研究合同的各项条款，尤其是不能放弃优先受偿权，这是保证企业在完工后顺利取得工程款的有效合法的途径；其次在施工过程中对于各种变更做到勤签证，为索赔工作打下基础。面对现在建筑企业的恶性竞争，“低中标、勤签证、高结算”已经成为建筑行业的黄金定律。
3法律风险及应对策略
3.1风险分析。施工企业的法律风险主要是法律不完善和法律执行中所形成的风险。现行法律在维护公平和约束建筑市场的两大主题的权利、义务方面存在着缺陷，而且即使有法可依，有法不依的现象也广泛存在，这样必然导致承包商依法行事后，其利益得不到依法保护，而且这种风险是承包商在正常情况下不可预防的。工程建设行业法制建设的步伐，与整个行业市场化的进程还有很大差距，而这种差距给企业在发展上所带来的风险也是企业必须高度关注的。
3.2应对策略。施工企业在签订合同前，对相关的法律做详细的研究或聘请专业的法律人员参与到施工管理的全过程，并且对本行业的法律进行认真的分析，利用对自己有利的法律条款来维护本企业的利益。
4信誉风险及应对策略
4.1风险分析。企业因多种原因，如工程质量引发事故、安全事故、亡人事故、；劳资纠纷和债务纠纷等被公众媒体曝光，使企业公信力和无形资产严重受损，影响企业营销活动。
4.2应对策略。首先施工企业要做详细的施工计划，制定安全防范措施，安排固定的人员对施工现场的安全进行管理；其次对可能出现的事故进行全面的投保。并且在出现事故时要积极的处理事故，而不能逃避，以避免施工企业信誉的丧失。
施工企业工程项目风险管理工程项目建设需要耗费大量的人力、物力和财力。工程项目风险管理直接影响企业的经济效益，通过有效的风险管理，企业可以对自己的资金、物资等资源做出更加合理的安排，从而提高其经济效益。
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Key words: tunnel project;risk managing process;work standards
中图分类号:U45;F069・9 文献标识码:A 文章编号:1006-4311(2009)10-0090-04
0引言
20世纪60年代,一门新的管理科学――风险管理,在美国正式形成,从此风险管理在西方国家得到了迅速发展。经过近半个世纪的实践和理论研究,风险管理现已被公认为管理领域内的一项重要职能。风险管理首先应用于经济领域,最近10年,风险管理才真正应用到隧道工程领域。美国MIT的Einstein・H・H教授是较早从事隧道工程的风险分析的代表人物,主要贡献是指出了隧道工程风险分析的特点和应遵循的理念,诸如《Geological model for tunnel cost model》[1]、《Risk and risk analysis in rock engineering》[2]。
隧道工程项目是一个投资大、工期长、涉及面广的复杂系统。在这些项目的建设和运营过程中,还会存在许多的不确定性和不可预见的因素,因而隧道工程建设中存在较大风险因素。为降低诸多风险因素对工程项目造成的不利影响,有必要在隧道工程施工中实施有效的风险管理。通过风险规划、风险分析和风险监控,科学合理地使用管理方法、技术手段对项目涉及的风险实施有效控制,主动、系统地对项目风险进行全过程管理及监控,达到降低项目风险、妥善处理风险事故不利后果的目的。
1991年英国提出UK MOD风险管理模型,将风险的管理分为初始辨识、分析和规划管理3部分,初步建立了现代风险管理流程的雏形。美国工程风险管理研究专家Reilly和Carr(2001)提出5阶段风险管理模式,即风险辨识、风险估计、风险评价、风险决策、风险控制。该风险管理流程在2002年国际隧道协会(ITA)起草颁布的隧道及地下工程风险管理指南中得到了应用[3]。在此基础上,本文将探讨适用于隧道工程施工的风险管理流程,设计规划的隧道工程风险管理流程图,提出相应的工作标准。流程如图1所示。
1分析项目环境拟定风险管理策略
由于人们认识事物在深度上和广度上均有局限性,这就使得分析处理能力上是有限的。工程项目可被视为客观事物的集合体。因此人们对工程项目的认识不可避免地存在信息上的不完备的问题,从而造成人们对工程项目建设的环境缺乏客观认识,对工程项目的实施过程缺乏符合实际的预见,这是导致出现风险的重要原因。这一特点就决定了对每一个不同的项目来说,量身定做一套风险管理策略方案是非常重要的,即风险管理策略的制定必须是在分析项目环境的情况下完成的,做到具体问题具体分析。分析项目环境拟定风险管理策略。该过程在图1中通过A2、A3、A4充分体现。由项目的领导小组分析项目的环境,根据项目的环境制定风险管理策略,并确定项目的整体目标,以便后续工作更好地进行。
2隧道工程风险分析
目前国内对风险分析的研究主要集中在金融市场分析、工程项目管理、投资分析、信息安全与贸易安全等方面。在某种程度上,风险分析过程实际是探索系统未来运作轨迹。在隧道工程中,风险分析主要包括风险识别和风险评估,以便更好的控制和处理风险,将其所致的损失和后果降到最低。风险分析过程在图1中通过B4、B5、B6、B7、A7充分体现。风险评估小组组织风险分析,进行风险因素识别和评估,最后向领导小组提交风险报告,如果风险分析可行,下一步进行风险应对,如果风险分析不可行风险评估小组重新进行风险识别和风险评估,直到风险分析可行为止。
2.1 风险因素识别
风险识别是针对项目中各种风险因素、风险来源、风险范围、风险特征与风险事件或假象或现象和风险后果相关的不确定性,可能发生的风险类型、风险产生原因和机理进行风险辨识[4]。风险识别是工程项目风险管理中一项经常性的工作。风险识别主要包括收集资料、分析不确定性、确定风险事件、编制风险识别报告等。
风险识别是工程项目的风险评估与控制的开始,也是风险评估的基础。风险因素识别方法和手段正确实用与否,风险分析结论准确全面与否对后续的风险评价和风险管理的效果有很大的影响。在隧道工程中,风险识别是要确定隧道工程施工中可能存在的风险及其可能造成的影响,它是隧道工程风险管理的基础。在隧道工程风险识别中,常用的风险识别方法有专家调查法、头脑风暴法、敏感性分析法、项目工作分解结构法、事故树分析法等五大类。
在多年的研究和经验积累的结果上,可以总结出隧道工程施工中常见的风险因素如下[5]:
①施工风险:如塌方、岩爆、瓦斯爆炸、突水、滑坡等;
②技术风险:如施工技术不合理、爆破控制不当、新技术、新结构的应用等;
③自然风险:如高温、严寒、地震、不可抗拒的自然灾害等;
④管理风险:如施工人员不合格、管理人员不合格等;
⑤设备风险:如施工设备供应不足、设备安装事故等。
2.2 风险评估
风险评估是建立在风险识别的基础上的,可分为风险估计与风险评价两部分。风险估计与评价在施工风险管理中很重要。它通过对施工中风险的估计与评价,把风险发生的概率、损失严重程度以及其它因素综合起来考虑,就可以得出施工中发生各种风险的可能性及其危害程度,从而决定应采取什么样的风险处置计划。
2.2.1 风险估计
风险估计是指在找出潜在的风险因素后,估计潜在损失的规模和损失发生的可能性,即损失发生可能性的估算和严重性的估算,以便于评价各种潜在损失的相对重要性,从而为确定风险管理对策的最佳组合提供依据。
隧道工程风险估计时,常使用风险指数法R=P?鄢C估计风险的严重程度。目前,我国在隧道工程领域风险估计时,将潜在风险P分为5类,如表1所示;对风险后果C相应的分为5级,如表2所示;风险指数如表3所示[5]。
2.2.2 风险评价
风险评价是指在风险识别和风险估计的基础上,把风险发生的概率、损失严重程度,结合其他因素综合起来考虑,得出项目发生风险的可能性及其危害程度。并与公认的安全指标比较,确定项目的危险等级。然后根据项目的危险等级,决定是否需要采取控制措施,以及控制措施采取到什么程度。
风险评价是隧道程风险管理的核心,是系统地识别工程风险和科学合理地管理风险之间重要的纽带,是决策分析的基础。工程中常用的风险评价方法有很多,简单概括起来,主要有:主观评分法、层次分析法、模糊数学法、敏感性分析法、故障树法、结构可靠性分析法、影响图法等。
近年来隧道风险评价方法在国外得到了大量的研究及应用,除了借鉴隧道工程行业以外已经发展的评估方法,应用一种或几种方法对工程系统或工程的某一部分进行风险估计外,还根据隧道工程的特点发展了许多适合隧道工程的风险评价模型。而我国隧道与地下工程研究和实践的时间都比较短,还属于发展阶段,因此风险评价方法在工程中的应用还比较少,目前也仅限于最简单的风险指数法[6]。
3隧道工程风险控制
3.1 风险应对
风险应对就是针对风险分析的结果,为降低风险的负面影响而采取的应对措施。工程项目常用的风险应对策略和措施有:风险规避、风险转移、风险缓解、风险自留和风险利用,以及这些策略的组合[7]。在众多应对策略中,项目管理者选择行之有效的策略,并寻求既符合实际,又会有明显效果的应对风险的具体措施,力图使风险转化为机会或使风险所造成的负面效应降低到最低限度。
某一工程项目风险,可能有多种应对策略或措施;同一种类的风险问题,对于不同的工程项目主体采用的风险应对策略或应对措施可能是不一样的。因此,从理论上说,需要根据工程项目风险的具体情况以及风险管理者的心理承受能力,以及抗风险能力去确定工程项目风险应对策略或应对措施。隧道工程项目常用的风险应对策略有:风险规避、风险转移、风险控制和风险自留。
除了上述的风险应对策略以外,保险也是隧道工程风险处理的一种方式,实际上购买保险也是一种转嫁风险的方式。但是保险并不是最保险的方式,如果想要达到最佳效果,而是应该通过科学的决策,理性的做出处理对策。
3.2 风险监控
在工程项目的实施”的过程中,风险会不断发生变化,可能会有新的风险出现,也可能预期的风险会消失。而隧道工程由于其环境的特殊性,风险变化的可能性显得尤为明显,及时对残余的风险进行控制和处理,并进一步修改风险策略,对于降低风险带来的损失这是关键的一步。因此,对隧道工程进行风险监控是十分重要的。
风险监控是指隧道工程进展过程中,密切跟踪已识别的风险,监控残余风险,识别新出现的风险,修改风险管理计划,评估风险管理的效果,一般有两个方面的含义:风险监视和风险控制。前者指对风险和风险因素发展变化的把握,后者指在风险监视的基础上,采取相应的控制措施[7]。
在某一时段内,风险监视和风险控制交替进行,即发现风险后经常需要马上采取控制措施,或风险因素消失后立即调险应对措施。因此,常将风险监视和控制整合起来考虑。风险监控过程在图1中通过B11、A11、C12、C13、A13充分体现。由风险评估小组制定风险监控策略,交由领导小组进行审批,审批通过后项目团队执行风险监控策略,并及时进行反馈,以便更好的完善风险管理策略。
风险监控的主要方法和技术有:项目风险应对;审计;定期项目评估;增值分析;技术因素度量;附加风险应对计划;独立风险分析[8]。
4隧道工程风险管理工作标准
根据以上的分析,规范了隧道工程风险管理的工作标准,如表4所示。
5结论
风险的管理是隧道工程项目管理中至关重要的一部分。如何使隧道工程这一复杂系统的诸多风险因素对工程项目造成的不利影响降到最低,这就要求在隧道工程施工中实施有效的风险管理。制定一个较为完善的风险管理流程和工作标准在这一工作中就显得尤为重要。这样风险管理者才能通过全面的识别、细致的分析、合理的评价、恰当的处理、实时的监控,才能使工程免受重大损失,保证工程效益。
参考文献:
[1]Einstein H H & Vick S G. Geological model for tunnel cost model[J];Proc Rspid Excavation and Tunneling Conf,2nd,1974:1701-1720.
[2]Einstein H H. Risk and risk analysis in rock engineering[J];Tunneling & Underground Space Technology,1996:141-155.
[3]张云飞、赵云胜:《隧道施工期风险管理体系探讨》[J];《工业安全与环保》2009(2):55-57。
[4]郭捷:《项目风险管理》[M];国防工业出版社,2007:78-79。
[5]贾剑青、王宏图等:《隧道工程风险管理探讨》[J];《全国地铁与地下工程技术风险管理研讨会》:171-178。
篇9
2. 施工企业工程项目管理中面临的风险及应对策略
2.1投标风险及应对策略
2.1.1风险分析。目前建筑行业的竞争越来越厉害，企业总是千方百计希望拿到项目，为项目的投标做很多的准备工作，一个企业如果拿不到工程项目，就无利可谈，为投标而付出的人财物也只能由投标企业买单；如果低价中标或招标文件中有对承包企业不利的条款，或投标报价时计算失误，漏计项目，取费不当，或由于其他原因造成经营管理失败而亏损，再加上投标市场上的不规范操作和不正常因素，都会给施工企业带来巨大的风险，这就需要施工企业有预防投标风险的应对策略。
2.1.2应对策略。首先施工企业在投标前要做好信息搜集工作，并对这些信息进行有效的分析，包括竞争对手的实力分析，企业自身实力分析和对所投标项目的盈利能力分析，从而来决定企业是否要进行投标；其次在企业决定投标的前提下，企业要认真的做好投标报价工作。现在《建设工程工程量清单计价规范》在建设工程中全面推行,它是由施工企业结合自身的生产效率、消耗量水平和管理能力与已储备的本企业报价资料,考虑适度的风险进行投标报价,一旦报价确认,是不能轻易改变的。这种工程承包形式的单价风险全部由施工企业承担,而在现有条件下,这种工程报价的一次性风险较大。所以企业一定要由企业自身的企业定额，投标报价还要由专业的造价管理人员来编制，以防出现计算失误，漏计项目等风险，并且编制过程中要对市场价格的变动做合理的预测，防止出现取费不当的风险。
2.2合同履行风险及应对策略
2.2.1风险分析。目前国内建筑市场的恶性竞争导致施工企业工程利润长期在低水平运行，并且许多工程尤其是重大工程都采取造价包死的计价方式，而且合同一般都约定，造价一次包死，履约中不做任何调整，但这种承包方式往往没有同时对履约过程中的材料设备价格上涨的风险设定相应条款，也不设定施工过程中采购或准备材料设备的工程预付款，且发包人拖欠工程款的情况相当严重，而施工企业由于项目现场管理不到位，签证资料不完善导致工期延误或者出现工程质量问题而引发业主提出高额索赔，最终导致施工单位倒赔钱的案例屡见不鲜。所以施工企业应该加强施工合同管理，有效规避合同履行风险。
2.2.2应对策略。首先施工企业在签订合同时应该认真地研究合同的各项条款，尤其是不能放弃优先受偿权，这是保证企业在完工后顺利取得工程款的有效合法的途径；其次在施工过程中对于各种变更做到勤签证，为索赔工作打下基础。面对现在建筑企业的恶性竞争，“低中标、勤签证、高结算”已经成为建筑行业的黄金定律。企业在施工过程中要做到：(1)工地（地盘）会议记录和有关工程的来往信件妥善保管；(2)搜集各种施工进度表，包括业主代表和分包编制的进度表；(3)妥善保存施工备忘录（日记）；(4)做好业主、设计方和监理方的口头指示记录，及时以书面形式报告业主、设计方和监理方，并予以承认。将他们的书面指示按年月日顺序编号存档。(5)收集记录每天的气象报告和实际气候情况；(6)整理保存工人和雇员的工资与薪金单据、材料物资购买单据，按年月日编号归档；(7)完整的工程会计资料，包括工卡，人工分配表、注销工资薪金支票、材料购买定货单、收讫发票、收款票据、账目及有关图表、财务信件、经会计师核证的财务决算表等；(8)所有的合同标书文件、合约图纸、修改增加图纸、计划工程进度表、人工日报表、材料设备进场报表及账单（工程付款单）等需归类保存入档。为索赔工作做充分的准备工作［3］；再次企业应该要求把涨价的风险和业主一起分摊，涨价幅度在一定范围内时由施工企业自身承担，而超过这个幅度时就应该由双方一起分担。近年来建筑材料和设备大幅涨价，其中钢材上涨幅度高的已达50%，由此产生的全部市场风险由建筑企业承担的做法显示公平，施工企业应该避免这种不合理的条款。
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[3] 王玉燕. 逆向供应链系统的定价策略模型[J]. 中国管理科学，2006（6）：70-73.
篇11
一、引言
目前,国际上已经形成一套比较完善的风险管理体系,而我国EPC工程建设模式的风险管理研究尚处于起步阶段。EPC模式是指由一家承包商或承包商联合体对整个工程的规划设计、采购、施工直至交付使用进行全过程总承包的方式。EPC总承包商在合同范围内对工程的质量、工期、造价、安全负责。在EPC总承包合同中,承包商需要面对比传统承包合同下大得多的风险,分析EPC总承包项目下风险的成因、产生过程及系统,采用相应策略化解这些风险就成了承包商不得不认真思考的问题。
二、EPC总承包项目风险的产生
(一)EPC总承包项目中风险增大的原因
1、合同条款的变化。EPC总承包合同中风险的分担发生了变化。工程承包合同中一般都将工程的风险划分为业主的风险、承包商的风险、不可抗力风险,有时是明示的规定,有时是隐含在合同条款中。在银皮书的规定中,除政治风险、社会风险和不可抗力的直接损失仍由业主承担外,承包商承担的风险范围明显扩大,得到补偿的机会却大大减少。EPC总承包商主要承担了以下扩大风险:(1)EPC总承包商承担了全部“设计风险”和“外部自然力的风险”;(2)EPC总承包商承担了“经济风险”。EPC合同条件的一般规定中删去了因为物价上涨或汇率波动调整合同价格的规定,这就意味着一般情况下,承包商要承担在新红皮书和新黄皮书中由业主承担的“经济风险”;(3)EPC总承包商承担了所有不可预见的风险;(4)EPC总承包商承担了因为业主提供的现场数据不准确而带来的风险。
2、工作内容的变化。(1)工作范围的扩大。EPC模式下,总承包商的工作范围大大增加了,它包括设计、采购、施工三个过程。如果业主需要的话,还要介入可行性研究和试运行等阶段。这么大的工作范围中,常常会有一个或几个环节总承包商不是很擅长。这些无疑增加了总承包商的工作难度,风险也随之增加;(2)工作难度的加大。EPC总承包模式给承包商所带来的不是单纯工作范围的增加,工作的难度也会明显增加。EPC项目本身的复杂性、总承包商管理跨度的增加需要总承包商具有更为快速、有效的管理。EPC模式需要项目管理向信息化、集成化方向发展。
(二)EPC总承包项目的系统风险。工程项目的风险可以按发生的概率、后果的严重程度、结果属性(项目目标)、项目阶段、风险因素(引发原因)、关联程度、作用对象、项目系统等多种方法进行分类。其中最为主要的就是按照项目系统、风险因素(引发原因)、结果属性(项目目标)和项目阶段四种方法进行分类。
1、按项目系统可分类为:环境系统风险、技术系统风险、行为主体系统风险、目标系统风险、管理过程风险。
2、按照风险因素可分为:自然风险、政治风险、经济风险、社会风险、技术风险、管理风险、组织风险。
3、按照结果属性可分为:质量风险、工期风险、成本风险、安全风险、生态风险。
4、按照项目阶段可分为:决策风险、投标风险、设计风险、采购风险、施工风险、试运行风险。
(三)EPC总承包项目风险产生过程。按照项目系统分类,环境系统风险、技术系统风险、行为主体系统风险、管理过程系统风险共同因素构成项目系统的风险因素,在一定的转化条件和触发条件下,它们会导致风险事件的发生,最终引起项目的目标系统风险,导致损失,从而产生项目风险。
三、EPC总承包项目主要风险及应对策略
在EPC总承包项目的投标、设计、采购、施工几大阶段中,主要有投标报价失误风险、设计阶段接口衔接风险、采购阶段的质量风险、施工阶段的HSE管理风险和项目组织成员的项目管理能力风险五类主要风险。下面将对这些主要风险进行分析并提出相应的应对策略。
(一)投标报价风险管理
1、投标报价风险的主要来源。在EPC总承包模式下,承包商按照合同条件和业主要求确定的工程范围、工作量和质量要求报价。但是,业主要求是面对功能的,没有明确的工作量。因此,总承包商在投标报价时工作量和质量的细节是不确定的,合同签订后才有方案设计、详细设计和施工计划,但这些必须经过业主的批准才能进一步实施。这样最终按照详细设计核算的工程量与投标报价时的假定工作量之间可能存在很大的差异,导致投标报价存在较大失误风险。
2、投标报价风险的应对策略
(1)选择合理的风险分析步骤。综合考虑上述投标报价失误风险因素以后,总承包商按以下步骤进行投标报价失误风险分析:①项目控制、设计、采购、施工和试车各专业负责人编制风险备忘录,并提出部门风险备忘录;②报价经理汇总各部门风险备忘录,并将项目管理其他方面应考虑的风险项综合进去后,整理成报价经理风险备忘录;③管理部门审查报价经理风险备忘录。
(2)运用正确的投标报价工作程序。为了使投标报价工作能够顺利、低风险地进行,EPC总承包商不仅要进行投标报价失误风险分析,还要有一套完善的报价工作程序,让报价的各项工作按照流程来进行,以此来缓解投标报价失误风险,从而保证报价的成功。
(二)设计接口风险管理
1、设计接口风险分析。设计是EPC总承包的龙头,是项目管理全过程中的重要组成部分。设计所产生的文件是总承包项目管理中采购、施工的重要依据。所以,设计工作不光要满足业主的功能要求和质量要求,还要考虑和施工、采购之间科学合理的衔接。他们之间的有效衔接是EPC模式的优越性之一,同时他们之间能否有效衔接也成为了EPC项目要获得成功所面临的风险之一。
2、设计接口风险应对策略。为了让设计工作能够顺利、有效、低风险地开展,必须明确规定并切实做好设计部门和其他部门(主要是采购部门)、设计内部各专业之间的接口。
(1)加强设计的组织接口衔接。①设计与采购的组织接口管理。设计部门负责编制设备、材料采购文件的技术部分,编写好的询价技术文件应按规定的校审程序进行校审,并送采购部门准备询价。采购部门对收到的询价技术文件进行核查,并将其与采购部门编制好的商务文件组成完整的询价文件,向投标厂商发出询价;②各专业间组织接口的规范化。可应用设计条件表规范专业间的组织接口,设计条件表的格式应作为总承包公司的作业指导书的内容之一做出规定。
(2)加强设计的技术接口衔接。设计的技术接口是指设计各专业之间设计条件的传递,提出设计条件专业在专业设计技术接口条件表发出之前应进行校审。设计人、校审人及专业负责人应对所提出的接口条件的正确性、合理性负责。接受设计条件的专业在接到接口条件表后,应对接口条件进行评审,检查其完整性、深度、有效性和适用性。
(三)采购控制风险管理
1、采购控制风险分析。采购的费用往往占工程总投资很大的比例,总承包商在采购环节所面临的风险主要有:设备和材料的交货进度,设备和材料的规格、数量是否齐全,设备和材料的质量好坏等,他们影响着项目的费用和建设进度,并将决定项目建成后的连续、稳定和安全运转。
2、采购控制风险应对策略
(1)加强采购与施工间的合理衔接。采购部门按批准的采购进度计划将材料的供货进度计划提交给施工部门,明确材料的到货时间及数量以及进库的时间要求等;施工部门应根据供货计划,做好接货准备工作,如存放场地、接货手续。
(2)加强采购费用和质量控制点管理。采购费用和采购质量主要控制点有:询价文件的准备和发出;询价厂商选择;审查采购合同及采购合同签订;总体检验计划制定;制造厂商施工图及技术文件;原材料及外购件检验验收;装运前检查;产品质量证书;现场开箱检验。
(四)HSE风险管理
1、HSE风险识别。在EPC项目的实施过程中,施工阶段最主要的风险就是HSE(即健康、安全与环境)管理问题。HSE因素识别包括工作现场、活动过程中存在的或可能存在的环境因素和危险源识别。①环境因素的识别。环境因素识别以生命期分析和预防污染的思想为指导。识别环境因素时,应考虑过去、现在和将来三种时态下,大气排放、水体排放、噪声污染、废物管理;放射性辐射、热辐射、热污染;土地污染;植被和自然生态的破坏;原材料与自然资料使用;当地其他环境和社区问题等方面的问题;②危险源的识别。在辨识危险源时,应考虑常规和非常规的活动;所有进入工作现场的人员的活动、工作现场的设施等。
2、HSE风险应对策略。对HSE因素进行动态管理。在项目实施过程中,当危险源和环境因素发生变化时,项目HSE经理应及时修改相应的环境因素清单或职业健康安全危险源清单。对于项目实施过程中新发现、新确定的重大环境因素、重大危险源,HSE经理应组织HSE工程师进行识别、评价,并制定相应的控制措施。
(五)项目管理风险管理。EPC总承包模式在我国还是一个比较新的模式,项目的组织一般不是很成熟,组织人员的项目管理能力也不是很强。项目管理风险应对的具体措施是配置合理的组织人员,通过合理的人员配置来降低管理风险。专业的、有经验的组织成员能够大大降低项目运作的风险,将一些风险化解于无形。
四、结束语
EPC总承包商承担的风险比其他承包模式下要大。EPC项目的风险因素可以归纳为政治、社会、自然、经济、技术、管理、组织等七个方面。相对传统承包模式,上述风险因素发生的概率、造成的损失以及风险的不可控性都有所增加。应通过深入重点分析EPC项目的主要风险成因并采取相应的防范措施,从根本上规避或减轻EPC项目的风险。
(作者单位:重庆大学建设管理与房地产学院)
主要参考文献:
[1]张崇涛.EPC总承包模式的风险管理[J].建筑管理现代化,2004.76.
[2]李海凌.工程项目风险管理[D].成都:西南交通大学,2004.4.
[3]林飞腾.国际工程承包风险管理的研究[D].西安:西安建筑科技大学,2004.3.
篇12
项目是为完成某一独特的产品或服务所做的一次性努力。项目的最终交付成果在项目开始时只是一个书面的规划，无论是项目的范围、时间还是费用都无法完全确定。同时，项目创造产品或服务是一个渐近明细的过程，这就意味着项目开始时有很多的不确定性。这种不确定性就是项目的风险所在。风险一旦发生，它的影响是多方面的，如导致项目产品的功能无法满足客户的需要、项目费用超出预算、项目计划拖延或被迫取消、项目客户不满等。
可以说，风险存在于任何项目中，并往往会给项目的推进和项目的成功带来负面影响。不过，人们也无须恐惧风险，只要掌握风险发生的因果关系，风险是完全可以管理的。因此，关注项目风险，掌握风险管理的知识与技能，从项目组织、职责、流程与制度上建立一套风险管理机制是确保项目成功的前提与保障。
“隐形杀手”来自何方
不同类型的项目有不同的风险，相同类型的项目根据其所处的环境、项目客户与项目团队以及所采用的技术与工具的不同，其项目风险也是各不相同的。总的来说，基本可分为以下四类：
1、技术、性能、质量风险
项目采用的技术与工具是项目风险的重要来源之一。一般说来，项目中采用新技术或技术创新无疑是提高项目绩效的重要手段，但这样也会带来一些问题，许多新的技术未经证实或并未被充分掌握，则会影响项目的成功。还有，当人们出于竞争的需要，就会提高项目产品性能、质量方面的要求，而不切实际的要求也是项目风险的来源。
2、项目管理风险
项目管理风险包括项目过程管理的方方面面，如：项目计划的时间、资源分配（包括人员、设备材料）、项目质量管理、项目管理技术（流程、规范、工具等）的采用以及外包商的管理等。
3、组织风险
组织风险中的一个重要的风险就是项目决策时所确定的项目范围、时间与费用之间的矛盾。项目范围、时间与费用是项目的三个要素，它们之间相互制约。不合理的匹配必然导致项目执行的困难，从而产生风险。项目资源不足或资源冲突方面的风险同样不容忽视，如人员到岗时间、人员知识与技能不足等。组织中的文化氛围同样会导致一些风险的产生，如团队合作和人员激励不当导致人员离职等。
4、项目外部风险
项目外部风险主要是指项目的政治、经济环境的变化，包括与项目相关的规章或标准的变化，组织中雇佣关系的变化，如公司并购、自然灾害等。这类风险对项目的影响和项目性质的关系较大。防范“杀手”四***宝风险管理一般包括风险识别、风险分析、风险应对、风险监控这几个过程，它们之间的关系
1、风险识别
它是管理风险的第一步，即识别整个项目过程中可能存在的风险。一般是根据项目的性质，从潜在的事件及其产生的后果和潜在的后果及其产生的原因来检查风险。收集、整理项目可能的风险并充分征求各方意见就形成项目的风险列表。
2、风险分析
确定了项目的风险列表之后，接下来就可以进行风险分析了。风险分析的目的是确定每个风险对项目的影响大小，一般是对已经识别出来的项目风险进行量化估计，这里要注意三个概念。
（1）风险影响：它是指一旦风险发生可能对项目造成的影响大小。如果损失的大小不容易直
接估计，可以将损失分解为更小部分再评估它们。风险影响可用相对数值表示，建议将损失大小
折算成对计划影响的时间表示。
（2）风险概率：它是风险发生可能性的百分比表示，是一种主观判断。
（3）风险值：它是评估风险的重要参数。“风险值”=“风险概率”ד风险影响”。如：某一风险概率是25%，一旦发生会导致项目计划延长4周，因而，风险值=25%×4周=1周。
篇13
住宅是人们日常生活必需的栖身之地、休闲娱乐之所。随着家庭人口的增长、经济条件的改善、工作地点的变动等，人们需要调整自己的住房，住宅项目的设计就越发显得重要。对设计阶段进行风险识别，并进行风险分析和评估，然后提出相应的风险应对策略，能促进设计人员更自觉、更系统地管理设计过程中存在的风险因素，增强设计阶段的风险意识，提高风险管理水平。
一、设计阶段的风险识别
风险识别是风险管理的基础，是指风险管理人员在收集资料和调查研究之后，运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险因素进行系统归类和全面识别。
1、住宅项目设计阶段的划分。住宅项目属民用建筑项目，根据建设部建质［2003］84号文件《建筑工程设计文件编制深度规定》的有关要求，民用建筑工程分为方案设计、初步设计和施工图设计三个阶段。
2、设计阶段的风险因素。通过对住宅项目设计阶段的各个划分阶段可知，设计阶段的风险因素有：
B1开发商引起的风险：C1开发商提供的设计基础资料不规范或不能及时提供引起的风险；C2开发商不遵循设计的客观规律风险；C3开发商对设计的干预风险；C4开发商的不规范行为风险。
B2设计单位引起的风险：C5设计人员职业责任；C6设计单位和设计人员的不规范行为；C7技术风险；C8图纸的审核把关风险。
B3其他风险：C9政策变更风险；C10开发商与设计单位之间的交底风险；C11开发商和政府部门之间的交底风险。
二、设计阶段的风险分析与评估
风险分析和评估采用定性与定量相结合的方法，即在具有比较完备的统计资料的条件下，把损失频率、损失程度以及其他因素综合考虑，找出有关变量之间的规律性联系，作为分析预测的重要依据。
1、本文在进行风险分析与评估的过程中主要采用层次分析法
（1）层次化的划分：根据上述分析，将设计阶段的风险因素进行层次化的划分（A为设计阶段存在的风险因素）。
（2）建立反映两两之间重要程度的比较矩阵（数据来自德尔菲法的调查结果）。计算过程如下：
（3）按近似算法算出W值填入上述矩阵表中。最后计算风险C1， C2， C3，…， C10，C11对于A的重要性，见表1。（表1）
（4）成对比较矩阵的一致性检验。查表2有R.I为1.12，由A-B矩阵得出U1＝（0.5710.2860.143）T，从而求出：
同理，我们可以得出其他矩阵的一致性比率均小于0.1，说明矩阵中各参数具有满意的一致性，用层次分析法求解的结果才是有效的。
2、计算结果分析。设计阶段中主要的风险因素依次为：开发商不遵循设计的客观规律，开发商的不规范行为，图纸的审核把关，开发商对设计的干预，开发商和政府部门之间的交底风险，技术风险。我们应该对这些风险因素重点考虑。
三、设计阶段的风险因素应对策略
风险应对就是对项目风险提出处置意见和办法。上面计算结果可知，住宅项目设计阶段存在的风险因素主要来自于开发商和设计单位，我们可以通过改进和完善设计合同、设计单位自身的审查等方法来降低其产生的可能。
1、改进和完善设计合同。合同中没明确设计雇佣双方的责任，在设计过程中，经常出现开发商干预或是不遵循设计的客观规律等，导致设计人员不能很好地控制设计进度和质量等方面，从而拖延了整个住宅项目的顺利进行。
（1）明确工作界面。建立一个合理的设计合同构架，明确说明哪些项目由设计总包，哪些由专业设计单位进行分包。
（2）明确合同调整价格范围。一个设计管理到位的工程项目和合同管理到位的工程项目，其成本基本上是一个定数，可以预防合同价格调整方面引起的风险。
（3）明确进度控制要求。对工程项目设计过程中什么时候设计到哪个阶段及每个阶段具体需要多少时间应有严格的明确，使设计阶段严格控制进度。
（4）明确付款办法。如果把设计进程的控制点列入合同管理中，那么付款的方式也就变成按照控制点来支付所有设计费的某个百分比。这样，当设计发生问题时，设计方就不会承受一部分本不该由自己承受的风险。
（5）对于违约情况的处理。在订立合同过程中，应详细说明有关违约情况的处理，对双方都严加规范，使设计过程不出现违约情况。
2、设计单位自身的审查。主要审查内容如下：（1）严格审查设计单位及其设计人员的资质资格：政府部门要严格按照相关法规对设计单位及人员、技术管理能力、注册资金等方面进行严格的审查；（2）规范设计阶段的招投标：设计招投标保证的是面对特定工程环境、在具备资质资格的单位和人员中选择出最具有风险控制能力的设计单位和设计人员进行设计活动；（3）严格审核把关设计图纸：设计图纸的审核包括初步设计的审核和施工图设计的审核。审核过程中相关工作人员必须严格按照有关条文进行，不能有一丝的放松；（4）对设计成果进行设计评审：所有项目设计均应进行设计评审，在评审过程中，所有的评审人员必须具有优秀的职业操守，评审完后应形成文件。
四、总结
本文通过对设计阶段的风险因素进行识别，并利用层次分析法进行分析与评估，找出了主要的风险影响因素，并提出了针对性的解决方案。希望通过这些风险应对策略，能够帮助设计单位在设计过程中对这些因素加以防范与控制，使设计阶段能够顺利地完成，并不影响整个住宅项目的建造实施。
（作者单位：重庆大学建设管理与房地产学院）
主要参考文献：
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